財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管與查閱制度

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管與查閱制度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管與查閱制度第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的管理，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的完整、安全與有效利用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)檔案法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的保管、查閱、銷毀等工作。第三條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案是公司的重要經(jīng)濟(jì)資料和歷史見證，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)審計(jì)等方面具有重要意義。公司應(yīng)高度重視財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，確保其真實(shí)、完整、連續(xù)、有效。第四條公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的管理工作應(yīng)遵循以下原則：1.完整性原則：確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的全面、完整，不得遺漏。2.安全性原則：確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全，防止丟失、損壞、泄露。3.利用性原則：確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的便于查閱和利用。4.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和公司制度執(zhí)行。第二章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的歸檔第五條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的歸檔范圍包括：1.會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證等。2.會(huì)計(jì)賬簿：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。3.財(cái)務(wù)報(bào)表：包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。4.財(cái)務(wù)分析報(bào)告：包括月度、季度、年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告等。5.內(nèi)部管理制度、會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)報(bào)告等文件。6.其他具有保存價(jià)值的財(cái)務(wù)資料。第六條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的歸檔程序：1.歸檔材料的整理：財(cái)務(wù)部門對(duì)歸檔材料進(jìn)行分類、整理，確保其完整、連續(xù)、準(zhǔn)確。2.歸檔材料的審核：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)歸檔材料進(jìn)行審核，確保其真實(shí)、合法、合規(guī)。3.歸檔材料的編號(hào)：按照公司檔案管理辦法進(jìn)行編號(hào)，并填寫檔案目錄。4.歸檔材料移交：財(cái)務(wù)部門將歸檔材料移交給檔案管理部門。第三章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的保管第七條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的保管責(zé)任：1.檔案管理部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的保管工作。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔、移交工作。3.公司其他部門和個(gè)人不得擅自查閱、復(fù)制或銷毀財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案。第八條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的保管要求：1.選擇適宜的檔案柜、檔案架，確保檔案存放整齊、有序。2.檔案存放區(qū)域應(yīng)保持干燥、通風(fēng)、防潮、防塵、防蟲、防鼠。3.定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查、整理、維護(hù)，確保檔案的安全和完整。4.對(duì)重要、特殊檔案應(yīng)采取特殊保管措施。第四章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的查閱第九條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的查閱權(quán)限：1.公司內(nèi)部員工因工作需要查閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后，方可查閱。2.外部單位和個(gè)人因合法原因需要查閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的，應(yīng)提交相關(guān)證明文件，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可查閱。第十條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的查閱要求：1.查閱人應(yīng)愛護(hù)檔案，不得污損、折疊、損壞或擅自復(fù)制、拍照、錄像。2.查閱人應(yīng)按照查閱目的進(jìn)行查閱，不得隨意翻閱或攜帶出檔案存放區(qū)域。3.查閱人應(yīng)在查閱完畢后及時(shí)歸還檔案，并填寫查閱記錄。第五章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的銷毀第十一條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的銷毀條件：1.法律法規(guī)規(guī)定的可以銷毀的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案。2.超過保存期限且無保存價(jià)值的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他可以銷毀的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案。第十二條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的銷毀程序：1.檔案管理部門編制銷毀清單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.檔案管理部門在銷毀檔案前，應(yīng)進(jìn)行核對(duì)，確保檔案完整、準(zhǔn)確。3.檔案銷毀后，檔案管理部門應(yīng)填寫銷毀記錄，并保存?zhèn)洳?。第六章附則第十三條本制