XX房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度

本頁(yè)為著作的封面，下載以后可以刪除本頁(yè)！本頁(yè)為著作的封面，下載以后可以刪除本頁(yè)！【最新資料Word版可自由編輯??！】【最新資料Word版可自由編輯?。　縓X房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理\o"點(diǎn)擊搜索所有關(guān)于［制度］的文章"制度第一章總則一、制度建立的目的為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作，統(tǒng)一管理各項(xiàng)資金，正確、及時(shí)、完整的反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)法律、法規(guī)、公司章程及公司董事會(huì)有關(guān)決議，制定本\o"點(diǎn)擊搜索所有關(guān)于［制度］的文章"制度。二、財(cái)務(wù)管理的基本原則建立、健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理\o"點(diǎn)擊搜索所有關(guān)于［制度］的文章"制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保證股東權(quán)益不受侵犯。其基本任務(wù)是，做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作、籌措資金、有效運(yùn)用資金，提高企業(yè)效益。三、財(cái)務(wù)管理的基本內(nèi)容（一）財(cái)務(wù)部系公司職能部門，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行考核，并有權(quán)向公司提請(qǐng)對(duì)有突出貢獻(xiàn)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不稱職的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行撤換；（二）公司財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真分析、反映本公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況和執(zhí)行國(guó)家有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)法規(guī)得情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，并分析產(chǎn)生原因，提出解決的辦法和措施；（三）逐步采用現(xiàn)代化管理辦法，如責(zé)任會(huì)計(jì)、目標(biāo)利潤(rùn)、計(jì)算機(jī)管理等，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平和工作效率；（四）財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀，為公司聚財(cái)、理財(cái)、用財(cái)出謀劃策，嚴(yán)格把好財(cái)務(wù)收支關(guān)，為提高公司效益努力工作。第二章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、人員和\o"點(diǎn)擊搜索所有關(guān)于［制度］的文章"制度一、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及人員設(shè)置（一）依照健全、有效的原則設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，依法辦理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作；（二）財(cái)務(wù)人員因故離辭職時(shí)，須辦理交接手續(xù)，不得中斷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。一般財(cái)務(wù)人員變動(dòng)應(yīng)時(shí)先征得公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理財(cái)務(wù)人員登記手續(xù)；（三）公司根據(jù)實(shí)際需要，設(shè)置財(cái)務(wù)部級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，主持本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理由董事長(zhǎng)提名，董事會(huì)任免。財(cái)務(wù)部成員按業(yè)務(wù)活動(dòng)的需要?jiǎng)澐謲徫粩z制。二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)\o"點(diǎn)擊搜索所有關(guān)于［制度］的文章"制度（一）人員考核1、公司財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)會(huì)人員每年考核一次。對(duì)其業(yè)務(wù)水平、工作業(yè)績(jī)等方面進(jìn)行考核。財(cái)會(huì)人員要進(jìn)行總結(jié)和自評(píng)。2、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)建立財(cái)會(huì)人員考核檔案，作為晉級(jí)及獎(jiǎng)懲的依據(jù)。（二）財(cái)務(wù)部\o"點(diǎn)擊搜索所有關(guān)于［制度］的文章"制度的建立1、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)中國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程級(jí)和公司具體情況，指定公司財(cái)務(wù)\o"點(diǎn)擊搜索所有關(guān)于［制度］的文章"制度，包括財(cái)務(wù)收支管理、固定資產(chǎn)管理、流動(dòng)資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)與審批程序、內(nèi)部控制、稽核\o"點(diǎn)擊搜索所有關(guān)于［制度］的文章"制度以及印簽、支票、發(fā)票、會(huì)計(jì)檔案等管理\o"點(diǎn)擊搜索所有關(guān)于［制度］的文章"制度；2、公司的財(cái)務(wù)\o"點(diǎn)擊搜索所有關(guān)于［制度］的文章"制度應(yīng)報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。（三）財(cái)務(wù)工作要求1、公司財(cái)務(wù)部按財(cái)政部規(guī)定的格式、內(nèi)容和時(shí)限，定期向主管財(cái)稅機(jī)關(guān)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬表、年度報(bào)表應(yīng)附有中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)報(bào)告；2、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表；3、公司應(yīng)于每月定期向公司董事會(huì)報(bào)送月度“收支計(jì)劃表”，“資金支付預(yù)算表”，待公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后按批準(zhǔn)額執(zhí)行；4、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按國(guó)家的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)\o"點(diǎn)擊搜索所有關(guān)于［制度］的文章"制度設(shè)置賬戶；應(yīng)定期核對(duì)賬戶，定期財(cái)產(chǎn)清查，保證賬實(shí)相符；應(yīng)規(guī)范本公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)行為保證各種報(bào)表數(shù)據(jù)的正確性、真實(shí)性、完整性和及時(shí)性。第三章資金管理一、總則（一）財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章和財(cái)務(wù)專用章財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，支票由出納負(fù)責(zé)保管。財(cái)務(wù)部經(jīng)理或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記；（二）財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；（三）開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；（四）往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；（五）非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；（六）用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。二、資金審批制度（一）公司的工程項(xiàng)目款項(xiàng)的支付一律實(shí)行申請(qǐng)、審批手續(xù)，公司財(cái)務(wù)部對(duì)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)支付的款項(xiàng)及總經(jīng)理簽字的預(yù)算內(nèi)的申請(qǐng)付款款項(xiàng)，辦理付款手續(xù)，對(duì)未經(jīng)申報(bào)及申報(bào)后未經(jīng)批準(zhǔn)的款項(xiàng)，即不符合財(cái)務(wù)手續(xù)的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。（二）

非計(jì)劃用款要專門向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示報(bào)告；（三）

公司接到董事長(zhǎng)簽字之調(diào)配資金通知，應(yīng)立即照辦，不得延誤；（四）

公司將非公司業(yè)務(wù)之用的資金調(diào)出公司系統(tǒng)，應(yīng)由董事會(huì)研究決定、董事長(zhǎng)書(shū)面批準(zhǔn)。如系口頭通知，需補(bǔ)辦書(shū)面批準(zhǔn)手續(xù)。非經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)將資金調(diào)出系統(tǒng)，有關(guān)人員以嚴(yán)重過(guò)失論處；（五）

各幣種之間的兌換一律經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。不得私自進(jìn)行外匯買賣業(yè)務(wù)；（六）

公司要積極籌措、運(yùn)用和管理好各類資金，保證工程項(xiàng)目的需要。第四章

成本管理一、總則（一）成本管理的基本任務(wù)通過(guò)預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算和分析，正確反映經(jīng)營(yíng)成本，促進(jìn)企業(yè)各部門加強(qiáng)管理，尋找降低成本，減少消耗的途徑，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。（二）成本管理的原則1、公司在成本管理中心必須遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，遵守財(cái)稅部門關(guān)于成本范圍的規(guī)定，堅(jiān)決服從和嚴(yán)格執(zhí)行董事會(huì)的各項(xiàng)指令。2、嚴(yán)格進(jìn)行工程成本和管理費(fèi)用的管理和控制。從材料設(shè)備采購(gòu)、日常開(kāi)支到工程預(yù)算，應(yīng)進(jìn)行全過(guò)程管理和控制，努力降低工程造價(jià)。不得超標(biāo)準(zhǔn)支付工程款項(xiàng)。二、成本管理內(nèi)容1、公司的管理費(fèi)用，包括：辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、工資、房租等，采取在經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)，按實(shí)報(bào)銷的形式，由總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行，公司財(cái)務(wù)部控制使用，不得隨意突破限額。凡屬國(guó)家規(guī)定應(yīng)支付的費(fèi)用如：稅務(wù)、財(cái)政、會(huì)計(jì)常年咨詢費(fèi)按實(shí)開(kāi)支、會(huì)議等在發(fā)生時(shí)單獨(dú)申報(bào)預(yù)算交董事會(huì)批準(zhǔn)；2、財(cái)務(wù)部在工程付款記賬方面按不同承包單位，分別設(shè)置預(yù)付款和應(yīng)付賬款明細(xì)賬。預(yù)付賬款用于歸集我公司對(duì)各供貨商及承包單位的預(yù)付購(gòu)貨款和預(yù)付工程款的詳細(xì)記錄，應(yīng)付賬款反映我公司對(duì)供貨單位及承包單位所欠債務(wù)的詳細(xì)記錄。在合同最后一次付款時(shí)經(jīng)營(yíng)管理部必須和財(cái)務(wù)部對(duì)賬，經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)實(shí)際付款情況后，方可付款；3、購(gòu)入的低值易耗品，一次性攤?cè)胭M(fèi)用后，應(yīng)由行政辦公室建立實(shí)物臺(tái)賬；4、重視固定資產(chǎn)的管理，所有固定資產(chǎn)由行政辦公室登記造冊(cè)，專人管理和使用，每年清核一次。督促員工做好日常維修保養(yǎng)工作，節(jié)約修理費(fèi)用，防止毀損和盤(pán)虧；5、對(duì)外簽訂材料、設(shè)備、工程承包、勞務(wù)等方面合同應(yīng)嚴(yán)格按照公司經(jīng)濟(jì)管理工作實(shí)施辦法執(zhí)行。三、成本管理責(zé)任制（一）管理責(zé)任建立的原則1、公司應(yīng)按照分級(jí)、歸口管理、權(quán)責(zé)結(jié)合、責(zé)任到人的原則，建立和健全與實(shí)際情況相適應(yīng)的成本管理責(zé)任制。2、公司以董事會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目目標(biāo)編制項(xiàng)目預(yù)算成本。項(xiàng)目預(yù)算成本經(jīng)由董事會(huì)批準(zhǔn)后即為項(xiàng)目的目標(biāo)成本下達(dá)，由公司總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)實(shí)施。3、公司各部門在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下應(yīng)結(jié)合本部門的職責(zé)參與公司的成本管理。（二）成本管理責(zé)任分工公司的總經(jīng)理對(duì)公司的成本管理負(fù)全面責(zé)任，經(jīng)營(yíng)管理部、開(kāi)發(fā)部、工程部對(duì)項(xiàng)目成本負(fù)有與其職能相對(duì)應(yīng)的直接責(zé)任，在做好成本管理工作的前提下，公司應(yīng)在成本管理中逐步推行目標(biāo)成本管理。1、經(jīng)營(yíng)管理部責(zé)任（1）根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目總體目標(biāo)和規(guī)劃，組織編制目標(biāo)和規(guī)劃的預(yù)算成本；

（2）董事會(huì)下達(dá)目標(biāo)成本后，經(jīng)營(yíng)管理部應(yīng)牽頭會(huì)同有關(guān)部門一起進(jìn)行目標(biāo)成本的指標(biāo)分解，并把分解指標(biāo)和實(shí)施責(zé)任落實(shí)到部門和個(gè)人。

（3）經(jīng)營(yíng)管理部應(yīng)與財(cái)務(wù)部、工程部和開(kāi)發(fā)部一起對(duì)成本進(jìn)行跟蹤，分析和控制，并每月提供書(shū)面分析報(bào)告送總經(jīng)理審閱。2、

財(cái)務(wù)部責(zé)任（1）參與公司項(xiàng)目可行性研究和項(xiàng)目評(píng)估中的財(cái)務(wù)分析工作；（2）參與經(jīng)營(yíng)管理部、工程部和開(kāi)發(fā)部對(duì)董事會(huì)下達(dá)的目標(biāo)成本進(jìn)行的指標(biāo)分析；（3）組織公司的成本核算，及時(shí)、準(zhǔn)確地為經(jīng)管部和開(kāi)發(fā)部進(jìn)行成本分析與控制提供核算資料；（4）每月編制成本報(bào)表，在次月七日前報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。3、工程部責(zé)