基本管理制度

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***企業(yè)管理顧問有限公司

目錄

第一章公文管理制度...............................................................1

第二章檔案管理制度...............................................................4

第三章保密制度....................................................................6

第四章印章管理制度................................................................7

第五章車輛管理制度................................................................9

第六章貨幣資金管理制度..........................................................10

第七章固定資產(chǎn)管理制度..........................................................13

第一章公文管理制度

（一）總則

第一條為使公司公文管理工作規(guī)范化、制度化、科學化，確保各類情況和

信息的及時上傳下達、溝通反饋，避免因多頭報送、越級報送等不規(guī)范行為，現(xiàn)制

定本辦法。

第二條公文是傳達貫徹上級指示精神、請示和答復問題，指導或者商洽工作

的重要工具。

第三條公文處理指公文的辦理、管理、整理（立卷）、歸檔等一系列相互關(guān)

聯(lián)、銜接有序的工作。

第四條公文處理應(yīng)當堅持實事求是、精簡、高效的原則，做到及時、準確、

安全。

第五條公文處理必須嚴格執(zhí)行國家保密法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得損

害國家和公司的利益。

第六條公司公文由公司綜合管理部實行統(tǒng)一管理。外來公函、電函、文件

等（不含給部門的文件），一律由綜合管理部文員負責收拆，統(tǒng)一登記編號后，經(jīng)

綜合管理部負責人簽署處理意見，再分送領(lǐng)導和部門閱辦。領(lǐng)導及其他人員外出開

會或者從上級機關(guān)帶回的秘密級以上重要文件、資料一律交辦公室，由綜合管理部

文員登記保管，其他部門和個人不得收存過夜，以免丟失和泄密。

（二卜公文種類

第七條公司使用公文的種類有：決定、決議、公告、通知、通報、章程、

制度、規(guī)定、條例、報告、請示、批復、函、會議記要、工作簡報、大事記等。

（三）、發(fā)文辦理

第八條發(fā)文辦理程序：

領(lǐng)導交辦——部門有關(guān)人員撰稿—部門負責人審核修改——有關(guān)部門會簽

——綜合管理部（秘書）核稿——交撰稿部門填寫《文稿呈報申批表》——送主管

領(lǐng)導簽發(fā)（凡以公司名義發(fā)出的文件由董事長或者其授權(quán)人簽發(fā)）——公文編號一

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否則，財務(wù)不予報銷。

第十五條所有文件的發(fā)放，必須有登記、簽收手續(xù)。

第十六條各部門及各有關(guān)人員，對公文中涉及國家、政府或者公司應(yīng)保密

的

事項，必須嚴守機密，不許隨便向他人泄露。

第十七條公文保密等級分為：絕密、機密、秘密三種，其他為普通文件。絕

密、機密文件打印一定要用專用磁盤。絕密文件只能印一份，由起草人送交有閱

文資格的人員傳閱；機密文件按審閱人數(shù)打印，閱完后由起草人收回歸檔。秘密文

件由閱文人妥善保管。文件機密級數(shù)，由發(fā)文主管領(lǐng)導根據(jù)文件內(nèi)容確定。

（四）收文辦理

第十八條收文辦理指對收到公文的辦理過程，包括簽收、登記、審核、擬

辦、承辦、催辦等程序。

第十九條收到上級機關(guān)下發(fā)或者交辦的公文，由綜合管理部初步審核，綜合

管理部應(yīng)當及時提出擬辦意見送負責人批示或者交有關(guān)部門辦理，需要兩個以上部

門辦理的應(yīng)當明確主辦部門。緊急公文，應(yīng)當明確辦理時限。對不符合本辦法規(guī)定

的公文，經(jīng)綜合管理部負責人批準后，可以退回呈報單位并說明理由。

第二十條凡屬上級或者有關(guān)部門的急件和公司發(fā)出的急件，綜合管理部有關(guān)

人員要隨收隨發(fā)；有關(guān)領(lǐng)導和工作人員要即時審閱辦理；各級領(lǐng)導對送來的公文要

及時閱批，急件當天批復；普通文件三天內(nèi)批復。各級領(lǐng)導閱、批公文應(yīng)子細認真，

閱完后要簽名并注明日期。需要簽署具體意見的，要明確、具體。

第二十一條承辦部門收到交辦的公文后應(yīng)當及時辦理，不得延誤、推委。緊

急公文應(yīng)當按時限耍求辦理，確有艱難的，應(yīng)當及時予以說明。對不屬丁本單位職

權(quán)范圍或者不宜由本單位辦理的，應(yīng)當及時退回交辦的部門并說明理由。

第二十二條公文辦理中遇有涉及其他部門職權(quán)的事項，主辦部門應(yīng)當主動與

有關(guān)部門商議；如有分歧，主辦部門主要負責人要出面協(xié)調(diào)，如仍不能取得一致，

可以報請主管領(lǐng)導協(xié)調(diào)或者裁定。

第二十三條審批公文時，對有具體請示事項的，主批人應(yīng)當明確簽署意見、

姓名和審批日期，其他審批人圈閱視為允許；沒有請示事項的，圈閱表示已閱知。

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第二十四條實行公文的催查辦制度。綜合管理部負責領(lǐng)導指示件的催查辦工

作，緊急公文跟蹤催辦、查辦；重要公文重點催辦；普通公文定期催辦、查辦。

（五）公文歸檔與管理

第二十五條公文辦理完畢后，應(yīng)當根據(jù)《中華人民共和國檔案法》和其他有

關(guān)規(guī)定，及時整理（立卷）、歸檔。個人不得保存應(yīng)當歸檔的公文。

第二十六條歸檔范圍內(nèi)的公文應(yīng)當確定保管期限，按照有關(guān)規(guī)定定期向檔案

部門移交。

第二十七條文件借閱要辦理登記手續(xù)，閱后迅速歸檔，不得遺失損壞。送交

領(lǐng)導或者由相關(guān)部門傳閱的文件，不得超過七天，不得留在公司外過夜，更不許交

給不應(yīng)該閱看、保管的人閱看和保管。違者按嚴重違規(guī)處理，并承擔相應(yīng)責任。

第二十八條不具備歸檔和存查價值的公文，經(jīng)綜合管理部負責人鑒別并經(jīng)報

董事長或者總經(jīng)理批準，可以銷毀。公文被撤銷，視作自始不產(chǎn)生效力；公文被廢止，

視作自廢止之日起不產(chǎn)生效力。

第二十九條銷毀秘密公文應(yīng)當?shù)街付▓鏊啥艘陨媳O(jiān)銷，保證不丟失、不

漏銷。其中，銷毀絕密公文應(yīng)當進行登記。

第二章檔案管理制度

第一條歸檔的文件材料必須按年度立卷，公司在工作活動中形成的各種有保

存價值的文件材料，都要按照本制度的規(guī)定，分別立卷歸檔。

第二條凡在公司管理范圍內(nèi)的資料和工作中形成的資料（包括圖紙、圖表、

文字材料、計算材料、報表數(shù)據(jù)、照片、錄相、錄音等）一律由公司檔案管理員統(tǒng)

一管理。

第三條凡公司對企業(yè)內(nèi)部形成的各種資料，一律交公司檔案室統(tǒng)一管理。

第四條凡公司各部門形成的各種資料，由各部門安排人員保管。

第五條凡移交檔案室的各種資料，應(yīng)由承辦部門進行初步整理，做到情況真

實，書寫工整，字跡清晰，材料完整，符合歸檔要求。

第六條檔案管理人員應(yīng)及時采集整理、鑒定、保管、統(tǒng)計各類資料。每年至

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少一次整理核實各類檔案，做到各類資料及時入檔和檔帳相符合。

第七條歸檔范圍：

公司的規(guī)劃、年度計劃、統(tǒng)計資料、財務(wù)審計、勞動工資、經(jīng)營情況、人事檔

案、會議記錄、決議、決定、委任書、協(xié)議、合同、產(chǎn)品和工藝設(shè)計方案、通告、

通知等具有參考價值的文件材料。

第八條檔案管理要指定專人負責，明確責任，保證原始資料及單據(jù)齊全完整，

密級檔案必須保證安全。

第九條檔案室由專人管理，非專管人員不得擅自進入、使用檔案。

第十條檔案人員要認真做好防火、防盜、防潮、防霉、防蟲、防鼠咬等工作，

嚴禁在檔案室內(nèi)吸煙、生火；嚴禁將易燃易爆物品、有毒物品及食品等帶進檔案室。

第十一條例行檢查檔案室內(nèi)電源線及安全設(shè)施，及時排除各種隱患。保持檔

案室內(nèi)清潔整齊，做好防潮防火工作。

第十二條檔案的借閱與索?。?/p>

副總經(jīng)理、部門負責人借閱非密級檔案可通過檔案管理人員辦理借閱手續(xù)，直

接提檔。

公司其他人員需借閱非密級檔案時，需經(jīng)綜合管理部負責人批準，并辦理借閱

手續(xù)。借閱時間普通不得超過三天，特殊情況需做特殊說明和申請。

借閱檔案必須愛護，保持整潔，嚴禁涂改，注意安全和保密，嚴禁擅自翻印、

抄錄、轉(zhuǎn)借、遺失，如確屬工作需要摘錄和復制，凡屬密級檔案，必須由總經(jīng)理批

準方可摘錄和復制。

借閱檔案者有義務(wù)將利用效果反饋檔案室，以便探索和總結(jié)檔案，利用工作規(guī)

律，更好地為公司為社會服務(wù)。

第十三條檔案的銷毀：1.任何組織或者個人非經(jīng)允

許無權(quán)隨意銷毀公司檔案材料。2.若按規(guī)定需要銷毀時，凡屬密級

檔案須經(jīng)董事長批準后方可銷毀，普通內(nèi)部

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檔案，須經(jīng)公司綜合管理部負責人批準后方可銷毀。

3.經(jīng)批準銷毀的公司檔案，檔案人員要認真填寫，編制銷毀清單，由專人監(jiān)督

銷毀。

第十四條檔案管理人員應(yīng)建立檔案信息管理系統(tǒng)，做好檔案的電子備份，編

制必要的和實用的檢索工具，熱情主動地提供檔案查詢服務(wù)。

第三章保密制度

（一）總則

第一條為保守公司的秘密，根據(jù)有關(guān)法規(guī)、政策和公司實際，特制定本制度。

第二條公司的秘密是直接關(guān)系到公司權(quán)力和利益，依照特定程序確定，在一

定時間內(nèi)只限一定范圍的人員知悉的事項。

第三條公司員工都有保守公司秘密的義務(wù)。

第四條公司保密工作，實行既確保秘密又便利工作的方針。

（二）保密范圍和密級確定

第五條公司秘密包括本制度第二條規(guī)定的下列秘密事項：

公司重大決策中的秘密事項。

公司內(nèi)部掌握的合同、協(xié)議、意向書及可行性報告、主要會議記錄。

公司財務(wù)預(yù)決算報告及各類財務(wù)報表、統(tǒng)計報表。

公司所掌握的尚未進入市場或者尚未公開的各類信息。

公司員工人事檔案、工資、勞務(wù)性收入及資料。

公司客戶信息資料等。

其他經(jīng)公司確定應(yīng)當保密的事項。

（備注:普通性決定、決議、通告、通知、行政管理資料等內(nèi)部文件不屬于保密

范圍。）

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第六條公司秘密的密級分為絕密"、"機密"、’秘密"三級。

絕密是公司最重要的秘密，泄露會使公司的權(quán)力和利益遭受特殊嚴重的傷害；

機密是公司重要的秘密，泄露會使公司權(quán)益和利益遭受到嚴重的傷害；秘密是公司

普通的秘密，泄露會使公司的權(quán)力和利益遭受傷害。

第七條公司密級的確定：

公司經(jīng)營發(fā)展中，直接影響公司權(quán)益的重要決策文件資料、客戶資料等為絕密

級。

公司的規(guī)劃、財務(wù)報表、統(tǒng)計資料、重要會議記錄、公司經(jīng)營情況為機密級。

公司人事檔案、合同、協(xié)議、員工工資性收入、尚未進入市場或者尚未公開的

各類信息為秘密級。

絕密級由公司董事長確定；機密級由公司總經(jīng)理確定；秘密級由各部門負責人

確定。

第八條屬于公司秘密的文件、資料，應(yīng)當依據(jù)本制度第六條、第七條的規(guī)定

標明密級，并確定保密期限。保密期限屆滿，自行解密。

（三）責任與處罰

第九條浮現(xiàn)下列情況之一者，賦予警告：

泄露公司秘密，尚未造成嚴重后果或者經(jīng)濟損失的；

己泄露公司秘密但采取補救措施的。

第十條浮現(xiàn)下列情況之一的，予以辭退并酌情賠償經(jīng)濟損失：

故意或者過失泄露公司秘密，造成嚴重后果或者重大經(jīng)濟損失的；

違反本保密制度規(guī)定，為他人竊取、刺探、收買或者違章提供公司秘密的；

利用職權(quán)強制他人違反保密規(guī)定的。

第四章印章管理制度

第一條印章的種類（行政、財務(wù)、發(fā)票、合同等）

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E|3鑒：公司向主管機關(guān)登記的公司印章或者指定業(yè)務(wù)專用的公司印章。

職章：刻有公司領(lǐng)導職銜的印章。

部門章：刻有公司部門名稱的印章。其不對外。公司的部門章可加注“對內(nèi)專

用”。

職銜簽字章：刻有董事長、總經(jīng)理及副總經(jīng)理職銜及簽名的印章。

第二條印章的使用規(guī)定

對公司經(jīng)營權(quán)有重大關(guān)聯(lián)、涉及政策性問題或者以公司名義對政府行政、稅務(wù)、

金融等機構(gòu)以公司名義的行文，蓋董事長印章和公司印章。

以公司名義對外簽發(fā)的證明文件，及各類規(guī)章典范等的核決，均由總經(jīng)理署名，

蓋公司印章。

各部門于經(jīng)辦業(yè)務(wù)的權(quán)責范圍內(nèi)及對于公、民營單位、民間機構(gòu)、個人的行文

以及收發(fā)文件時，蓋部門章。

任何人不得蓋空白印章。

第三條印章的監(jiān)印

1.公司黨、政印鑒由綜合管理部專人嚴格管理，重大事項出具印鑒，須經(jīng)董事

長或者總經(jīng)理等主管公司領(lǐng)導允許，公司各部門的印鑒由各部門負責人管理。違反

政策和原則的事一律不能蓋章，違者要追究出具印鑒人的責任。

2.印鑒變更后，應(yīng)將原印鑒及時上交公司綜合管理部處理，任何個人不得任意

處理或者私自留存。

3.董事長職章及特定業(yè)務(wù)專用章應(yīng)由董事長核定公司的監(jiān)印人員。

第四條印章蓋用

L文件需用印時，應(yīng)先填寫“用印申請單”，經(jīng)部門負責人核準后，連同經(jīng)審核的

文件文稿等交監(jiān)印人用印。

2.監(jiān)印人除于文件、文稿上用印外，并應(yīng)于“用印申請單一上加蓋使用的印信存

檔。

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第五條各種印章由監(jiān)印人負責保管，如有遺失或者誤用等，應(yīng)由監(jiān)印人全權(quán)

負

責。

第六條監(jiān)印人對未經(jīng)核準文件，不得擅自用印，違者受處，嚴重者可從重處

分。

第七條印章遺失時除即將向上級報備外，并應(yīng)依法公告作廢。

第五章車輛管理制度

第一條本規(guī)定合用于公司所有公務(wù)車的使用、中請及開車先后應(yīng)辦的手續(xù)，

如檢查保養(yǎng)、修理及使用中交通法規(guī)的違規(guī)及車輛傷害處理等。

第二條申請公務(wù)車程序

1.出差或者其他公務(wù)須使用公務(wù)車時，由部門負責人先填寫申請單交到綜合管

理部登記，并依所需證明使用何種公務(wù)車，由何人駕駛等，由綜合管理部負責人

簽準后用車。

2.車況檢查

駕駛員使用先后，應(yīng)進行例行檢查。需檢查車況，如車燈、水箱、剎車系統(tǒng)、

輪胎、油等及核對登記簿的公里數(shù)，如發(fā)現(xiàn)不符及損壞或者不良情況，應(yīng)向綜合管

理部報備，并在登記簿上注明，否則視為駕駛員所損壞。使用后回公司時，必須

把登記簿交回公司綜合管理部保管人員，以便檢查車輛。

第三條公務(wù)車保養(yǎng)與檢查

1.每行駛5,000km送公司指定保養(yǎng)廠定期保養(yǎng)，由公司綜合管理部辦理。

2.駕駛員應(yīng)保持車內(nèi)清潔衛(wèi)生，并視車輛清潔狀況定期洗車。

第四條超速、超載、任意停車及其他違反交通規(guī)則之定額罰款由駕駛員自行

負責，指定駕駛員如把車隨便交由其他人駕駛而發(fā)生違規(guī)、車損等之罰款或者修理

費全由駕駛員負責賠償。

第五條凡無照駕駛者，一經(jīng)查明屬實，即將辭退。無照駕駛發(fā)生車禍全部賠

償由駕駛者自行負責。

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第六條公司的車輛是為公司公務(wù)專用的，私事非特殊緊急未經(jīng)總經(jīng)理批準,

不得動用公司車輛。私事用車要適當收費。

第七條各部門業(yè)務(wù)用車，事先有計劃的，應(yīng)填寫派車單，填明用車人、用車

事由、時間、地點等，交綜合管理部統(tǒng)籌安排。

第八條用車需到市區(qū)外或者連續(xù)用車兩天以上的，須報總經(jīng)理批準。

第九條車輛設(shè)專人保管。汽車的保管由綜合管理部指定司機負責，責任人應(yīng)

愛惜車輛，注意車輛的保管、維修，防止車輛被盜或者損壞。

第十條汽車的審檢、維護、保險等，由綜合管理部統(tǒng)一辦理。

第十一條車輛的維修，須由駕駛員書面請示，經(jīng)綜合管理部核準后才干進行，

重大檢修項目，需經(jīng)總經(jīng)理批準后才干進行。路途故障須就近修理的，事后要及時

按上述程序補辦手續(xù)。

第十二條公司所有車輛原則上不外借。確因工作關(guān)系需外借的，須總經(jīng)理批

準，并要填寫借車登記表，載明借車事由、借車人所在公司、借車期限等，所借車

輛交回時，須做檢修，確保車輛安全和設(shè)施完好無損。

第十三條建立車輛檔案，內(nèi)容包括:購買車輛的原始資料、行駛證、保險單、

養(yǎng)路費、稅單等行車必備有效證件的復印件，維修項目登記表，借車登記表以及司

機資料等。

第十四條司機、車輛領(lǐng)用人、車輛管理人員或者其他員工違反上述規(guī)定的，給

予相應(yīng)處分。多次違反或者造成嚴重后果的，加重經(jīng)濟處罰直至辭退。

第六章貨幣資金管理制度

第一條為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，

規(guī)范公司內(nèi)部財務(wù)管理工作，根據(jù)《會計法》和財政部的《內(nèi)部會計控制規(guī)范-貨

幣資金》等法律法規(guī)，結(jié)合公司內(nèi)部管理的要求，特制訂本制度。

第二條本制度合用的范圍是指公司貨幣資金的籌集、收入、支出業(yè)務(wù)和票據(jù)、

印章管理。本制度所指貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

條三條公司財務(wù)勞資部負責制定和修改本制度，本制度歸口管理部門為公司

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財務(wù)部門。

第四條崗位職責描述

1.在財務(wù)勞資部設(shè)置專職出納員，負責辦理貨幣資金的收付業(yè)務(wù)。會計不得兼

任出納。出納不得兼任稽核、會計檔案保管，除登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，不得

兼管收入、費用、債券債務(wù)賬目的登記工作。

2.所有現(xiàn)金和銀行存款的收付，都必須通過經(jīng)辦會計在審核原始憑證無誤后填

制記賬憑證，然后由出納員檢查所附原始憑證是否完整后辦理收付款，并在原始憑

證上加蓋“收訖”或者“付訖”戳記。

第五條現(xiàn)金的使用范圍及審批程序

1.職工工資（績效部份）、津貼、個人勞務(wù)報酬；

2.各種勞保、福利費用支出；

3.出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

4.結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出；5.按《支付結(jié)算辦

法》的有關(guān)規(guī)定，公司簽發(fā)現(xiàn)金支票應(yīng)視同于支付現(xiàn)金；6.公司在經(jīng)濟業(yè)

務(wù)往來中，不得對現(xiàn)金結(jié)算賦予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠的待遇。第六條庫存現(xiàn)金

和銀行賬戶管理

1.公司財務(wù)勞資部應(yīng)嚴格執(zhí)行銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，不得超限額存放現(xiàn)

金。

2.公司保險柜，不得存放入私有財產(chǎn)，凡經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律作為公款現(xiàn)金溢余處理。

3.公司不得出借銀行賬號，所有銀行賬戶的開設(shè)需有公司函事長或者董事長授

權(quán)的相關(guān)人員正式的批準手續(xù)。

第七條貨幣資金收入的管理

1.公司專人填制各類收入票據(jù)，票據(jù)實行由出納專人保管，統(tǒng)一購買、統(tǒng)一編

號、統(tǒng)一管理，建立領(lǐng)購登記簿。結(jié)算后對結(jié)算憑證和原始憑證加蓋“銀行收訖”

或者“現(xiàn)金收訖”戳記，并簽字蓋章以示結(jié)算。

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2資產(chǎn)出租取得貨幣資金，必須先由開票員開票，會計人員對發(fā)票核對無誤后，

憑票收款。

3.每日下班前，出納員應(yīng)將當日所收款項交存銀行，并由開票員和出納員編報

“收入日報表”。

4.如果發(fā)生短款或者誤收假鈔由收款人賠償，開票員和出納員在核對相符后簽

字確認。

第八條貨幣資金支出的管理

1.公司每一筆貨幣資金的支出，都應(yīng)由董事長、總經(jīng)理或者財務(wù)勞資部負責人

按權(quán)限批準，財務(wù)勞資部按財務(wù)規(guī)章制度進行審核，編制付款憑證，出納員對付

款憑證進行核對后辦理現(xiàn)金或者銀行存款支付業(yè)務(wù)。結(jié)算后對結(jié)算憑證和原始憑

證加蓋“銀行付訖''或者"現(xiàn)金付訖”戳記，并簽字蓋章以示結(jié)算。

2.公司財務(wù)勞資部嚴禁任何人在出納員處借款，一切現(xiàn)金支付必須經(jīng)總經(jīng)理或

者財務(wù)勞資部負責人批準后按貨幣資金支出管理規(guī)定的程序辦理。

3.嚴格現(xiàn)金的安全保收工作，財務(wù)勞資部應(yīng)安置防盜報警設(shè)施，保險柜應(yīng)有監(jiān)

護措施。

4.財務(wù)勞資部對庫存現(xiàn)金要進行不定期的檢查，出納員每日應(yīng)盤點庫存，及時

核對，若發(fā)現(xiàn)庫現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬余額不符，先通過“待處理財產(chǎn)損溢“核算，待

查明原因后再進行處理。

5.銀行存款的印鑒應(yīng)分人保管，支票的領(lǐng)用應(yīng)辦理登記手饃，不得簽發(fā)空白支

西

0

6.月末出納員應(yīng)根據(jù)“銀行存款日記賬”和“銀行存款對賬單”及時編制“銀行存

款余額調(diào)節(jié)表”，以確定銀行存款的真實和完整性。

第九條票據(jù)及有關(guān)印章的管理

1.各種收據(jù)和票據(jù)都必須由公司財務(wù)勞資部部統(tǒng)一印制和購買，且必須連續(xù)編

號。財務(wù)勞資部應(yīng)指定專人負責每次印制或者購入原始憑證的時間、本數(shù)、起止號

等內(nèi)容登記在印制或者購買的收入原始憑證登記簿上。在記錄印制或者購買費用

明細賬的

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摘要欄內(nèi)，也要寫明這些內(nèi)容，以備查考。

2.各類票據(jù)的填制應(yīng)符合《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)法》的規(guī)定，不得簽發(fā)空頭

支票、任何有文字或者數(shù)字更改的銀行票據(jù)都應(yīng)作廢，作廢的銀行票據(jù)應(yīng)連同存根

加蓋“作廢”戳記并與銀行對賬單一并妥善保存。

3.每項銀行票據(jù)的支出，必須有經(jīng)過核準的發(fā)票或者其他必要的憑證作為書面

證據(jù)，每項銀行票據(jù)的簽發(fā)都必須經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)勞資部負責人審批簽發(fā)，有簽

發(fā)票據(jù)權(quán)的人員不得保管銀行票據(jù)。

4.公司應(yīng)加強對預(yù)留銀行印鑒的管理。財務(wù)專用章原則上由財務(wù)主管領(lǐng)導保

管，個人名章必須由本人或者其授權(quán)人保管。銀行印鑒章必須由不同的人分別保管。

5.各印章保管人不得擅自將自己保管的印章交由他人保管，也不得私自接受他

人保管使用的印章。

6.各印章必須嚴格按規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準程序使用，不得亂用、錯用。印章

保管人應(yīng)在監(jiān)印時嚴格審查，注意內(nèi)容，防止漏洞。

7.保管印章人員因出差等而需由他人暫時保管的，必須予以書面授權(quán)并進行記

錄，登記在案，以備查詢；各印章平時不用時，應(yīng)放在上鎖的安全地方，做到“人

走章收

第七章固定資產(chǎn)管理制度

第一條公司的固定資產(chǎn)實行歸口分級管理。綜合管理部負責固定資產(chǎn)的采購

和管理，使用部門負責固定資產(chǎn)的實物形態(tài)管理，財務(wù)部門負責固定資產(chǎn)的價值形

態(tài)管理。

第一條公司應(yīng)按照固定資產(chǎn)類別、名稱、規(guī)格型、使用部門和存放地點，統(tǒng)

一編號，編制固定資產(chǎn)目錄，建立固定資產(chǎn)臺賬、卡片賬和檔案，明確實物保管責

任單位和責任人。

第三條固定資產(chǎn)使用部門要建立相應(yīng)的固定資產(chǎn)使用明細賬，定期記錄使

用、保養(yǎng)、修理等情況。財務(wù)部門應(yīng)定期與綜合管理部、固定資產(chǎn)使用部門核對，

以確保賬、卡、物，數(shù)量、金額相符。

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第四條使用年限1年以上，具有獨立使用效能的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，按用途分

為四大類：

1.房屋及建造物

2.機器設(shè)備

3.交通及運輸設(shè)備

4.電子設(shè)備及其他

第五條固定資產(chǎn)購置管理

1.固定資產(chǎn)購置作為公司資本性支出，納入預(yù)算管理，依據(jù)年初董事會審議總

額由總經(jīng)理審批后購置；凡未列入預(yù)算安排的項目，原則上不得購置。如在年初未

作預(yù)算安排，因生產(chǎn)經(jīng)營必需購置的固定資產(chǎn)，報經(jīng)董事會審議批準后方可購置。

2.列入預(yù)算安排的固定資產(chǎn)購置項目，由使用部門提出申清報告，并填寫“請

購單”，經(jīng)部門負責人審核，綜合管理部復審，總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

3.經(jīng)審核批準后的固定資產(chǎn)采購，由綜合管理部統(tǒng)一辦理,

4.專業(yè)技術(shù)性強的固定資產(chǎn)項目，如需使用部門自行采購，事前必須經(jīng)綜合管

理部的授權(quán)和允許。

第六條固定資產(chǎn)驗收管理

1.固定資產(chǎn)采購合同簽訂后，采購人員應(yīng)與廠商聯(lián)系送貨時間及地點。固定資

產(chǎn)送達時，請購部門或者使用部門、采購人員、綜合管理部等應(yīng)分別派人員組成驗

收小組，清點數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格是否與采購合同相符。

2固定資產(chǎn)驗收合格后，綜合管理部應(yīng)開具“分配通知單”，領(lǐng)用部門填寫“固定資

產(chǎn)領(lǐng)用單”，綜合管理部將固定資產(chǎn)移交使用部門。

3.購進固定資產(chǎn)驗收移交使用后，采購部門將力青購單、訂購單，分配通知單、發(fā)

票、采購合同''等一同送交財務(wù)部門審核后進行賬務(wù)處理。

4.綜合管理部按固定資產(chǎn)編號規(guī)則編制固定資產(chǎn)編號，并制作固定資產(chǎn)編號標

紙，黏貼于固定資產(chǎn)上，并將資料填于固定資產(chǎn)管理臺賬上。

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第七條固定資產(chǎn)維修管理

1.固定資產(chǎn)維護

為保證固定資產(chǎn)的正常使用，竭力延長固定資產(chǎn)使用年限，綜合管理部應(yīng)制定

定期檢驗、維護管理辦法，使用部門應(yīng)加強對固定資產(chǎn)日常保養(yǎng)及維護。

2.固定資產(chǎn)修理

(1)機器設(shè)備的修理由使用部門負責，發(fā)生的費用記入使用部門的成本、費

用。

(2)房屋建造物的修理由綜合管理部門歸口管理。

第八條固定資產(chǎn)報廢管理

1.固定資產(chǎn)達到使用年限，不能繼續(xù)使用，需正常報廢的，經(jīng)綜合管理部鑒定

后，報總經(jīng)理審定。

2.固定資產(chǎn)沒有達到使用年限，需要提前報廢的，由使用部門提出書面理由，

報總經(jīng)理審核，董事會批準。

3.屬于保管、使用、維修不當?shù)蓉熑问鹿试斐晒潭ㄙY產(chǎn)提早報廢，根據(jù)情節(jié)由

責任人部份賠償或者全部損失。

4.報廢的固定資產(chǎn)應(yīng)統(tǒng)一管理，登記造冊，注明使用部門及固定資產(chǎn)代號、編

號、名稱、規(guī)格、數(shù)量、原因等，建立健全進出手續(xù)，并更新“固定資產(chǎn)管理臺賬”。

第九條固定資產(chǎn)清查管理

1.為加強固定資產(chǎn)的管理，確保賬卡、賬物、賬賬相符，應(yīng)于每年終對固定資

產(chǎn)全面實地清查盤點一次」

2.固定資產(chǎn)盤點工作由固定資產(chǎn)管理部門綜合管理部組織實施，財務(wù)部門派人

監(jiān)盤。

3.盤點后應(yīng)編制固定資產(chǎn)盤點清冊，經(jīng)盤點人員和使用部門負責人、監(jiān)盤人簽

字確認，對浮現(xiàn)的盤盈、盤虧現(xiàn)象，分別由使用部門負責查明原因，并填寫盤盈、

盤虧清單。

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第十條固定資產(chǎn)折舊管理

1.固定資產(chǎn)按類別、單機、單臺、單件，采用直線法計提折舊，各類固定資產(chǎn)

的折舊計提標準見《會計政策》。

2.固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，再也不計提折舊：提前報廢的固定資

產(chǎn)要補提足折舊。

3.固定資產(chǎn)折舊按原價計提。

附件

附件一：文稿呈報申批表

字（）第號密級:

簽發(fā)：會簽：

擬稿部門及擬稿人綜合管理部核稿意見及核稿人

標題：

附件:

主送：

抄送：

主題辭：

初校|復校|打字員

（年月日付印，共印份）

附件二：文件收發(fā)表

序號日期文件名稱內(nèi)容簽收部門簽收人簽收時間

附件三：用印申請單

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申請部門申請日期年月日

用印類別份數(shù)

文件名稱及說明

批準人經(jīng)辦人

附件四：固定資產(chǎn)申請單

申請部門申請I捌填表人

資產(chǎn)：世號及主要￡1數(shù)單價金額建議品牌到貨

名稱參數(shù)位里n（元）（元）或者廠商日期

用途說明

綜合管理部

簽名：時間：

審核意見

分管領(lǐng)導

簽名：時間：

總經(jīng)理

（權(quán)限內(nèi)）簽名：時間：

審批意見

董事長

畢：時間：

附件五：固定資產(chǎn)交接（驗收）單

年月日

固定資名稱規(guī)格型號計量數(shù)量遨制）造建造供應(yīng)附屬技

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產(chǎn)編號單位單位編號商術(shù)資料