學(xué)校年度預(yù)算編制工作培訓(xùn)會(huì)

學(xué)校2024年

預(yù)算編制工作培訓(xùn)會(huì)

2023年10月13日

前言

二十大報(bào)告指出：健全現(xiàn)代預(yù)算制度的目標(biāo)：推動(dòng)預(yù)算編制完整科學(xué)、預(yù)算執(zhí)行規(guī)范高效、預(yù)算監(jiān)督嚴(yán)格有力、管理手段先進(jìn)完備，構(gòu)建完善綜合統(tǒng)籌、規(guī)范透明、約束有力、講求績(jī)效、持續(xù)安全的現(xiàn)代預(yù)算制度。

按照“預(yù)算編制為起點(diǎn)、績(jī)效目標(biāo)在中間、經(jīng)濟(jì)科目同步編、績(jī)效評(píng)價(jià)為終點(diǎn)”的原則，統(tǒng)一預(yù)算口徑，設(shè)計(jì)能覆蓋預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效考評(píng)的全面預(yù)算管理系統(tǒng)。延時(shí)符

目錄1.預(yù)算編制基本內(nèi)容2.預(yù)算編制出現(xiàn)的問(wèn)題3.績(jī)效管理4.預(yù)算績(jī)效監(jiān)控與評(píng)價(jià)5.經(jīng)濟(jì)科目的填寫

一、預(yù)算編制基本內(nèi)容1、預(yù)算編制基本原則合法性原則部門預(yù)算的編制要符合《預(yù)算法》和國(guó)家其他法律、法規(guī)，充分體現(xiàn)國(guó)家的有關(guān)方針、政策，還要在法律賦予部門的職能范圍內(nèi)編制。真實(shí)性原則部門預(yù)算收支的預(yù)測(cè)必須以國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃和履行部門職能的需要為依據(jù)，對(duì)每一收支項(xiàng)目的數(shù)字指標(biāo)運(yùn)用科學(xué)合理的方法加以測(cè)算，力求各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。重點(diǎn)性原則要先保證基本支出，后安排項(xiàng)目支出；先重點(diǎn)、急需項(xiàng)目，后一般項(xiàng)目。

穩(wěn)妥性原則部門預(yù)算的編制要做到穩(wěn)妥可靠，量入為出，收支平衡，不得編制赤字預(yù)算。具體預(yù)算編制原則

堅(jiān)持從嚴(yán)從緊編制部門預(yù)算，削減低效無(wú)效支出，強(qiáng)化“三公經(jīng)費(fèi)”、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)支出管理的原則，保證人員經(jīng)費(fèi)，壓縮日常公用經(jīng)費(fèi)，量力而行安排業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)。切實(shí)做到“有預(yù)算不超支、無(wú)預(yù)算不開支”。

堅(jiān)持“經(jīng)費(fèi)包干使用、超支不補(bǔ)、自求平衡，日常公用經(jīng)費(fèi)結(jié)余留用，業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)年終清零”的原則。

堅(jiān)持“花錢必問(wèn)效；無(wú)效必追責(zé)”的原則，強(qiáng)化績(jī)效管理，將部門預(yù)算與學(xué)院重點(diǎn)工作掛鉤，進(jìn)一步提高資金使用效益。

2、預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)《學(xué)校部門公用經(jīng)費(fèi)使用管理辦法（修訂）》（銅職院發(fā)〔2018〕43號(hào)）規(guī)定進(jìn)行編制。

（一）日常公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)1.院級(jí)領(lǐng)導(dǎo)辦公經(jīng)費(fèi)：院級(jí)正職1000元/人?年，院級(jí)副職800元/人?年；資料、書報(bào)費(fèi)：院級(jí)正職1500元/人?年，院級(jí)副職1200元/人?年。2.各職能部門（含三所中職校、馬克思主義學(xué)院、國(guó)教院、繼教院、體育工作部）。辦公經(jīng)費(fèi)：500元/人?年；資料、書報(bào)費(fèi)：1000元/部門?年。2、預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)（一）日常公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)3.二級(jí)學(xué)院

各二級(jí)學(xué)院按2023年實(shí)際收取的學(xué)費(fèi)收入2%進(jìn)行核定，用于辦公用品及耗材、印刷、郵電、日常維修、計(jì)算機(jī)耗材、廣告宣傳、證照制作、教學(xué)研究、師資隊(duì)伍建設(shè)、專業(yè)建設(shè)、課程建設(shè)、實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)、學(xué)生管理（含資助）、報(bào)刊資料、二級(jí)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的出差、培訓(xùn)等支出。（二）業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)

業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)原則按照2023年發(fā)生額為基數(shù)，再結(jié)合本部門2024年的工作任務(wù)進(jìn)行適當(dāng)增減。（三）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)

按照項(xiàng)目建設(shè)方案中規(guī)定的當(dāng)年經(jīng)費(fèi)使用進(jìn)度標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，包括：現(xiàn)代職業(yè)教育體系建設(shè)改革重點(diǎn)任務(wù)項(xiàng)目、升創(chuàng)本科項(xiàng)目、質(zhì)量提升計(jì)劃中的項(xiàng)目、各級(jí)科研項(xiàng)目等。3、預(yù)算編制方法（一）日常公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編制1、院級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的日常公用經(jīng)費(fèi)由學(xué)院辦公室按規(guī)定編制；2、職能部門（含三所中職校、馬克思主義學(xué)院、國(guó)教院、繼教院、體育工作部）的日常公用經(jīng)費(fèi)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)組織人事部核定的人數(shù)確定預(yù)算金額，各部門不需申報(bào)。3、二級(jí)學(xué)院的日常公用經(jīng)費(fèi)確定后，在預(yù)算編制的“一上”階段，需要編制及報(bào)送績(jī)效表和經(jīng)濟(jì)科目分類表。（二）業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編制

業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)是指各部門日常公用經(jīng)費(fèi)以外，依據(jù)學(xué)院發(fā)展及相關(guān)業(yè)務(wù)工作所需的經(jīng)費(fèi)，由學(xué)院各職能部門按照業(yè)務(wù)事項(xiàng)的輕重緩急程度向?qū)W院申報(bào)，并提交《2024年學(xué)院各行政職能部門業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)表》《2024年學(xué)院?jiǎn)雾?xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)表》（單項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)在1萬(wàn)元以上的預(yù)算支出）。3、預(yù)算編制方法（三）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編制

專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是指國(guó)家或有關(guān)部門或上級(jí)部門下?lián)艿木哂袑ｉT指定用途或特殊用途的資金，要根據(jù)2024年的下達(dá)數(shù)填列預(yù)算。現(xiàn)代職業(yè)教育體系建設(shè)改革重點(diǎn)任務(wù)預(yù)算由雙高辦負(fù)責(zé)編制，升創(chuàng)本科工作預(yù)算由升本辦負(fù)責(zé)編制；其余項(xiàng)目預(yù)算由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)預(yù)算。

根據(jù)市財(cái)政預(yù)算績(jī)效一體化要求，所有經(jīng)費(fèi)預(yù)算必須編制附件5《經(jīng)濟(jì)科目分類表》、附件6《績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》，且在使用時(shí)嚴(yán)格按照預(yù)算的經(jīng)濟(jì)科目分類執(zhí)行。4、預(yù)算編制要求1.各職能部門要做好經(jīng)費(fèi)預(yù)算的統(tǒng)籌管理工作。教學(xué)工作部負(fù)責(zé)教師業(yè)務(wù)培訓(xùn)、教改、課改、專業(yè)建設(shè)等經(jīng)費(fèi)的核減審批；科研部負(fù)責(zé)科研項(xiàng)目設(shè)備費(fèi)的核減審批；實(shí)訓(xùn)中心負(fù)責(zé)教學(xué)設(shè)備、耗材、技能大賽、實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)等經(jīng)費(fèi)的核減審批；組織人事部負(fù)責(zé)干部培訓(xùn)等經(jīng)費(fèi)的核減；后勤部負(fù)責(zé)部門業(yè)務(wù)（辦公）設(shè)備費(fèi)和全院固定資產(chǎn)的核減審批。2.雙高辦負(fù)責(zé)牽頭編制現(xiàn)代職業(yè)教育體系建設(shè)改革重點(diǎn)任務(wù)預(yù)算，并將該預(yù)算與2024年“雙高計(jì)劃”有機(jī)結(jié)合；升創(chuàng)本科工作由升本辦負(fù)責(zé)編制預(yù)算。3.申報(bào)列入年度預(yù)算的（含個(gè)人經(jīng)費(fèi)采購(gòu)項(xiàng)目），原則上不予采購(gòu)。設(shè)備（資產(chǎn)）采購(gòu)預(yù)算以二級(jí)學(xué)院、部門為單位統(tǒng)一上報(bào)給相應(yīng)職能部門，相應(yīng)職能部門進(jìn)行核減匯總后報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。4、預(yù)算編制要求4.各二級(jí)單位在申請(qǐng)單筆金額超過(guò)五十萬(wàn)元以上的項(xiàng)目時(shí)，需撰寫項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告，暫由計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)審核，評(píng)估結(jié)果作為申請(qǐng)預(yù)算的必備條件；對(duì)重大項(xiàng)目或?qū)I(yè)性較強(qiáng)項(xiàng)目，必要時(shí)可委托第三方機(jī)構(gòu)開展獨(dú)立績(jī)效評(píng)估，評(píng)估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。

二、預(yù)算編制出現(xiàn)的問(wèn)題1.編制依據(jù)不準(zhǔn)確

部分職能部門在編制預(yù)算時(shí)，沒(méi)有細(xì)致的進(jìn)行測(cè)算，編制的預(yù)算沒(méi)有依據(jù)。例如：1、學(xué)院辦公室在報(bào)2024年因公出國(guó)（境）交流學(xué)習(xí)預(yù)算時(shí)，一共92萬(wàn)元。但這筆費(fèi)用到底是怎么算出來(lái)的？去哪幾個(gè)國(guó)家，去幾個(gè)人，去多長(zhǎng)時(shí)間等相關(guān)信息都沒(méi)有。2、組織人事部報(bào)了2024年其他經(jīng)費(fèi)預(yù)算，一共5萬(wàn)元，測(cè)算依據(jù)就是其他組織人事部相關(guān)工作經(jīng)費(fèi)。3.科研部報(bào)2024年國(guó)家民委三大平臺(tái)（20萬(wàn)元）、食用菌中心建設(shè)（100萬(wàn)元）、及民族地區(qū)職業(yè)教育工作委員會(huì)（40萬(wàn)元），一共160萬(wàn)元，測(cè)算的依據(jù)不確定。2.部門之間對(duì)接有問(wèn)題

在上述的編制要求：各職能部門要做好經(jīng)費(fèi)預(yù)算的統(tǒng)籌管理工作。但有的職能部門沒(méi)有主動(dòng)對(duì)接二級(jí)學(xué)院，而有的二級(jí)學(xué)院也沒(méi)有按規(guī)定對(duì)接職能部門，就完成預(yù)算編制工作。例如：1、實(shí)訓(xùn)中心報(bào)的實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)室建設(shè)費(fèi)（含儀器設(shè)備采購(gòu)），一共1350萬(wàn)元，測(cè)算依據(jù)：根據(jù)學(xué)院“十四·五”事業(yè)規(guī)劃每年需增加儀器設(shè)備總值1000萬(wàn)以上的要求，結(jié)合學(xué)院“十四·五”實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)2024年規(guī)劃預(yù)算1350萬(wàn)元，預(yù)計(jì)1350萬(wàn)元。按照真實(shí)性原則：對(duì)每一收支項(xiàng)目的數(shù)字指標(biāo)運(yùn)用科學(xué)合理的方法加以測(cè)算，力求各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。2、國(guó)際教育學(xué)院在申報(bào)國(guó)家民委“一帶一路”國(guó)別和區(qū)域研究中心東盟職業(yè)教育研究中心建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算中，有購(gòu)買中心購(gòu)買臺(tái)式電腦；辦公桌椅；定制文件柜等等，根據(jù)編制要求，這些設(shè)備都應(yīng)該報(bào)給后勤部，由后勤部統(tǒng)籌。

三、績(jī)效管理一、預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)政策背景《中共中央國(guó)務(wù)院部署全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理》

2018年9月1日，中共中央國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》1.中央政策依據(jù)2.貴州省1+1+N制度體系依托《實(shí)施意見》，1個(gè)《推進(jìn)工作方案》，以及涵蓋事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)管理、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用等各環(huán)節(jié)制度辦法，規(guī)范各環(huán)節(jié)工作職責(zé)和操作流程。++1+1+N制度體系2020年2月，省財(cái)政廳印發(fā)《貴州省全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理推進(jìn)工作方案》：

1.細(xì)化了制度建設(shè)、預(yù)算績(jī)效管理各環(huán)節(jié)工作、預(yù)算績(jī)效管理工作考核、信息化建設(shè)等十項(xiàng)工作任務(wù)。

2.明確了各級(jí)財(cái)政部門、預(yù)算部門預(yù)算績(jī)效管理工作職責(zé)和任務(wù)清單。3.提出每項(xiàng)工作完成的時(shí)間點(diǎn)和任務(wù)數(shù)

，確保2022年我省基本建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。3.銅仁市制度體系3.1績(jī)效目標(biāo)基本內(nèi)容

概念績(jī)效目標(biāo)管理是以績(jī)效目標(biāo)為對(duì)象，以績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效目標(biāo)審核、績(jī)效目標(biāo)批復(fù)等內(nèi)容組成的一系列管理活動(dòng)，是建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)、編制部門預(yù)算、實(shí)施績(jī)效監(jiān)控、開展績(jī)效評(píng)價(jià)等的重要基礎(chǔ)和依據(jù)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效評(píng)價(jià)起指導(dǎo)和約束作用。具體到專項(xiàng)，指專項(xiàng)資金及專項(xiàng)資金支持項(xiàng)目計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。。

范圍績(jī)效目標(biāo)管理的范圍是部門所申請(qǐng)的所有資金。未按要求設(shè)定績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目支出，不得納入項(xiàng)目庫(kù)管理，也不得申請(qǐng)部門預(yù)算資金。

管理要求要求預(yù)算部門（單位）申請(qǐng)預(yù)算時(shí)，申報(bào)績(jī)效目標(biāo)。財(cái)政部門對(duì)預(yù)算部門申報(bào)的項(xiàng)目支出（或部門整體）績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，作為預(yù)算安排的前提和主要依據(jù)，并在批復(fù)單位預(yù)算時(shí)一并批復(fù)績(jī)效目標(biāo)。（三個(gè)同步）3.1績(jī)效目標(biāo)基本內(nèi)容申報(bào)原則申報(bào)內(nèi)容設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定依據(jù)設(shè)定要求表現(xiàn)形式誰(shuí)提出項(xiàng)目、申請(qǐng)資金，誰(shuí)設(shè)置目標(biāo)和指標(biāo)。預(yù)期產(chǎn)出、效益、滿意度指標(biāo)歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、其他國(guó)家層面依據(jù)、部門層面、行業(yè)層面。指向明確、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表3.2績(jī)效目標(biāo)設(shè)置3.2績(jī)效目標(biāo)設(shè)置項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表：（一）項(xiàng)目基本情況部分（二）總體目標(biāo)部分（三）指標(biāo)部分3.2績(jī)效目標(biāo)設(shè)置一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)指標(biāo)解釋指標(biāo)說(shuō)明決策績(jī)效目標(biāo)績(jī)效目標(biāo)合理性項(xiàng)目所設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①項(xiàng)目是否有績(jī)效目標(biāo)；②項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容是否具有相關(guān)性；③項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績(jī)水平；④是否與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額和資金量相匹配?？?jī)效指標(biāo)明確性依據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的明細(xì)化情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)；②是否通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；③是否與項(xiàng)目年度任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)。資料來(lái)源：財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》的通知（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）3.3預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制績(jī)效指標(biāo)大類一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)教學(xué)類指標(biāo)產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)招生人數(shù)教師完成的教學(xué)課時(shí)數(shù)指導(dǎo)本科生畢業(yè)設(shè)計(jì)的數(shù)量支持一流/精品/重點(diǎn)課程數(shù)量教學(xué)改革立項(xiàng)數(shù)參加創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練項(xiàng)目數(shù)量支持學(xué)科建設(shè)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目數(shù)形成課程思政示范課程案例數(shù)質(zhì)量指標(biāo)教案符合課程標(biāo)準(zhǔn)和學(xué)生實(shí)際，目標(biāo)明確，重難點(diǎn)突出課堂教學(xué)組織實(shí)施規(guī)范有序，教學(xué)秩序良好時(shí)效指標(biāo)教學(xué)改革成果成本指標(biāo)日常經(jīng)費(fèi)支出除工資外其他勞務(wù)費(fèi)發(fā)放額效益指標(biāo)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)生均學(xué)費(fèi)/支出比學(xué)生專利創(chuàng)收額受益學(xué)生覆蓋率社會(huì)指標(biāo)學(xué)生在國(guó)內(nèi)外文藝、體育、藝術(shù)等大賽中的獲獎(jiǎng)數(shù)組織學(xué)生參加各類比賽，獲獎(jiǎng)名次生態(tài)指標(biāo)教學(xué)活動(dòng)產(chǎn)生廢棄物處置費(fèi)用固定資產(chǎn)報(bào)廢額可持續(xù)影響指標(biāo)畢業(yè)生就業(yè)率具有博士學(xué)位教師占專任教師比例滿意度指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)聽課教師/教學(xué)督導(dǎo)對(duì)課堂滿意度學(xué)生對(duì)課程、實(shí)踐教學(xué)等滿意度3.3預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制科研類指標(biāo)產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)發(fā)布論文數(shù)量培育國(guó)家級(jí)項(xiàng)目完成著作出版數(shù)授權(quán)專利知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量質(zhì)量指標(biāo)項(xiàng)目評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)率科研項(xiàng)目驗(yàn)收合格率時(shí)效指標(biāo)課題工作完成及時(shí)率成本指標(biāo)調(diào)研活動(dòng)成本支出控制情況課題組成員勞務(wù)費(fèi)控制情況勞務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)效益指標(biāo)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)人均科研進(jìn)賬經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)率人均科研項(xiàng)目數(shù)量研究課題評(píng)審合格率社會(huì)指標(biāo)國(guó)內(nèi)外核心期刊發(fā)表論文數(shù)SCI、EI收錄論文數(shù)獲得國(guó)家級(jí)、省部級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)數(shù)量生態(tài)指標(biāo)實(shí)驗(yàn)廢料處置環(huán)保合格率可持續(xù)影響指標(biāo)EI、SCI收錄論文平均被引用次數(shù)形成技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、工藝規(guī)范數(shù)量滿意度指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)相關(guān)科研人員滿意度3.3預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制學(xué)科建設(shè)類指標(biāo)產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)發(fā)表高水平論文數(shù)量授權(quán)專利數(shù)質(zhì)量指標(biāo)出版教材、學(xué)術(shù)專著人才培養(yǎng)與科研項(xiàng)目相關(guān)性時(shí)效指標(biāo)是否按時(shí)提交論文及研究報(bào)告（發(fā)表周期）研究課題按時(shí)結(jié)題率成本指標(biāo)人才培養(yǎng)需花費(fèi)的成本（科研人員人力、配套設(shè)施及相關(guān)政策投入）知識(shí)產(chǎn)權(quán)研發(fā)、發(fā)表及轉(zhuǎn)化過(guò)程中的人力、物力投入研究人員、實(shí)驗(yàn)室等配套設(shè)施、儀器、財(cái)政資金投入效益指標(biāo)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目規(guī)模及資金籌措內(nèi)部收益率及投資回報(bào)率等指標(biāo)社會(huì)指標(biāo)提高技術(shù)服務(wù)和管理水平帶動(dòng)就業(yè)率生態(tài)指標(biāo)項(xiàng)目研究過(guò)程中產(chǎn)生的污染物減排數(shù)資源再利用率可持續(xù)影響指標(biāo)促進(jìn)學(xué)科發(fā)展、開創(chuàng)新領(lǐng)域科研項(xiàng)目普及程度滿意度指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)使用科研技術(shù)單位滿意度參與科研項(xiàng)目人員或團(tuán)隊(duì)滿意度3.3預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制學(xué)生管理類指標(biāo)產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)輔導(dǎo)員與學(xué)生數(shù)比率（1：N）思政課占比質(zhì)量指標(biāo)輔導(dǎo)員素質(zhì)學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金的發(fā)放及時(shí)、到位率時(shí)效指標(biāo)上課出勤率突發(fā)情況應(yīng)急工作情況成本指標(biāo)思政經(jīng)費(fèi)投入是否達(dá)標(biāo)改善校園硬件設(shè)施效益指標(biāo)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)生均學(xué)生管理經(jīng)費(fèi)學(xué)生管理投入人員數(shù)、人員經(jīng)費(fèi)社會(huì)指標(biāo)學(xué)生社會(huì)活動(dòng)次數(shù)安排相關(guān)的專業(yè)招聘會(huì)生態(tài)指標(biāo)公寓衛(wèi)生維持度開展的健康教育與咨詢服務(wù)可持續(xù)影響指標(biāo)學(xué)生管理制度完備（資助制度、班級(jí)考評(píng)制度等）學(xué)生宿舍設(shè)施、浴室設(shè)施情況滿意度指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)畢業(yè)生對(duì)學(xué)校滿意度3.3預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制后勤保障類指標(biāo)產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)新增購(gòu)買設(shè)備及使用率修繕面積及修繕工期完成施工面積質(zhì)量指標(biāo)安全事故發(fā)生率驗(yàn)收合格率時(shí)效指標(biāo)項(xiàng)目完成及時(shí)性成本指標(biāo)水費(fèi)、電費(fèi)、暖氣費(fèi)增長(zhǎng)率人均費(fèi)用率效益指標(biāo)

經(jīng)濟(jì)指標(biāo)投資完成率項(xiàng)目投入使用率社會(huì)指標(biāo)決策是否科學(xué)是否嚴(yán)格按照規(guī)定收費(fèi)特殊崗位是否持證上崗生態(tài)指標(biāo)是否符合國(guó)家和地方環(huán)境質(zhì)量和標(biāo)準(zhǔn)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)滿意度指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)師生滿意度（食堂、車輛、宿舍、校醫(yī)院等)3.3預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制績(jī)效指標(biāo)大類一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)行政管理類指標(biāo)產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)“三公經(jīng)費(fèi)”控制率政府采購(gòu)執(zhí)行率人均辦公費(fèi)用課題立項(xiàng)項(xiàng)目數(shù)量質(zhì)量指標(biāo)招生人數(shù)完成率各部門出勤率外出培訓(xùn)人員比例時(shí)效指標(biāo)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率辦公用品采購(gòu)及時(shí)率成本指標(biāo)成本節(jié)約率生均招生成本滿意度指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)社會(huì)公眾滿意度教師、學(xué)生滿意度3.3預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制基本建設(shè)類指標(biāo)產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)建設(shè)規(guī)模主體工程完成率質(zhì)量指標(biāo)項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更率招投標(biāo)規(guī)范性時(shí)效指標(biāo)工程進(jìn)度達(dá)標(biāo)率工程計(jì)量撥款及時(shí)率成本指標(biāo)設(shè)計(jì)成本降低額和降低率勘察設(shè)計(jì)費(fèi)效益指標(biāo)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完工驗(yàn)收通過(guò)率單位造價(jià)合理性社會(huì)指標(biāo)設(shè)計(jì)功能實(shí)現(xiàn)率項(xiàng)目受益人數(shù)生態(tài)指標(biāo)生態(tài)環(huán)保研究論證（有/無(wú)）可持續(xù)影響指標(biāo)擴(kuò)大辦學(xué)規(guī)模（是/否）改善學(xué)科結(jié)構(gòu)和體系情況滿意度指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)提高學(xué)生滿意度3.4績(jī)效目標(biāo)管理密切相關(guān)與評(píng)價(jià)對(duì)象密切相關(guān)，全面反映項(xiàng)目決策、項(xiàng)目和資金管理、產(chǎn)出和效益。代表性優(yōu)先選取最具代表性、最能直接反映產(chǎn)出和效益的核心指標(biāo)，精簡(jiǎn)實(shí)用?？珊饬恐笜?biāo)內(nèi)涵應(yīng)當(dāng)明確、具體、可衡量，數(shù)據(jù)及佐證資料應(yīng)當(dāng)可采集、可獲得。一致性同類項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)具有一致性，便于評(píng)價(jià)結(jié)果相互比較。對(duì)完成值高于指標(biāo)值較多的，要分析原因，如果是由于年初指標(biāo)值設(shè)定明顯偏低造成的，要按照偏離度適度調(diào)減分值。3.4績(jī)效目標(biāo)管理指標(biāo)不可衡量定量指標(biāo)缺乏定性指標(biāo)不可衡量數(shù)據(jù)不可獲得匹配性較差指標(biāo)與項(xiàng)目關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)指標(biāo)與預(yù)算資金不匹配指標(biāo)不完整不明確尤其是效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)，較容易出現(xiàn)指標(biāo)籠統(tǒng)不具體情況指標(biāo)不可行不合理指標(biāo)值過(guò)高指標(biāo)值過(guò)低

4.預(yù)算績(jī)效監(jiān)控與評(píng)價(jià)4.預(yù)算績(jī)效監(jiān)控與評(píng)價(jià)績(jī)效評(píng)價(jià)原則“誰(shuí)支出，誰(shuí)負(fù)責(zé)”績(jī)效自評(píng)包括專項(xiàng)資金支出績(jī)效自評(píng)和項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)。第三方績(jī)效評(píng)價(jià)在全面組織績(jī)效自評(píng)基礎(chǔ)上，主管部門或財(cái)政部門委托有資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)對(duì)專項(xiàng)資金實(shí)施情況進(jìn)行全方位、全流程、全覆蓋績(jī)效評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果評(píng)分和評(píng)級(jí)相結(jié)合的方式，績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)劃分為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。4.預(yù)算績(jī)效監(jiān)控與評(píng)價(jià)（一）績(jī)效評(píng)價(jià)工作事前評(píng)估跟蹤監(jiān)控事后評(píng)價(jià)財(cái)政再評(píng)價(jià)4.預(yù)算績(jī)效監(jiān)控與評(píng)價(jià)各部門對(duì)本部門績(jī)效運(yùn)行情況進(jìn)行自評(píng)并形成自評(píng)報(bào)告提交至歸口管理部門，歸口管理部門對(duì)自評(píng)材料進(jìn)行匯總、分析、審查形成歸口專項(xiàng)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)報(bào)告，提交至計(jì)劃財(cái)務(wù)處。計(jì)劃財(cái)務(wù)處組織開展學(xué)校層面績(jī)效評(píng)審，形成績(jī)效評(píng)價(jià)總報(bào)告并報(bào)黨委會(huì)審議。歸口管理部門對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行日常跟蹤管理，對(duì)偏離績(jī)效目標(biāo)值超出一定范圍的給予預(yù)警，預(yù)警方式包括提醒、督促、調(diào)整預(yù)算等。為提高預(yù)算管理效率和資金使用效益，促進(jìn)政策的執(zhí)行、提高政策執(zhí)行的績(jī)效和有效性，學(xué)校每年進(jìn)行績(jī)效監(jiān)控和績(jī)效自評(píng)。每年8月，對(duì)上半年的預(yù)算績(jī)效運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)控，從而能夠及時(shí)糾偏、及時(shí)止損，確?？?jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況良好。每年1月，學(xué)校對(duì)上一年度的預(yù)算績(jī)效運(yùn)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，為確?？?jī)效評(píng)價(jià)的有效性，學(xué)校采取部門自評(píng)和學(xué)校綜合評(píng)審相結(jié)合的方式。每年3月份，財(cái)政廳、教育廳要求上報(bào)上年預(yù)算資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。（二）預(yù)算績(jī)效監(jiān)控4.預(yù)算績(jī)效監(jiān)控與評(píng)價(jià)績(jī)效自評(píng)采取部門和歸口管理部門自評(píng)、學(xué)校綜合評(píng)審的評(píng)價(jià)組織方式，第三方評(píng)價(jià)迎來(lái)規(guī)范發(fā)展新階段，由計(jì)財(cái)處組織開展學(xué)校層面績(jī)效評(píng)審，配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所形成預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作報(bào)告，形成績(jī)效評(píng)價(jià)總報(bào)告，經(jīng)財(cái)經(jīng)委員會(huì)通過(guò)后上報(bào)相關(guān)部門。（三）預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)方法采取定量分析與定性分析相結(jié)合的方法進(jìn)行綜合評(píng)判。定量分析主要是對(duì)各經(jīng)費(fèi)主體預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算分析；定性分析主要是結(jié)合各經(jīng)費(fèi)主體報(bào)送的預(yù)算資金申報(bào)資料、績(jī)效自評(píng)報(bào)告的情況，對(duì)各項(xiàng)影響因素進(jìn)行全面、綜合分析后，得出量化指標(biāo)分值。績(jī)效評(píng)價(jià)基本內(nèi)容績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定情況，資金投入和使用情況，為實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)制定的制度、采取的措施等，績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度及效果，偏離績(jī)效目標(biāo)的原因和下一步改進(jìn)措施，績(jī)效評(píng)價(jià)的其他內(nèi)容。4.預(yù)算績(jī)效監(jiān)控與評(píng)價(jià)（四）預(yù)算績(jī)效監(jiān)控表4.預(yù)算績(jī)效監(jiān)控與評(píng)價(jià)（五）預(yù)算績(jī)效自評(píng)表

5.經(jīng)濟(jì)科目的填寫5.經(jīng)濟(jì)科目的填寫1、辦公費(fèi)反映單位購(gòu)買日常辦公用品、書報(bào)雜志等支出。2、印刷費(fèi)反映單位的印刷費(fèi)支出。3、咨詢費(fèi)反映單位咨詢方面的支出。4、手續(xù)費(fèi)反映單位的各類手續(xù)費(fèi)支出。5、水費(fèi)反映單位支付的水費(fèi)、污水處理費(fèi)等支出。6、電費(fèi)反映單位支付的電費(fèi)支出。7、郵電費(fèi)反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)及電話費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等8、物業(yè)管理費(fèi)反映單位開支的辦公用房以及未實(shí)行職工住宅物業(yè)服務(wù)改革的在職職工和離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費(fèi)，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。9、差旅費(fèi)反映單位工作人員國(guó)（境）內(nèi)出差發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。10、因公出國(guó)（境）費(fèi)用反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)，國(guó)外城市間交通費(fèi)，住宿費(fèi)，伙食費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)，公雜費(fèi)等支出。5.經(jīng)濟(jì)科目的填寫11、維修（護(hù)）費(fèi)反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護(hù)費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用，以及按規(guī)定提取的修購(gòu)基金。12、租賃費(fèi)反映租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費(fèi)用。13、會(huì)議費(fèi)反映單位在會(huì)議期間按規(guī)定開支的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租金、交通費(fèi)、文件印刷費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等。14、培訓(xùn)費(fèi)反映除因公出國(guó)（境）培訓(xùn)費(fèi)以外的，在培訓(xùn)期間發(fā)生的師資費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)場(chǎng)地費(fèi)、培訓(xùn)資料費(fèi)、交通費(fèi)等各類培訓(xùn)費(fèi)用。15、公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接