銀行內(nèi)部審計(jì)工作評(píng)價(jià)制度

銀行內(nèi)部審計(jì)工作評(píng)價(jià)制度銀行內(nèi)部審計(jì)工作評(píng)價(jià)制度第一章總則第一條目的為了規(guī)范銀行內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量，確保審計(jì)工作符合法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及銀行內(nèi)部管理規(guī)定，特制定本評(píng)價(jià)制度。第二條適用范圍本制度適用于銀行內(nèi)部審計(jì)部門及其工作人員。第三條原則1.依法合規(guī)：審計(jì)工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及銀行內(nèi)部管理規(guī)定。2.客觀公正：評(píng)價(jià)過(guò)程應(yīng)客觀公正，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性。3.全面評(píng)價(jià)：評(píng)價(jià)內(nèi)容應(yīng)全面覆蓋審計(jì)工作的各個(gè)方面。4.持續(xù)改進(jìn)：通過(guò)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)不足，不斷改進(jìn)審計(jì)工作。第二章組織機(jī)構(gòu)第四條內(nèi)部審計(jì)工作評(píng)價(jià)小組1.成立：銀行應(yīng)成立內(nèi)部審計(jì)工作評(píng)價(jià)小組，由審計(jì)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)制定內(nèi)部審計(jì)工作評(píng)價(jià)制度，組織、實(shí)施和監(jiān)督評(píng)價(jià)工作。第五條評(píng)價(jià)小組成員1.條件：評(píng)價(jià)小組成員應(yīng)具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和豐富的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。2.回避：評(píng)價(jià)小組成員與被評(píng)價(jià)對(duì)象存在利益沖突時(shí)，應(yīng)回避評(píng)價(jià)工作。第三章評(píng)價(jià)內(nèi)容第六條評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)1.審計(jì)計(jì)劃：審計(jì)計(jì)劃的制定是否符合法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及銀行內(nèi)部管理規(guī)定。2.審計(jì)程序：審計(jì)程序的執(zhí)行是否規(guī)范、合規(guī)。3.審計(jì)證據(jù)：審計(jì)證據(jù)的收集、整理和分析是否充分、真實(shí)、可靠。4.審計(jì)結(jié)論：審計(jì)結(jié)論是否客觀、公正、合理。5.審計(jì)報(bào)告：審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量，包括格式、內(nèi)容、表述等。6.審計(jì)后續(xù)整改：被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。第七條評(píng)價(jià)方法1.文件審查：審查審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)程序、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)報(bào)告等相關(guān)文件。2.現(xiàn)場(chǎng)檢查：現(xiàn)場(chǎng)檢查審計(jì)工作的實(shí)施情況。3.訪談：與被審計(jì)單位相關(guān)人員及審計(jì)人員進(jìn)行訪談。4.數(shù)據(jù)分析：運(yùn)用數(shù)據(jù)分析方法，對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行全面分析。第四章評(píng)價(jià)程序第八條評(píng)價(jià)計(jì)劃1.制定：評(píng)價(jià)小組根據(jù)年度審計(jì)工作計(jì)劃和實(shí)際情況，制定評(píng)價(jià)計(jì)劃。2.審批：評(píng)價(jià)計(jì)劃需經(jīng)銀行管理層審批。第九條評(píng)價(jià)實(shí)施1.啟動(dòng)：評(píng)價(jià)小組按照評(píng)價(jià)計(jì)劃，組織開(kāi)展評(píng)價(jià)工作。2.現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)：評(píng)價(jià)小組進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)，包括文件審查、現(xiàn)場(chǎng)檢查、訪談等。3.初步評(píng)價(jià)：評(píng)價(jià)小組對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行初步匯總和分析。第十條評(píng)價(jià)報(bào)告1.形成：評(píng)價(jià)小組根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，形成評(píng)價(jià)報(bào)告。2.提交：評(píng)價(jià)報(bào)告提交給銀行管理層。第五章評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用第十一條評(píng)價(jià)結(jié)果反饋1.及時(shí)反饋：評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給被評(píng)價(jià)對(duì)象。2.整改措施：被評(píng)價(jià)對(duì)象應(yīng)根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，制定整改措施。第十二條評(píng)價(jià)結(jié)果通報(bào)1.內(nèi)部通報(bào)：評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)在銀行內(nèi)部通報(bào)。2.外部通報(bào)：根據(jù)需要，可將評(píng)價(jià)結(jié)果通報(bào)相關(guān)監(jiān)管部門。第十三條評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.績(jī)效考核：將評(píng)價(jià)結(jié)果納入審計(jì)人員績(jī)效考核體系。2.質(zhì)量改進(jìn)：根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，持續(xù)改進(jìn)審計(jì)工作。第六章附則第十四條本制度由銀行內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)解釋。第十五條本制度自發(fā)布之日起施