楊凌金海生物技術有限公司審計報告（2024年1-8月）

楊凌金海生物技術有限公司 (一)資產(chǎn)負債表 三、財務報表附注 (二)會計師事務所營業(yè)執(zhí)照(三)會計師事務所執(zhí)業(yè)證書希格瑪會計師事務所(特殊普通合伙)審計報告1營相關的事項(如適用),并運用持續(xù)經(jīng)營假設，除非管理層計劃清算貴公司、2希格瑪會計師事務所(特殊普通合伙)2024年11月7日3編制單位：楊凌金海生物技術有限公司2024年8月31日單位：元資產(chǎn)附注六(一)六(二)六(三)六(四)六(五)六(六)六(七)六(八)六(九)開發(fā)支出長期待攤費用六(十)六(十一)六(十二)主管會計工作負責人：編制單位：楊凌金海生物技術有限公司2024年8月31日單位：元附注六(十三)六(十四)六(十五)六(十六)六(十七)六(十八)六(十九)六(二十)資本公積六(二十一)六(二十二)主管會計工作負責人：會計機構負責人：編制單位：楊凌金海生物技術有限公司2024年1-8月單位：元附注六(二士習六(二十三)六(二十四)銷售費用六(二十五)管理費用財務費川六(二十八)其中：利息費用六(二十八)六(二十八):其他收益六(二十九)投資收益(損失以“-”號填列)六(三十)凈敞口套期收益(損失以“一”號填列)公允價值變動收益(提失以“-”號填列)六(三十一)信用減值損失(損失以“-”號填列)六(三十二)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)六(三十三)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填列)六(三十四)減：營業(yè)外支出(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈號措以“-”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益(二)將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益(二)稀釋每股收益6編制單位：楊凌金海生物技術有限公司2024年1-8月單位：元、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：主管會計工作負責人：編制單位：楊凌金海生物技術有限公司2024年1-8月單位：元日(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本(三)專項儲備提取和使用(四)利潤分配1.提取盈余公積(五)所有者權益內(nèi)部結轉日(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本(三)專項儲備提取和使用(四)利潤分配(五)所有者權益內(nèi)部結轉楊凌金海生物技術有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)成立于2013年2月16日，業(yè)執(zhí)照，法定代表人為陳曉，公司營業(yè)期限為2013年8月20日至2063年8月19日。(一)財務報表的編制基礎(二)持續(xù)經(jīng)營截至2024年8月31日止，本公司累計虧損人民幣44,173.06萬元，其中2024年1-8月發(fā)生凈虧損2,434.21萬元，且2024年8月31日的凈資產(chǎn)金額為-20,164.44萬元。因本公司(三)記賬基礎和計價原則(一)會計期間本公司以公歷1月1日至12月31日為一個會計年度。(二)營業(yè)周期(三)記賬本位幣(四)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準(五)外幣業(yè)務(六)金融工具楊凌金海生物技術有限公司2024年1-8月財務報表附注楊凌金海生物技術有限公司2024年1-8月財務報表附注楊凌金海生物技術有限公司2024年1-8月財務報表附注狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，(八)其他應收款違約風險敞口和整個存續(xù)期預期信用損失率，計算預期信用損失,相同賬齡的其他應收款具有類似(九)存貨(十)固定資產(chǎn)類別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)535(十一)在建工程楊凌金海生物技術有限公司(十二)借款費用(十三)無形資產(chǎn)與開發(fā)支出預計使用壽命(年)3(十四)長期資產(chǎn)減值(十五)長期待攤費用攤銷年限(年)5(十六)合同負債(十七)職工薪酬(十八)收入(十九)合同成本(二十)政府補助楊凌金海生物技術有限公司2024年1-8月財務報表附注(二十二)租賃(一)主要稅種及稅率貨物銷售教育費附加及地方教育費附加(二)稅收優(yōu)惠(1)增值稅楊凌金海生物技術有限公司2024年1-8月財務報表附注(2)企業(yè)所得稅以下除另有指明外，本項目注釋的“期末余額”指2024年8月31日余額，“上年額”指2023年12月31日余額；“本期金額”指2024年1-8月發(fā)生額，“上期金額”指2023(一)貨幣資金(二)交易性金融資產(chǎn)(三)應收賬款1年以內(nèi)比例(%)預期信用損失率(%)(續(xù)表)比例(%)預期信用損失率(%)楊凌金海生物技術有限公司2024年1-8月財務報表附注計提理由湖北襄大農(nóng)牧集團股份有限公司資金短缺，無力比例(%)比例(%)1年以內(nèi)1至2年類別收回或轉回核銷與本公司關系占應收賬款總額的比例(%)1年以內(nèi)湖北襄大農(nóng)牧集團股份有限公司1年以內(nèi)1年以內(nèi)，1-2年長沙鑫維生物科技有限公司1年以內(nèi)(四)預付款項比例(%)比例(%)1年以內(nèi)(含1年)占預付賬款的比例(%)上海銀海圣生物科技有限公司1-2年北京中源合聚生物科技有限公司1年以內(nèi)大唐楊凌熱電有限公司1年以內(nèi)國網(wǎng)陜西省電力公司1年以內(nèi)(五)其他應收款2.其他應收款(1)按賬齡披露1年以內(nèi)(2)按壞賬計提方法分類披露預期信用損失率(%)(續(xù)上表)預期信用損失率(%)(3)按組合計提壞賬準備的其他應收款①組合一：關聯(lián)方組合比例(%)比例(%)術股份有限公司②組合二：賬齡組合單位的其他應收款比例比例1年以內(nèi)1至2年3至4年(4)其他應收款按款項性質(zhì)分類情況款項性質(zhì)(5)壞賬準備計提情況整個存續(xù)期預期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預期信用損失(已發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預期信用損失(已發(fā)生信用減值)本期轉回類別回與本公司關系占其他應收款的比例(%)1年以內(nèi)，1-2年政采服務中心-田小勇1-2年山西省動物疫病預防控制中心1-2年內(nèi)蒙古自治區(qū)動物疫病預防控1年以內(nèi)山西省國際招標有限公司1年以內(nèi)(六)存貨在產(chǎn)品庫存商品自制半成品(續(xù))在產(chǎn)品庫存商品自制半成品2.存貨跌價準備轉回庫存商品注：其他減少為本期將期初計提存貨跌價準備的庫存商品報廢。(七)固定資產(chǎn)1.分項列示固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理2.固定資產(chǎn)(1)固定資產(chǎn)情況1.期初余額(1)購置(2)在建工程轉入(1)處置或報廢a(2)其他減少二、累計折舊1.期初余額(1)計提(2)其他增加(1)處置或報廢(2)其他減少1.期初余額(1)計提(2)其他(1)處置(2)其他1.期末賬面價值注：期末未發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)賬面價值低于可收回金額的情形，故未對固定資產(chǎn)計提減值準備。楊凌金海生物技術有限公司2024年1-8月財務報表附注(八)在建工程工程物資(1)在建工程明細二期項目本期增加其他減少二期項目(續(xù)上表)工程進度(%)資本化金額本化率(%)資金來源二期項目自籌1.期初余額(1)購置(2)在建工程轉入(1)處置(2)其他二、累計攤銷1.期初余額(1)計提(2)計提(1)處置(2)其他1.期初余額(1)計提(2)其他(1)處置(2)其他四、賬面價值1.本期賬面價值(十)長期待攤費用本期增加可抵扣虧損2024年8月31日未確認遞延所得稅資產(chǎn)的暫時性差異主要系本公司可抵扣虧損，本公司(十二)其他非流動資產(chǎn)(十三)應付賬款比例(%)比例(%)1年以內(nèi)(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)2.本報告期應付賬款中無應付持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位款未償還原因西安辰棠金貿(mào)易有限公司1-2年，2-3年陜西歐沃?？瀑Q(mào)有限公司1-2年，2-3年本期增加本期減少四、一年內(nèi)到期的其他福利本期增加本期減少1.工資、獎金、津貼和補貼3.社會保險費本期增加本期減少5.工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費7.短期利潤分享計劃3.設定提存計劃列示本期增加本期減少1.基本養(yǎng)老保險(十六)應交稅費印花稅教育費附加(十七)其他應付款1.分項列示2.其他應付款(1)其他應付款按款項性質(zhì)分類情況款項性質(zhì)款項性質(zhì)關聯(lián)方借款及利息未償還原因上海海利生物技術股份有限公司1-2年，2-3年上海豪園創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展有限公司1-2年，2-3年，3年以上武漢群益興牧生物藥品有限公司本期增加本期減少形成原因與資產(chǎn)相關政府補助負債項目本期增加本期減少本期增加本期減少限公司(有限合伙)業(yè)(有限合伙)本期增加本期減少其他減少教育費附加及地方教育費附加印花稅折舊及攤銷中介服務費辦公費低值易耗品項目研發(fā)費用合計利息支出陜西省科學技術廳2023年省級瞪羚企業(yè)2023年中小微企業(yè)一次性吸納就業(yè)補貼(三十)投資收益(三十一)公允價值變動收益交易性金融資產(chǎn)(三十二)信用減值損失(三十三)資產(chǎn)減值損失(三十四)營業(yè)外收入(三十五)現(xiàn)金流量表補充資料1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量(1)將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈利潤資產(chǎn)減值準備生物資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷“—”號填列)固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“一”號填列)公允價值變動損失(收益以“一”號填列)財務費用(收益以“—”號填列)投資損失(收益以“—”號填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“一”號填列)遞延所得稅負債增加(減少以“—”號填列)存貨的減少(增加以“一”號填列)經(jīng)營性應收項目的減少(增加以“—”號填列)經(jīng)營性應付項目的增加(減少以“—”號填列)(2)不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活融資租入固定資產(chǎn)(1)現(xiàn)金(2)現(xiàn)金等價物其中：三個月內(nèi)到期的債券投資(3)期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額(一)本企業(yè)的母公司有關信息如下(單位：萬元)企業(yè)類型業(yè)務性質(zhì)(萬元)公司股份有限公司張海明(續(xù)表)股比例(%)上海海利生物技術股份有限公司張海明(二)其他關聯(lián)方情況其他關聯(lián)方與本企業(yè)關系上海豪園創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展有限公司上海捷門生物技術有限公司受同一最終控制方控制的公司(三)關聯(lián)方交易情況關聯(lián)關系關聯(lián)交易內(nèi)容式及決策程序有限公司控制方控制銷售產(chǎn)品股份有限公司母公司股份有限公司母公司(1)資金拆借明細起始日到期日上海海利生物技術股份有限公司上海海利生物技術股份有限公司上海海利生物技術股份有限公司上海海利生物技術股份有限公司上海海利生物技術股份有限公司上海海利生物技術股份有限公司上海海利生物技術股份有限公司上海海利生物技術股份有限公司上海海利生物技術股份有限公司上海海利生物技術股份有限公司上海海利生物技術股份有限公司上海海利生物技術股份有限公司上海海利生物技術股份有限公司上海海利生物技術股份有限公司上海海利生物技術股份有限公司上海海利生物技術股份有限公司上海海利生物技術股份有限公司上海豪園創(chuàng)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