銀行內(nèi)部審計(jì)檔案管理規(guī)定

銀行內(nèi)部審計(jì)檔案管理規(guī)定銀行內(nèi)部審計(jì)檔案管理規(guī)定第一條總則為了規(guī)范銀行內(nèi)部審計(jì)檔案的管理工作，確保審計(jì)檔案的完整、準(zhǔn)確、安全，提高審計(jì)工作的效率和效果，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)辦法》等法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本行實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。第二條適用范圍本規(guī)定適用于本行內(nèi)部審計(jì)部門及其所屬內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在開展內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)形成的各類審計(jì)檔案。第三條管理原則1.依法合規(guī)：審計(jì)檔案管理必須遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和本行相關(guān)規(guī)章制度。2.完整準(zhǔn)確：確保審計(jì)檔案的完整性、準(zhǔn)確性，真實(shí)反映審計(jì)工作情況。3.安全保密：加強(qiáng)審計(jì)檔案的安全管理，防止信息泄露和檔案丟失。4.利用高效：提高審計(jì)檔案的利用率，為審計(jì)工作提供有力支持。第四條檔案分類1.審計(jì)項(xiàng)目檔案：包括審計(jì)通知書、審計(jì)工作方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)報(bào)告等。2.審計(jì)底稿檔案：包括審計(jì)工作底稿、審計(jì)工作底稿審批表、審計(jì)工作底稿修訂記錄等。3.審計(jì)程序文件檔案：包括審計(jì)制度、審計(jì)程序、審計(jì)方法等。4.審計(jì)信息檔案：包括審計(jì)信息收集、整理、分析、報(bào)告等。第五條檔案收集與歸檔1.收集范圍：按照審計(jì)工作流程，收集所有與審計(jì)相關(guān)的文件、資料、數(shù)據(jù)等。2.歸檔要求：按照檔案分類和編號(hào)規(guī)則，對(duì)收集的檔案進(jìn)行分類、編號(hào)和整理。歸檔的檔案應(yīng)當(dāng)完整、準(zhǔn)確、清晰，符合檔案管理規(guī)范。及時(shí)將收集到的檔案送至檔案室進(jìn)行歸檔。第六條檔案保管1.保管要求：檔案室應(yīng)具備良好的通風(fēng)、防潮、防塵、防火、防盜條件。檔案柜應(yīng)使用符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的金屬檔案柜。檔案應(yīng)按類別、編號(hào)順序存放，定期進(jìn)行清理、消毒。2.保密措施：嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，對(duì)涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密的檔案，采取相應(yīng)的保密措施。對(duì)查閱、復(fù)制、借閱檔案的人員進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保檔案安全。第七條檔案查閱與復(fù)制1.查閱：查閱檔案需填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)審批后方可查閱。查閱檔案時(shí)，應(yīng)遵守檔案室規(guī)定，不得擅自涂改、損壞檔案。2.復(fù)制：需復(fù)制檔案的，應(yīng)填寫復(fù)制申請(qǐng)表，經(jīng)審批后方可復(fù)制。復(fù)制后的檔案應(yīng)與原檔案一致，并妥善保管。第八條檔案銷毀1.銷毀條件：審計(jì)項(xiàng)目檔案在審計(jì)報(bào)告發(fā)布后，經(jīng)審計(jì)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可進(jìn)行銷毀。審計(jì)底稿檔案在審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，經(jīng)審計(jì)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可進(jìn)行銷毀。2.銷毀程序：制定銷毀計(jì)劃，經(jīng)審批后實(shí)施。按照規(guī)定程序銷毀檔案，確保檔案信息不外泄。第九條責(zé)任與獎(jiǎng)懲1.責(zé)任：內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人對(duì)本行審計(jì)檔案管理工作負(fù)總責(zé)。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格按照本規(guī)定執(zhí)行，確保審計(jì)檔案管理的規(guī)范、有效。2.獎(jiǎng)懲：對(duì)在檔案管理工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人或部門給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)違反本規(guī)定的個(gè)人或部門，按照相關(guān)規(guī)定予以處罰。第十條附則1.本規(guī)定由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)解釋。2.本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。以上內(nèi)容共計(jì)約200