2023年銀行從業(yè)風險管理講義

2023年銀行從業(yè)考試《風險管理》講義1.承擔和管理風險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)兼行業(yè)

第一點風險管理基礎務不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力

第一節(jié)風險與風險管理（1）依靠專業(yè)化的風險管理技能；

具有領先的風險管理能力和水平，成為商業(yè)銀行最重要（2）兩個例子

的核心競爭力開發(fā)和管理基金；

（-）風險與收益外匯交易和衍生品交易

1.風險的三種定義做市商：《指引B所稱銀行間外匯市場做市商.是指經國家

（1）風除是未來結果的不擬定性加象、概括外匯管理局（以卜.簡稱外匯局）核準,在我國銀行間外匯市場進

（2）風險是損失的也許性:損失的概率分布：符合金融監(jiān)管當行人民幣與外幣交易時，承擔向市場會員連續(xù)提供買、賣價格

局對風險管理的思考模式義務的銀行間外匯市場會員。

（3）風險是未來結果（如投資的收益率）對盼望的偏離,即2.作為商業(yè)銀行實行經營戰(zhàn)略的手段,極大改變商業(yè)銀行

波動性的經營管理模式

符合現(xiàn)代金融風險管理理念：風險既是損失的來源.同時也從片面追求利潤轉向實現(xiàn)“經風險調整的收益率“最大化：

是賺錢的基礎從定性分析為主轉向定量分析為主;

2.風險與收益的關系：平衡管理從分散風險管理轉向全面集中管理

，切勿將風險與損失混雨3.為商業(yè)銀行的風險定價提供依據(jù)，并有效管理裔業(yè)銀

風險:事前概念，損失發(fā)生前的狀態(tài)行的業(yè)務組合

損失:事后概念4.健全的風險管理為商業(yè)銀行發(fā)明附加價值

4.損失類型自覺管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動態(tài)管理功能：

預期損失一提取準備金、沖減利潤5.風險管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅

非而期福失-資本是商業(yè)銀行牛存發(fā)牌的需要.也是金融必管的始切規(guī)定

劫難性損失一保險決定商業(yè)銀行風險承擔能力的兩個因素：資本規(guī)模.風險

（二）風險管理與商業(yè)銀行經營管理水平

我國商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則（三）商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展

風險管理是商業(yè)銀行經營管理的核心內容之一商業(yè)銀行自身發(fā)展、風險管理技術進步、監(jiān)管當局監(jiān)管

的規(guī)范規(guī)定

1.資產風險管理模式階段在數(shù)年f勺管理實踐中，人們意識到一個銀行內部不同部門

20世紀60年代前或不同業(yè)務的風險.有的會互相會加放大，有的則互相抵消減

偏重于資產業(yè)務，強調保持商業(yè)銀行資產的流動性少.因此，風險的考慮不能儀儀從某項業(yè)務、某個部門的角度

2.負債風險管理出發(fā),必須根據(jù)風險組合的觀點,從貫穿整個銀行的角度看風

20世紀60年代-70年代險，即要實行全面風險管理.

為擴大資金來源，避開金融監(jiān)管限制.變被動負債為積極性Cosc《全面風險管理框架》

的積極負債;I可時，加大了經營風險美國的COSO委"會，即美國“反對虛假財務報告委H會”

華爾街的第一次數(shù)學革命:馬科維茨資產組合理論、夏普的所屬的內部控制專門研究委員會發(fā)起機構委員會Comnitt

資本資產定價模型eeofSponsoring()rganizationsoftheTresd-

3.資產負債風險管理模式wayCommission.

20世紀70年代三個維度：公司目的、全面風險管理要素、公司的各個層線

通過匹配資產負債期限結構、經營口的互相代替和資產分6全面風險管理框架》三個維度的關系是：全面風險

散，實現(xiàn)總量平衡和風險控制管理的8個要素都是為公司的四個目的服務的:公司各個層

缺口分析、久期分析成為31要手段級都要堅持同樣的四個目的;每個層次都必須從以上8個方面

華爾街第一.次數(shù)學革命：歐式用權定價模型進行風險管理。

4.全回風險管理模式第一節(jié)商業(yè)銀行風險的里要類別

20世紀80年代后按風險事故可以將風險劃分為經濟風險、政治風險、社會

非利息收入比重增長風險、自然風險和技術風險;按損失結果可以將風險劃分為純

1988年￡巴塞爾資本協(xié)議》標志全面風險管理原則體系基粹風險和投機取險;按是否可以量化可以將風險劃分為可址

本形成化風險和不可員化風險；按風險發(fā)生的范陽可以將風檢劃分

(1)全球的風險管理體系為系緯忤風險和非系統(tǒng)性風險.

(2)全面的風險管理范困巴塞爾委員會根據(jù)語發(fā)風險的因素，把風險分為以下八類：

(3)全程的風險管理過程1.2.1信用風險

(4)全新的風險管理方法信用風險是指債務人或交易對手未能履行協(xié)議所規(guī)定的

(5)全M的風險管理文化義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產品價值，從而給債務

人或金融產品持有人導致經濟損失的風險。

傳統(tǒng)觀點認為，信用風險是指因交易對手無力履行協(xié)議而導1.2.3操作風險

致經濟損失的風險。然而，山信用風險帶來的損失也也許發(fā)操作風險是指由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件

生在實際違約之前，當交易對手的膻約能力即信用屈量發(fā)生所導致?lián)p失的風險。

變化時，也會存在潛在的損失。根據(jù)巴塞爾委員會的規(guī)定.操作風嗡涉及人員、系統(tǒng)、流程

對大多數(shù)商業(yè)銀來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來和外部事件所引發(fā)的四類風險，七種表現(xiàn)形式:內部欺詐，外部

源。信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內業(yè)務中，欺詐.聘用員工做法和工作場合安全性，客戶、產品及業(yè)務做

也存在于信用擔保、貸款承諾等表外業(yè)務中，還存在丁衍生產法，實物資產損壞,業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理.

品交易中。操作風險具有普遍性,與市場風險重要存在于交易類業(yè)務

信用風險對基礎金融產品和衍生機品的影響不同。和信用分險揖要存在于授信業(yè)務不同，操作風臉普遍存在于

信用風險涉及違約風險、結算風險等!￡要形式，商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個方面，

(1)違約風臉既可以針對個人，也可以針對公司操作風險具有非營利性，它并不能為銀行帶來隔慍但是

(2)結算風險是一種特殊的信用風險，涉及在不同的時操作風險也許引發(fā)市場風險和信用風險。

間以不同的貨幣進行結算交易。珀斯塔銀行的破產促成了巴對它的管理策略是在管理成木一定的情況下盡也汴減

塞爾委員會的誕生。少.

信用風險具有明顯的非系統(tǒng)性風險特性。與市場風險相反，1.2.4流動性風險

信用風險的觀測數(shù)據(jù)少，且不易獲取.流動性風險是指網業(yè)銀行無力為負債的減少和/或貢產的

1.2.2市場風險增長提供周資而導致?lián)p失或破產的風險。

市場風險被定義為由于市場價格：涉及金觸資產價格和商流動性風險涉及資產流動性風險和負值流動性風除.

品價格)波動而導致商業(yè)銀行表內、表外頭寸遭受損失的風資產流動性風險是指資產到期不能如期足額收回,進而無

險。法滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要。

步要涉及利率風除、股票風險、*1率風險和商品風險其中ft體流動性風除品指商”鉗行討關舞作的濟金特別品在

利率風險尤為重要?？钯Y金,由于內外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動，對其產生沖

市場風險具有數(shù)據(jù)優(yōu)勢和易于i-量的特點,并且可供選擇擊并引發(fā)相關損失的風險.

的金融產品種類豐富。流動性風險形成的因素更加更雜和廣泛.是綜合性風隱。

由『市場風險來源于所展的經濟體系，具有明顯的系統(tǒng)性產生因素：商業(yè)銀行的流動性計劃也許不完善之外,信用、

分險特性,雄以通過度散化投資完全消除。市場、操作等風險領域的管理缺陷同樣會導致流動性局限性。

流動性風險水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經營狀況。幾乎所有的風險都也許影響銀行聲譽。

1.2.5國家風險管理聲譽風臉的最佳辦法就是:強化全面風險管理意識，改

國家風險是指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與善公司治理,并預先做好應對聲譽危機的準備;保證其他歪要

金融往來時，由于別國經濟、政治科社會等方面的變化而遭風險被對的辨認、優(yōu)先排序,并得到有效管理。

受損失的風險.1.2.7法律風險

國家風險可分為政治風險、社會風險和經濟風險三類。法律風險是一種特殊類型的操作風險，它涉及但不限于

政治風險是指商業(yè)銀行受特定國家的政治因素限制,不因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者處罰

能把在該國貸款等匯回本國而遭受損失的風險。政治兇險涉性補償所導致的風險敞口。

及政權風險、政局風險、政策風險利對外關系風險等多個方狹義的法律風險

面。廣義的法律風險涉及外部合規(guī)風險和監(jiān)管風險。

社會風險是指由于經濟或非經濟團素導致特定國家的社會法律風助的表現(xiàn)形式

環(huán)境不穩(wěn)定，從而使貸款商業(yè)銀行不能把在該國的貸款匯叵11.2.8戰(zhàn)略風險

木國而遭受損失的風險。戰(zhàn)略風除是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目

經濟風險是指境外商業(yè)銀行僅僅受特定國家直接或間接的的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策也

經濟因素的限制,而不能把在該國的貸款等匯回本國而遭受損許威脅商業(yè)出行未來發(fā)展的潛在風險。

失的風除。這種風險米自四個方面：

國家風險有兩個基本特性：一是商業(yè)銀行戰(zhàn)略目的缺少整體我容性：

一是國家風險發(fā)生在國際經濟金融活動中，在同一個國家范二是為實現(xiàn)這些目的而制定的經營戰(zhàn)略存在缺陷：

國內的經濟金融活動不存在國家兇險；三是為實現(xiàn)目的所需要的資源匱乏；

二是在國際經濟金融活動中,不管是政府、商業(yè)銀行、四是整個戰(zhàn)略實行過程的質員難以保證。

公司壞是個人.都也許遭哥國家風險所帶來的揭失.在現(xiàn)實推作時狎中，戰(zhàn)略風險管理可以沛理解為且有雙足

1.2.6聲譽風險含義：

聲譽是商業(yè)銀行所有的利益持有者通過連續(xù)努力、長期信一是商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的風險管理：二是從戰(zhàn)略性的角

任建立起來的寶貴的無形資產。聲譽風險是指由于意外事件、度管理商業(yè)銀行的各類風險。

商業(yè)銀行的政策調整、市場表現(xiàn)或平常經營活動所產生的負2022年銀行從業(yè)考試'風險管理3精講講義1.3

面結果,也許對商業(yè)很行的這種無形資產導致?lián)p失的風險。第三節(jié)商業(yè)銀行風險管理的St要策略

商業(yè)銀行風險管理策略指的是風險管理政策層面上的管理風險轉移是指通過購買某種金融產品或采用其他合法的經

技術和措施。濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種風險管理辦法。

1.3.1風險分散風險轉移可分為保險轉移和非保險轉移，

風險分散是指通過多樣化的投資來分散和減少風險的方出口信貸保險是金融風險保險中較有代表性的乩種。

法.針對市場風險的轉移:期權合約

馬柯維茨的資產組合管理理論認為，只要兩種資產收益率針對信用風險的轉移:擔保和備用信用證

的相關系數(shù)不為I,分散投資『兩種資產就具有減少風臉的作1.3.4風險規(guī)避

用。風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場,以避

根據(jù)多樣化投資分散風險的原理，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務免承擔該業(yè)務或市場具有的風險。

應是全面的，不應集中于同一業(yè)務、同一性質其至同一國家的風險規(guī)避更要通過經濟資本配野來實現(xiàn)。

借債人。風降規(guī)避策略的實行成本重要在于風險分析和經濟費本

多樣化投資分散風險的風險管理策略前提條件是要有足夠配置方面的支出。此外，風險規(guī)避策略的局限性在于它是一

多的互相獨立的投資形式。同時,風改分散策略是有成木的。種悲觀的風險管理策略.

1.3.2風險對沖1.3.5風險補償

風險對沖是指通過投資或購買與標的資產收益波動負相關風險補償重要是指事前（損失發(fā)生以前〉對風險承擔的價

的某種資產或衍生產品，米沖銷標的資產潛々的風驗損失的一格補償。

種風險管理策略。通過加價來索取風險回報。

風險對沖是管理利率風險、匯率風險、股票風險和商品風臉管理的一個重要方面就是對風險合理定價。

風險非常有效的辦法。

與風險分散策略不同，風險對沖可以管理系統(tǒng)性風險和非2023年銀行從業(yè)考試￡風險管理》精講講義1.4

系統(tǒng)件風險.壞可以根據(jù)裾密者的風除承尋陟力和偏好.說討1.4商W銀行風險與密本

對沖比率的謝必將風險減少到預期水平。1.4.1資本的概念和作用

商業(yè)銀行的風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種通常所說的資本是指會計資本，也就是賬面資本。

情況。資本的作用重要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.3.3風險轉移第一，資本為商業(yè)銀行提供融資“資本融資的具體來源

理要涉及原有股東追加投資、發(fā)行新股和留存收益。

第二，吸取和消化損失。風險緩沖器附屬資本又稱二級資本,涉及未公開儲備、重估儲備、普

第三，限制商業(yè)銀行過度業(yè)務擴張和風險承擔。通貸款儲備以及混合性債務工具等；

第嗎維持市場信心.在計第市場風險資本規(guī)定期，還規(guī)定了三級資本，

第五，為商業(yè)銀行管理,特別是風檢管理提供最主線的驅動新協(xié)議對三大風險加權資產規(guī)定了不同的計算方法，

力.最后，新協(xié)議規(guī)定國際活躍銀行的整體資本充足率不得低

1.4.2監(jiān)管資本與資本充足性炫定于8%,其中核心資本充足率不得低于4%。

監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應持有的I可其所承擔1.43經濟資本及其應用

的業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當局針對商業(yè)銀經濟資本是指商業(yè)銀行在一定的黃信水平下，為了應對未

行的業(yè)務特性按照統(tǒng)一的風險資本丁量方法計算得出的。由來?定期限內資產的非預期損失而應當持有的資本金，

于其必須在非預期損失出現(xiàn)時隨時可用，因此其強調的是抵經濟資本與會計資本和監(jiān)管資本既有區(qū)別又有聯(lián)系。一方

御風險、保障商業(yè)銀行連續(xù)松健經百的能力，并不規(guī)定其所仃面.商業(yè)銀行會計資本的數(shù)員應當不小于經濟資本的數(shù)鼠：.另

權歸凡一方面，監(jiān)管資本呈現(xiàn)出逐滿向經濟資本靠攏的趨勢。

《巴塞爾資本協(xié)議》初次提出了資本充足率監(jiān)管的國際標經濟資本配置對商業(yè)銀行的積極作用體現(xiàn)在兩個方面：

準.資本充足率是指資本對風險加權資產的比率,，當時資本一是有助于商業(yè)銀行提高風險管理水平。二是有助于商業(yè)銀

充足率計算只涉及了信用風險資產如用比例控制商業(yè)銀行風行制定科學的業(yè)績評估體系。

險的方法為巴塞爾委員會隨后完善風險監(jiān)管體系留出「發(fā)展長期以來,股本收曲率（K（止）和貧產收益率（K'JA.jA

空間。兩項指標被廣泛用于衡量商業(yè)儂行的賺錢能力。這兩項指標

1996年提出J'對市場風險的資本規(guī)定。無法全面、進一步的揭示商業(yè)銀行在賺錢的同時所承擔的風

1999年提出了對操作風險的資本規(guī)定。新楊議將資本充足險水平。

率定義為：采用經風險調整的業(yè)績評估方法來綜合考屈商業(yè)銀行的賺

濟本齊早率=密本丑風險加權裕產412.5倍的市場風險落住戰(zhàn)力和風險水平.已絳成為國際商業(yè)銀行最住管理實踐.目

木）前被廣泛接受和普遍使用的是經風險調整的資本收益率R

監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附國資本，AROC..經風險調整的資本收益率是指經預期損失和以經濟

核心資本乂稱為一級資本,涉及商業(yè)銀行的權益資本（股資本計量的非預期損失謝整后的收益率。

本、盈余公積、資本公積和未分派利潤）和公開儲備；RAROC=（收益-預期損失）/經濟資本（或作預期

損失）

經風險調揚的收益率若求強調商業(yè)銀行通過承擔風險而根據(jù)所給出的結果和相應到實數(shù)空間的函數(shù)取值范圍，可

獲得的收益是有代價的c以把隨機變量:分為離散型他機變量:和連續(xù)型隨機變量，

RAROC等經風險調整的業(yè)績評估方法已經在國際先進銀(I)離散型的機變量的概率分布

行中得到了廣泛應用，在其內部各個層面的經營管理活動中離散型附機變量的一切也許值及與其取值相應的概率.稱

發(fā)揮著重要作用.做離散型時機變過的概率分布，表達法有列舉法或表格法.

①列舉法

2023年銀行從業(yè)考試《風險管理》精講講義1.5②表格法

1.5風險管理常用的概率記錄知識可以通過反發(fā)實驗發(fā)生的頻率來定義離散型隨機變量的

1.5.1基本概念概率。在相同條件下，反比進行n次實驗，事件A發(fā)生m(m<

1.概率n)次，則稱比值m/n為事件A發(fā)生的頻率。頻率m/n的這個

概率是對不擬定性事件進行描述的最有效的數(shù)學工具.是稔定值p稱為事件A的概率，記作PA.=p?

對不擬定性事件發(fā)生也許性的一種度量。(2)連續(xù)型隨機變量的概率分布

不擬定性事件是指,在相同的條件下反第一個行為或實驗.連續(xù)里隨機變量的概率分布通常使用累積概率分布或概

所出現(xiàn)的結果有多種，但具體是哪種結果事前不可預知.率密度來定義.

擬定性事件是指，在相同的條件下反復同一行為或實驗.無論是離散型隨機變量還是連續(xù)型隨機變量，都可以用一

出現(xiàn)的結果也是相I可的.妝定性事件的出現(xiàn)具的必然性.皿種統(tǒng)一的形式即分化圖數(shù)來描述其概率特性.

不擬定性事件的出現(xiàn)具有偶爾性。若X的分布函數(shù)F(x)已知，就能知道X落在任一區(qū)間(x

概率所描述的是偶爾事件，是對未來發(fā)生的不擬定性中的數(shù)1.x2］上的概率。

量規(guī)律進行度量。(3)隨機變量的盼望值和方差

2.隨機事件盼望值是隨機變盤的概率加權和。隨機變量的方差描述了

在每次航機宴臉>11也許陽現(xiàn).也也許不出現(xiàn)的結果成為Mi痂機車品僅值H盼望侑的限席,方差是防機專責取伯幅密吩

機事件。里值的概率加權和。

隨機事件由基本領件構成”基本領件是隨機實驗中不能再對恩敢型的隨機變量，方差可以用求和式表達為：

分解的最簡樸的隨機事件。對連續(xù)空的隨機變量，方差可以通過定積分公式表達為:

3.隨機變量

隨機變量就使用數(shù)值來表達肺機事件的結果。

標準差(或稱為波動率)是腦機變量方差的平方根，隨機最常用f勺兩種相對收益計量方法是比例收益率和對數(shù)收

變量的標準差是對隨機變量不擬定性跟度進行刻畫的一種常益率。

用指標.2.比例收益率

1.5.2常用記錄分布比例收益率是對期初投資額的一個單位化調整，即一個單

I.均勻分布位貨幣在給定投資周期的收益率.

均勻分布的分布函數(shù)是一條斜線。比例收益率只考慮了期初的投資額，沒有考慮不同投資期

2.二項分布限的影響.

二項分布是描述只有兩種也許結果的多次反復事件的離背景知識:計算資產組合收益率

散型隨機變量的概率分布。資產組合的比例收益率等于各資產比例收益率的加權平

二項分布的數(shù)學盼望和方差;E(X)=mp.Var(X)=np(i-均。對于包含N種資產的投資組合,總資產的比例收益率

P)。為：。

3.正態(tài)分布3.對數(shù)收益率

正態(tài)隨機變量X的觀測值落在距均值的踉離為2倍標準差當復利是連續(xù)計算時,就得到對數(shù)收益率。對數(shù)收益率是兩

范國內的概率約為0.95,而在距均值的距離為3倍標準差個時期資產價值取對數(shù)后的差額：

內的概率約為0.9973.即資產多個時期的對數(shù)收益率等于其各時期對數(shù)收益率之

當產。,c=l時，稱正念分々為標準正念分功.和。

在風險計量的理論研究和實際應用中，正態(tài)分布起著特別1.6.2風險的量化原理

重要的作用.實際中碰到的許多隙機現(xiàn)象都服從或近似地服1.預期收益率和方差的計算

從正態(tài)分布。風險管理過程中所計算的預期收益率是一種平均水平的

2023年銀行從業(yè)考試《風險管理》精講講義1.6概念.但不是簡樸的直接平均,而是對未來也許結果的加權平

1.6風險管理的數(shù)理基礎均.即每一種結果的收益率乘以次種結果出期的也許件.

1.6.1收益的計量不擬定結果的標準差通常被用來刻畫其不擬定限度，

1.絕對收益標準差越大表白不擬定性越大，即出現(xiàn)較大收益或損失的機會

絕對收益是對投資成果的直接衡境，反映投資行為得到的增大。當標準差很小或接近于零時，也許出現(xiàn)的結果的不擬

增位部分的絕對址“定性限度減小.

絕對收益=P-P02023年很行從業(yè)考試險管理》精講講義2.1

第2章商業(yè)銀行風險管理基本架構②董事會應核準商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目的和價值準則.并監(jiān)督其

2.1商業(yè)銀行風險管理環(huán)境在全行的傳達貫徹。特別值得注意的是.價值準則應當泮禁外

2.1.1商業(yè)銀行公司治理部交易和內部往來活動的所有腐敗和賄賂行為.

1.定義和內涵③有效f勺董事會應清楚界定自身和高級管理層的權力及

商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)鍬行的一種機制或里要貨任，并在全行實行問擊制.

制度安排，是商業(yè)銀行內部組織結構和權力分派體系的具體④董事會應保證對高級管理層是否執(zhí)行董事會政策實行適

表現(xiàn)形式。其核心是在所有權、經有權分離的情況下，為妥善當?shù)谋O(jiān)督.高級管理層是商業(yè)銀行公司治理的關鍵部門,為

解決委托-代理關系而提出的葩事會、高管層組織體系和防治內部人控制.重事會必須對其實行有效監(jiān)督。

監(jiān)督制衡機制.⑤董事會和高級管理層應由.效發(fā)揮內部審計部門、外部

2.商業(yè)銀行公司治理的原則和做法審計單位及內部控制部門的作用，在公司治理過程中，審計

（I）經濟合作和發(fā)展組織OECD的公司治理原則是至關重要的，審計的有效性會保證董事會及高級管理層職

OECD認為，公司治理應當維護股東的權利,保證涉及小股能的實現(xiàn)。

東和外國股東在內的全體股東受到平等的待遇：⑥董事會應保證薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文

假加股東的權利受到損害，他們應有機會得到有效補償；化、長期目的和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致,，

治理結構應當確認利益相關者的合法權利,并且鼓勵公司⑦商業(yè)限行應保持公司治理的透明度。這是商業(yè)銀行正常

和利益相關者為發(fā)明財總和匚作機會以及為保椅公司財務健運轉的枳極表現(xiàn)，否則，商業(yè)銀行將很難把握市事會和必級?管

全而枳極地進行合作：理層是否對其行為和表現(xiàn)負貢。

治理結構應當保證及時、準確地披露與公司有關的任何重⑧董事會和高級管理層應了解商業(yè)銀行的運營架構，涉及

大問題的信息（涉及財務狀況、經營狀況、所有權狀況和公司在低透明度國家或在透明度不高的架構卜.開展業(yè)務（了好商

治理狀況的信息〉：業(yè)銀行的架構）。

治理結構椎嬰應保證董小會對公司的戰(zhàn)略性指導和對管理（3）我國商業(yè)銀行公司治理的擱定

人員的有效監(jiān)督,并保證蚤事會對公司和股東負貨。①完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事

（2）巴塞爾委員會的公司治理準則制度和決策程序；

①董事會成員應稱職.清楚理解其在公司治理中的角色,有②明確股東、董事、監(jiān)視和高級管理人員的權力、義務:

能力對商業(yè)銀行的各項事務作出對付的判斷.③建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制；

④建立完善的信息報告和信息披露制度;

⑤建立合理的薪酬制度,強化激戚約束機制。商業(yè)銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效.獨立

2.1.2商業(yè)銀行內部控制的原則

1.定義和內涵

商業(yè)銀行內部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經營目的，通過制2.1.3商業(yè)銀行風險文化

定和實行一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、1.定義和內涵

事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。是指商業(yè)銀風險文化是指商業(yè)銀行在經營管理過程中逐步形成的風

行內部的控制系統(tǒng)。險管理理念、哲學和價值觀.是通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)

完善商業(yè)銀行內部控制機制，不僅可以保障風險管理體略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的

系的健全,改善公司治理結構,并11還可以促進風險管理策略一種公司文化,風險文化一般由風臉管理理念、知識司制度

的有效實行,同時風險管理水平的提商也會極大提高內部控制三個層次組成，其中風險管理理念是精神核心。

的質量和效率.2.先進的風險管理理念

2.商業(yè)銀行內部控制的目的和要素風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是發(fā)明資本增值和股

⑴目的東回報的重要手段。

保證國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內部規(guī)章的貫徹執(zhí)行風險管理的目的不是消除風險，而是通過枳極的風險管理

保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經營目的的全面實行和充足實現(xiàn)過程提現(xiàn)風險與收益的平衡。

保證風險,管理體系的有效性風險管理極略應當納入商業(yè)銀行整體戰(zhàn)珞之中，井服務r

保證業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、其實和業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略

完整.商業(yè)銀行應當充足r解所有風險，建立和完善風險控制機

(2)要素制，對于不了解或無把握控制風險的業(yè)務,應當采用審慎態(tài)度。

內部控制環(huán)境3.風險文化的培植

風險辨認與評估一方面.風除文化不品階用件丁作,而是商業(yè)銀行的一師終

內部控制措施身事業(yè)

信息交流與反饋另一方面,商業(yè)銀行應向全體員工廣泛宣講對的的風險管理

監(jiān)督、評價與糾正理念等內容，使之成為商業(yè)銀行和員工一致的價值觀，

(3)重要原則最后，商業(yè)銀行應當通過建立管理制度和實行績效考核，

將風險文化融入到每一位員工的平常行為。

2.1.4商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機構，對股東大會負

1.定義和內涵貢，從事商業(yè)銀行內部盡職監(jiān)忡、財務監(jiān)督、內部控利監(jiān)督

商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在晾合分析外部環(huán)境、內部等監(jiān)察工作。

管理狀況以及同業(yè)比較的基礎上，提出的一整套中長期發(fā)展在風險管理領域,監(jiān)事會應當加強與董事會及內部審計、風

目的以及為實現(xiàn)這些目的所采用的行動方案.險管理等相關委員會和有關職能部門的工作聯(lián)系.

2.基本內容2.2.3高級管理層

商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目的和實現(xiàn)途徑兩個方面的高級管理層的揖要職頁是負責執(zhí)行風險管理政策，制定

內容。戰(zhàn)略目的可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目的和由風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀

要發(fā)展指標等細項。況，并保證商業(yè)銀行具有足夠的人力、物力和恰當?shù)木芽椊Y

戰(zhàn)略n的決定了實現(xiàn)途徑。一旦戰(zhàn)略n的發(fā)生改變.必須相構、管理信息系統(tǒng)以及技術水平，來有效地辨認、計鼠、監(jiān)測

應調整工作內容和方式.和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險.

3.商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略和風險管理的關系高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風險管理的基

2023年銀行從業(yè)考試《風險管理》精講講義2.2石。

2.2商業(yè)銀行風險管理組織2.2.4風險管理部門

2.2.1董事會及其專門委員會建立高效的風險管理部門應當固守兩個基本準則:風險管

董事會是商業(yè)銀行的最高風險?管理;決策機構，承擔商業(yè)銀理部門必須具有高度獨立性，以提供各觀的風險管理策略：

行管理的最終責任.保證商業(yè)很行有效辨認、計算、監(jiān)泄和控風隱管理部門不具有或只具有非常有限的風險管理策略執(zhí)行

制各項業(yè)務所承擔的各種風險。權。時間操乍中，商業(yè)銀行的“風險管理部門”和“風險管理委員

董事會通常指派專門委員會(通常為最高風險管理委員會''既要保持相對獨立,又要互為支持,但絕不能混為一談。

會)負貢擬定具體的風險管理政策布指導原則。I.風險管理部門結構

最高風險管理聾科會以乃業(yè)務單訪風險管理委后會多方.⑴集中邪的風階管理部門

可以由商業(yè)銀行內部具有豐南管理經驗的人士擔任，也可由從全球金融風險管理實踐看,集中型風險管理部門涉及了

外部專家/顧問擔任.風險管理總監(jiān)應當是商業(yè)銀行董事會成商業(yè)銀行風險管理的核心要索：風險監(jiān)控、數(shù)於分析.價格

員,同時擔任商業(yè)銀行副總裁或以上職務。確認、模型創(chuàng)建和相應的信息系統(tǒng)/技術支持。更加合用于規(guī)

2.2.2監(jiān)事會模龐大，資金、技術、人力資源雄厚的大中小商業(yè)銀行.

(2)分散用風險管理部門

在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風險管理部門，據(jù)最為其實、準確,這無疑使財務控制部門處在有效風險管理

因此可以考慮將數(shù)據(jù)分析、技術支持、價格確認等風險管理的最前端。

職能外包給專業(yè)服務供應商.，分散型風險管理部門的缺陷是,2.內部審計部門

難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息，無法形成長期的核心競內部審計可以從風險辨認、計量、監(jiān)測和控制四個重要階

爭力和強大的市場定價能力“段，審核商業(yè)銀行檢線管理的能力和效果.發(fā)現(xiàn)/報告潛在的

2.風險管理部門的重要職費重大風險,提出應對方案并監(jiān)督風險控制措施的費徹情況。

一方面，風臉管理部門履行的一個非常具體但卻至關重要風險管理部門可認為內部審計部門提供最直接的第一手

職員是監(jiān)控各種金融產品和所有業(yè)務部門的風險限額，商業(yè)資料和記錄.

銀行的每L1風險狀況報告和每U收益/損失表是現(xiàn)代商業(yè)銀3.法律:合規(guī)部門

行管理的最蟲要的兩份報告。法律/合規(guī)部門應當獨立于商業(yè)銀行的經營活動*法律/

另?方面.風險管理部門負貴核準比雜金融產品的定價模合規(guī)部門應當有效辨認、評估和監(jiān)測商業(yè)銀行潛在的法律風

型，并協(xié)助財務控制人員進行價格評估。險及各項違規(guī)操作，并向高級管理層和市事會提出征詢建議

最后，風險管理部門獨特的地位便其可以全面掌握商業(yè)銀和報告。

行的整齊風險狀況，為管理決策提供不可替代的輔助作用.4.外部風險監(jiān)督機構

3.風險管理所需的專業(yè)技能監(jiān)管機構不斷強化從質量和數(shù)量方面綜合評估商業(yè)很行的

集中性風險管理部門的人員必竺只由以下五個方面的理風險管理能力，問