財務(wù)會計檔案保管與查閱制度

財務(wù)會計檔案保管與查閱制度財務(wù)會計檔案保管與查閱制度第一章總則第一條為加強公司財務(wù)會計檔案的管理，確保財務(wù)會計檔案的完整、安全與有效利用，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國檔案法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有財務(wù)會計檔案的保管、查閱、銷毀等工作。第三條財務(wù)會計檔案是公司的重要經(jīng)濟資料和歷史見證，對公司經(jīng)營管理、風險控制、合規(guī)審計等方面具有重要意義。公司應(yīng)高度重視財務(wù)會計檔案的管理工作，確保其真實、完整、連續(xù)、有效。第四條公司財務(wù)會計檔案的管理工作應(yīng)遵循以下原則：1.完整性原則：確保財務(wù)會計檔案的全面、完整，不得遺漏。2.安全性原則：確保財務(wù)會計檔案的安全，防止丟失、損壞、泄露。3.利用性原則：確保財務(wù)會計檔案的便于查閱和利用。4.規(guī)范性原則：嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)和公司制度執(zhí)行。第二章財務(wù)會計檔案的歸檔第五條財務(wù)會計檔案的歸檔范圍包括：1.會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證等。2.會計賬簿：包括總賬、明細賬、日記賬等。3.財務(wù)報表：包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。4.財務(wù)分析報告：包括月度、季度、年度財務(wù)分析報告等。5.內(nèi)部管理制度、會計政策、財務(wù)報告等文件。6.其他具有保存價值的財務(wù)資料。第六條財務(wù)會計檔案的歸檔程序：1.歸檔材料的整理：財務(wù)部門對歸檔材料進行分類、整理，確保其完整、連續(xù)、準確。2.歸檔材料的審核：財務(wù)部門負責人對歸檔材料進行審核，確保其真實、合法、合規(guī)。3.歸檔材料的編號：按照公司檔案管理辦法進行編號，并填寫檔案目錄。4.歸檔材料移交：財務(wù)部門將歸檔材料移交給檔案管理部門。第三章財務(wù)會計檔案的保管第七條財務(wù)會計檔案的保管責任：1.檔案管理部門負責財務(wù)會計檔案的保管工作。2.財務(wù)部門負責財務(wù)會計檔案的整理、歸檔、移交工作。3.公司其他部門和個人不得擅自查閱、復(fù)制或銷毀財務(wù)會計檔案。第八條財務(wù)會計檔案的保管要求：1.選擇適宜的檔案柜、檔案架，確保檔案存放整齊、有序。2.檔案存放區(qū)域應(yīng)保持干燥、通風、防潮、防塵、防蟲、防鼠。3.定期對檔案進行檢查、整理、維護，確保檔案的安全和完整。4.對重要、特殊檔案應(yīng)采取特殊保管措施。第四章財務(wù)會計檔案的查閱第九條財務(wù)會計檔案的查閱權(quán)限：1.公司內(nèi)部員工因工作需要查閱財務(wù)會計檔案的，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)財務(wù)部門負責人審批后，方可查閱。2.外部單位和個人因合法原因需要查閱財務(wù)會計檔案的，應(yīng)提交相關(guān)證明文件，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，方可查閱。第十條財務(wù)會計檔案的查閱要求：1.查閱人應(yīng)愛護檔案，不得污損、折疊、損壞或擅自復(fù)制、拍照、錄像。2.查閱人應(yīng)按照查閱目的進行查閱，不得隨意翻閱或攜帶出檔案存放區(qū)域。3.查閱人應(yīng)在查閱完畢后及時歸還檔案，并填寫查閱記錄。第五章財務(wù)會計檔案的銷毀第十一條財務(wù)會計檔案的銷毀條件：1.法律法規(guī)規(guī)定的可以銷毀的財務(wù)會計檔案。2.超過保存期限且無保存價值的財務(wù)會計檔案。3.經(jīng)公司領(lǐng)導批準的其他可以銷毀的財務(wù)會計檔案。第十二條財務(wù)會計檔案的銷毀程序：1.檔案管理部門編制銷毀清單，經(jīng)財務(wù)部門負責人審核后，報公司領(lǐng)導批準。2.檔案管理部門在銷毀檔案前，應(yīng)進行核對，確保檔案完整、準確。3.檔案銷毀后，檔案管理部門應(yīng)填寫銷毀記錄，并保存?zhèn)洳椤５诹赂絼t第十三條本制