財(cái)務(wù)部的規(guī)章制度

財(cái)務(wù)管理制度

文獻(xiàn)名稱(chēng)：財(cái)務(wù)部管理制度

文獻(xiàn)編號(hào)：JL-S0P-XZ003

版本/版次：A/0

頁(yè)碼：共14頁(yè)

生效日期：2023年5月1日

籌劃?rùn)C(jī)構(gòu)：汕頭市聚福酒店籌劃管理企業(yè)

職1豆：營(yíng)甲郃狂埋口L1甘期口：

職位：總經(jīng)理助理日期：

職位：總經(jīng)-理-------------------

序版本/版次修改頁(yè)修改內(nèi)容生效日期同意人

組織構(gòu)造:

財(cái)務(wù)都經(jīng)理兼會(huì)計(jì)

出倉(cāng)

二、崗位職責(zé)：

1-1財(cái)務(wù)部職責(zé)

重要職責(zé)：

執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)酒店日勺經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行核算與監(jiān)督。

重要工作內(nèi)容：

1.負(fù)責(zé)酒店資金的籌措和使用，編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和資金使用計(jì)劃，并組織實(shí)行。

2.負(fù)責(zé)組織平常歐I財(cái)務(wù)核算，建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)核算制度。

3.運(yùn)用各項(xiàng)會(huì)計(jì)資料對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析，為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供及時(shí)、精確的信息。

4,對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，保證企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)。

5.對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行管理，防止資產(chǎn)流失。

6,負(fù)責(zé)管理多種票證及會(huì)計(jì)檔案。

7.完畢上級(jí)交辦的其他工作。

重要工作權(quán)限：

L確定酒店各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

2.對(duì)酒店日勺經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。

3,參與酒店的經(jīng)營(yíng)管理，就存在歐I問(wèn)題向有關(guān)部門(mén)或總經(jīng)理提出提議和意見(jiàn)。

4,參與重大協(xié)議、協(xié)議的確定工作。

1-2財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé)

重要職責(zé)：

1.主持財(cái)務(wù)部工作。

2,負(fù)責(zé)對(duì)所屬各崗位工作口勺指導(dǎo)、監(jiān)督及協(xié)調(diào)。

3.負(fù)責(zé)酒店收入記帳工作。

4，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與其他部門(mén)日勺關(guān)系。

重要工作內(nèi)容：

1.在董事長(zhǎng)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，詳細(xì)負(fù)責(zé)酒店的財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)管理制度的制定和實(shí)行。

2.負(fù)責(zé)組織全酒店日勺經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會(huì)計(jì)報(bào)表，并負(fù)責(zé)向董事會(huì)匯報(bào)工作。

3.按規(guī)定期限及時(shí)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，為酒店經(jīng)營(yíng)決策提供會(huì)計(jì)信息。

4.貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)稅政策、會(huì)計(jì)法規(guī)及財(cái)經(jīng)制度，建立、建全酒店財(cái)務(wù)管理制度，發(fā)

現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，重大問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)。

5.負(fù)責(zé)做好資金管理工作，組織各營(yíng)業(yè)部門(mén)收銀員和出納員按規(guī)定程序和手續(xù)及時(shí)做好資

金收支工作，保證平常開(kāi)支需要。

6.督促應(yīng)收帳款的催收工作，加速資金回籠。

7.負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、金融部門(mén)的聯(lián)絡(luò)，協(xié)助總經(jīng)理處理好與這些部門(mén)日勺關(guān)系。

8.遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開(kāi)支，認(rèn)真執(zhí)行成本、費(fèi)用日勺審批及報(bào)箱制度。

9.參與重要經(jīng)濟(jì)協(xié)議和協(xié)議的I確定、審查，并負(fù)責(zé)對(duì)工資、獎(jiǎng)金方案的確定與審核。

10.參與酒店經(jīng)營(yíng)管理，對(duì)成本、費(fèi)用進(jìn)行控制，精打細(xì)算，提高經(jīng)濟(jì)效益。

11.監(jiān)督檢查財(cái)產(chǎn)物資的使用、保管狀況，保證其合理使用和安全管理。

12.負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)文獻(xiàn)、協(xié)議、協(xié)議以及會(huì)計(jì)核算資料。檢查、查對(duì)、處理夜間稽核員編制

日勺工作記錄。

13.每次抽查、查對(duì)各部門(mén)的帳單時(shí)，應(yīng)檢查有無(wú)異常狀況，復(fù)核每日收入日?qǐng)?bào)表，無(wú)誤后

報(bào)送董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。

14.將應(yīng)收帳帳單移交給應(yīng)收帳會(huì)計(jì)，將交際應(yīng)酬帳單移交給成本組。

15.常常與總出納查對(duì)有關(guān)帳目，做到精確無(wú)誤。

16.負(fù)責(zé)本部門(mén)員工『、J業(yè)務(wù)培訓(xùn)思想教育工作。

17.完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

重要工作權(quán)限：

1.對(duì)本部門(mén)員工的工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、調(diào)配、獎(jiǎng)懲，

2.組織確定泗店各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

3.對(duì)酒店日勺經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反會(huì)訂制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為有權(quán)予以制止。

4.參與酒店的經(jīng)營(yíng)管理和重大協(xié)議的研究、確定。

1-3出納兼外聯(lián)職責(zé)

重要職責(zé)：

在財(cái)務(wù)部經(jīng)理日勺領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按財(cái)經(jīng)紀(jì)律辦理現(xiàn)金和銀行存款日勺收、付業(yè)務(wù)。

重要工作內(nèi)容;

1.審核各營(yíng)業(yè)點(diǎn)銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表，并查對(duì)收銀員的交款數(shù)與否相符。

2.每日根據(jù)審核無(wú)誤的財(cái)務(wù)憑證收、付款。收付款時(shí)應(yīng)認(rèn)真復(fù)查有關(guān)單據(jù)，如手續(xù)不全或

有錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)讓有關(guān)人員改正，現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清以防差錯(cuò)，收付款后口勺有關(guān)憑證分別蓋“現(xiàn)

金收訖”、“現(xiàn)金付訖”章。

3.每日根據(jù)審核無(wú)誤的憑證進(jìn)行銀行存款的收付業(yè)務(wù)。收付款時(shí)認(rèn)真復(fù)查有關(guān)單據(jù)，如手

續(xù)不全或有錯(cuò)誤及時(shí)讓有關(guān)人員改正。付款后的憑證，應(yīng)蓋“銀行付訖”章。

4.根據(jù)收付憑證登記現(xiàn)金日志帳，記帳按財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

5.現(xiàn)金日志帳做到日清月結(jié)，每日結(jié)帳后將帳面余額與庫(kù)存余額查對(duì)，如不相符須查清原

因，并編制現(xiàn)金盈虧狀況報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)處理。

6,及時(shí)將收回日勺支票送交銀行進(jìn)帳，收到銀行回單要及時(shí)登記，如有銀行退票應(yīng)及時(shí)處理

并重新更換支票。

7.每月初完畢上月“銀行存款余額調(diào)整表”，認(rèn)真查對(duì)和清查每筆未達(dá)帳項(xiàng)的原因，如有錯(cuò)

帳，應(yīng)及時(shí)改正，確實(shí)難以查清的應(yīng)報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)處理。

8.憑領(lǐng)導(dǎo)審批H勺中領(lǐng)單方能簽發(fā)空白支票，并督促領(lǐng)用人及時(shí)結(jié)算。

9,妥善保管空白支票，開(kāi)支票按編號(hào)次序進(jìn)行登記，且印章與支票分開(kāi)保管。

10.完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

重要工作權(quán)限：

1.對(duì)不符合銀行結(jié)算制度和酒店財(cái)務(wù)制度日勺行為予以抵制。

2,對(duì)不符合現(xiàn)金管理制度日勺開(kāi)支予以拒絕。

3.拒付手續(xù)不合或憑證有錯(cuò)誤口勺款項(xiàng)。

1-4倉(cāng)管兼驗(yàn)貨職責(zé)

重要職責(zé)：

認(rèn)真完畢財(cái)務(wù)經(jīng)理安排的工作，嚴(yán)格按操作規(guī)程辦理，做好本職工作。

重要工作內(nèi)容：

1.負(fù)責(zé)所管轄倉(cāng)庫(kù)日勺平常管理和盤(pán)點(diǎn)工作。

2.做好入庫(kù)和直拔物資的驗(yàn)收工作。

3.負(fù)責(zé)入庫(kù)物資的I分類(lèi)及建卡管理工作。

4.做好庫(kù)存物資的出庫(kù)登記及發(fā)貨工作。

5,對(duì)數(shù)量、質(zhì)量不符合原則的物品、食品拒絕驗(yàn)收。

6.對(duì)在驗(yàn)收中所發(fā)現(xiàn)供貨單位存在的數(shù)量、質(zhì)量問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)反應(yīng)。

7.收貨后根據(jù)收貨單和直撥單進(jìn)行計(jì)量和驗(yàn)收，做到貨帳兩符，并簽名和加蓋印章。

8,根據(jù)庫(kù)存物資的狀況和部門(mén)消耗狀況，確定進(jìn)貨計(jì)劃，提供進(jìn)貨信息。

9.負(fù)責(zé)做好倉(cāng)庫(kù)“三防”（防火、防盜、防毒）工作。

10.常常檢查各分倉(cāng)物品，防止積壓變質(zhì)變壞。

11.完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

重要工作權(quán)限：

1.拒絕驗(yàn)收不符合原則的物品入庫(kù)。

2,拒絕無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。

3.向經(jīng)理提出改善工作、加強(qiáng)安全的提議。

3-1財(cái)務(wù)處理程序描述表

序號(hào)環(huán)直責(zé)任崗位工作內(nèi)容及規(guī)定

01憑證錄入帳務(wù)會(huì)及時(shí)、精確地將所有需輸入電腦日勺憑證輸入電腦。

認(rèn)真細(xì)致對(duì)已輸入電腦的所有憑證進(jìn)行審核，注意摘要

02憑證復(fù)核帳務(wù)會(huì)計(jì)

與否明了、科目運(yùn)用與否精確、金額與否市的。

03記帳帳務(wù)會(huì)計(jì)認(rèn)真及時(shí)地將已經(jīng)審核無(wú)誤H勺記帳憑證在電腦上進(jìn)行記

帳處理。

04生成帳簿帳務(wù)會(huì)計(jì)將已記帳H勺資料按規(guī)定精確生成各類(lèi)帳簿。

及時(shí)對(duì)當(dāng)月已生成口勺各類(lèi)總帳、明細(xì)帳進(jìn)行結(jié)帳處理。

05結(jié)帳帳務(wù)會(huì)計(jì)

結(jié)帳后當(dāng)月不能再錄入其他資料。

3-2財(cái)務(wù)報(bào)表編制與分析程序描述表

序號(hào)環(huán)節(jié)責(zé)任崗位工作內(nèi)容及規(guī)定

01報(bào)表編制帳務(wù)會(huì)計(jì)及時(shí)、精確地按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制損益表、資產(chǎn)負(fù)債

表、年度報(bào)表和現(xiàn)金流量表。

02報(bào)表分析帳務(wù)會(huì)計(jì)科學(xué)運(yùn)用財(cái)務(wù)分析措施對(duì)酒店資產(chǎn)負(fù)債狀況、資金運(yùn)用

效率、盈利能力、存貨周轉(zhuǎn)速度等進(jìn)行全面分析。

03成本、費(fèi)用分析帳務(wù)會(huì)計(jì)認(rèn)真、細(xì)致對(duì)成本、費(fèi)用的節(jié)省、超支狀況進(jìn)行分析?，

以到達(dá)節(jié)省開(kāi)支、提高效益口勺目口勺。

3-3財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序描述表

序號(hào)環(huán)節(jié)責(zé)任崗位工作內(nèi)容及規(guī)定

認(rèn)真審核所附原始憑證與否真實(shí)、合法、時(shí)的；其記錄

01原始憑證財(cái)務(wù)經(jīng)理日勺經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與否符合國(guó)家及酒店日勺有關(guān)規(guī)定;與否按協(xié)

議的規(guī)定付款。

認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證，規(guī)定日期、報(bào)銷(xiāo)單位、報(bào)銷(xiāo)人、附

02填制報(bào)銷(xiāo)憑證財(cái)務(wù)經(jīng)理件張數(shù)、金額填寫(xiě)清晰精確，金額大小寫(xiě)一致，不容許

有涂改痕跡。

03審批總經(jīng)理嚴(yán)格、認(rèn)真審批報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目。

04審批董事長(zhǎng)同意款項(xiàng)支付。

認(rèn)真審核報(bào)銷(xiāo)憑證與所附附件金額與否一致,大小寫(xiě)與

05金額審核出納員

否相符。

06付款出納員精確按報(bào)銷(xiāo)憑證金額付款，現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清、防止錯(cuò)誤。

3-4成本核算程序描述表

序號(hào)環(huán)節(jié)責(zé)任崗位工作內(nèi)容及規(guī)定

01市場(chǎng)調(diào)查成本會(huì)計(jì)定期或不定期進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，及時(shí)掌握價(jià)格的變動(dòng)

狀況及同行業(yè)的銷(xiāo)售狀況。

成本會(huì)計(jì)

02核價(jià)參照根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格日勺變動(dòng)狀況向上級(jí)做好核定進(jìn)貨價(jià)格

日勺參謀。

03食譜、酒水牌定成本會(huì)計(jì)根據(jù)同行業(yè)及季節(jié)變化狀況，制定原則食譜及原則

價(jià)參照酒水牌的草案，向上級(jí)提供定價(jià)的根據(jù)。

每日對(duì)酒店的直撥單、進(jìn)倉(cāng)單日勺單價(jià)逐項(xiàng)查對(duì)報(bào)價(jià)

04進(jìn)貨核價(jià)成本會(huì)計(jì)表，如有差異進(jìn)行修改，保證酒店應(yīng)購(gòu)進(jìn)物品完全

按核定價(jià)格執(zhí)行。

認(rèn)真細(xì)致對(duì)每日發(fā)生的發(fā)貨單、調(diào)撥單、報(bào)廢單等

05查對(duì)原始憑證成本會(huì)計(jì)原始單據(jù)進(jìn)行查對(duì)，并做好必要日勺實(shí)物檢查，保證

單據(jù)的精確性。

06核算銷(xiāo)售成本成本會(huì)計(jì)認(rèn)真對(duì)采用順?biāo)惴ê怂愕牟块T(mén)每日發(fā)生的銷(xiāo)售單據(jù)

進(jìn)行查對(duì)，并登記匯總，以便月終止帳。

07實(shí)物盤(pán)點(diǎn)成本會(huì)計(jì)每月定期對(duì)各廚房、酒吧、倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)根據(jù)實(shí)際

狀況不定期對(duì)各營(yíng)業(yè)部門(mén)進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。

08核算應(yīng)酬費(fèi)成本會(huì)計(jì)對(duì)每月發(fā)生日勺交際應(yīng)酬費(fèi)，按上月成本率結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)

部門(mén)口勺成本費(fèi)用。

序號(hào)環(huán)節(jié)責(zé)任崗位工作內(nèi)容及規(guī)定

01分類(lèi)登記成本會(huì)計(jì)對(duì)每月購(gòu)進(jìn)日勺固定資產(chǎn)、低值易耗品、待攤費(fèi)用進(jìn)行分

類(lèi)，并登記入有關(guān)科目。

02造冊(cè)入帳成本會(huì)計(jì)對(duì)已明確類(lèi)別的物品，填制對(duì)應(yīng)日勺帳簿及表冊(cè)，以便查

閱。

03折舊與攤銷(xiāo)成本會(huì)計(jì)對(duì)已入帳的物品按規(guī)定進(jìn)行計(jì)提折IH及攤銷(xiāo)，并結(jié)轉(zhuǎn)入

當(dāng)月費(fèi)用。

3-5固定資產(chǎn)、低值易耗品、待攤費(fèi)用賬務(wù)程序描述表

3-6會(huì)計(jì)檔案整頓、歸檔程序描述表

序號(hào)環(huán)節(jié)責(zé)任崗位工作內(nèi)容及規(guī)定

01整頓財(cái)務(wù)經(jīng)理兼按次序認(rèn)真、細(xì)致地整頓有關(guān)記帳憑證、帳簿、重要的協(xié)

會(huì)計(jì)議、協(xié)議及盤(pán)點(diǎn)表等資料。

02裝訂財(cái)務(wù)經(jīng)理兼將會(huì)計(jì)檔案細(xì)致分類(lèi)、裝訂成冊(cè)。

會(huì)計(jì)

03編號(hào)財(cái)務(wù)經(jīng)理兼對(duì)裝訂好的會(huì)計(jì)檔案精確進(jìn)行編號(hào)，憑證檔案須注明所屬

會(huì)計(jì)年、月、憑訐號(hào)碼等，協(xié)議、協(xié)議按協(xié)議協(xié)議編號(hào)，并加

具目錄，其他貨料按所屬月份編號(hào)。

04歸檔財(cái)務(wù)經(jīng)理兼對(duì)已裝訂、編號(hào)的會(huì)計(jì)檔案認(rèn)真分門(mén)別類(lèi)歸檔保管。

會(huì)計(jì)

3-7證票管理程序描述表

序號(hào)環(huán)節(jié)責(zé)任崗位工作內(nèi)容及規(guī)定

01票證領(lǐng)取票證管理員根據(jù)有關(guān)規(guī)定及酒店需要，向有關(guān)部門(mén)領(lǐng)取有關(guān)財(cái)務(wù)票證。

印制如屬內(nèi)部使用票證，由使用部門(mén)填寫(xiě)“票證印制申請(qǐng)單”，

由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制。

02票證發(fā)放票證管理員建立票證領(lǐng)取登記本，做好領(lǐng)取登記酒店各使用部門(mén)可根

據(jù)需要向財(cái)務(wù)部申領(lǐng)所需票證。

03票證發(fā)放票證管理員各使用部門(mén)要嚴(yán)格按照國(guó)家及酒店有關(guān)規(guī)定填開(kāi)票證，財(cái)

務(wù)部有權(quán)對(duì)多種票證的使用狀況進(jìn)行監(jiān)督。

04票證銷(xiāo)號(hào)票證管理員用完后的票證要進(jìn)行銷(xiāo)號(hào)，并及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理銷(xiāo)號(hào)手續(xù)。

財(cái)務(wù)部要建立票證銷(xiāo)號(hào)登記本，對(duì)票據(jù)日勺銷(xiāo)號(hào)狀況進(jìn)行認(rèn)

真記錄。

05票證銷(xiāo)毀票證管理員對(duì)已過(guò)保管期或其他原因須及時(shí)注銷(xiāo)的票證，須列明清單，

并報(bào)有關(guān)部門(mén)同意后銷(xiāo)毀。

3-8倉(cāng)庫(kù)工程序描述表

序號(hào)環(huán)節(jié)責(zé)任崗位工作內(nèi)容及規(guī)定

01物資的倉(cāng)庫(kù)保管員物資入庫(kù)的驗(yàn)收：仔細(xì)檢查貨品的1質(zhì)量，清點(diǎn)其數(shù)量，做

入庫(kù)倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收員到質(zhì)量完好、數(shù)量精確、品種規(guī)格相符。

倉(cāng)庫(kù)記帳員入庫(kù)物資的寄存：將同類(lèi)物品歸放在一起，并與不一樣期

進(jìn)貨品品辨別開(kāi)來(lái)。

入庫(kù)物資的建卡：對(duì)歸類(lèi)寄存的物品，要按其特性建立有

關(guān)標(biāo)識(shí)，在卡上填清貨品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量。

記帳：對(duì)入庫(kù)并建卡物資及時(shí)入帳，做到帳、卡、物相符。

02物資的倉(cāng)庫(kù)保管員環(huán)境衛(wèi)生工作：每天負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)口勺清潔衛(wèi)生，保持倉(cāng)內(nèi)潔凈、

儲(chǔ)存整潔、無(wú)雜物。

檢查濡品彳呆質(zhì)期：常常檢查庫(kù)存商品口勺保質(zhì)期，同步檢查

易變質(zhì)、易腐爛商品日勺狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理，并向

上匯報(bào)。

搞好物資的1儲(chǔ)存、分類(lèi)、養(yǎng)護(hù)工作。

03突發(fā)事倉(cāng)庫(kù)保管員失盜：

件1.立即報(bào)案：上班時(shí)首先檢查倉(cāng)庫(kù)門(mén)窗啊安全狀況，商品

堆放有無(wú)異樣，如有異樣及時(shí)向經(jīng)理、主管匯報(bào)。

2.保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)：守護(hù)在現(xiàn)場(chǎng)，做好保護(hù)工作，切勿讓無(wú)光人

員入內(nèi)。

失火：

L切斷電源：如發(fā)現(xiàn)倉(cāng)庫(kù)著火，應(yīng)立即切斷電源，如火情

小，則對(duì)的使用滅火器滅火。

2.報(bào)警處理：如火情不能控制，應(yīng)立即報(bào)中心。

3.急救珍貴物品：及時(shí)急救珍貴物品和重點(diǎn)物資。

04安全工倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的“防毒”、“防火”、“防盜”三防工作，按規(guī)定

作擺放滅火器材，下班時(shí)要對(duì)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)外認(rèn)真進(jìn)行安全檢查，

關(guān)好門(mén)窗，切斷庫(kù)內(nèi)電源。

05物資的倉(cāng)庫(kù)保管員物資出庫(kù)：按照同類(lèi)商品先進(jìn)先出的原則，完畢物資口勺出

出庫(kù)庫(kù)工作，填寫(xiě)出庫(kù)單。

庫(kù)存物涼的變'和報(bào)損：如遇庫(kù)存物資變價(jià)和報(bào)損，嚴(yán)格

按照變價(jià)和報(bào)損程序進(jìn)行，并認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)損和變價(jià)單，不

可私自處理報(bào)損、變價(jià)商品。

06驗(yàn)收食倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收員明確規(guī)定：理解廚房每日采購(gòu)單填寫(xiě)內(nèi)容及規(guī)定，有無(wú)尤

品原料其注明事項(xiàng)，如市場(chǎng)不能滿足規(guī)定期，應(yīng)及時(shí)告知廚房。

原料進(jìn)貨：精確掌握市場(chǎng)行情，理解供應(yīng)狀況卻價(jià)格，擇

優(yōu)選定供應(yīng)商，盡量以低價(jià)格購(gòu)進(jìn)市質(zhì)量的原料。

原料驗(yàn)收：在廚師長(zhǎng)或廚房主管的監(jiān)督下，親自驗(yàn)收食品

原料，檢查并過(guò)砰，對(duì)不符合質(zhì)量的食品原料拒絕接受。

做到質(zhì)量完好、數(shù)量精確，品種、規(guī)格與規(guī)定相符，經(jīng)廚

師長(zhǎng)驗(yàn)收合格方可接受，最終在直撥單上簽字。

3—9物料申購(gòu)程序描述表

序號(hào)環(huán)節(jié)責(zé)任崗位工作內(nèi)容及規(guī)定

填寫(xiě)物料申

01申請(qǐng)部門(mén)由采購(gòu)部門(mén)根據(jù)需要填寫(xiě)物料申購(gòu)單。

購(gòu)單

根據(jù)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存物品H勺庫(kù)存狀況，查對(duì)有無(wú)存貨或可替代

02倉(cāng)庫(kù)查對(duì)倉(cāng)庫(kù)保管員物品，若有則終止申請(qǐng)采購(gòu)程序。

根據(jù)電腦中最低庫(kù)存限額和部門(mén)消耗計(jì)劃報(bào)出申購(gòu)單。

03財(cái)務(wù)審批財(cái)務(wù)經(jīng)理核算資料和資金狀況報(bào)批。

04總經(jīng)理審批總經(jīng)理根據(jù)實(shí)際狀況審批。

05采購(gòu)采購(gòu)部根據(jù)檢查申購(gòu)手續(xù)與否按規(guī)定程序辦好，并申購(gòu)單進(jìn)行

采購(gòu)。

三、規(guī)章制度

4-1實(shí)務(wù)管理規(guī)定

1.采用借貸記帳法記帳，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，確定收入、成本、費(fèi)用等項(xiàng)目。

2.會(huì)計(jì)科?目按照國(guó)家“旅游餐飲服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度”日勺規(guī)定執(zhí)行。

3.會(huì)訂報(bào)表參照“旅游餐飲服務(wù)企業(yè)會(huì)“制度”及有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.會(huì)計(jì)憑證使用自制憑證和外來(lái)原始憑證兩種，會(huì)計(jì)憑證保管期限按《會(huì)計(jì)法》規(guī)定執(zhí)

行。保管期滿需銷(xiāo)毀時(shí)，須開(kāi)列清單經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)同意后方可銷(xiāo)毀。

5.會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生日勺經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，做到手續(xù)齊備、

摘要簡(jiǎn)要、內(nèi)容完整、精確及時(shí)，有關(guān)會(huì)計(jì)處理措施前后期必須一致，不得任意變化。

6.建立內(nèi)部稽核制度，對(duì)款項(xiàng)H勺收付、債權(quán)債務(wù)的發(fā)生、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)H勺清算均需授權(quán)

人員審核簽證。審核、簽證人員應(yīng)對(duì)所審核、簽證日勺事項(xiàng)承擔(dān)對(duì)應(yīng)責(zé)任。

4-2財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1.審核負(fù)責(zé)人：酒店總經(jīng)理

2.報(bào)銷(xiāo)程序：所有應(yīng)入庫(kù)或直撥部門(mén)的商品物資，要嚴(yán)格按照：“一申請(qǐng)、二購(gòu)置、三驗(yàn)收

入庫(kù)、四領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷(xiāo)”的程序辦理入庫(kù)商品物資報(bào)銷(xiāo)必須具有日勺基本條件是：

（1）收貨單或直撥單。

（2）發(fā)票。

（3）經(jīng)辦人簽字。

（4）驗(yàn)收人簽字。

（5）有審批權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)簽字。

3.其他平常開(kāi)支由經(jīng)辦人、驗(yàn)收入或證明人及有審批權(quán)日勺領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)銷(xiāo)。

4.白條一般不作為原始憑證報(bào)銷(xiāo)。由于特殊狀況確實(shí)取不到發(fā)票的由經(jīng)辦人、證明人簽字,

經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。

5.某些特殊狀況下的開(kāi)支，由財(cái)務(wù)部審核簽字后呈報(bào)酒店領(lǐng)導(dǎo)審批。

6,嚴(yán)格控制各類(lèi)辦公用品H勺采購(gòu)量。凡未經(jīng)同意自行購(gòu)置的辦公用品，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。

7,嚴(yán)格控制各項(xiàng)占用流動(dòng)資金的設(shè)備購(gòu)置、裝修改造支出。此類(lèi)項(xiàng)目的開(kāi)支，須由用使用

部門(mén)提出申請(qǐng);按程序?qū)徟蠓娇蓤?bào)銷(xiāo)。

4-3資產(chǎn)管理規(guī)定

A.固定資產(chǎn)管理

1.使用年限有一年以上，單位價(jià)值2023元以上日勺資產(chǎn)將納入固定資產(chǎn)管理。

2.固定資產(chǎn)按其使用年限，采用直線法計(jì)提折舊，殘值率按會(huì)計(jì)法規(guī)定執(zhí)行。

3.固定資產(chǎn)由使用部門(mén)管理，各部門(mén)要建立卡號(hào)、分類(lèi)、編號(hào)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)帳務(wù)管理,

設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)分類(lèi)帳。

4.每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，做到帳、卡、物相符，對(duì)盤(pán)盈盤(pán)虧的固定資產(chǎn)要

查明原因，并寫(xiě)出書(shū)面匯報(bào)。

5.固定資產(chǎn)報(bào)廢，由酒店總經(jīng)理審核并報(bào)上級(jí)主管部門(mén)同意后方可報(bào)廢。

6.增長(zhǎng)固定資產(chǎn)，應(yīng)由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)工程部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審核審批后方可

購(gòu)置。

B,速動(dòng)資產(chǎn)管理

1.速動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款及其他應(yīng)收款

等。

2.財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》使用現(xiàn)金和銀行存款，各營(yíng)業(yè)點(diǎn)所收現(xiàn)金應(yīng)根據(jù)規(guī)定

送存銀行，未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意，任何部門(mén)或個(gè)人不能坐支現(xiàn)金。

3.支付現(xiàn)金應(yīng)填寫(xiě)借款單或報(bào)銷(xiāo)憑證，按規(guī)定程序、權(quán)限報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。凡手續(xù)

不全的，出納員有權(quán)拒付。

4.堅(jiān)持轉(zhuǎn)帳結(jié)算制度。除支付工資、獎(jiǎng)金、差旅費(fèi)及國(guó)家規(guī)定的以現(xiàn)金支付日勺費(fèi)用外,

對(duì)金額數(shù)目較大日勺款項(xiàng)，一般應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，特殊狀況須