浙江震元：天健會計師事務所關于浙江震元股份有限公司最近一年的財務報告及其審計報告以及最近一期的財務報告

2023年度審計報告 第1—6頁 第7—14頁 (二)母公司資產(chǎn)負債表 (三)合并利潤表 第9頁(四)母公司利潤表 第10頁(五)合并現(xiàn)金流量表 第11頁(六)母公司現(xiàn)金流量表………第12頁(七)合并所有者權益變動表…………………第13頁(八)母公司所有者權益變動表………………第14頁三、財務報表附注………………第15—95頁天健審〔2024〕418號括2023年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2023年度的合并及母公司利 誠信公正務實專業(yè)相關信息披露詳見財務報表附注三(十一)、五(一)2和五(一)7。截至2023年12月31日，浙江震元公司應收賬款賬面余額為人民幣(二)收入確認1.事項描述相關信息披露詳見財務報表附注三(二十三)、五(二)1和十四(二)。措施(如適用)。第5頁共95頁F天健會計師事務所(特殊普通合伙)F2023年12月31日編制單位：浙江震元股份有限公司編制單位：浙江震元股份有限公司固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽長期待攤費用(或股東權益)號1456789 流動負債：向中央銀行借款非流動負：遞延所得稅負所有者權益(或股東權益):實收資本(或股本)資本公積1,947,093.65 1,975,931.610.49 61,831,172.0813,464,724.64 會計機構負責人：法定代表人：下計工作的負責人：會計機構負責人：法定代表人：2023年12月31日號號 號號 123 流動負債：非流動負債：所有者權益(或股東權益):實收資本(或股本)資本公積 流動資產(chǎn)：非流動資產(chǎn)：固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期待推費用主管會計工作的負責人：會計機構負責人：主管會計工作的負責人：會計機構負責人：第8頁共95會合02表編制單位：浙江震元股份有限公司單位：人民幣元、營業(yè)總收入已賺保費利息支出手續(xù)費及傭金支出保單紅利支出分保費用稅金及附加銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用其中：利息費用投資收益(損失以“-”號填列)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益匯兌收益(損失以“-”號填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)減：營業(yè)外支出四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)減：所得稅費用五、凈利潤(凈虧損以“_”號填列)1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)2.終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)1.歸屬于母公司所有者的凈利潤(凈虧損以“-”號填列)2.少數(shù)股東損益(凈虧損以“-”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設定受益計劃變動額4.企業(yè)自身信用風險公允價值變動(二)將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益號1134597890123455111111146.157,291.31 14,209,359.73 -1,799,026.71 25,236,451.48 43,442,520.24-5,527,769.20 -6,212,960.54 20,555,351.52 號號 112 銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用其中：利息費用投資收益(損失以“-”號填列)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)減：營業(yè)外支出三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)減：所得稅費用四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設定受益計劃變動額(二)將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益第10頁共95編制單位：浙江震元股份有限公司編制單位：浙江震元股份有限公司號向中央銀行借款凈增加額向其他金融機構拆入資金凈增加額回購業(yè)務資金凈增加額 吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響66.227.304.4561,866,354.80法定代表人：主管會計工作的負責人：會計機構負責人：一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金收回投資收到的現(xiàn)金收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金吸收投資收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響法定代表人：主管會計工作的 97,249,131.98174,505,927.35 2,394,220,889.95 69,278,269.2115,726,780.74 146,009,593.0753,277,753.50會計機構負責人：合并所有者權益變動表*整n,m,52.熱007,u0,995. n,12,26.550,17L21.16,1n,第*整n,m,52.熱007,u0,995. n,12,26.550,17L21.16,1n,第.0(一)綜合收p8額,(二)所有者挽入和減少本(三)村國分配(四)所有者權益內(nèi)部結轉1.資本公積料增本(或股本)2.蒸余公積特增資本(或股本)6.其他(五)專項信備436,7n0.a1.9城41,760.項(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本(二)利潤分配項(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本(二)利潤分配(四)所有者權四內(nèi)都結轉1.資本公積轉諸資本(或股本)2.盈余公積材增資本(或股本)(五)專項儲備股本)減永永法定代表人：法定代表人：防吳2023年度組《關于同意設立浙江震元股份有限公司的批復》(浙股(1993)10號)批準定向募集設334,123,286.00元，股份總數(shù)334,123,286股(每股面值1元)。其中，有限售條件的流年4月10日在深圳證券交易所掛牌交易。本財務報表業(yè)經(jīng)公司2024年3月20日十一屆三次(一)編制基礎第15頁共95頁(二)會計期間會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。(三)營業(yè)周期(四)記賬本位幣的披露事項該事項在本財務露位置重要性標準確定方法和選擇依據(jù)重要的單項計提壞賬準備的單項應收賬款金額1,000萬元以上(含)回或轉回單項應收賬款金額1,000萬元以上(含)單項應收賬款金額1,000萬元以上(含)重要的單項計提減值準備的應收款項融資(含)且占應收款項融資賬面余額10%以備收回或轉回(含)且占應收款項融資賬面余額10%以重要的核銷應收款項融資(含)且占應收款項融資賬面余額10%以重要的單項計提壞賬準備的(含)且占其他應收款賬面余額10%以上收回或轉回(含)且占其他應收款賬面余額10%以上(含)且占其他應收款賬面余額10%以上第16頁共95頁回或轉回五(一)7單項合同資產(chǎn)金額1,000萬元以上(含)重要的核銷合同資產(chǎn)五(一)7單項合同資產(chǎn)金額1,000萬元以上(含)變動五(一)7單項合同資產(chǎn)金額1,000萬元以上(含)重要的單項計提壞賬準備的五(一)9單項長期應收款金額1,000萬元以上(含)收回或轉回五(一)9(含)且占長期應收款賬面余額10%以上五(一)9(含)且占長期應收款賬面余額10%以上款項五(一)91,000萬元以上(含)且占預付款項資賬重要的在建工程項目五(一)13(含)且占資產(chǎn)總額0.5%以上的認定為重賬款五(一)211,000萬元以上(含)且占應付賬款賬面五(一)261,000萬元以上(含)且占其他應付款賬的預收款項五(一)221,000萬元以上(含)且占預收款項賬面重要的賬齡超過1年的合同負債五(一)231,000萬元以上(含)且占合同負債賬面五(三)1單項投資活動占收到或支付投資活動相重要的子公司、非全資子公司七(一)、(三)公司確定為重要子公司、重要非全資子重要的承諾事項十二單項承諾事項金額超過資產(chǎn)總額0.5%的重要的或有事項十二單項或有事項金額超過資產(chǎn)總額0.5%的(九)外幣業(yè)務第18頁共95頁(十)金融工具第19頁共95頁3)不屬于上述1)或2)的財務擔保合同，以及不屬于上2)當金融負債(或其一部分)的現(xiàn)時義務已經(jīng)解除時，相應終止確認該金融負債(或第20頁共95頁5.金融工具減值第21頁共95頁第22頁共95頁公司以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示：(1)公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執(zhí)行的；(2)公司計劃以凈額結算，或同時(十一)應收款項和合同資產(chǎn)預期信用損失的確認標準和計提方法1.按信用風險特征組合計提預期信用損失的應收款項和合同資產(chǎn)組合類別確定組合的依據(jù)票據(jù)類型參考歷史信用損失經(jīng)驗，結敞口和整個存續(xù)期預期信用參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與預期信用損失率對照參考歷史信用損失經(jīng)驗，結合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，編制合同資產(chǎn)賬齡與預期信用損失率對照參考歷史信用損失經(jīng)驗，結敞口和未來12個月內(nèi)或整個存續(xù)期預期信用損失率，2.賬齡組合的賬齡與預期信用損失率對照表預期信用損失率(%)預期信用損失率(%)1年以內(nèi)(含，下同)551-2年第23頁共95頁3.按單項計提預期信用損失的應收款項和合同資產(chǎn)的認定標準(十二)存貨1.存貨的分類2.發(fā)出存貨的計價方法3.存貨的盤存制度4.低值易耗品和包裝物的攤銷方法(1)低值易耗品(2)包裝物5.存貨跌價準備(1)存貨跌價準備的確認標準和計提方法(十三)長期股權投資第24頁共95頁第25頁共95頁1)個別財務報表2)合并財務報表1)個別財務報表第26頁共95頁2)合并財務報表(十四)投資性房地產(chǎn)(十五)固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)確認條件折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)房屋及建筑物[注]535(十六)在建工程第27頁共95頁在建工程結轉為固定資產(chǎn)的標準和時點安裝調(diào)試后達到設計要求或合同規(guī)定的標準(十七)借款費用1.借款費用資本化的確認原則2.借款費用資本化期間(十八)無形資產(chǎn)使用壽命及其確定依據(jù)第28頁共95頁使用壽命及其確定依據(jù)3.研發(fā)支出的歸集范圍(二十)長期待攤費用長期待攤費用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在1年以上(不含1年(二十一)職工薪酬第29頁共95頁3.離職后福利的會計處理方法(二十二)預計負債第30頁共95頁(二十三)收入1.收入確認原則2.收入計量原則第31頁共95頁3.收入確認的具體方法(二十五)政府補助第32頁共95頁(二十七)租賃第33頁共95頁(1)使用權資產(chǎn)(2)租賃負債2.公司作為出租人(1)經(jīng)營租賃第34頁共95頁(2)融資租賃(二十八)安全生產(chǎn)費第35頁共95頁受重要影響的報表項目2022年12月31日資產(chǎn)負債表項目遞延所得稅資產(chǎn)盈余公積未分配利潤2022年度利潤表項目所得稅費用(一)主要稅種及稅率計稅依據(jù)以按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅額，扣除當期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應交增值稅從價計征的，按房產(chǎn)原值一次減除30%后余值的1.2%計繳；從租計征的，按租金收入的12%計繳實際繳納的流轉稅稅額教育費附加實際繳納的流轉稅稅額地方教育附加實際繳納的流轉稅稅額企業(yè)所得稅納稅主體名稱浙江震元制藥有限公司(以下簡稱震元制藥)紹興震欣醫(yī)藥有限公司(以下簡稱震欣醫(yī)藥)門診)元進出口)科技)除上述以外的其他納稅主體(二)稅收優(yōu)惠第36頁共95頁(1)企業(yè)所得稅根據(jù)《高新技術企業(yè)認定管理辦法》(國科發(fā)火〔2016〕32號定管理工作指引》(國科發(fā)火(2016)195號)規(guī)定，震元制藥符合高新技術企業(yè)的條件，行)的通知》(財稅(2008)149號)、《財政部國家稅務總局關于享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠的所得稅優(yōu)惠問題的公告》(國家稅務總局公告2011第48號),紹興震元中藥飲片有限公司 (2)增值稅部稅務總局公告2023年第1號),自2023年1月1日至2023年12月31日，允許生產(chǎn)性 總局公告〔2023〕43號),自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進制造業(yè)企第37頁共95頁(1)明細情況(2)其他說明期末其他貨幣資金包括銀行承兌匯票保證金5,216,584.40元，電商平臺保證金2.應收賬款(1)賬齡情況1年以內(nèi)1-2年1)類別明細情況比例比例第38頁共95頁(續(xù)上表)比例比例計提比例(%)1年以內(nèi)1-2年收回或轉回核銷備實際核銷的應收賬款(5)應收賬款和合同資產(chǎn)金額前5名情況占應收賬款和合同資產(chǎn)期末余額產(chǎn)減值準備第39頁共95頁占應收賬款和合同資產(chǎn)期末余額合計數(shù)的比例第一名第二名第三名第四名第五名3.應收款項融資1)類別明細情況累計確認的信用減值準備比例(%)比例(%)(續(xù)上表)累計確認的信用減值準備比例比例(%)第40頁共95頁累計確認的信用減值準備比例比例(%)累計確認的信用減值準備計提比例(%)4.預付款項(1)賬齡分析1)明細情況比例備比例備1年以內(nèi)1-2年第41頁共95頁(2)預付款項金額前5名情況單位名稱占預付款項余額的比例(%)第一名第二名第三名第四名第五名5.其他應收款款項性質(2)賬齡情況1年以內(nèi)1-2年1)類別明細情況第42頁共95頁比例比例(%)(續(xù)上表)比例比例(%)2)采用組合計提壞賬準備的其他應收款組合名稱計提比例(%)賬齡組合其中：1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年4-5年(4)壞賬準備變動情況未來12個月預期信用損失整個存續(xù)期預期信用損失(未發(fā)生信用減值)發(fā)生信用減值)期初數(shù)在本期第43頁共95頁未來12個月預期信用損失整個存續(xù)期預期信用減值)發(fā)生信用減值)本期收回或轉回本期核銷其他變動提比例(%)(5)本期實際核銷的其他應收款情況實際核銷的其他應收款(6)其他應收款金額前5名情況款項性質占其他應收款余額的比例(%)太極集團有限公司[注]1年以內(nèi)限公司1-2年化局1-2年紹興市人民醫(yī)院1年以內(nèi)設運營有限公司1-2年第44頁共95頁6.存貨(1)明細情況在產(chǎn)品庫存商品發(fā)出商品(2)存貨跌價準備1)明細情況本期增加本期減少轉回或轉銷其他庫存商品2)確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)、本期轉回或轉銷存貨跌價準備的原因的具體依據(jù)準備的原因準備的原因庫存商品費用以及相關稅費后的金額以前期間計提了存貨現(xiàn)凈值上升準備的存貨售出/耗用(1)明細情況賬面價值(2)合同資產(chǎn)的賬面價值在本期內(nèi)未發(fā)生重大變動。第45頁共95頁1)類別明細情況比例(%)比例(%)計提比例(%)賬齡組合收回或轉回按組合計提減8.其他流動資產(chǎn)備備(1)明細情況區(qū)間(2)壞賬準備計提情況1)類別明細情況比例(%)比例(%)(續(xù)上表)比例(%)比例(%)2)采用組合計提壞賬準備的長期應收款計提比例(%)賬齡組合(3)壞賬準備變動情況未來12個月預期信用損失整個存續(xù)期預期信用減值)整個存續(xù)期預期生信用減值)期初數(shù)在本期第47頁共95頁本期增減變動追加投資減少投資收益的利得和損失有限公司有限公司司創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合資發(fā)展有限公司[注](續(xù)上表)本期確認的股利收入本期末累計計入其他綜合收益的利華東醫(yī)藥股份有限公司紹興銀行股份有限公司司企業(yè)(有限合伙)紹興市排水投資發(fā)展有限公司[注]第48頁共95頁[注]紹興市排水投資發(fā)展有限公司投資成本為200,000.00元，公允價值變動為-200,000.00元，期末賬面價值為0.終止確認時公允因終止確認轉入留存收益的累計利得和損失終止確認原因紹興銀行股份有限公司出售累計折舊和累計攤銷1)計提或攤銷第49頁共95頁1)購置2)在建工程1)處置或報廢累計折舊1)計提1)處置或報廢(2)未辦妥產(chǎn)權證書的固定資產(chǎn)的情況期末，尚有賬面價值84,578,132.76元的房屋及建筑物未辦妥產(chǎn)權證書。13.在建工程(1)明細情況小球藻項目第50頁共95頁固定資產(chǎn)其他減少升地(續(xù)上表)預算比例(%)進度(%)利息資本化累化率(%)升地本期增加本期減少[注]第51頁共95頁1)租入1)處置累計折舊1)計提1)處置1)購置累計攤銷1)計提第52頁共95頁16.長期待攤費用本期增加本期攤銷其他減少門店轉讓費17.遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債(1)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差異可抵扣暫時性差異資產(chǎn)減值準備內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤固定資產(chǎn)折舊可抵扣虧損值變動租賃(2)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債第53頁共95頁暫時性差異暫時性差異價值變動租賃遞延所得稅資產(chǎn)和負債互抵金額抵銷后負債余額遞延所得稅資產(chǎn)和負債互抵金額抵銷后負債余額由于根據(jù)企業(yè)會計準則及其相關新規(guī)定進行追溯調(diào)整，影響期初遞延所得稅資產(chǎn)723,175.91元。可抵扣虧損應付職工薪酬備注第54頁共95頁18.其他非流動資產(chǎn)(1)明細情況受限原因電商平臺保證金工具投資公司因轉融通證券出借業(yè)務，截至2023年12月31公司持有華東醫(yī)藥股份有限公司的股票中尚有286.25萬股處于出借狀態(tài)2)期初資產(chǎn)受限情況受限原因電商平臺保證金工具投資公司因轉融通證券出借業(yè)務，截至2022年12月31公司持有華東醫(yī)藥股份有限公司的股票中尚有20萬股處20.應付票據(jù)(1)明細情況第55頁共95頁(2)期末無已到期未支付應付票據(jù)情況。貨款22.預收款項23.合同負債貨款24.應付職工薪酬(1)明細情況本期增加本期減少短期薪酬離職后福利一設定提存計劃辭退福利(2)短期薪酬明細情況本期增加本期減少第56頁共95頁本期增加本期減少職工福利費社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費(3)設定提存計劃明細情況本期增加本期減少失業(yè)保險費企業(yè)年金繳費25.應交稅費企業(yè)所得稅教育費附加地方教育附加印花稅第57頁共95頁26.其他應付款(1)明細情況應付股利(2)應付股利1)明細情況國有股股利2)賬齡1年以上重要的應付股利未支付原因國有股股利系以前年度未支付的國有股股利(3)其他應付款防疫物資專項資金一年內(nèi)到期的租賃負債第58頁共95頁期末數(shù)期初數(shù)預提費用預提現(xiàn)金折扣期末數(shù)期初數(shù)尚未支付的租賃付款額減：未確認融資費用期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)形成原因政府補助[注]興市解放北路289號、紹興市解放北路277號和紹興市勝利西路39號的房屋等資產(chǎn)(以下進行購置。截至2023年12月31日，公司已收到拆遷補償款127,492,071.第59頁共95頁本期增減變動(減少以“—”表示)發(fā)行公積股小計(1)明細情況本期增加本期減少資本溢價(股本溢價)其他資本公積(2)其他說明照新增持股比例計算應享有子公司自收購日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額為33.其他綜合收益(稅后歸屬于母公司)額當期轉入減：所得稅費用東歸屬于少東第60頁共95頁轉入留存收益(稅后歸屬于母公司)額當期轉入減：所得稅費用稅后歸屬于母公司歸屬于少東公允價值變動34.專項儲備本期增加本期減少安全生產(chǎn)費(1)明細情況本期增加本期減少法定盈余公積任意盈余公積由于根據(jù)企業(yè)會計準則及其相關新規(guī)定進行追溯調(diào)整，影響期初法定盈余公積(2)其他說明36.未分配利潤第61頁共95頁(1)明細情況調(diào)整前上期末未分配利潤調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)(調(diào)增+,調(diào)減-)調(diào)整后期初未分配利潤加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤減：提取法定盈余公積提取任意盈余公積應付普通股股利轉作股本的普通股股利期末未分配利潤由于根據(jù)企業(yè)會計準則及其相關新規(guī)定進行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤(1)明細情況收入收入(2)收入分解信息第62頁共95頁(3)在本期確認的包括在合同負債期初賬面價值中的收入為21,766,960.83元。2.稅金及附加教育費附加地方教育附加印花稅3.銷售費用產(chǎn)品市場開拓費職工薪酬房租費廣告宣傳費4.管理費用第63頁共95頁職工薪酬折舊及攤銷辦公費修理費業(yè)務招待費中介機構服務費職工薪酬技術服務費物料消耗及折舊利息支出手續(xù)費經(jīng)營租賃融資利息支出與資產(chǎn)相關的政府補助與收益相關的政府補助處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益9.信用減值損失第65頁共95頁非流動資產(chǎn)處置收益政府補助無需支付款項14.所得稅費用(1)明細情況當期所得稅費用遞延所得稅費用按母公司適用稅率計算的所得稅費用子公司適用不同稅率的影響調(diào)整以前期間所得稅的影響分紅的影響農(nóng)產(chǎn)品初加工業(yè)務收入免征企業(yè)所得稅的影響不可抵扣的成本、費用和損失的影響本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響加計扣除的影響稅率變動的影響租賃確認遞延的影響所得稅費用非流動資產(chǎn)毀損報廢損失對外捐贈賠款支出15.其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額詳見本財務報表附注五(一)33之說明。(三)合并現(xiàn)金流量表項目注釋(1)收回投資收到的現(xiàn)金紹興銀行股權轉讓款理財本金收回第67頁共95頁項目小計紹興普華震元創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙)投資款購買理財產(chǎn)品收到押金保證金政府補助付現(xiàn)費用捐贈支出第68頁共95頁(3)收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金(4)支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金收購子公司少數(shù)股東股權(1)將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：凈利潤固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊使用權資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費用攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益以“—”號填列)固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“一”號填公允價值變動損失(收益以“一”號填財務費用(收益以“—”號填列)投資損失(收益以“一”號填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“一”號填列)遞延所得稅負債增加(減少以“一”號填列)存貨的減少(增加以“—”號填列)經(jīng)營性應收項目的減少(增加以“一”號填列)第69頁共95頁經(jīng)營性應付項目的增加(減少以“一”號填列)一年內(nèi)到期的可轉換公司債券融資租入固定資產(chǎn)(1)明細情況1)現(xiàn)金其中：三個月內(nèi)到期的債券投資(2)不屬于現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的貨幣資金第70頁共95頁不屬于現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的理由貨幣資金貨幣資金電商平臺保證金動負債)(五)其他1.外幣貨幣性項目貨幣資金2.租賃第71頁共95頁短期租賃費用租賃負債的利息費用與租賃相關的總現(xiàn)金流出1)經(jīng)營租賃投資性房地產(chǎn)(一)研發(fā)支出職工薪酬技術服務費物料消耗及折舊其中：費用化研發(fā)支出資本化研發(fā)支出第72頁共95頁(一)企業(yè)集團的構成2.重要子公司基本情況業(yè)務性質間接有限公司紹興市紹興市連鎖有限公司紹興市紹興市飲片有限公司紹興市紹興市變動時間變動前持股比例變動后持股比例限公司紹興震元醫(yī)藥經(jīng)營有限責任公司震元醫(yī)藥震元連鎖公司凈資產(chǎn)份額其中：調(diào)整資本公積第73頁共95頁少數(shù)股東本期歸屬于少本期向少數(shù)股東期末少數(shù)股東持股比例宣告分派的股利鎖有限公司子公司藥連鎖有限公司(續(xù)上表)子公司藥連鎖有限公司子公司營業(yè)收入凈利潤司(續(xù)上表)子公司營業(yè)收入凈利潤司與收益相關的政府補助第74頁共95頁財務報列報項目期初數(shù)本期新增營業(yè)外收入金額(續(xù)上表)資產(chǎn)金額其他變動與資產(chǎn)收益與資產(chǎn)相關(一)信用風險第75頁共95頁3.金融工具損失準備期初余額與期末余額調(diào)節(jié)表詳見本財務報表附注五(一)2、五(1)貨幣資金第76頁共95頁本公司應收賬款和合同資產(chǎn)的25.82%(2022年12月31日：25.86%)源于余額前五名客戶，(二)流動性風險1年以內(nèi)1-3年3年以上一年內(nèi)到期的非流動負債(續(xù)上表)1年以內(nèi)1-3年款其他流動負債一年內(nèi)到第77頁共95頁1年以內(nèi)1-3年3年以上(三)市場風險1.利率風險2.外匯風險(五)金融資產(chǎn)轉移1.金融資產(chǎn)轉移基本情況已轉移金融資產(chǎn)性質已轉移金融資產(chǎn)終止確認情況終止確認情況的判斷依據(jù)應收款項融資幾乎所有的風險和報酬式終止確認的金融資產(chǎn)金額與終止確認相關的利得或損失應收款項融資第78頁共95頁第一層次公允第二層次公允量第三層次公允1.應收款項融資2.其他權益工具投資持續(xù)以公允價值計量的資(一)關聯(lián)方情況1.本公司的母公司情況(1)本公司的母公司業(yè)務性質母公司司的持股比例母公司對本公司的表決權比紹興市實業(yè)投資第79頁共95頁制方。3.本公司的其他關聯(lián)方情況其他關聯(lián)方與本公司關系太極集團浙江東方制藥有限公司受控股股東重大影響浙江省諸暨市醫(yī)藥藥材有限公司受控股股東重大影響紹興智匯大酒店有限公司受控股股東控制紹興市交通投資集團有限公司間接控股股東紹興市文化旅游集團有限公司間接控股股東(二)關聯(lián)交易情況(1)明細情況關聯(lián)交易內(nèi)容太極集團浙江東方制藥有限公司藥品材有限公司藥品關聯(lián)交易內(nèi)容材有限公司藥品太極集團浙江東方制藥有限公司藥品2.關聯(lián)租賃情況第80頁共95頁出租方名稱類簡化處理的短期租賃和費用以及未納入租賃負額租賃付款額)增加的租賃負出集團有限公司限公司(續(xù)上表)出租方名稱類簡化處理的短期租賃和費用以及未納入租賃負額租賃付款額)增加的租賃負出集團有限公司限公司3.關鍵管理人員報酬本期數(shù)(萬元)上年同期數(shù)(萬元)關鍵管理人員報酬4.其他關聯(lián)交易交易金額交易股數(shù)(萬股)紹興市交通投資集團有限公司紹興市文化旅游集團有限公司第81頁共95頁材有限公司太極集團浙江東方制藥有限公司項目名稱材有限公司太極集團浙江東方制藥有限公司合同負債材有限公司其他流動負債材有限公司租賃負債團有限公司紹興智匯大酒店有限公司一年內(nèi)到期的非流動負債團有限公司紹興智匯大酒店有限公司第82頁共95頁擬分配的利潤或股利每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.60元(含稅),尚(一)年金計劃公司于2017年12月11(二)分部信息2.報告分部的財務信息商業(yè)-醫(yī)藥零售商業(yè)-醫(yī)藥批發(fā)營業(yè)收入其中：與客戶之間的合同產(chǎn)營業(yè)成本資產(chǎn)總額負債總額(續(xù)上表)商業(yè)-服務分部間抵銷營業(yè)收入的收入營業(yè)成本第83頁共95頁資產(chǎn)總額負債總額1.應收賬款(1)賬齡情況1年以內(nèi)1-2年1)類別明細情況比例比例(%)(續(xù)上表)比例比例(%)第84頁共95頁比例比例(%)2)采用賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款計提比例(%)1年以內(nèi)1-2年(3)壞賬準備變動情況收回或轉回核銷備(4)本期實際核銷的應收賬款情況實際核銷的應收賬款(5)應收賬款和合同資產(chǎn)金額前5名情況占應收賬款(含列報于其他非流動資產(chǎn)的合同資產(chǎn))期末的比例(%)準備和合同資列報于其他非流動資產(chǎn)的合同資產(chǎn))第85頁共95頁占應收賬款(含列報于其他非流動資產(chǎn)的合同資產(chǎn))期末余額合計數(shù)的比例(%)準備和合同資非流動資產(chǎn)的合同資產(chǎn))第一名第二名第三名第四名第五名2.其他應收款(1)款項性質分類情況款項性質(2)賬齡情況1年以內(nèi)1-2年第86頁共95頁(3)壞賬準備計提情況1)類別明細情況比例比例(%)(續(xù)上表)比例比例(%)計提比例(%)其中：1年以內(nèi)1-2年(4)壞賬準備變動情況未來12個月預期信用損失整個存續(xù)期預期信用損失(未發(fā)生信用減值)發(fā)生信用減值)第87頁共95頁未來12個月預期信用損失整個存續(xù)期預期信用減值)發(fā)生信用減值)期初數(shù)在本期本期收回或轉回本期核銷其他變動提比例(%)(5)本期實際核銷的其他應收款情況實際核銷的其他應收款(6)其他應收款金額前5名情況款項性質占其他應收款余額的比例(%)有限公司1年以內(nèi)化學試劑有限公司1年以內(nèi)1-2年鏈管理有限公司1年以內(nèi)紹興市同源健康管理有限公司1年以內(nèi)1-2年第88頁共95頁款項性質占其他應收款余額的比例(%)太極集團有限公司[注]1年以內(nèi)3.長期股權投資(1)明細情況(2)對子公司投資其他營有限責任公司限公司限公司鎖有限公司公司應鏈管理有限公司片有限公司第89頁共95頁管理有限公司技有限公司技有限公司(1)明細情況收入收入其中：與客戶之間的(2)收入分解信息收入收入貨物第90頁共95頁(一)非經(jīng)常性損益1.非經(jīng)常性損益明細表(1)明細情況說明非流動性資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值準備的沖銷計入當期損益的政府補助，但與公司正常經(jīng)營業(yè)務密切相關、符合國家政策規(guī)定、按照確定的標準享有、對公司損除同公司正常經(jīng)營業(yè)務相關的有效套期保值業(yè)務外，非金融企業(yè)持有金融資產(chǎn)和金融負債產(chǎn)生的公允價值變動損因不可抗力因素，如遭受自然災害而產(chǎn)生的各項資產(chǎn)損失單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回的收益同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當期企業(yè)因相關經(jīng)營活動不再持續(xù)而發(fā)生的一次性費用，如安因稅收、會計等法律、法規(guī)的調(diào)整對當期損益產(chǎn)生的一次性影響因取消、修改股權激勵計劃一次性確認的股份支付費用第91頁共95頁交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的收益與公司正常經(jīng)營業(yè)務無關的或有事項產(chǎn)生的損益除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目減：企業(yè)所得稅影響數(shù)(所得稅減少以“一”表示)少數(shù)股東權益影響額(稅后)歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性損益凈額列報項目說明劑、3000萬支小水針注射劑GMP改造項目國家發(fā)展和改革委員會、工業(yè)和信息化部聯(lián)合下發(fā)的中央預算內(nèi)投資計劃的通知》(發(fā)改投資(2013)1120號文件)商貿(mào)企業(yè)經(jīng)營獎勵關于印發(fā)《紹興市加快現(xiàn)代[2022]22號國有土地回收補償款大學生就業(yè)見習實習補貼2.執(zhí)行《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號—修訂)》對2022年度非經(jīng)常性損益金額的影響第92頁共95頁2022年度按《公開發(fā)行證券的公司信息披露常性損益(2023年修訂)》規(guī)定計算的歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性差異(二)凈資產(chǎn)收益率及每股收益1.明細情況報告期利潤加權平均凈資產(chǎn)收益率(%)每股收益(元/股)歸屬于公司普通股股東的凈利潤扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤歸屬于公司普通股股東的凈利潤AB歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn)D資產(chǎn)EF產(chǎn)GH6因持有的其他權益工具投資轉讓引起凈資產(chǎn)增減變動增減凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù)因持有的其他權益工具公允價值變動引起的凈資產(chǎn)增減變動增減凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù)6第93頁共95頁增減凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù)2司相應凈資產(chǎn)份額差額增加凈資產(chǎn)增減凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù)1增減凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù)6K3.基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程(1)基本每股收益的計算過程序號歸屬于公司普通股股東的凈利潤A非經(jīng)常性損益B扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤D因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數(shù)E發(fā)行新股或債轉股等增加股份數(shù)FG因回購等減少股份數(shù)HIJK發(fā)行在外的普通股加權平均數(shù)扣除非經(jīng)常損益基本每股收益第94頁共95頁第95頁共95頁進統(tǒng)一社會信用代碼營業(yè)執(zhí)進統(tǒng)一社會信用代碼(副本)執(zhí)行事務合伙人經(jīng)營范圍壹億玖仟貳佰叁拾伍萬元整浙江省杭州市西湖區(qū)靈隱街道西溪路128號特殊普通合伙企業(yè)王國海許可項目：注冊會計師業(yè)務(依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以審批結果為準)。一般項目：財務咨詢：企業(yè)管理咨詢：稅務服務；會議及展覽服務；商務秘書服務；技術服務、技術開發(fā)、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣：數(shù)據(jù)處理服務；軟件銷售；軟件開發(fā)；網(wǎng)絡與信息安全軟件開發(fā)：軟件外包服務；信息系統(tǒng)集成服務；信息技術咨詢服務；信息系統(tǒng)運行維護服務：安全咨詢服務；公共安全管理咨詢服務；互聯(lián)網(wǎng)安全服務；業(yè)務培訓(不含教育培訓、職業(yè)技能培訓等需取得許可的培訓)(除依法須經(jīng)2024年03月13日僅為_出具震元股份2023年度審計報告之目的而提供文件的復印件，僅用于說明天健國家企業(yè)信用信息公示會計師事務所(特殊普通合伙)合法經(jīng)營未經(jīng)本所書面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方傳送或披露證書序號：0019803會計師事務所批準執(zhí)業(yè)僅為出具震元股份2023年度審計報告__之目的而提供文件的復印件，僅用于說明天健會計師事務所(特殊普通合伙)具有執(zhí)業(yè)資質，未經(jīng)本所書面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方傳送或披露。1安永華明會計師事務所(特殊普通合伙)2北京國富會計師事務所(特殊普通合伙)3北京興華會計師事務所(特殊普通合伙)4畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)5大華會計師事務所(特殊普通合伙)6大信會計師事務所(特殊普通合伙)7德勤華永會計師事務所(特殊普通合伙)8公證天業(yè)會計師事務所(特殊普通合伙)9廣東正中珠江會計師事務所(特殊普通合伙)廣東中職信會計師事務所(特殊普通合伙)和信會計師事務所(特殊普通合伙)華興會計師事務所(特殊普通合伙)利安達會計師事務所(特殊普通合伙)立信會計師事務所(特殊普通合伙)立信中聯(lián)會計師事務所(特殊普通合伙)鵬盛會計師事務所(特殊普通合伙)普華永道中天會計師事務所(特殊普通合伙)容誠會計師事務所(特殊普通合伙)瑞華會計師事務所(特殊普通合伙)上會會計師事務所(特殊普通合伙)深圳堂堂會計師事務所(普通合伙)四川華信(集團)會計師事務所(特殊普通合伙)蘇亞金誠會計師事務所(特殊普通合伙)唐山市新正會計師事務所(普通合伙)天衡會計師事務所(特殊普通合伙)天健會計師事務所(特殊普通合伙)天圓全會計師事務所(特殊普通合伙)天職國際會計師事務所(特殊普通合伙)希格瑪會計師事務所(特殊普通合伙)信永中和會計師事務所(特殊普通合伙)/pub僅為的而提供文件的復印件，僅用于說明出具震元股份2023年度審計報告之目僅為的而提供文件的復印件，僅用于說明僅為_出具震元股份2023年度審計報告之目的而提供文件的復印件，僅用于說明宋鑫是中國注冊會計師未經(jīng)本人書面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方傳送或披露。僅為_出具震元股份2023年度審計報告之目的而提供文件的復印件，僅用于說明宋鑫是中國注冊會計師未經(jīng)本人書面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方傳送或披露。冊會計年度檢驗登記Fullname宋鑫出生日期1981-09-04Dateofbirth天疆會計師事務所(特殊普通合批準注冊協(xié)會：身份證號碼3710831981090430155僅為出具震元股份2023年度審計報告之目的而提供文件的復印件，僅用于說明方燕是中國注冊會計師未經(jīng)本人書面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方傳送或披露。年度檢驗登記方方見2024年6月30日流動資產(chǎn)：流動資產(chǎn)：非流動資產(chǎn)：固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費用(或股東權益) 流動負債：向中央銀行借款合同負債非流動負債：所有者權益(或股東權益):實收資本(或股本)資本公積專項儲備 會計機構負責人：主管會計工作的負責人：會計機構負責人：2024年6月30日編制單位：浙江震元股份有限公司資編制單位：浙江震元股份有限公司資固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期待推費用 流動負債：非流動負債：所有者權益(或股東權益):實收資本(或股本)資本公積 2024年6月75,654,738.0626,348,663.10-2,813,841.39 71,002,404.2920,346,269.39-4,307,639.72 編制單位：浙江震元股份有限公司單位：人民幣元已賺保費利息支出手續(xù)費及傭金支出保單紅利支出分保費用銷售