公司資產(chǎn)管理控制流程及風險控制矩陣

-PAGE3-公司資產(chǎn)管理控制流程及風險控制矩陣存貨庫存管理流程①業(yè)務流程圖財務成本部倉庫管理部門市場部財務成本部倉庫管理部門市場部②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風險水平控制文檔階段控制D11、違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽失真。倉庫管理部門中《毛坯庫作業(yè)指導書》《半成品庫作業(yè)指導書》2、保管不善，可能導致存貨損壞、變質(zhì)、浪費、被盜和流失等。倉庫管理部門質(zhì)量管理部中《產(chǎn)品標識辦法》《危險化學品管理制度》《倉庫管理規(guī)定》D23、未經(jīng)適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導致資產(chǎn)損失。倉庫管理部門財務成本部中《物資采購管理辦法》4、盤點工作不規(guī)范，可能由于未能及時查清資產(chǎn)狀況并作出處理而導致財務信息不準確，資產(chǎn)和利潤虛增。倉庫管理部門財務成本部中《實物資產(chǎn)盤點管理辦法》5、處理不當，可能導致法律問題。倉庫管理部門中固體廢物收集、標識、儲存和處置管理規(guī)定固定資產(chǎn)請購流程①業(yè)務流程圖生產(chǎn)制造部財務成本部綜合管理部②風險控制矩陣生產(chǎn)制造部財務成本部綜合管理部控制事項控制活動控制主體協(xié)控風險水平控制文檔階段控制D11、規(guī)范請購手續(xù)，明確各環(huán)節(jié)職責，明確申請審核要求，相關人員及部門負責人簽字認可，層層把關。2、規(guī)范審批數(shù)額和審批權限，公司高管層各司其職。公司高管層綜合管理部及各相關部門中《固定資產(chǎn)管理辦法》D21、制定招標審價策略或對招標審價方案中的技術要求進行會審2、規(guī)定需要招標的項目，按《招投標管理辦法》組織招投標；其它項目按公司《審價管理辦法》進行審價。3、招標或審價后，綜合管理部、生產(chǎn)制造部等相關部門與供應、施工等相應方進行談判，合同簽訂按《合同管理辦法》的要求和權限進行審查審批。經(jīng)審批同意后，與相應方簽訂正式合同和技術協(xié)議。公司領導、招標小組、歸口管理部門綜合管理部及各相關部門高《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》《固定資產(chǎn)投資項目管理辦法》（參照XX）《招投標管理辦法》《審價管理辦法》D31、制定固定資產(chǎn)驗收規(guī)定，明確驗收程序和工作要求2、驗收職責落實到位，參加人員分別按專業(yè)類別及相應的驗收內(nèi)容、功能參數(shù)逐步逐項檢查檢測，簽名確認；質(zhì)量管理科門、使用等部門對產(chǎn)品加工質(zhì)量等共同把關。3、發(fā)現(xiàn)問題由歸口管理部門及時安排與供應方交涉，避免糾紛，從而保證公司利益。4、符合要求及時辦理固定資產(chǎn)轉固手續(xù)。采購管理部門質(zhì)量、財務及使用部門中《設備驗收作業(yè)指導書》D41、財務成本部根據(jù)由歸口管理部門、使用部門簽字確認后的《資產(chǎn)驗收單》、綜合管理部、生產(chǎn)制造部審核確認后的發(fā)票及資產(chǎn)成本明細表及時進行賬務處理，編制固定資產(chǎn)記賬憑證，填記資產(chǎn)明細賬及卡片。財務成本部歸口管理部門綜合管理部、生產(chǎn)制造部及使用部門中《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》D51、綜合管理部、生產(chǎn)制造部使用部門分別在固定資產(chǎn)臺帳、分臺帳上登記入帳，資料由項目實施歸口部門按規(guī)定歸檔，資產(chǎn)轉入正常的使用管理。綜合管理部使用部門《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》固定資產(chǎn)管理流程①業(yè)務流程圖綜合管理部、生產(chǎn)制造部②風險控制矩陣綜合管理部、生產(chǎn)制造部控制事項控制活動控制主體協(xié)控風險水平控制文檔階段控制D11、應制定固定資產(chǎn)管理程序，明確使用管理的職責；3、應制定設備操作規(guī)程，確保設備的正確操作。2、應建立固定資產(chǎn)使用和維護保養(yǎng)制度，明確使用維護的具體要求。綜合管理部、生產(chǎn)制造部中1、《設備管理辦法》2、《設備操作規(guī)程》D21、應根據(jù)工藝技術要求，確定修理類別，以便分類管理；3、應制定設備維修作業(yè)指導書，明確修理工對各類設備針對不同類別修理的具體步驟和要求；2、編制維修工作程序作業(yè)指導書以明確驗收標準，檢驗員按照檢驗項目的要求，執(zhí)行檢驗并做好記錄。綜合管理部、生產(chǎn)制造部技術中心、質(zhì)量管理部和設備使用部門中1、《設備維修工作程序作業(yè)指導書》2、《設備維修作業(yè)指導書》3、《金切、鍛壓設備修理檢驗技術標準》4、《金切設備精度檢測管理辦法》5、《主要生產(chǎn)設備完好標準》D3應建立固定資產(chǎn)處理與轉移控制制度，明確固定資產(chǎn)處置的范圍、標準、程序、審批權限和責任。綜合管理部、生產(chǎn)制造部財務成本部和設備使用部門中1、《固定資產(chǎn)管理辦法》2、《設備管理辦法》無形資產(chǎn)管理流程①業(yè)務流程圖財務成本部②風險控制矩陣財務成本部控制事項控制活動控制主體協(xié)控風險水平控制文檔階段控制D11、具有可公開性、新穎性的技術申請為專利，具有技術秘密特性的不能申請專利；2、專利申請材料的申批。技術中心中《新產(chǎn)品新技術鑒定管理辦法》（參照XX）D23、商標設計具有公司產(chǎn)品或形象的鮮明特征，能引起市場的聯(lián)想或關注；4、商標申請材料的申批。技術中心中《新產(chǎn)品新技術鑒定管理辦法》（參照XX）D35、根據(jù)專利或商標的有效期，及時續(xù)費，保