商業(yè)銀行經(jīng)營與管理課后習(xí)題答案（1-6章）

商業(yè)銀行經(jīng)營與管理課后習(xí)題答案(1-6章)

第一章商業(yè)銀行的基礎(chǔ)知識(shí)

1.闡述現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展特征。

(1)業(yè)務(wù)越來越多

(2)組織形式更優(yōu)化

(3)規(guī)模越來越大

(4)管理方法越來越復(fù)雜

2.闡述現(xiàn)代商業(yè)銀行的性質(zhì)。

(1)商業(yè)銀行是企業(yè)

(2)商業(yè)銀行是金融企業(yè)

(3)商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)

3.闡述現(xiàn)代商業(yè)銀行的職能。

(1)信用中介

(2)支付中介

(3)信用創(chuàng)造

(4)金融服務(wù)

4.闡述現(xiàn)代商業(yè)銀行的組織制度，并予以比較。

分支行制、單元制、控股公司制

5.闡述現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營制度，并予以比較。

分業(yè)經(jīng)營、混業(yè)經(jīng)營

6.闡述現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展途徑。

并購、國際化、創(chuàng)新

7.闡述現(xiàn)代商業(yè)銀行國際化的方式。

設(shè)立代表處、國外分行、國外子銀行、代理銀行、銀團(tuán)銀行。

8.分析現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的原因。

(1)銀行之間為了爭奪市場，滿足不同客戶的不同需要，必須

不斷推出新的、符合客戶需要的金融工具與金融業(yè)務(wù)。

(2)西方國家對(duì)銀行業(yè)實(shí)行比較嚴(yán)格的管理，為了逃避管制，

促使銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新。

(3)隨著市場，尤其是金融市場的自由化發(fā)展，各種金融資產(chǎn)

價(jià)格的頻繁波動(dòng)給銀行帶來巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)，銀行需要開發(fā)和利用一

些新的金融工具來規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)。

(4)通信網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)的進(jìn)步與廣泛運(yùn)用，使銀行業(yè)可以提供更

好、更快速、更便捷的服務(wù)與業(yè)務(wù)。

9.闡述目前的中國商業(yè)銀行體系。

大型國有控股商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村

的商業(yè)銀行、民營銀行、外資銀行

第二章商業(yè)銀行管理概述

1.闡述現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營管理原則。

盈利性、安全性、流動(dòng)性

2.闡述現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營存在高風(fēng)險(xiǎn)性的原因。

高負(fù)債、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)

3.闡述現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的原因。

負(fù)債的高流動(dòng)性與不確定性

4.闡述現(xiàn)代商業(yè)銀行的“三性”原則之間的關(guān)系。

一般來說，商業(yè)銀行的流動(dòng)性越強(qiáng)，則安全性越高，但盈利性就

越低。

5.評(píng)述商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論。

忽視了銀行的主動(dòng)負(fù)債；資產(chǎn)管理理論的發(fā)展使得銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)

范圍越來越寬，盈利性提高，但是風(fēng)險(xiǎn)也提高了。

6.評(píng)述商業(yè)銀行負(fù)債管理理論。

忽視了資產(chǎn)業(yè)務(wù)是銀行的利潤來源；增強(qiáng)了銀行的資金來源，但

是也增加了商業(yè)銀行的資金成本。

7.闡述商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的原則。

規(guī)模對(duì)稱原則、期限對(duì)稱原則、結(jié)構(gòu)對(duì)稱原則

8.評(píng)述商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的方法。

(1)資金總庫法。資金總庫法又稱資金匯集法，或者資金集中

法。銀行的資金來源是多種多樣的，有活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存

款、自有資本等。這些資金來源有自身不同的特性。資金集中法不管

這些資金的特性，而將所有資金集中起來，再按銀行投資貸款的需要

放到不同資產(chǎn)上去，只要這種配置符合銀行的總體管理目標(biāo)就可以。

(2)資金分配法。資金分配法又稱資金轉(zhuǎn)換法，其認(rèn)為一家銀

行所需的流動(dòng)性資金數(shù)量與其獲得的資金來源有關(guān)。資金分配法試圖

根據(jù)資金來源的流動(dòng)速度或周轉(zhuǎn)量和對(duì)法定準(zhǔn)備金的不同要求，來區(qū)

分不同資金來源。銀行應(yīng)按照不同的資金來源的流動(dòng)性和法定準(zhǔn)備金

要求，決定資產(chǎn)的分配方法和分配比例，建立資產(chǎn)項(xiàng)目與負(fù)債項(xiàng)目的

對(duì)應(yīng)關(guān)系，把各種資金來源按照周轉(zhuǎn)速度和法定準(zhǔn)備金的要求，分別

按照不同的比例分配到不同的資產(chǎn)形式的資產(chǎn)中。

(3)線性規(guī)劃法。線性規(guī)劃法從20世紀(jì)70年代開始用于銀行

資產(chǎn)負(fù)債管理，主要是通過建立線性規(guī)劃模型來解決銀行的資金分

配。線性規(guī)劃法一般包括三個(gè)步驟，即建立目標(biāo)函數(shù)、確定約束條件

和求解線性模型。

(4)缺口管理法。資產(chǎn)與負(fù)債內(nèi)在聯(lián)系的關(guān)鍵因素是利率、期

限和流動(dòng)性，通過縮小或擴(kuò)大利率匹配、期限和流動(dòng)性匹配所形成的

缺口的大小，來合理調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的組合和規(guī)模，從而實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀

行的盈利性、安全性與流動(dòng)性的均衡。

(5)比例管理法。比例管理法即對(duì)一些商業(yè)銀行的指標(biāo)體系進(jìn)

行分析、管理，通過指標(biāo)體系的審查、建立，全面反映資產(chǎn)負(fù)債管理

過程中商業(yè)銀行流動(dòng)性、安全性和盈利性三者的動(dòng)態(tài)均衡關(guān)系的方

法。

9.闡述商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的工具。

資產(chǎn)負(fù)債管理的工具主要有：

(1)產(chǎn)品定價(jià)。產(chǎn)品定價(jià)可以幫助商業(yè)銀行調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的

結(jié)構(gòu)，從而達(dá)到管理資產(chǎn)負(fù)債的作用。它的好處是，成本低，銀行通

過正常的定價(jià)，可以在確保銀行目標(biāo)利潤的情況下實(shí)現(xiàn)銀行資產(chǎn)負(fù)債

結(jié)構(gòu)的調(diào)整，不需要支付額外的成本。這種方法也有它的缺點(diǎn)，一是

通過調(diào)整產(chǎn)品價(jià)格實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整需要市場客戶按照銀行

期望的方式選擇銀行產(chǎn)品，但是銀行并不能控制客戶對(duì)產(chǎn)品的選擇；

二是該方法對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的調(diào)整速度比較慢，市場對(duì)價(jià)格的反應(yīng)存在

一定時(shí)滯。

(2)金融工具。利用金融工具(如債券或票據(jù)等)進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)

債結(jié)構(gòu)的調(diào)整和流動(dòng)性管理是商業(yè)銀行比較常用的手段。金融市場的

發(fā)展為商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理和流動(dòng)性管理帶來了機(jī)遇，商業(yè)銀

行可以利用金融工具來調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，進(jìn)而調(diào)整銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)

構(gòu)。這種方法的好處是，調(diào)整速度快，成本低。這種方法的不足是，

其作用會(huì)受到金融市場與金融法規(guī)等外界因素的限制。

10.闡述商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。

商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(1)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍。

(2)全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程。

(3)全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。

(4)全員化的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

(5)全球化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

第三章商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境

1.闡述會(huì)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營形成影響的宏觀經(jīng)濟(jì)變量。

經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)周期、居民可支配收入水平的變化、通貨膨

脹、利率/匯率波動(dòng)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化以及政府的宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化

等

2.闡述宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營的影響。

(1)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模

(2)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量

(3)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類

3.闡述金融市場環(huán)境變化對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營的影響。

(1)金融市場影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模

(2)金融市場影響商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理

(3)金融市場影響商業(yè)銀行的資本管理與治理結(jié)構(gòu)

(4)金融市場影響商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

4.闡述商業(yè)銀行的準(zhǔn)入監(jiān)管制度的具體內(nèi)容。

銀行業(yè)的市場準(zhǔn)入管制主要包括機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級(jí)管理

人員準(zhǔn)入三個(gè)方面。

(1)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入。機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入指批準(zhǔn)商業(yè)銀行法人或分支機(jī)構(gòu)的設(shè)

立或變更。它可以防止銀行業(yè)的過度集中，限制社會(huì)資金過度流入銀

行業(yè)而降低經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率；同時(shí)還可以保證進(jìn)入的銀行具備一定的經(jīng)

營能力與抗風(fēng)險(xiǎn)能力，降低這個(gè)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入管制中最常見

也是最為有效的手段是最低資本要求。

(2)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入。業(yè)務(wù)準(zhǔn)入是指批準(zhǔn)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍以及開

辦新的產(chǎn)品和服務(wù)。業(yè)務(wù)準(zhǔn)入監(jiān)管規(guī)定了商業(yè)銀行合理的業(yè)務(wù)范圍。

(3)高級(jí)管理人員準(zhǔn)入。高級(jí)管理人員準(zhǔn)入是指對(duì)商業(yè)銀行董

事及高級(jí)管理人員的任職資格進(jìn)行審查核準(zhǔn)。準(zhǔn)入監(jiān)管對(duì)銀行的管理

者的專業(yè)水平、職業(yè)經(jīng)驗(yàn)和員工素質(zhì)提出了一定要求。

5.闡述商業(yè)銀行的日常業(yè)務(wù)監(jiān)管制度的具體內(nèi)容。

資本(capital)V資產(chǎn)(asset)、管理(management)、收益(earnings)、

流動(dòng)性(liquidity)v敏感性(sensitivity)o

6.闡述商業(yè)銀行的日常業(yè)務(wù)監(jiān)管的主要方式。

①非現(xiàn)場監(jiān)管。非現(xiàn)場監(jiān)管是指銀監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，通

過收集有關(guān)銀行業(yè)經(jīng)營管理的相關(guān)數(shù)據(jù)資料，運(yùn)用一定的技術(shù)方法，

研究、分析商業(yè)銀行經(jīng)營的總體狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況以及合規(guī)情況等,

找出商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在的問題，并對(duì)其穩(wěn)健性進(jìn)行評(píng)價(jià)與監(jiān)管

的一種監(jiān)管手段。

②現(xiàn)場檢查。現(xiàn)場檢查是指銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管人員通過實(shí)地查閱商業(yè)

銀行經(jīng)營活動(dòng)的賬表、文件、檔案等各種資料，以及座談詢問等方法,

對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理進(jìn)行分析、檢查、評(píng)價(jià)和處理的一種監(jiān)管手段。

7.評(píng)述最后貸款人制度。

最后貸款人制度為金融體系的穩(wěn)定做出了巨大的貢獻(xiàn)，但是可能

會(huì)引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)、增加處置成本并影響公平競爭。

8.評(píng)述存款保險(xiǎn)制度。

存款保險(xiǎn)制度保障了銀行體系的穩(wěn)定，避免擠兌；但是有可能誘

發(fā)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，并增加了商業(yè)銀行的經(jīng)營成本。

9.闡述問題銀行的退出管理。

退出管理的目的是解決問題銀行，是指通過法律手段，終止問題

銀行的法人地位的一種極端處理方法，包括銀行自動(dòng)解散、關(guān)閉、破

產(chǎn)等方式。

第四章商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)

I.闡述商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用。

第一性作用、基礎(chǔ)性作用、決定性作用。

2.闡述商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的種類。

傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)(活期存款、定期存款與儲(chǔ)蓄存款)、存款創(chuàng)新。

3?闡述商業(yè)銀行的存款創(chuàng)新業(yè)務(wù)。

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支

付命令賬戶、貨幣市場存款賬戶、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶、協(xié)定賬戶、股

金提款單賬戶、其他存款創(chuàng)新種類。

4.闡述商業(yè)銀行主動(dòng)負(fù)債的主要渠道。

(1)短期借款。短期借款主要包括同業(yè)借款、向中央銀行借款、

回購協(xié)議。

(2)長期借款。

5.試比較商業(yè)銀行的被動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)與主動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)的不同。

籌資的目的不同、籌資的機(jī)制不同、資金的流動(dòng)性不同、資金的

利率風(fēng)險(xiǎn)不同、資金的成本率不同、籌資的效率不同。

6.請(qǐng)闡述商業(yè)銀行開展主動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)的意義。

(1)商業(yè)銀行主動(dòng)負(fù)債既為自身提供了絕大多數(shù)非存款資金來

源，又為解決流動(dòng)性問題提供了新的方法。

(2)商業(yè)銀行主動(dòng)負(fù)債突破了銀行原有存貸關(guān)系的束縛。

(3)商業(yè)銀行主動(dòng)負(fù)債提高了商業(yè)銀行的資金管理效率。

第五章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)

1.闡述商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的種類。

(1)公司貸款與個(gè)人貸款

(2)抵押貸款與信用貸款

(3)正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款

(4)一次性償還貸款與分期償還貸款

(5)自營貸款與委托貸款

2?闡述商業(yè)銀行公司貸款的種類。

(I)短期公司貸款和中長期公司貸款。按照貸款的期限來劃分,

公司貸款可分為短期公司貸款和中長期公司貸款。這是很常見的一種

劃分公司貸款的方法。短期公司貸款是指貸款期限在1年(含1年)

以內(nèi)的公司貸款，中長期公司貸款是指貸款期限在1年以上的公司貸

款。

(2)流動(dòng)資金貸款與固定資產(chǎn)貸款。按照公司貸款的用途不同,

公司貸款可分為流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款。流動(dòng)資金貸款是指商

業(yè)銀行為滿足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的短期資金需求，保證企業(yè)的生

產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正常進(jìn)行而向企業(yè)發(fā)放的貸款。固定資產(chǎn)貸款是商業(yè)銀行

發(fā)放的，用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購置等固定資產(chǎn)投資

項(xiàng)目的貸款。

3.闡述商業(yè)銀行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的種類。

(1)個(gè)人住房貸款。個(gè)人住房貸款也叫住房抵押貸款，是個(gè)人

為了購買住宅或改善私人住宅融資的貸款。

(2)非住房貸款。非住房貸款包括個(gè)人消費(fèi)貸款、個(gè)人經(jīng)營性

貸款、信用卡貸款等各種貸款。

①個(gè)人消費(fèi)貸款是指向個(gè)人或家庭發(fā)放的用于非住宅相關(guān)消費(fèi)

活動(dòng)(如旅游、購買汽車等)融資的貸款。

②個(gè)人經(jīng)營性貸款是指以個(gè)人房產(chǎn)為抵押物，以借款人的收入

和公司運(yùn)營為還款能力證明，向銀行申請(qǐng)用于個(gè)人企業(yè)經(jīng)營的貸款。

③信用卡貸款是銀行推出的一種信用卡分期業(yè)務(wù)。信用卡持卡

人可申請(qǐng)的貸款額度一般為2萬?20萬，期限有12個(gè)月、24個(gè)月和

36個(gè)月。

4上匕較個(gè)人住房貸款的等額本息法與等額本金法兩種還款方式。

(1)等額本息法是指在貸款期內(nèi)，借款人每期以相等的金額平

均償還貸款本息，即每期借款人償還的金額相等，呈現(xiàn)出年金的特點(diǎn)

的一種還款方式。

(2)等額本金法是指在貸款期內(nèi)，借款人每期等額償還本金，

貸款利息隨著本金減少逐月遞減的一種還款方式。采用這種還款方

式，借款人每期償還的金額不同，呈現(xiàn)等差遞減的特點(diǎn)。

5.闡述商業(yè)銀行擔(dān)保貸款的種類。

擔(dān)保貸款是指有一定的財(cái)產(chǎn)或信用做還款保證的貸款?！吨腥A人

民共和國擔(dān)保法》中規(guī)定的擔(dān)保方式主要有保證、質(zhì)押和抵押。

保證是指保證人與銀行約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按

照約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。

質(zhì)押與抵押比較類似，主要是押的物品不同。質(zhì)押押的是動(dòng)產(chǎn)與

權(quán)利。動(dòng)產(chǎn)是指黃金、白銀等貴金屬，或者企業(yè)生產(chǎn)的半成品或存貨

等。權(quán)利包括各種票據(jù)、股票、依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、

著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)，依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利(收費(fèi)權(quán))。抵押主要

接受的財(cái)產(chǎn)有：抵押人所有的房屋和其他地上定著物；抵押人所有的

機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；抵押人依法有權(quán)處分的國有土地使

用權(quán)、房屋和其他地上定著物；抵押人依法有權(quán)處分的國有機(jī)器、交

通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒

山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；依法可以抵押的其他財(cái)

產(chǎn)。

6.簡述五級(jí)貸款分類法及其意義。

(1)正常貸款。正常貸款是指借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充

分把握按時(shí)足額償還本息的貸款。

(2)關(guān)注貸款。關(guān)注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是

發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素的貸款。商業(yè)銀行需要對(duì)

此類貸款加以關(guān)注或者進(jìn)行監(jiān)控。

(3)次級(jí)貸款。次級(jí)貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已

經(jīng)無法償還貸款的本息，不得不通過重新融資或拆東墻補(bǔ)西墻的辦法

來歸還貸款，即借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題的貸款。這類貸

款使銀行遭受損失的可能性為20%0

(4)可疑貸款?？梢少J款是指借款人無法足額償還貸款本息，

即使對(duì)貸款執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要給商業(yè)銀行造成一部分損失的

貸款。這類貸款使銀行遭受損失的可能性為50%o

(5)損失貸款。損失貸款是指商業(yè)銀行在采取了所有可能的措

施和一切必要的法律程序后，貸款的本息仍然無法收回，或只能收回

極少部分的貸款。

7.簡述商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成。

庫存現(xiàn)金、準(zhǔn)備金、同業(yè)存款和在途資金。

8.簡述商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的作用。

保持清償力、保持流動(dòng)性、滿足法定存款準(zhǔn)備金的要求、滿足同

業(yè)清算及同業(yè)支付的要求等。

9.簡述商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)的作用。

獲取收益、分散風(fēng)險(xiǎn)、保持流動(dòng)性、調(diào)節(jié)銀行稅收。

1().簡述商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)的對(duì)象。

(1)貨幣市場工具。貨幣市場工具包括所有到期期限在1年以

內(nèi)的金融工具與證券。貨幣市場工具具體包括短期國庫券、距到期不

足1年的中長期國庫券、短期政府機(jī)構(gòu)債券、短期地方政府債券、大

額可轉(zhuǎn)讓定期存單、銀行承兌票據(jù)、商業(yè)票據(jù)、回購協(xié)議等。

(2)資本市場工具。資本市場工具包括所有到期期限在1年以

上的證券。商業(yè)銀行投資這類工具的主要目的是在保持銀行流動(dòng)性的

基礎(chǔ)上，獲得更多的收益。資本市場工具主要包括股票與債券。

11.試比較商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)與貸款業(yè)務(wù)。

(1)證券投資業(yè)務(wù)中商業(yè)銀行對(duì)債務(wù)人的控制作用有限

(2)證券投資業(yè)務(wù)更具有主動(dòng)性

(3)證券投資業(yè)務(wù)比貸款業(yè)務(wù)獨(dú)立

(4)證券投資業(yè)務(wù)的管理原則與貸款業(yè)務(wù)不同

第六章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)

1.闡述表外業(yè)務(wù)與表內(nèi)業(yè)務(wù)的聯(lián)系與區(qū)別。

(1)表外業(yè)務(wù)的發(fā)展早于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)

(2)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)是表外業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)

(3)表外業(yè)務(wù)是資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的延伸，而不是資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的

附屬

2?闡述商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的性質(zhì)。

表外業(yè)務(wù)不記入商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表，有可能形成或有資產(chǎn)與或

有負(fù)債，改變商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表及損益。

3.闡述商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)。

(1)種類繁多，發(fā)展日新月異

(2)盈利性高

(3)不同類別表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)類型不同

(4)信息不透明，監(jiān)管難度大

4.分析西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因。

(I)規(guī)避資本管制

(2)防范金融風(fēng)險(xiǎn)

(3)適應(yīng)客戶多樣化的金融服務(wù)需要

(4)金融理論的發(fā)展和新技術(shù)的推動(dòng)

5.闡述商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的種類。

(I)支付結(jié)算類業(yè)務(wù)

(2)銀行卡業(yè)務(wù)

(3)代理類業(yè)務(wù)

(4)托管業(yè)務(wù)

（5）投資銀行業(yè)務(wù)

（6）理財(cái)業(yè)務(wù)

6.闡述商業(yè)銀行有風(fēng)險(xiǎn)表外業(yè)務(wù)的種類。

擔(dān)保類業(yè)務(wù)、承諾類業(yè)務(wù)和金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。

7.比較商業(yè)信用證與備用信用證。

項(xiàng)目備用信用證商業(yè)信用證

可用于各種形式的國際通常充當(dāng)國際貿(mào)易支付

適用的范圍不同

經(jīng)濟(jì)交易擔(dān)保的手段

代替買方直接付款，增

作用的形式不同起到擔(dān)保的作用

強(qiáng)雙方的信任

受益人應(yīng)提交可以證明受益人應(yīng)提交證明其已

單據(jù)的要求不同申請(qǐng)人未按主合同履行按合同履行義務(wù)的各種

其還款義務(wù)的單證單證

風(fēng)險(xiǎn)與收益不同風(fēng)險(xiǎn)較高，收益較高風(fēng)險(xiǎn)較低，收益較低

8上匕較備用信用證與銀行保函。

（1）銀行保函與備用信用證受到不同的國際慣例的約束。銀行

保函的國際慣例有《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會(huì)第458號(hào)出

版物）；備用信用證的國際慣例是《國際備用證慣例（ISP98）》。

（2）《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》規(guī)定銀行保函項(xiàng)下受益人索賠的

權(quán)利不可轉(zhuǎn)讓；而《國際備用證慣例（ISP98）》中有備用信用證受益

人的提款權(quán)利轉(zhuǎn)讓辦法的有關(guān)條款，這就意味著備用信用證是允許轉(zhuǎn)

讓的。

（3）銀行保函有反擔(dān)保作保證。備用信用證方式下無此項(xiàng)目。

（4）銀行保函有負(fù)第一性付款責(zé)任的，也有負(fù)第二性付款責(zé)任

的，而備用信用證總是負(fù)第一性付款責(zé)任。

9.試分析我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀。

第七章商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表

1.闡述商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)項(xiàng)目下各科目的含義。

現(xiàn)金資產(chǎn)（現(xiàn)金、貴金屬、存放中央銀行款項(xiàng)、存放同業(yè)和其他

金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)）、貸款（企業(yè)貸款、個(gè)人貸款和票據(jù)貼現(xiàn)）、投資（以

公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、可

供出售金融資產(chǎn)、長期股權(quán)投資、持有至到期投資、應(yīng)收款項(xiàng)類投資）、

其他資產(chǎn)（應(yīng)收利息、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、商譽(yù)、投資性房地產(chǎn)、

遞延所得稅資產(chǎn)和其他資產(chǎn)）。

2.闡述商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債項(xiàng)目下各科目的含義。

存款（銀行收到客戶存入的各種保證金、銀行吸收的除同業(yè)存放

款項(xiàng)以外的其他各種存款、銀行收到的應(yīng)解存款及臨時(shí)存款）、同業(yè)

和其他金融機(jī)構(gòu)存放款（銀行吸收的境內(nèi)、境外金融機(jī)構(gòu)的存款）、

向中央銀行借款、拆入資金、賣出回購金融資產(chǎn)款、其他負(fù)債（應(yīng)付

利息、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債、衍生金融

負(fù)債、應(yīng)付債券、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、遞延所得稅負(fù)債、其他

負(fù)債）。

3?闡述商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下各科目的含義。

（1）股本。其是指商業(yè)銀行公開發(fā)行的所有普通股。

(2)資本公積。其由發(fā)行股本的溢價(jià)等組成。資本公積經(jīng)過銀

行股東批準(zhǔn)后可用于轉(zhuǎn)為股本。

(3)其他綜合收益。其包括投資重估儲(chǔ)備、現(xiàn)金流量套期損益

的有效部分、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額、權(quán)益法下在被投資單位以后將

重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額等收益。

(4)盈余公積。其是按照法定的比例計(jì)提的一定比例盈余，經(jīng)

過股東批準(zhǔn)后可用于彌補(bǔ)累計(jì)虧損或轉(zhuǎn)為股本。

(5)一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。其是按照一定比例計(jì)提的盈余，用于防范

未知的風(fēng)險(xiǎn)。

(6)未分配利潤。其也稱為留存收益，是指銀行每年支付股東

紅利后余下的累積凈收入。

(7)少數(shù)股東權(quán)益。其是指銀行集團(tuán)非全資子公司權(quán)益中不由

銀行集團(tuán)占有的部分。

4.闡述商業(yè)銀行凈利潤的計(jì)算方法。

凈利潤=利潤一所得稅=(營業(yè)收入一營業(yè)支出+營業(yè)外收入一

營業(yè)外支出一所得稅

5.闡述商業(yè)銀行現(xiàn)金流量表的編制原則。

某一時(shí)期銀行獲得的資金=某一時(shí)期銀行使用的資金，某一時(shí)期

銀行獲得的資金=銀行營業(yè)收入+銀行資產(chǎn)的減少額+銀行負(fù)債的

增加額，某一時(shí)期銀行使用的資金=向股東支付的股利+銀行資產(chǎn)的

增加額+銀行負(fù)債的減少額。

6.闡述導(dǎo)致商業(yè)銀行現(xiàn)金流入的業(yè)務(wù)。

經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)

7.闡述導(dǎo)致商業(yè)銀行現(xiàn)金流出的業(yè)務(wù)。

經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)

第八章商業(yè)銀行資本管理

1.簡述商業(yè)銀行資本的作用。

為銀行提供經(jīng)營的先決物質(zhì)條件；增強(qiáng)公眾對(duì)銀行的信心；支持

銀行資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張并限制資產(chǎn)膨脹。

2.闡述決定商業(yè)銀行資本需要量的客觀因素。

(1)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的狀況

(2)銀行信譽(yù)的高低

(3)銀行業(yè)務(wù)的規(guī)模和發(fā)展速度

(4)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)質(zhì)量

3.簡述確定商業(yè)銀行資本數(shù)量的方法。

(1)單一比例法：資本/存款比率、資本/資產(chǎn)總額比率、資本/

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率(齒輪比率)、分類比率法。

(2)綜合分析法

4.闡述《巴塞爾協(xié)議》中關(guān)于資本充足的規(guī)定。

《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，簽約國中從事國際業(yè)務(wù)的較具規(guī)模的商業(yè)

銀行資本充足率普遍能達(dá)到8%,其中核心資本充足率應(yīng)達(dá)到4%o

5.評(píng)價(jià)《巴塞爾協(xié)議》。

(1)1988年版《巴塞爾協(xié)議》對(duì)商業(yè)銀行具體的經(jīng)營管理產(chǎn)生

深遠(yuǎn)影響

①使商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理方面加強(qiáng)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的管理。

②第一次將商業(yè)銀行管理的對(duì)象從資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)拓展到資產(chǎn)負(fù)

債表外。

③使商業(yè)銀行的信用膨脹與資本的財(cái)務(wù)杠桿作用受到約束。

④有利于商業(yè)銀行建立健全其經(jīng)營管理制度。

(2)1988年版《巴塞爾協(xié)議》的缺陷

①忽視了市場風(fēng)險(xiǎn)。

②對(duì)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的判定有欠妥之處。

③其規(guī)定的資本充足率不是防范風(fēng)險(xiǎn)的唯一方法和尺度。

6.闡述巴塞爾協(xié)議的發(fā)展。

從《巴塞爾協(xié)議I》到《巴塞爾協(xié)議HI》，商業(yè)銀行資本充足率

的要求越來越高，資本質(zhì)量越來越高，風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍越來越廣，風(fēng)險(xiǎn)

衡量方法越來越進(jìn)步。

7.試比較巴塞爾協(xié)議三個(gè)版本之間的變化。

核心一級(jí)一級(jí)資總資

占風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例

資本本本

《巴塞爾協(xié)議》4%8%

《巴塞爾協(xié)議II》2%4%8%

最低資本要求4.5%6%8%

《巴塞爾協(xié)議

儲(chǔ)備資本2.5%

III》

最低資本+儲(chǔ)備資本7%8.5%10.5%

逆周期資本0-2.5%

8.闡述商業(yè)銀行增加資本的途徑。

內(nèi)源資本、外源資本

9.闡述商業(yè)銀行選擇資本籌集方式時(shí)應(yīng)考慮的因素。

(1)所有權(quán)控制

(2)股東收益

(3)交易成本

(4)市場狀況

(5)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

(6)監(jiān)管部門關(guān)于資本數(shù)量與結(jié)構(gòu)的管制性規(guī)定。

10.闡述我國商業(yè)銀行的資本充足狀況及其補(bǔ)充方式。

(1)商業(yè)銀行依靠自身的利潤積累補(bǔ)充資本

(2)進(jìn)行股份制改造后上市，用發(fā)行股票或增發(fā)(定發(fā))股票

等方式補(bǔ)充資本

(3)發(fā)行長期次級(jí)債券

(4)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券

(5)增資擴(kuò)股，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者

11.簡述商業(yè)銀行資本與一般企業(yè)資本的區(qū)別。

(1)資本在全部資產(chǎn)中所占比例不同，絕對(duì)數(shù)額相差很大。

(2)固定資產(chǎn)的形成能力與其資本的數(shù)量關(guān)聯(lián)性不同。

12.請(qǐng)闡述《巴塞爾協(xié)議II》提出的三大支柱。

最低資本標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管部門的檢查和有效的市場約束。

13.請(qǐng)闡述《巴塞爾協(xié)議川》的最新資本充足要求。

核心一級(jí)一級(jí)資總資

占風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例

資本本本

最低資本要求4.5%6%8%

《巴塞爾協(xié)議儲(chǔ)備資本2.5%

川》最低資本+儲(chǔ)備資本7%8.5%10.5%

逆周期資本0-2.5%

14.比較《巴塞爾協(xié)議III》與我國《商業(yè)銀行資本管理辦法(試

行)》中關(guān)于資本充足率的規(guī)定。

(1)我國資本管理辦法中核心一級(jí)資本充足率高于《巴塞爾協(xié)

議HI》中的規(guī)定。

(2)權(quán)重法下的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重略有不同。

15.試比較商業(yè)銀行資本籌集方式的優(yōu)缺點(diǎn)。

(1)內(nèi)源資本。成本低，不會(huì)消弱現(xiàn)有股東的控制權(quán)，不會(huì)減

少現(xiàn)有股東的收益，風(fēng)險(xiǎn)較小。但是受到銀行資產(chǎn)、收益和收益分配

的限制。

(2)普通股。沒有固定的股息負(fù)擔(dān)，商業(yè)銀行具有主動(dòng)權(quán)和較

大的靈活性；沒有固定的資金返還期，不必向股東償還本金；發(fā)行比

較容易。但影響原有股東對(duì)銀行的控制權(quán)與獲得的收益率；發(fā)行成本

與資金成本比較高，會(huì)給商業(yè)銀行帶來一定的經(jīng)營管理上的壓力；行

普通股籌資能否成功受市場因素的影響較大。

(3)優(yōu)先股。既可以使銀行籌措到所需資金，又可以避免由于

新增股東而分散原有股東對(duì)銀行的控制權(quán)和減少普通股股東的收益

率，并有利于減緩普通股股價(jià)的下跌；其股息不是絕對(duì)固定的債務(wù)負(fù)

擔(dān)；股息固定，可以使銀行獲得財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)，在銀行收益大幅上升

時(shí)使普通股股東的收益上漲幅度超過銀行收益。但由于多數(shù)類型優(yōu)先

股的股息是固定的，優(yōu)先股的使用減少了銀行經(jīng)營的靈活性；優(yōu)先股

的股息支付要求一般比資本性債券和票據(jù)的收益支付要求更高；優(yōu)先

股的市場容量有限，使得優(yōu)先股的發(fā)行受阻。

(4)發(fā)行債券。對(duì)原有普通股股東的控制權(quán)與收益率的影響不

大；在銀行經(jīng)營狀況較好時(shí)可以為普通股股東帶來財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)，使

普通股股東的收益率有較大的增長；資本發(fā)行成本和銀行的經(jīng)營成本

都比較低。但債券這類債務(wù)型資本只有在破產(chǎn)清算時(shí)才能對(duì)銀行存款

人和其他債權(quán)人提供保護(hù)；債券的利息是銀行的一種固定負(fù)擔(dān)。

第九章課后習(xí)題

1.簡述商業(yè)銀行收入的來源。

利息收入與非利息收入

2.簡述商業(yè)銀行貸款價(jià)格的構(gòu)成。

(1)貸款利率。貸款利率是一定時(shí)期客戶向貸款人支付的貸款

利息與貸款本金之比率。

(2)承諾費(fèi)。承諾費(fèi)指借款人就銀行承諾提供貸款資金而支付

的費(fèi)用。

(3)補(bǔ)償余額。補(bǔ)償余額是應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的

一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。

(4)隱含價(jià)格。隱含價(jià)格是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性的內(nèi)

容。

3.簡述商業(yè)銀行貸款定價(jià)應(yīng)考慮的因素。

(1)貸款成本。

(2)基準(zhǔn)利率。

(3)預(yù)期利潤。

(4)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度。

(5)借款人的資信狀況及與銀行的關(guān)系。

(6)信貸資金的供求狀況。

(7)預(yù)期的通貨膨脹率。

(8)需求彈性。

4.闡述商業(yè)銀行貸款價(jià)格的定價(jià)方法。

(1)成本加成定價(jià)法

(2)價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型

(3)補(bǔ)償余額定價(jià)法

(4)成本-收益定價(jià)法

5.闡述商業(yè)銀行提高利息收入的方法。

調(diào)整貸款定價(jià)、調(diào)整資產(chǎn)組合

6.闡述商業(yè)銀行提高非利息收入的方法。

調(diào)整服務(wù)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)及傭金收入、調(diào)整證券投資組合

7.闡述商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資組合的策略。

(1)周期期限決定法。商業(yè)銀行在預(yù)期的利率周期的上升時(shí)期

持有短期證券，在利率接近高峰時(shí)轉(zhuǎn)而持有長期證券。

(2)梯形期限策略。商業(yè)銀行把資產(chǎn)組合中分布在證券上的資

金量均勻地投資于不同期限的同質(zhì)證券上。

(3)杠鈴?fù)顿Y策略。商業(yè)銀行把部分資金投向流動(dòng)性高的短期

證券，把余下部分投向高收益的長期證券，一般不考慮中期證券。

(4)短期投資策略。商業(yè)銀行將證券投資的資金全部投向流動(dòng)

性高的短期證券。

(5)長期投資策略。商業(yè)銀行把證券投資的資金全部投向收益

高的長期證券。

8.簡述商業(yè)銀行存款成本的構(gòu)成。

籌資成本、業(yè)務(wù)管理費(fèi)用和其他營業(yè)支出

9.闡述商業(yè)銀行存款成本管理的方法。

(1)目標(biāo)利潤管理。

(2)高成本市場滲透。

(3)劃分存款客戶。

10.闡述商業(yè)銀行非存款負(fù)債成本管理的方法。

(I)每種非存款來源的相對(duì)籌資成本。

(2)每種資金來源的風(fēng)險(xiǎn)

(3)其他影響因素

11.闡述商業(yè)銀行降低管理費(fèi)用的方法。

降低人事費(fèi)用、降低其他管理費(fèi)用、建立起有成本意識(shí)的公司文

化、提高生產(chǎn)效率

12.簡述商業(yè)銀行盈利性的衡量指標(biāo)。

資產(chǎn)收益率、資本收益率、成本收入比、凈利息收益率、非利息

凈收入比

第十章商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

1.簡述商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的概念。

信用風(fēng)險(xiǎn)通常也稱為違約風(fēng)險(xiǎn)，是指債務(wù)人不履行合約給債權(quán)人

可能造成的經(jīng)濟(jì)損失。債務(wù)人不履行合約可能是無力履行也可能是不

愿意履行。

2.簡述商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的影響因素。

外生因素、內(nèi)生因素

3.闡述商業(yè)銀行貸款政策的內(nèi)容。

貸款政策是商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)

的各項(xiàng)方針、措施和程序的總稱。其基本內(nèi)容主要有以下幾個(gè)方面：

貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、貸款工作流程、商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)、

貸款的種類及地區(qū)、貸款的擔(dān)保、貸款定價(jià)的方式、貸款檔案的管理、

貸款的日常管理和催收制度、不良貸款的管理。

4.簡述商業(yè)銀行的6c原則。

品德(character)v能力(capacity)v資本(capital)v擔(dān)?；虻盅?/p>

(collateral)v環(huán)境條件(condition)與連續(xù)性(continuity)

5.商業(yè)銀行應(yīng)如何對(duì)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行信用分析？

財(cái)務(wù)分析、擔(dān)保分析、非財(cái)務(wù)因素分析

6.商業(yè)銀行在貸款業(yè)務(wù)中應(yīng)該如何對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分

析？

財(cái)務(wù)帳戶分析、財(cái)務(wù)比率分析、現(xiàn)金流分析

7.商業(yè)銀行應(yīng)該如何進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理？

信用分析、貸款審查、額度管理、增信管理、信用評(píng)級(jí)管理、利

用金融工具轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)

8.商業(yè)銀行可以利用哪些金融工具轉(zhuǎn)移貸款信用風(fēng)險(xiǎn)？

信用衍生品、貸款出售、貸款證券化

9.闡述商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測指標(biāo)。

(1)風(fēng)險(xiǎn)水平指標(biāo)。

①不良貸款率。不良貸款率是評(píng)價(jià)銀行信貸資產(chǎn)安全狀況的重要

指標(biāo)之一，不應(yīng)高于5%。

不良貸款率=不良貸款余額/客戶貸款及墊款總額X100%

=(次級(jí)貸款余額+可疑貸款余額+損失貸款余額)/客戶貸款

及墊款總額X100%

②單個(gè)企業(yè)貸款比率。單個(gè)企業(yè)貸款比率是指銀行給最大一家客

戶或最大十家客戶發(fā)放的貸款占銀行資本金的比率，商業(yè)銀行對(duì)最大

客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的10%,最大十家客戶的貸款余

額不得超過銀行資本金的50%o

③中長期貸款比率。中長期貸款比率是指商業(yè)銀行發(fā)放的一年期

以上的中長期貸款余額與一年期以上的各項(xiàng)存款余額的比率。我國中

央銀行規(guī)定，這一比率必須低于120%。

④全部關(guān)聯(lián)度。全部關(guān)聯(lián)度又稱關(guān)聯(lián)授信比例，是全部關(guān)聯(lián)授信

與資本凈額之比，該比例不應(yīng)高于50%。

(2)風(fēng)險(xiǎn)遷徙指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙指標(biāo)用于衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化

的程度，表示商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)

指標(biāo)。

風(fēng)險(xiǎn)遷徙指標(biāo)包括正常類貸款遷徙率、關(guān)注類貸款遷徙率、次級(jí)

類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。正常類貸款遷徙率為正常類貸款

中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常類貸款之比，其不得高于0.5%;關(guān)注

類貸款遷徙率為關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類貸款之

比，其不得高于1.5%；次級(jí)類貸款遷徙率為次級(jí)類貸款中變?yōu)榭梢?/p>

類貸款和損失類貸款的金額與次級(jí)類貸款之比，其不得高于3%；可

疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸

款之比，其不得高于40%。

(3)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)。

①撥備覆蓋率。

撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備/不良貸款X100%

=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類貸款+可疑類貸款

+損失類貸款)X100%

②貸款撥備率。

貸款撥備率=貸款損失準(zhǔn)備/貸款余額義100%=(一般準(zhǔn)備+專

項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/貸款余額X100%

1().闡述商業(yè)銀行貸款審查的主要內(nèi)容。

(1)借款人銀行賬戶的變化。

(2)借款人的財(cái)務(wù)狀況。

(3)借款人的經(jīng)營管理狀況。

(4)貸款抵押品或質(zhì)押品的價(jià)值變化。

(5)貸款文件的完整性。

(6)貸款的合規(guī)性。

11.闡述商業(yè)銀行貸款審查后對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)。

常用的貸款分類是以貸款風(fēng)險(xiǎn)程度為標(biāo)準(zhǔn)，將貸款劃分為正常、

關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失類貸款等五類。關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失類

貸款為問題貸款。

12.商業(yè)銀行應(yīng)如何清理問題貸款？

(1)調(diào)查、分析問題貸款。

(2)測算問題貸款的回收金額與回收比率。

(3)與貸款企業(yè)約談，協(xié)商解決方案。

13.闡述商業(yè)銀行貸款證券化的種類。

市場上的貸款證券化產(chǎn)品主要有兩大類，分別是住房抵押貸款證

券和資產(chǎn)支持證券。住房抵押貸款證券可以分為個(gè)人住房抵押貸款支

持證券和商業(yè)不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款支持證券；資產(chǎn)支持證券可以分為狹義

或傳統(tǒng)的資產(chǎn)支持證券與債務(wù)抵押債券。

第十一章課后習(xí)題

1.簡述商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)的概念及分類。

我國銀監(jiān)會(huì)在《商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)的定

義是：“市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)

格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)

存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中?！卑凑者@個(gè)定義，市場風(fēng)險(xiǎn)可以

分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)（包括黃金）、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)

險(xiǎn)。

2.闡述商業(yè)銀行常用的市場風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。

限額管理、套期保值、資本配置

3.闡述巴塞爾協(xié)議中商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提的方法。

標(biāo)準(zhǔn)化模型法、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理模型法

4.闡述商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。

利率變動(dòng)、銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配

5.闡述商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)衡量的方法。

缺口分析法和持續(xù)期分析法

6.闡述商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。

缺口管理、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率期貨、金融期權(quán)

7.闡述商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)衡量的方法。

外匯風(fēng)險(xiǎn)的大小取決于三個(gè)因素，即外匯敞口頭寸大小、匯率的

波動(dòng)程度和持有該外匯敞口頭寸的時(shí)間長短。外匯敞口是指商業(yè)銀行

某一幣種的多頭頭寸與空頭頭寸之間的差額。

外匯風(fēng)險(xiǎn)量化的公式為

損失的期望值=外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口頭寸X匯率波動(dòng)程度X持有外匯

敞口的持續(xù)時(shí)間

8.闡述商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。

外匯頭寸限額管理、選擇合適的交易貨幣、遠(yuǎn)期交易法、BSI法、

貨幣互換、外匯期權(quán)法

第十二章商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理

1.簡述商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的概念及分類。

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)按風(fēng)險(xiǎn)引起的原因劃分，可以分為人員因素、

內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件操作風(fēng)險(xiǎn)四大類別。

2.簡述商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。

內(nèi)生性、廣泛性、與預(yù)期收益不存在對(duì)應(yīng)關(guān)系

3.闡述商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法。

自我評(píng)估法、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法

4.闡述商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。

完善公司治理、加強(qiáng)內(nèi)部控制、強(qiáng)化合規(guī)管理、購買商業(yè)保險(xiǎn)、

業(yè)務(wù)外包

5.闡述巴塞爾協(xié)議中商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的方法。

基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法

第十三章商業(yè)銀行流動(dòng)性管理

1.簡述商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)形成的原因。

商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性、商業(yè)銀

行的其他風(fēng)險(xiǎn)

2.闡述商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的衡量指標(biāo)。

財(cái)務(wù)類指標(biāo)：資產(chǎn)流動(dòng)性指標(biāo)、負(fù)債流動(dòng)性指標(biāo)、資產(chǎn)負(fù)債管理

類指標(biāo)

市場類指標(biāo)：公眾對(duì)銀行的信心、銀行出售資產(chǎn)時(shí)的損失、滿足

客戶資金需求的能力、資信評(píng)級(jí)

《巴塞爾