2021年理財(cái)規(guī)劃師（二級(jí)）考試考前強(qiáng)化300題

2021年理財(cái)規(guī)劃師(二級(jí))考試考前強(qiáng)化300題

單選題(總共100題)

1.下列行為中能夠適用代理的是()。

A、訂立買(mǎi)賣(mài)合同

B、講授民法課程

C、婚姻登記

D、收養(yǎng)子女

答案:A

解析：根據(jù)我國(guó)《民法通則》的規(guī)定，不得通過(guò)代理人進(jìn)行的法律行為，主要是

具有人身性質(zhì)的行為和當(dāng)事人約定應(yīng)當(dāng)由特定人親自為之的行為。具有人身性質(zhì)

的行為主要是指立遺囑、婚姻登記、收養(yǎng)子女等行為，后者主要是指有嚴(yán)格人身

性質(zhì)的債務(wù)，如受約演出，即不得代為出演。

2.反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)要素不包括()。

A、資產(chǎn)

B、負(fù)債

C、所有者權(quán)益

D、利潤(rùn)

答案：D

解析：利潤(rùn)是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的會(huì)計(jì)要素。

3.下列關(guān)于金融工具的流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)性'收益性三者關(guān)系說(shuō)法正確的是()。

A、流動(dòng)性與風(fēng)險(xiǎn)性呈正比關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)性與收益性呈正比關(guān)系

B、流動(dòng)性與風(fēng)險(xiǎn)性呈反比關(guān)系，與收益性呈正比關(guān)系

C、流動(dòng)性與風(fēng)險(xiǎn)性呈正比關(guān)系，與收益性呈反比關(guān)系

D、流動(dòng)性與風(fēng)險(xiǎn)性呈反比關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)性與收益性呈正比關(guān)系

答案：D

4.夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議的形式是()。

A、口頭形式

B、書(shū)面形式

C、口頭形式，但要有見(jiàn)證人

D、可以是口頭，也可以是書(shū)面形式

答案：B

解析：關(guān)于夫妻財(cái)產(chǎn)問(wèn)題，我國(guó)《婚姻法》規(guī)定的是排斥性的夫妻財(cái)產(chǎn)約定，即

法律不限制夫妻對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行約定的內(nèi)容，但夫妻約定財(cái)產(chǎn)協(xié)議必須是書(shū)面的形式。

5.接上題，下列說(shuō)法中正確的是()。

A、秦先生承擔(dān)連帶責(zé)任

B、秦先生承擔(dān)補(bǔ)充連帶責(zé)任

C、秦先生無(wú)過(guò)錯(cuò)則可不承擔(dān)責(zé)任

D、撫養(yǎng)孩子的一方承擔(dān)主要責(zé)任

答案：B

解析：父母離婚后，未與該子女共同生活的父母其中一方承擔(dān)的民事責(zé)任為補(bǔ)充

連帶責(zé)任。父母離婚后，未成年子女侵害他人權(quán)益，同該子女共同生活的一方應(yīng)

當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。只有在同該子女共同生活的一方?jīng)]有能力獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任時(shí),

在其無(wú)力承擔(dān)的民事責(zé)任范圍內(nèi)，未與該子女共同生活的一方與同該子女共同生

活的一方共同承擔(dān)民事責(zé)任。

6.下列不屬于免征個(gè)人所得稅的所得是()。

A、保險(xiǎn)賠款

B、撫恤金

C、救濟(jì)金

D、年終獎(jiǎng)金

答案：D

7.根據(jù)CAPM模型，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A、單個(gè)證券的期望收益的增加與貝塔成正比

B、當(dāng)一個(gè)證券定價(jià)合理時(shí)，阿爾法值為零

C、如果無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率降低，單個(gè)證券的收益率成正比降低

D、當(dāng)市場(chǎng)達(dá)到均衡時(shí)，所有證券都在證券市場(chǎng)線上

答案：C

解析：根據(jù)CAPM模型E(R,)=R,+B，[E(Rm)-Rf],可整理為：R^Rf(1-p.)

+B凡；如果P,>1,Rf的降低反而增加R.。

8.有一項(xiàng)年金，前4年無(wú)流入，后5年每年年初流入500萬(wàn)元，假設(shè)年利率為1

0%,其現(xiàn)值為()萬(wàn)元。

A、1455.45

B、1423.52

C、1542.32

D、1354.23

答案：B

解析：該項(xiàng)年金的總期限是9年，由于后5年每年年初有流量，即在第5到第9

年的每年初也就是第4到第8年的每年末有流量，如圖7-3所示，與普通年金相

比，少了第1、2、3年末的三期年金，所以遞延期為3。

｛圖｝

現(xiàn)值=500*普通年金現(xiàn)值系數(shù)(5,10%)*復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)(3,10%)=500*3.791*0.751=

1423.52(萬(wàn)元)o

9.面值為1000元的債券以950元的價(jià)格發(fā)行，票面利率10%o每半年付息一次，

到期期限3年。該債券的到期收益率最接近()。

A、11.08%

B、12.03%

C、6.04%

D、6.01%

答案：B

解析：設(shè)到期收益率為y,則有1000*10%*1/2*(P/A,y/2,6)+1000*(P/F,y/2,

6)=950,計(jì)算可得到期收益率為12.03%。

10.某后付年金每年付款額2000元，連續(xù)15年，年收益率4%,則年金現(xiàn)值為()

?！?/p>

A、22236.78

B、23126.25

G21381.51

D、30000.00

答案：A

解析：計(jì)算過(guò)程：首先將期末年金設(shè)置為期初年金【2ND】[BGN][2ND][SE

T][2ND]【QUIT】再輸入：N=15,l/Y=4,PMT=-2000,FV=0,CVIPV=22236.78

(元)。

11.為家庭做保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，關(guān)于理財(cái)師注意事項(xiàng)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A、社保是最低保障，不會(huì)影響購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)的決策

B、為家庭成員購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)時(shí)，保險(xiǎn)額度應(yīng)和收入成正比

C、應(yīng)讓客戶理解“父母是子女最大保障”的道理

D、保費(fèi)負(fù)擔(dān)占家庭可支配收入的10%?20%

答案：A

解析：在購(gòu)買(mǎi)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)時(shí)，有無(wú)社會(huì)保險(xiǎn)是首先需要考慮的一個(gè)最主要的因

素和重點(diǎn)。

12.某面值為100元，10年期票面利率為10%的債券，每年付息一次，假設(shè)必要

報(bào)酬率為13%,該債券的價(jià)格應(yīng)為0元。

A、83.72

B、118.43

C、108.26

D、123.45

答案：A

解析：債券價(jià)格為：100*10%*(P/A,13%,10)+100*(P/F,13%,10)=10*5.4262+1

00*0.2946=83.72(元)。

13.關(guān)于人壽保險(xiǎn)的描述錯(cuò)誤的是()。

A、人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品在財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃中起著很大的作用

B、人壽保險(xiǎn)影響客戶遺產(chǎn)的總值

C、人壽保險(xiǎn)賠償金在任何情況下都不可以作為遺產(chǎn)

D、人壽保險(xiǎn)信托是一種單獨(dú)的產(chǎn)品

答案：D

解析：人壽保險(xiǎn)(也稱(chēng)保險(xiǎn)金)信托業(yè)務(wù)是人壽保險(xiǎn)的投保人，在生前的保險(xiǎn)

信托契約或遺囑形式委托信托機(jī)構(gòu)代領(lǐng)保險(xiǎn)金并交給受益者，或?qū)ΡｋU(xiǎn)金進(jìn)行管

理'運(yùn)用，再定期支付給受益者的信托。人壽保險(xiǎn)信托包括：個(gè)人保險(xiǎn)信托和事

業(yè)保險(xiǎn)信托、無(wú)財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托和有財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托。

14.對(duì)于個(gè)人的金融投資所得，國(guó)家一般要按0的比例稅率對(duì)其征收個(gè)人所得稅。

A、5%

B、10%

C、15%

D、20%

答案：D

解析：對(duì)于個(gè)人的金融投資所得，國(guó)家一般要按20%的比例稅率對(duì)其征收個(gè)人所

得稅，且不允許納稅人進(jìn)行任何費(fèi)用扣除。

15.以下關(guān)于現(xiàn)值的說(shuō)法正確的是0。

A、當(dāng)給定終值時(shí)，貼現(xiàn)率越高，現(xiàn)值越低

B、當(dāng)給定利率及終值時(shí)，取得終值的時(shí)間越長(zhǎng)，該終值的現(xiàn)值就越高

C、在其他條件相同的情況下，按單利計(jì)息的現(xiàn)值要低于用復(fù)利計(jì)算的現(xiàn)值

D、利率為正時(shí)，現(xiàn)值大于終值

答案：A

解析：B項(xiàng)，當(dāng)給定利率及終值時(shí)，取得終值的時(shí)間越長(zhǎng)，該終值的現(xiàn)值就越低；

C項(xiàng)，在其他條件相同的情況下，按單利計(jì)息的現(xiàn)值要高于用復(fù)利計(jì)算的現(xiàn)值;

D項(xiàng)，利率為正時(shí)，現(xiàn)值小于終值。

16.以股東財(cái)富最大化作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)有很多，但不包括()。

A、該指標(biāo)考慮了企業(yè)所有利益相關(guān)者的要求

B、考慮了資金的時(shí)間價(jià)值和投資的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

C、反映了對(duì)企業(yè)斐產(chǎn)保值增值的要求

D、有利于克服經(jīng)營(yíng)管理上的片面性和短期化行為

答案：A

解析：股東財(cái)富最大化僅僅考慮了企業(yè)股東的利益，對(duì)于其他企業(yè)利益相關(guān)者如

企業(yè)的債權(quán)人等的利益并沒(méi)有全面考慮到。

17.年金是指一定期間內(nèi)每期相等金額的收付款項(xiàng)，按付款時(shí)點(diǎn)的不同分為普通

年金和預(yù)付年金。普通年金是指在一定時(shí)期內(nèi)每期0等額收付的系列款項(xiàng)。

A、期初

B、期末

C、期中

D、期內(nèi)

答案：B

解析：普通年金，又稱(chēng)后付年金，是指每期期末有等額的系列收款、付款的年金。

18.假設(shè)市場(chǎng)的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率是1%,股票市場(chǎng)未來(lái)有牛市'正常、熊市三種狀態(tài)，

對(duì)應(yīng)的發(fā)生概率為0.2、0,6、0.2；作為市場(chǎng)組合的股票指數(shù)現(xiàn)在是在5100點(diǎn)，

當(dāng)未來(lái)股票市場(chǎng)處于牛市時(shí)將會(huì)達(dá)到6000點(diǎn)，正常時(shí)將會(huì)達(dá)到5600點(diǎn)，熊市時(shí)

將會(huì)達(dá)到4300點(diǎn)；股票X在牛市時(shí)的預(yù)期收益率為20%,在正常時(shí)預(yù)期收益率1

4%,在熊市時(shí)預(yù)期收益率為72%。根據(jù)這些信息，市場(chǎng)組合的預(yù)期收益率是()。

A、4.92%

B、6.27%

C、7.52%

D、10.4%

答案：B

解析：牛市'正常和熊市的市場(chǎng)預(yù)期收益率分別為17.65%(6000/51007)、9.8%

(5600/5100-1)和75.69%(4300/5100-1),而三種市場(chǎng)狀況發(fā)生的概率分

別為0.2、0.6和0.2,因此,市場(chǎng)組合預(yù)期收益率=17.65%*0.2+9.8%*0.6+(-15.

69%)*0.2=6.27%o

19.經(jīng)濟(jì)指標(biāo)按照與經(jīng)濟(jì)周期變動(dòng)先后之間的關(guān)系可分為()。

A、先行指標(biāo)、同步指標(biāo)和滯后指標(biāo)

B、先行指標(biāo)'現(xiàn)行指標(biāo)和滯后指標(biāo)

C、快速指標(biāo)、同步指標(biāo)和慢速指標(biāo)

D、強(qiáng)指標(biāo)、平行指標(biāo)和弱指標(biāo)

答案：A

解析：經(jīng)濟(jì)指標(biāo)按照與經(jīng)濟(jì)周期變動(dòng)先后之間的關(guān)系可分為三類(lèi)：先行指標(biāo)、同

步指標(biāo)和滯后指標(biāo)。

20.下列關(guān)于重要性原則的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。

A、重要性要求企業(yè)提供的會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)反映與企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金

流量等有關(guān)的所有重要交易或者事項(xiàng)

B、根據(jù)重要性原則，企業(yè)會(huì)計(jì)核算可以不用全面反映，充分披露重要的事項(xiàng)即

可

C、凡對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、損益等有較大影響的重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)，必須在財(cái)務(wù)報(bào)告中單

獨(dú)予以充分披露

D、對(duì)于重要的和次要的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，均可適當(dāng)簡(jiǎn)化會(huì)計(jì)核算手續(xù)，采用簡(jiǎn)便的會(huì)

計(jì)處理方法進(jìn)行處理，合并反映

答案：D

解析：D項(xiàng)，對(duì)于那些次要的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，在不影響會(huì)計(jì)信息真實(shí)性和不至于誤導(dǎo)

使用者做出正確判斷的前提下，可適當(dāng)合并'簡(jiǎn)化處理。

21.客戶在制定退休養(yǎng)老規(guī)劃之前往往都對(duì)自己的退休養(yǎng)老生活有一定的認(rèn)識(shí)和

打算，但是，客戶的理解和認(rèn)識(shí)有一些是不夠科學(xué)、合理的，理財(cái)規(guī)劃師要及時(shí)

發(fā)現(xiàn)客戶的不準(zhǔn)確的理念并且加以提示，幫助客戶樹(shù)立正確的退休養(yǎng)老規(guī)劃理念。

下列屬于客戶對(duì)退休養(yǎng)老生活理解科學(xué)的是()。

A、青年人沒(méi)有必要考慮退休養(yǎng)老問(wèn)題

B、準(zhǔn)備的退休基金在投資中應(yīng)遵循穩(wěn)健性的原則，所以儲(chǔ)蓄的比例越大越好

C、所有人都應(yīng)該進(jìn)行早期強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄，未雨綢繆，盡早規(guī)劃退休生活

D、退休后的生活存在很大的不確定性，所以退休養(yǎng)老規(guī)劃要有彈性

答案：D

解析：A項(xiàng)不符合及早規(guī)劃原則，要使退休后的生活過(guò)得豐富且有意義，就要未

雨綢繆，預(yù)作規(guī)劃與安排，青年人也應(yīng)該考慮退休養(yǎng)老問(wèn)題；B項(xiàng)，退休基金在

投費(fèi)中應(yīng)遵循穩(wěn)健性的原則，但是這并不意味著要放棄退休基金進(jìn)行投資的收益;

C項(xiàng)，雖然越早進(jìn)行退休養(yǎng)老規(guī)劃負(fù)擔(dān)越輕，有條件的人應(yīng)該進(jìn)行早期強(qiáng)制性儲(chǔ)

蓄，未雨綢繆，盡早規(guī)劃退休生活，但是并不是所有的人都應(yīng)該如此，有些早期

生活比較困難的人可能沒(méi)有進(jìn)，行規(guī)劃的條件。

22.當(dāng)中央銀行大量購(gòu)進(jìn)國(guó)債的時(shí)候，會(huì)導(dǎo)致股票市場(chǎng)0。

A、上漲

B、下跌

C、不變

D、不確定

答案：A

解析：當(dāng)政府傾向于實(shí)施較為寬松的貨幣政策時(shí)，中央銀行就會(huì)大量的購(gòu)進(jìn)有價(jià)

證券，從而促使市場(chǎng)上貨幣供給量增加。這會(huì)推動(dòng)利率下調(diào)，資金成本降低，從

而企業(yè)和個(gè)人的投資和消費(fèi)熱情高漲，生產(chǎn)擴(kuò)張，利潤(rùn)增加，進(jìn)而推動(dòng)股票價(jià)格

上漲。

23.某理財(cái)規(guī)劃師接待了客戶田先生，田先生一家與父母同住，共有5口人，一

年前買(mǎi)了一套150平米的房子，貸款600000元，貸款利率4%,期限為20年，

采用等額本息法還款，家里只有田先生夫婦有收入，年收入總額為250000元，

目前二人持有銀行存款500000元，除這套目前市值1200000元的房產(chǎn)外還有一

輛價(jià)值100000元的汽車(chē)。理財(cái)規(guī)劃師對(duì)田先生家庭的保險(xiǎn)規(guī)劃進(jìn)行安排，正確

的做法是()。

A、重點(diǎn)考慮房屋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

B、重點(diǎn)考慮為家里老人投保

C、重點(diǎn)考慮為孩子投保

D、重點(diǎn)考慮為田先生夫婦投保

答案：D

解析:在制定家庭保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí),要根據(jù)家庭成員的角色和責(zé)任,確定保障的順序、

范圍和水平，在收入有限的條件下，一個(gè)家庭中首先被保障的成員應(yīng)該是家庭的

經(jīng)濟(jì)支柱。

24.姚先生2008年11月出版一本小說(shuō)稿酬85000元，因大受歡迎而在12月份加

印，并獲得稿酬7000元，則該著作應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。

A、9520

B、10304

C、12880

D、14720

答案：B

解析：同一作品出版、發(fā)表后，因添加印數(shù)而追加稿酬的，應(yīng)與以前出版'發(fā)表

時(shí)取得的稿酬合并計(jì)算為一次，計(jì)征個(gè)人所得稅。因此，該著作應(yīng)繳納的個(gè)人所

得稅=(85000+7000)*(1-20%)*20%*(1-30%)=10304(元)。

25.有關(guān)客戶凈資產(chǎn)的說(shuō)法中，()是錯(cuò)誤的。

A、凈資產(chǎn)一般應(yīng)為正值

B、凈資產(chǎn)越大，說(shuō)明個(gè)人擁有的財(cái)富越多，所以客戶就越應(yīng)盡量增加凈資產(chǎn)

C、理財(cái)規(guī)劃師在對(duì)客戶凈資產(chǎn)的規(guī)模進(jìn)行分析時(shí)還要考慮其結(jié)構(gòu)

D、取得投資收益是擴(kuò)大凈資產(chǎn)規(guī)模的途徑之一

答案：B

解析：凈斐產(chǎn)數(shù)量大并不意味著客戶的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)完全合理。如果某客戶凈資產(chǎn)占

其總資產(chǎn)比例過(guò)大，就說(shuō)明客戶還沒(méi)有充分利用財(cái)務(wù)杠桿去支配更多的資產(chǎn)，其

財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)仍有進(jìn)一步優(yōu)化的空間。

26.如夫妻雙方協(xié)商一致，將其合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額全部或者部分轉(zhuǎn)讓給對(duì)方時(shí),

下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A、其他合伙人一致同意的，該配偶依法取得合伙人地位

B、其他合伙人不同意轉(zhuǎn)讓?zhuān)谕葪l件下行使優(yōu)先受讓權(quán)的，可以對(duì)轉(zhuǎn)讓所得

的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割

C、其他合伙人不同意轉(zhuǎn)讓?zhuān)膊恍惺箖?yōu)先受讓權(quán)，但同意該合伙人退伙或者退

還部分財(cái)產(chǎn)份額時(shí)，可以對(duì)退還的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割

D、其他合伙人既不同意轉(zhuǎn)讓?zhuān)膊恍惺箖?yōu)先受讓權(quán)，又不同意該合伙人退伙或

者退還部分財(cái)產(chǎn)份額，該配偶不取得合伙人地位

答案：D

解析：如果夫妻雙方協(xié)商一致，將其合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額全部或者部分轉(zhuǎn)讓給

對(duì)方時(shí)，其他合伙人既不同意轉(zhuǎn)讓?zhuān)膊恍惺箖?yōu)先受讓權(quán)，又不同意該合伙人退

伙或者退還部分財(cái)產(chǎn)份額，視為全體合伙人同意轉(zhuǎn)讓?zhuān)撆渑家婪ㄈ〉煤匣锶说?/p>

位。

27.一般情況下(不考慮零息債券的情形)，債券的到期期限總是()久期。

A、小于

B、等于

C、大于

D、不確定

答案：c

28.民事訴訟管轄包括級(jí)別管轄、協(xié)議管轄和專(zhuān)屬管轄，關(guān)于這三種管轄的效力

由大到小的排列順序，下列說(shuō)法正確的是()。

A、級(jí)別管轄——協(xié)議管轄——專(zhuān)屬管轄

B、協(xié)議管轄——級(jí)別管轄——專(zhuān)屬管轄

C、專(zhuān)屬管轄——級(jí)別管轄——協(xié)議管轄

D、專(zhuān)屬管轄——協(xié)議管轄——級(jí)別管轄

答案：C

解析：根據(jù)規(guī)定，協(xié)議管轄不得違反民事訴訟法對(duì)級(jí)別管轄和專(zhuān)屬管轄的法律規(guī)

定，而專(zhuān)屬管轄排除了一般地域管轄和特殊地域管轄的適用。因此，專(zhuān)屬管轄的

效力優(yōu)于級(jí)別管轄，級(jí)別管轄的效力優(yōu)于協(xié)議管轄。

29.理財(cái)規(guī)劃師在為客戶制定投資規(guī)劃時(shí)需要考慮的主要風(fēng)險(xiǎn)因素是()。

A、利率風(fēng)險(xiǎn)

B、客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力

C、匯率風(fēng)險(xiǎn)

D、稅率風(fēng)險(xiǎn)

答案：B

解析:投資最主要的就是要考慮風(fēng)險(xiǎn)和收益的權(quán)衡關(guān)系，所承受的風(fēng)險(xiǎn)水平不同，

相應(yīng)獲得的收益也就不同。因而只有明確了客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好才有可能制定出與客

戶偏好一致，能夠?yàn)榭蛻艚邮艿耐顿Y規(guī)劃。

30.應(yīng)當(dāng)先履行合同債務(wù)的當(dāng)事人，可以行使不安抗辯權(quán)的情形是，有確切證據(jù)

證明對(duì)方()。

A、經(jīng)營(yíng)狀況惡化

B、喪失商業(yè)信譽(yù)

C、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)

D、更換法定代表人

答案：B

解析：根據(jù)《合同法》第六十八條的規(guī)定，行使不安抗辯權(quán)的情形包括：①經(jīng)營(yíng)

狀況嚴(yán)重惡化；②轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)'抽逃資金，以逃避債務(wù)；③喪失商業(yè)信譽(yù)；④有喪

失或者可能喪失履行債務(wù)能力的其他情形。

31.甲乙夫妻雙方共同經(jīng)營(yíng)一商店，在2001年因受經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的沖擊而倒閉，整個(gè)

家庭的經(jīng)濟(jì)狀況急轉(zhuǎn)直下，這種風(fēng)險(xiǎn)屬于()。

A、夫妻中一方或雙方喪失勞動(dòng)能力或經(jīng)濟(jì)能力的風(fēng)險(xiǎn)

B、家庭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

C、離婚或者再婚風(fēng)險(xiǎn)

D、家庭成員的去世

答案：B

解析：對(duì)于其成員從事經(jīng)營(yíng)的家庭來(lái)講，無(wú)論從事何種經(jīng)營(yíng)形式，一旦該經(jīng)營(yíng)實(shí)

體受到商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的沖擊，整個(gè)家庭的經(jīng)濟(jì)狀況就有可能急轉(zhuǎn)直下，嚴(yán)重的甚至威

脅到家庭成員的正常生活、工作'教育等各個(gè)方面。

32.吳先生月初購(gòu)買(mǎi)福彩，幸運(yùn)中獎(jiǎng)，獲得中獎(jiǎng)收入8000元。那么，吳先生應(yīng)納

個(gè)人所得稅0元。

A、0

B、825

G1280

D、1600

答案：A

解析：對(duì)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)社會(huì)福利有獎(jiǎng)募捐獎(jiǎng)券、福利賑災(zāi)彩票及體育彩票一次中獎(jiǎng)收

入不超過(guò)10000元的暫免征收個(gè)人所得稅。對(duì)一次中獎(jiǎng)收入超過(guò)10000元的，應(yīng)

按稅法規(guī)定全額征稅。

33.個(gè)人出租房屋取得的租金收入需繳納個(gè)人所得稅，每次收入不超過(guò)4000元的

其費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)為()元。

A、800

B、1200

C、1600

D、2000

答案：A

34.下列屬于公民遺產(chǎn)范圍的是()。

A、財(cái)產(chǎn)權(quán)利

B、國(guó)有資源的使用權(quán)

C、承包經(jīng)營(yíng)權(quán)

D、名譽(yù)權(quán)

答案：A

解析：依照《繼承法》的規(guī)定，遺產(chǎn)包括：公民的收入；公民的房屋、儲(chǔ)蓄和生

活用品；公民的林木、牲畜和家禽；公民的文物、圖書(shū)資料；法律允許公民所有

的生產(chǎn)資料；公民的著作權(quán)、專(zhuān)利權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)利；公民的其他合法財(cái)產(chǎn)。而國(guó)

有資產(chǎn)的使用權(quán)、承包經(jīng)營(yíng)權(quán)和名譽(yù)權(quán)不能作為遺產(chǎn)。

35.()不屬于關(guān)稅的納稅義務(wù)人。

A、出口貨物的收貨人

B、出口貨物的發(fā)貨人

C、進(jìn)口貨物的收貨人

D、進(jìn)出境物品的所有人

答案：A

解析：關(guān)稅是對(duì)進(jìn)出關(guān)境或國(guó)境的貨物和物品征收的一種稅。關(guān)稅的納稅義務(wù)人

為進(jìn)口貨物的收貨人、出口貨物的發(fā)貨人、進(jìn)出境物品的所有人。

36.1944年初布雷頓森林會(huì)議后產(chǎn)生，按股份公司原則建立起來(lái)，主要業(yè)務(wù)活動(dòng)

是向發(fā)展中國(guó)家提供長(zhǎng)期生產(chǎn)性貸款的機(jī)構(gòu)是（）。

A、IMF

B、IBRD

C、IOSCO

D、IDA

答案：B

解析：A項(xiàng)，國(guó)際貨幣基金組織（IMF）是根據(jù)1944年聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨幣金融會(huì)議通

過(guò)的《國(guó)際貨幣基金協(xié)定》建立的，它是以成員國(guó)人股方式組成的經(jīng)營(yíng)性的金融

機(jī)構(gòu)，其主要業(yè)務(wù)是向成員國(guó)政府提供貸款；C項(xiàng)，國(guó)際證券委員會(huì)組織（IOSCO）

創(chuàng)建于1984年；D項(xiàng)，國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)（IDA）是1960年成立的，其宗旨是為最不

發(fā)達(dá)國(guó)家提供更優(yōu)惠的貸款，減輕其國(guó)際收支負(fù)擔(dān)，促進(jìn)它們的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和居民

生活水平的提高。

37.某投資者收到一筆10年期每年4000元的年金,此年金將于5年后開(kāi)始支付，

折現(xiàn)率為9%,那么其現(xiàn)值為（）元。

A、16684

B、18186

G25671

D、40000

答案：A

解析：PV=4000[(P/A,9%,15)-(P/A,9%,5)]=16684(元)。

38.小李想購(gòu)買(mǎi)一款兼具繳納保費(fèi)比較靈活而且保額可調(diào)整的壽險(xiǎn)，理財(cái)規(guī)劃師

應(yīng)該向其推薦()。

A、生死兩全保險(xiǎn)

B、萬(wàn)能壽險(xiǎn)

C、分紅保險(xiǎn)

D、變額萬(wàn)能壽險(xiǎn)

答案：D

解析：變額萬(wàn)能壽險(xiǎn)是融合了繳納保費(fèi)靈活的萬(wàn)能壽險(xiǎn)與投資靈活、保額可調(diào)整

的變額壽險(xiǎn)后形成的一個(gè)新的險(xiǎn)種。根據(jù)小李的購(gòu)買(mǎi)意愿，應(yīng)向其推薦變額萬(wàn)能

壽險(xiǎn)。

39.錢(qián)先生與太太今年均為39歲，有一個(gè)8歲的兒子，全家人每月的生活費(fèi)支出

為4000元，每月休閑娛樂(lè)消費(fèi)一共為2000元，還有兒子的教育費(fèi)每年需要600

0元。夫婦二人共存有銀行活期儲(chǔ)蓄100000元，定期存款200000元。則理財(cái)規(guī)

劃師根據(jù)資料計(jì)算出錢(qián)先生家庭的流動(dòng)性比率為()。

A、46.15

B、52.22

C、61.35

D、65.24

答案：A

解析：流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出=(100000+200000)/(4000+2000+6000/

12)=46.15。

40.吳女士希望8年后購(gòu)置一套價(jià)值200萬(wàn)元的住房，10年后子女高等教育需要

消費(fèi)60萬(wàn)元，20年后需要積累和準(zhǔn)備40萬(wàn)元用于退休后的支出。假設(shè)投資報(bào)

酬率為8%,吳女士總共需要為未來(lái)的支出準(zhǔn)備的資金量是()萬(wàn)元。

A、154.38

B、174.75

C、144.38

D、124.58

答案：C

解析：考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值，不能把3個(gè)目標(biāo)簡(jiǎn)單相加。正確的方法是將吳女士

的3個(gè)理財(cái)目標(biāo)分別折為現(xiàn)值后，再將折現(xiàn)值相加。8年后200萬(wàn)元住房的現(xiàn)值

=200/(1+8%)08.05(萬(wàn)元)；10年后60萬(wàn)元子女教育費(fèi)用的現(xiàn)值=60/(1+8%)

F7.79(萬(wàn)元)；20年后40萬(wàn)元退休費(fèi)用的現(xiàn)值=40/(1+8%)叫8.57(萬(wàn)元)。

目標(biāo)現(xiàn)值總計(jì)=108.05+27.79+8.57=144.41(萬(wàn)元)。

41.一個(gè)征稅對(duì)象同時(shí)適用幾個(gè)等級(jí)稅率形式的是()。

A、定額稅率

B、比例稅率

C、超額累進(jìn)稅率

D、全額累進(jìn)稅率

答案：C

解析：超額累進(jìn)稅率是指按照計(jì)稅依據(jù)的不同部分分別累進(jìn)征稅的稅率。即將計(jì)

稅依據(jù)分為若干個(gè)不同的征稅級(jí)距，相應(yīng)規(guī)定若干個(gè)由低到高的不同的適用稅率,

當(dāng)計(jì)稅依據(jù)的數(shù)額由一個(gè)征稅級(jí)距上升到另一個(gè)較高的征稅級(jí)距時(shí)，僅就達(dá)到上

一級(jí)距的部分按照上升以后的征稅級(jí)距的適用稅率計(jì)算征稅。

42.股指期貨的流動(dòng)性'杠桿性和交易雙向性使其在資產(chǎn)配置中發(fā)揮著重要的作

用，具體表現(xiàn)不包括()。

A、通過(guò)改變股票組合的B值來(lái)改變組合風(fēng)險(xiǎn)

B、消除系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

C、套期保值

D、提高投資效率

答案：B

解析：股指期貨通過(guò)改變股票組合的B值來(lái)改變組合風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮套期保值以及

提高投資效率的作用。股指期貨可以規(guī)避但不能消除股市下跌的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

43.對(duì)經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)來(lái)說(shuō)，提供了一種財(cái)富“套期保值”手段的行業(yè)屬于0行

業(yè)。

A、增長(zhǎng)型

B、周期型

C、防御型

D、幼稚型

答案：A

解析：增長(zhǎng)型行業(yè)提供了一種財(cái)富“套期保值”的手段。在經(jīng)濟(jì)高漲時(shí)，高增長(zhǎng)

行業(yè)的發(fā)展速度通常高于平均水平；在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，其所受影響較小甚至仍能

保持一定的增長(zhǎng)。

44.有關(guān)理財(cái)規(guī)劃的理解，以下敘述中()是正確的。

A、進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃，就可以實(shí)現(xiàn)自己的夢(mèng)想

B、理財(cái)規(guī)劃是針對(duì)富裕人群設(shè)計(jì)的財(cái)富管理方案

C、理財(cái)規(guī)劃是一生的規(guī)劃，涵蓋各個(gè)生命階段

D、理財(cái)規(guī)劃是全方位的規(guī)劃，規(guī)劃一次，終身可用

答案：C

解析：理財(cái)規(guī)劃的定義強(qiáng)調(diào)以下幾點(diǎn)：①理財(cái)規(guī)劃是全方位的綜合性服務(wù)，而不

是簡(jiǎn)單的金融產(chǎn)品銷(xiāo)售；②理財(cái)規(guī)劃強(qiáng)調(diào)個(gè)性化；③盡管理財(cái)規(guī)劃經(jīng)常以短期規(guī)

劃方案的形式表現(xiàn)，但就生命周期而言，理財(cái)規(guī)劃是一項(xiàng)長(zhǎng)期規(guī)劃，它貫穿人的

一生，而不是針對(duì)某一階段的規(guī)劃；④理財(cái)規(guī)劃通常由專(zhuān)業(yè)人士提供。

45.某客戶持有面值為100萬(wàn)元的商業(yè)票據(jù)，距離到期期限還有30天，因斐金問(wèn)

題，到銀行進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)，銀行的商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率為6%,則該客戶的貼現(xiàn)額為()

兀。

A、905000

B、995000

G995068

D、940000

答案：B

解析：貼現(xiàn)額=100*(1-6%*30/360)=995000(元)。

46.下列()情況并不直接導(dǎo)致婚姻無(wú)效。

A、重婚的

B、有禁止結(jié)婚的親屬關(guān)系的

C、未達(dá)到法定婚齡的

D、未舉辦婚禮的

答案：D

解析：無(wú)效婚姻的原因包括：①重婚的；②有禁止結(jié)婚的親屬關(guān)系的；③婚前患

有醫(yī)學(xué)上認(rèn)為不應(yīng)當(dāng)結(jié)婚的疾病，婚后尚未治愈的；④未達(dá)到法定婚齡的。舉辦

婚禮與否不屬于婚姻是否生效的要件，即使未舉辦婚禮，只要在婚姻登記機(jī)關(guān)進(jìn)

行了婚姻登記，婚姻即生效。

47.下列關(guān)于要約的表述中，正確的是()。

A、要約在發(fā)出時(shí)生效

B、要約在到達(dá)受要約人時(shí)生效

C、要約生效后不得撤銷(xiāo)

D、只要受要約人未發(fā)出承諾通知，要約均可撤銷(xiāo)

答案：B

解析：我國(guó)對(duì)要約的生效采取到達(dá)主義，而不是發(fā)信主義。要約生效后，受要約

人沒(méi)有作出承諾以前，要約人可以撤銷(xiāo)要約。

48.年金的終值是指()。

A、一系列等額付款的現(xiàn)值之和

B、一定時(shí)期內(nèi)每期期末等額收付款的終值之和

C、某特定時(shí)間段內(nèi)收到的等額現(xiàn)金流量

D、一系列等額收款的現(xiàn)值之和

答案：B

49.下列關(guān)于理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)封面的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。

A、一般包括三個(gè)方面：標(biāo)題、執(zhí)行該理財(cái)規(guī)劃的單位、出具報(bào)告的日期

B、標(biāo)題通常包括理財(cái)規(guī)劃的對(duì)象名稱(chēng)及文種名稱(chēng)兩部分

C、理財(cái)規(guī)劃單位名稱(chēng)可以由理財(cái)規(guī)劃師姓名替代

D、日期應(yīng)以最后定稿，并經(jīng)由理財(cái)規(guī)劃師單位決策人員審核并簽章，同意向客

戶發(fā)布的日期為準(zhǔn)

答案：C

解析：根據(jù)《理財(cái)規(guī)劃師工作要求》的規(guī)定，理財(cái)規(guī)劃師不得單獨(dú)從業(yè)，而必須

以所在機(jī)構(gòu)的名義接受客戶的委托，因此封面上務(wù)必注明受托單位名稱(chēng)，也可注

明具體設(shè)定該項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃的理財(cái)規(guī)劃師的名字，但不可僅注明理財(cái)規(guī)劃師姓名,

而缺少單位名稱(chēng)。

50.下列關(guān)于營(yíng)業(yè)稅的減免政策，說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A、個(gè)人轉(zhuǎn)讓著作權(quán)，免征營(yíng)業(yè)稅

B、對(duì)個(gè)人按市場(chǎng)價(jià)格出租的居民住房，免征營(yíng)業(yè)稅

C、將土地轉(zhuǎn)讓給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，免征營(yíng)業(yè)稅

D、個(gè)人從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓'技術(shù)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)取

得的收入，免征營(yíng)業(yè)稅

答案：B

解析：對(duì)個(gè)人按市場(chǎng)價(jià)格出租的居民住房，暫按3%的稅率減半征收營(yíng)業(yè)稅。

51.理財(cái)規(guī)劃師對(duì)客戶的職業(yè)建議應(yīng)該包括了解客戶的“需要”，詢問(wèn)客戶的興

趣愛(ài)好和希望發(fā)展的方向，確定職業(yè)發(fā)展范圍，其中不包括()。

A、分析客戶所處環(huán)境的優(yōu)勢(shì)

B、分析客戶的興趣愛(ài)好

C、分析客戶所具備的技術(shù)和能力

D、分析客戶的教育背景

答案：A

解析：A項(xiàng)屬于SWOT(優(yōu)勢(shì)/劣勢(shì)/機(jī)遇/挑戰(zhàn))分析。

52.薩冰持有的某股票貝塔值為1.2,無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益為5%,市場(chǎng)收益率為12%,如

果該股票的期望收益率為15%,那么該股票價(jià)格()。

A、被高估

B、被低估

C、合理

D、無(wú)法判斷

答案：B

解析：根據(jù)斐本資產(chǎn)定價(jià)模型，可得該股票的理論收益率為：E(RP)=R,+B[E

(RM)-Rf]=5%+1.2*(12%-5%)=13.4%,而該股票的期望收益率15%,所以該只

股票價(jià)格被低估。

53.通貨膨脹時(shí)持有()較有利。

A、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

B、非實(shí)物資產(chǎn)

C、實(shí)物資產(chǎn)

D、無(wú)形資產(chǎn)

答案：C

解析：實(shí)物資產(chǎn)的特點(diǎn)是未來(lái)創(chuàng)造價(jià)值并能保留現(xiàn)金流量，因此，在通貨膨脹時(shí)

持有實(shí)物斐產(chǎn)較為有利。

54.政府發(fā)行公債后，如果政府公債的購(gòu)買(mǎi)者是企業(yè)或居民，那么會(huì)使社會(huì)的信

用()。

A、等量擴(kuò)張

B、收縮

C、成倍擴(kuò)張

D、不受影響

答案：D

解析：如果政府公債的購(gòu)買(mǎi)者是企業(yè)或居民，企業(yè)或居民用在商業(yè)銀行的存款購(gòu)

買(mǎi)公債后，政府將獲得的資金再存入商業(yè)銀行，這相當(dāng)于將社會(huì)公眾的存款變?yōu)?/p>

政府存款，對(duì)信用沒(méi)有影響。如果由中央銀行購(gòu)買(mǎi)政府公債，這相當(dāng)于貨幣發(fā)行

增加，不僅創(chuàng)造了政府新的購(gòu)買(mǎi)力；同時(shí)也增加商業(yè)銀行的存款，這相當(dāng)于政府

向中央銀行舉債，容易引發(fā)通貨膨脹。

55.一個(gè)人既可以在專(zhuān)業(yè)人士的輔導(dǎo)下進(jìn)行職業(yè)規(guī)劃，也可以自主進(jìn)行規(guī)劃。職

業(yè)規(guī)劃過(guò)程中“行動(dòng)”的步驟不包括()。

A、研究人才市場(chǎng)

B、制定一個(gè)尋找工作的策略

C、撰寫(xiě)你的簡(jiǎn)歷

D、搜集公司的信息

答案：A

解析：職業(yè)規(guī)劃中“行動(dòng)”的步驟包括：①如果有必要，尋找額外培訓(xùn)和教育的

機(jī)會(huì)；②制定一個(gè)尋找工作的策略；③撰寫(xiě)你的簡(jiǎn)歷；④搜集公司的信息；⑤遞

上簡(jiǎn)歷；⑥準(zhǔn)備面試。A項(xiàng)研究人才市場(chǎng)屬于“選擇”的步驟之一。

56.股票在某一時(shí)刻的真正價(jià)值指的是股票的()。

A、面值

B、凈值

C、清算價(jià)值

D、內(nèi)在價(jià)值

答案：D

解析：股票的內(nèi)在價(jià)值是股票在某一時(shí)刻的真正價(jià)值，它也是股票的投資價(jià)值。

57.當(dāng)法定繼承、遺囑繼承和遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議三者相互發(fā)生沖突時(shí)，適用順序?yàn)?)。

A、法定繼承，遺囑繼承，遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議

B、法定繼承，遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議，遺囑繼承

C、遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議，遺囑繼承，法定繼承

D、遺囑繼承，法定繼承，遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議

答案：C

解析：根據(jù)《繼承法》第五條的規(guī)定，繼承開(kāi)始后，按照法定繼承辦理，有遺囑

的按照遺囑或遺贈(zèng)辦理，有遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議的按照協(xié)議辦理。

58.當(dāng)市場(chǎng)處于均衡狀態(tài)時(shí)，最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)證券組合TO市場(chǎng)組合Mo

A、不等于

B、小于

C、等于

D、大于

答案：C

解析：所有投資者擁有同一個(gè)證券組合可行域和有效邊界；每個(gè)投資者按照各自

的偏好購(gòu)買(mǎi)各種證券，其最終結(jié)果是每個(gè)投資者手中持有的全部風(fēng)險(xiǎn)證券所形成

的風(fēng)險(xiǎn)證券組合在結(jié)構(gòu)上恰好與切點(diǎn)證券組合T相同。當(dāng)市場(chǎng)處于均衡狀態(tài)時(shí),

最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)證券組合T就是市場(chǎng)組合Mo

59.婚姻家庭信托產(chǎn)品包括多種樣式，下列選項(xiàng)中不屬于家庭信托產(chǎn)品的種類(lèi)的

是0。

A、離婚扶養(yǎng)信托

B、可撤銷(xiāo)人生保全信托

C、風(fēng)險(xiǎn)隔離信托

D、子女教育信托

答案：B

解析：婚姻家庭信托產(chǎn)品包括離婚扶養(yǎng)信托'不可撤銷(xiāo)人生保全信托、風(fēng)險(xiǎn)隔離

信托和子女教育信托四種。

60.關(guān)于速動(dòng)比率計(jì)算中扣除存貨原因的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A、在流動(dòng)資產(chǎn)中，存貨的變現(xiàn)速度最快

B、由于某些原因，部分存貨可能已損失報(bào)廢還沒(méi)做處理

C、部分存貨可能已抵押給債權(quán)人

D、存貨估價(jià)還存在著成本與合理市價(jià)相差懸殊的問(wèn)題

答案:A

解析：速動(dòng)比率二（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債，在流動(dòng)資產(chǎn)中，存貨的變現(xiàn)速

度最慢。

61.如果某客戶成長(zhǎng)性資產(chǎn)占56%,則該客戶屬于（）。

A、輕度保守型

B、中立型

C、輕度進(jìn)取型

D、進(jìn)取型

答案：B

解析：客戶風(fēng)險(xiǎn)偏好可以分為：保守型、清度保守型'中立型'輕度進(jìn)取型和進(jìn)

取型。其中，中立型客戶的成長(zhǎng)性資產(chǎn)占50%?70%）,定息資產(chǎn)占30%?50%,其

資產(chǎn)有一定增值潛力，資產(chǎn)價(jià)值亦有一定的波動(dòng)。

62.4月8日某投資者以46元/噸賣(mài)出一張（200噸）執(zhí)行價(jià)格為850元/噸的9

月小麥看跌期權(quán)，當(dāng)日期貨結(jié)算價(jià)為875元/噸（上一交易日為864元/噸），

期貨交易保證金按照5%收取，則當(dāng)日應(yīng)從其結(jié)算準(zhǔn)備金賬戶劃出的交易保證金

應(yīng)為（）元。

A、16440

B、16455

C、16760

D、17550

答案：A

解析：當(dāng)日成交時(shí)的交易保證金劃出=權(quán)利金+上一交易日期貨交易保證金-虛值

期權(quán)的一半=[46+864*5%-(864-850)/2]*200=16440(元)。

63.利率變動(dòng)會(huì)對(duì)證券價(jià)格產(chǎn)生影響，下列()不屬于利率對(duì)證券價(jià)格的影響機(jī)制。

A、利率上升，使股市波動(dòng)性上升，從而影響股票價(jià)格

B、利率上升.股票內(nèi)在價(jià)值下降，從而導(dǎo)致價(jià)格下跌

C、利率上升，導(dǎo)致公司融資成本上升，從而影響股票價(jià)格

D、利率上升，導(dǎo)致資金流出證券市場(chǎng)，從而影響股票價(jià)格

答案：A

解析：一般來(lái)說(shuō)，利率對(duì)證券價(jià)格的影響主要通過(guò)以下幾種途徑發(fā)揮作用：①利

率上升，同一股票的內(nèi)在價(jià)值下降，導(dǎo)致股票價(jià)格下跌；②利率上升，增加公司

的利息負(fù)擔(dān)，股票價(jià)格也隨之下降；③利率上升，一部分斐金將會(huì)從證券市場(chǎng)轉(zhuǎn)

向銀行存款，致使股價(jià)下降。

64.從1,2,3,……，10共十個(gè)數(shù)字中任取一個(gè)，然后放回，先后取出5個(gè)數(shù)

字，則所得5個(gè)數(shù)字全不相同的事件的概率等于()。

A、0.3024

B、0.0302

C、0.2561

D、0.0285

答案：A

解析：該事件的概率=10*9*8*7*6/105=0.3024o

65.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)解散后，原投資人對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)存續(xù)期間的債務(wù)仍應(yīng)承擔(dān)清

償責(zé)任，但債權(quán)人在()年內(nèi)未向債務(wù)人提出償債請(qǐng)求的，則不繼續(xù)承擔(dān)清償責(zé)任。

A、1

B、2

C、5

D、10

答案：c

解析：根據(jù)《個(gè)人獨(dú)奧企業(yè)法》第二十八條規(guī)定，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)解散后，原投資

人對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)存續(xù)期間的債務(wù)仍應(yīng)承擔(dān)清償責(zé)任，但債權(quán)人在5年內(nèi)未向債

務(wù)人提出償債請(qǐng)求的，則不繼續(xù)承擔(dān)清償責(zé)任。

66.在經(jīng)濟(jì)周期的某個(gè)時(shí)期，產(chǎn)出、價(jià)格、利率、就業(yè)不斷上升，直至某個(gè)高峰，

說(shuō)明經(jīng)濟(jì)運(yùn)行處于()階段。

A、繁榮

B、蕭條

C、衰退

D、復(fù)蘇

答案:A

解析：經(jīng)濟(jì)周期大體上經(jīng)歷周期性的四個(gè)階段：①繁榮；②衰退；③蕭條；④復(fù)

蘇。其中，經(jīng)濟(jì)處于繁榮階段時(shí)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的特點(diǎn)是：就業(yè)增加，產(chǎn)量擴(kuò)大，社

會(huì)總產(chǎn)出逐漸達(dá)到最高水平。

67.假設(shè)有一投資品在4年之內(nèi)的投資收益率如表77所示，則該投資品持有期

收益率為()。

｛圖｝

A、33.23%

B、34.34%

C、44.21%

D、44.56%

答案：C

解析：持有期收益率HPY=(1+ri)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1=(1+10%)*(1-5%)*(1+2

0%)*(1+15%)-1=44.21%o

68.理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)的主要內(nèi)容不包括()。

A、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

B、假設(shè)前提

C、爭(zhēng)議解決方案

D、財(cái)務(wù)分析

答案：C

解析：制作理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)有以下幾個(gè)步驟：①制作封面及前言，其中前言包括

致謝、理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)的由來(lái)、理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)所用資料的來(lái)源、公司義務(wù)、客

戶義務(wù)'免責(zé)條款和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)；②提出理財(cái)規(guī)劃方案的假設(shè)前提；③整理客戶的

財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息，并做出財(cái)務(wù)診斷。

69.根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列情形中，要約或承諾不發(fā)生法律效力的是()。

A、撤回要約的通知與要約同時(shí)到達(dá)受要約人

B、撤銷(xiāo)要約的通知在受要約人發(fā)出承諾通知之前到達(dá)

C、同意要約的通知到達(dá)要約人

D、受要約人對(duì)要約的內(nèi)容作出實(shí)質(zhì)性變更

答案：A

解析：要約的撤回是指“不讓要約生效”，因此撤回要約的通知應(yīng)當(dāng)比要約先到，

至少同時(shí)到。

70.不同于專(zhuān)業(yè)職業(yè)規(guī)劃師，理財(cái)規(guī)劃師在對(duì)客戶進(jìn)行職業(yè)建議時(shí)，更看重的是

客戶現(xiàn)在和未來(lái)的財(cái)務(wù)狀況，以及職業(yè)選擇所能帶來(lái)的現(xiàn)金流。下列不屬于理財(cái)

規(guī)劃師對(duì)客戶的職業(yè)建議的是()。

A、需要

B、使職業(yè)選擇清晰化

C、分析斐產(chǎn)負(fù)債表

D、分析現(xiàn)金流量表

答案：D

解析：理財(cái)規(guī)劃師對(duì)客戶的職業(yè)建議包括：①需要；②SWOT(優(yōu)勢(shì)/劣勢(shì)/機(jī)遇/

挑戰(zhàn))分析；③分析資產(chǎn)負(fù)債表；④使職業(yè)選擇清晰化；⑤阻礙；⑥制定提升

計(jì)劃；⑦尋求幫助；⑧尋求提升；⑨區(qū)分人生不同時(shí)期、不同性別'不同種族的

差異。

71.夫妻之間有的權(quán)利義務(wù)關(guān)系不包括()。

A、相互扶養(yǎng)

B、相互繼承

G相互撫養(yǎng)

D、平等處理共有財(cái)產(chǎn)

答案：C

解析：根據(jù)法律規(guī)定，夫妻有相互繼承的權(quán)利；有相互扶養(yǎng)的義務(wù)，而不是相互

撫養(yǎng)，撫養(yǎng)專(zhuān)指父母對(duì)子女的撫養(yǎng)；夫妻財(cái)產(chǎn)為夫妻共同共有，有平等處理共有

財(cái)產(chǎn)的權(quán)利。

72.債權(quán)人更關(guān)注企業(yè)的()。

A、償債能力

B、資產(chǎn)管理能力

C、盈利能力

D、籌資能力

答案：A

73.()屬于不作為義務(wù)。

A、交付貨款

B、運(yùn)輸合同貨物

C、保守商業(yè)秘密

D、完成加工任務(wù)

答案:C

解析：以民事義務(wù)人行為的方式為標(biāo)準(zhǔn)，民事義務(wù)可分為積極義務(wù)與消極義務(wù)。

消極義務(wù)是指義務(wù)人所為的行為是消極行為或容忍他人的行為，又稱(chēng)不作為義務(wù)。

例如，不侵害他人的物權(quán)和人身權(quán)的義務(wù)等。

74.下列各項(xiàng)中屬于民事法律行為的是()。

A、10歲的學(xué)生李某獨(dú)自到商場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)29英寸彩電一臺(tái)

B、作家章某立書(shū)面遺囑捐贈(zèng)所有藏書(shū)，但未經(jīng)公證處公證

C、某酒廠以散裝白酒冒充茅臺(tái)酒賣(mài)給某百貨公司

D、甲、乙簽訂買(mǎi)賣(mài)一張大熊貓皮的合同

答案：B

解析：民事法律行為的一般有效要件包括：①行為人具有相應(yīng)的行為能力；②行

為人的意思表示要真實(shí)；③不違反法律'行政法規(guī)或社會(huì)公共利益。A項(xiàng)，李某

不具有相應(yīng)的民事行為能力；B項(xiàng)，設(shè)立遺囑不以經(jīng)過(guò)公正為要件，所以作家遺

囑未經(jīng)公正不影響遺囑的效力，屬于民事法律行為；CD兩項(xiàng)屬于違反法律規(guī)定

的行為。

75.客戶房產(chǎn)的租金收入屬于()。

A、工資薪金所得

B、獎(jiǎng)金

C\傭金

D、投資收入

答案：D

解析：在客戶家庭現(xiàn)金流量表中，投資收入包括：①利息；②資本利得；③分紅；

④租金收入；⑤其他收入。

76.某客戶2013年的10月首付30萬(wàn)元，貸款90萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)了房屋一套，購(gòu)買(mǎi)當(dāng)

月開(kāi)始還款，貸款期限30年，采用等額本息還款法，貸款利率為5.34%,則該

客戶2014年資產(chǎn)負(fù)債表的房屋貸款應(yīng)為()萬(wàn)元。

Av69.12

B、72.15

G79.18

D、88.43

答案：D

解析：PV=90,N=360,l/Y=5.34/12,FV=0,PMT=-0.502012,BAL=88.429(萬(wàn)元)。

77.小李聽(tīng)理財(cái)師推薦配置了一個(gè)基金組合，該基金由偏股型基金和債券型基金

混合而成，組合的平均年收益率為12%,標(biāo)準(zhǔn)差為0.06,同期一年期定期存款利

率為2.25%0則小李該基金組合的夏普指數(shù)是()。

A、1.63

B、1.54

C、1.82

D、1.48

答案：A

解析：夏普指數(shù)是一個(gè)可以同時(shí)對(duì)收益與風(fēng)險(xiǎn)加以綜合考慮的指標(biāo)，該基金組合

的夏普指數(shù)=25%)/0.06^1.63o

78.下列關(guān)于投資者對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。

A、關(guān)心企業(yè)的償債能力

B、關(guān)心企業(yè)的盈利能力

C、關(guān)心企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制

D、只關(guān)心公司的未來(lái)發(fā)展

答案：D

解析：只要影響財(cái)富積累的都要關(guān)心，如償債能力、盈利能力'風(fēng)險(xiǎn)控制等；投

資者既要關(guān)心公司的當(dāng)前狀況，又關(guān)心公司的未來(lái)發(fā)展。

79.某人以40元的價(jià)格購(gòu)入某股票，預(yù)期股利為每股1.02元，一年后能夠以50

元的價(jià)格賣(mài)出，則該股票的持有期收益率為()。

A、2.04%

B、27.55%

C、21%

D、55.1%

答案：B

解析：持有期收益率是債券在持有期間內(nèi)實(shí)現(xiàn)的回報(bào)率，通常以投資凈收益即以

收入和資本增益的總額與期初投資額相比的百分率表示。該股票的持有期收益率

=(50+1.02-40)/40=27.55%。

80.在我國(guó)，下列屬于成長(zhǎng)階段的行業(yè)是()。

A、個(gè)人計(jì)算機(jī)

B、遺傳工程

C、紡織

D、超級(jí)市場(chǎng)

答案：A

解析：B項(xiàng)遺傳工程處于創(chuàng)業(yè)階段；C項(xiàng)紡織處于衰退階段；D項(xiàng)超級(jí)市場(chǎng)處于

成熟階段。

81.王先生夫婦年齡相差不大，打算購(gòu)買(mǎi)年金型的保險(xiǎn)。找到理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行咨

詢。理財(cái)規(guī)劃師建議他們購(gòu)買(mǎi)()比較合適。

A、最后生存者年金保險(xiǎn)

B、共同生存年金保險(xiǎn)

C、最后死亡者年金保險(xiǎn)

D、共同死亡年金保險(xiǎn)

答案：A

解析：最后生存者年金是指聯(lián)合投保人中只要有一個(gè)人生存，年金就照常給付,

并不減少，直到全部被保險(xiǎn)人死亡之后才停止。

82.累進(jìn)稅率可以有效地調(diào)節(jié)納稅人的收入、財(cái)產(chǎn)等，下列關(guān)于超額累進(jìn)稅率和

全額累進(jìn)稅率的說(shuō)法中正確的是()。

A、超額累進(jìn)稅率累進(jìn)幅度大，而全額累進(jìn)稅率累進(jìn)幅度比較緩和

B、超額累進(jìn)稅率計(jì)算方法比較簡(jiǎn)單，而全額累進(jìn)稅率計(jì)算方法比較復(fù)雜

C、超額累進(jìn)稅率稅負(fù)較為合理，而全額累進(jìn)稅負(fù)比較重

D、超額累進(jìn)稅率邊際稅率和平均稅率一致，而全額累進(jìn)稅率的不一致

答案：C

解析：全額累進(jìn)稅率的優(yōu)點(diǎn)是計(jì)算方法簡(jiǎn)單，累進(jìn)幅度大，能夠大幅度地調(diào)節(jié)納

稅人的收入、財(cái)產(chǎn)。而超額累進(jìn)稅率的優(yōu)點(diǎn)是累進(jìn)幅度比較緩和，稅收負(fù)擔(dān)較為

合理。其缺點(diǎn)在于：①計(jì)算方法比較復(fù)雜，計(jì)稅依據(jù)數(shù)量越大，級(jí)距越多，計(jì)算

步驟越多；②邊際稅率和平均稅率不一致，稅收負(fù)擔(dān)的透明度較差。

83.影響黃金價(jià)格的主要因素不包括()。

A、黃金的供求關(guān)系

B、美元匯率

C、煤炭?jī)r(jià)格

D、原油價(jià)格

答案：C

解析：影響黃金價(jià)格的主要因素包括黃金的供求關(guān)系、美元匯率'原油價(jià)格、政

治經(jīng)濟(jì)大事'其他因素等。

84.關(guān)于父母對(duì)子女的繼承權(quán)，下列說(shuō)法不正確的是()。

A、生父母對(duì)生子女享有繼承權(quán)

B、繼父母對(duì)繼子女享有繼承權(quán)

C、養(yǎng)父母對(duì)養(yǎng)子女享有繼承權(quán)

D、形成撫養(yǎng)教育義務(wù)的生父母對(duì)非婚生子女享有繼承權(quán)

答案：B

解析：只有當(dāng)繼父母和繼子女之間形成事實(shí)上的教育撫養(yǎng)關(guān)系的時(shí)候，繼父母與

繼子女之間才可以視為父母子女之間的關(guān)系，繼父母才有權(quán)繼承繼子女的遺產(chǎn)。

85.甲與乙夫妻二人以婚后的積蓄與丙合資成立了一家有限責(zé)任公司，后甲和乙

離婚，于是三方協(xié)商欲將公司解散。但是對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的分割產(chǎn)生了爭(zhēng)議，并訴至

法院，如果你是法官，你認(rèn)為該公司財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)()。

A、甲、乙、丙應(yīng)當(dāng)按照出資比例分割財(cái)產(chǎn)

B、甲、乙、丙應(yīng)當(dāng)平均分割財(cái)產(chǎn)

C、甲、乙、丙按照比例分割財(cái)產(chǎn)，但是甲乙所獲得的財(cái)產(chǎn)屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)

D、為了保證債權(quán)人的利益，甲、乙、丙不得分割公司財(cái)產(chǎn)

答案：C

解析：根據(jù)《婚姻法》的規(guī)定，如果雙方對(duì)于夫妻財(cái)產(chǎn)沒(méi)有特別約定或約定無(wú)效，

應(yīng)采取法定財(cái)產(chǎn)制。題目中由于甲乙對(duì)夫妻財(cái)產(chǎn)未做出特別約定，應(yīng)當(dāng)將夫妻二

人所得財(cái)產(chǎn)作為夫妻共同財(cái)產(chǎn)處理，即甲乙應(yīng)當(dāng)平均分割由二人所得的公司財(cái)產(chǎn)。

86.()理論強(qiáng)調(diào)了經(jīng)濟(jì)周期的根源在于生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的不平衡，尤其是資本品和消費(fèi)

品之間的不平衡。

A、政治周期

B、創(chuàng)新

C、消費(fèi)不足

D、投斐過(guò)度

答案：D

解析：投資過(guò)度理論是指人們把當(dāng)期收入分成儲(chǔ)蓄和消費(fèi)兩部分。如果利率政策

有利于投資，則投資的增加首先引起對(duì)奧本品需求的增加以及斐本品價(jià)格的上升,

這樣就更加刺激了投資的增加，形成了繁榮。但是這種資本品生產(chǎn)的增長(zhǎng)要以消

費(fèi)品生產(chǎn)下降為代價(jià)，從而導(dǎo)致生產(chǎn)結(jié)構(gòu)失調(diào)。

87.中央銀行是發(fā)行的銀行，對(duì)其含義理解錯(cuò)誤的是()。

A、制定有關(guān)的金融政策和法規(guī)

B、全國(guó)惟一的現(xiàn)鈔發(fā)行機(jī)構(gòu)

C、作為貨幣政策的最高決策機(jī)構(gòu)

D、壟斷紙幣的發(fā)行權(quán)

答案：A

解析：中央銀行是發(fā)行的銀行，具有兩方面的含義：①壟斷紙幣的發(fā)行權(quán)，是全

國(guó)惟一的現(xiàn)鈔發(fā)行機(jī)構(gòu)；②中央銀行作為貨幣政策的最高決策機(jī)構(gòu)，在決定一國(guó)

的貨幣供應(yīng)量方面具有至關(guān)重要的作用。A項(xiàng)是中央銀行作為政府的銀行的職責(zé)。

88.下列有關(guān)股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的表述，符合我國(guó)《公司法》規(guī)定的有()。

A、公司不能接受本公司股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的

B、公司任何情況下都不得收購(gòu)本公司股票

C、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D、無(wú)記名股票的轉(zhuǎn)讓?zhuān)晒蓶|將該股票交付給受讓人并辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記后發(fā)

生效力

答案：A

解析：B項(xiàng)，為減少公司資本而注銷(xiāo)股份或者與持有本公司股票的其他公司合并

等情況下，可以收購(gòu)本公司股票；C項(xiàng)，發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立

之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)籇項(xiàng)，無(wú)記名股票的轉(zhuǎn)讓?zhuān)晒蓶|將該股票交付給受讓

人后即發(fā)生效力。

89.理財(cái)規(guī)劃行業(yè)著名的“雙十原則”是指()。

A、保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的10倍，則保費(fèi)不宜超過(guò)家庭年收入的1

0%

B、保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的1/10,則保費(fèi)不宜超過(guò)家庭年收入的1

0%

C、保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的1/10,則保費(fèi)不宜超過(guò)家庭年收入的1

。倍

D、保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的10倍，則保費(fèi)不宜超過(guò)家庭年收入的1

倍

答案：A

解析：根據(jù)理財(cái)規(guī)劃行業(yè)著名的“雙十原則”，保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為10倍的

家庭年收入，保費(fèi)則不宜超過(guò)家庭年收入的10%0這樣保險(xiǎn)的保障程度比較完備,

保費(fèi)的支出也不會(huì)構(gòu)成家庭過(guò)度的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。

90.甲男和乙女登記結(jié)婚后，以夫妻名義向丙借款20萬(wàn)元作購(gòu)房用，但這筆錢(qián)被

甲用來(lái)投斐公司，因生產(chǎn)違法產(chǎn)品被撤銷(xiāo)，投入的錢(qián)分文未回。后乙女訴之法院

以感情破裂為由訴請(qǐng)離婚，甲男同意離婚但請(qǐng)求乙女共同承擔(dān)丙的債務(wù)，乙女不

同意，請(qǐng)問(wèn)法院應(yīng)該如何判決？（）

A、由甲償還

B、由乙償還

C、以夫妻共同財(cái)產(chǎn)償還

D、先由甲償還，甲的財(cái)產(chǎn)不夠償還時(shí)再由乙償還

答案：C

解析：債務(wù)必須是夫妻雙方同意而產(chǎn)生的，在夫妻關(guān)系存續(xù)期間，只要夫妻雙方

有共同借債的意思，不論該債務(wù)所帶來(lái)的利益為誰(shuí)享有，也不論債務(wù)的用途如何,

均應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為是夫妻共同債務(wù)。本題中，20萬(wàn)元是由甲乙共同向丙借得的，應(yīng)

屬于共同財(cái)產(chǎn)，由甲乙共同償還。

91.2012年3月，張某將他與李某共有的一輛汽車(chē)出賣(mài)得款2萬(wàn)元。李某在外地

得知后即來(lái)信要求分得1萬(wàn)元，張某未給。2015年1月，李某回到本地再次向

張某索要，張某給了1萬(wàn)元。2月，張某得知訴訟日時(shí)效已過(guò)于是向李某索回1

萬(wàn)元，李某拒絕，張起訴至法院，下列說(shuō)法正確的是（）。

A、判決李某歸還張某1萬(wàn)元

B、駁回張某的起訴

C、調(diào)解由李某歸還張某5000元

D、判決由李某歸還張某5000元

答案：B

解析：訴訟時(shí)效屆滿，并不消滅實(shí)體權(quán)利。訴訟時(shí)效屆滿，導(dǎo)致權(quán)利人的“勝訴

權(quán)”消失，人民法院不再予以強(qiáng)制保護(hù)。但是，權(quán)利人基于民事法律關(guān)系所享有

的民事權(quán)利（實(shí)體權(quán)利）仍然存在，所以，義務(wù)人在訴訟時(shí)效屆滿之后自愿向

權(quán)利人履行義務(wù)的，權(quán)利人仍然有權(quán)接受，不受訴訟時(shí)效限制。

92.在生命周期理論中，()時(shí)期的家庭成員不再增加，整個(gè)家庭成員年齡都在增

長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)收入增加的同時(shí)花費(fèi)也隨之增加，生活已經(jīng)基本穩(wěn)定。

A、家庭與事業(yè)形成期

B、家庭與事業(yè)成長(zhǎng)期

C、單身期

D、退休期

答案：B

解析:根據(jù)生命周期理論,可以將理財(cái)規(guī)劃的重要時(shí)期分為五個(gè)時(shí)期:①單身期；

②家庭與事業(yè)形成期；③家庭與事業(yè)成長(zhǎng)期；④退休前期；⑤退休期。其中，家

庭與事業(yè)成長(zhǎng)期的家庭成員不再增加，家庭成員年齡都在增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)收入增加的

同時(shí)花費(fèi)也隨之增加，生活已經(jīng)基本穩(wěn)定。

93.關(guān)于健康保險(xiǎn)，下列說(shuō)法不正確的是()。

A、殘疾收入保險(xiǎn)主要是補(bǔ)償因傷害而致殘疾的收入損失

B、保險(xiǎn)公司提供的個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)屬于社會(huì)保險(xiǎn)

C、重大疾病保險(xiǎn)的給付方式，一般是在被保險(xiǎn)人確診重大疾病后立即一次性支

付保險(xiǎn)金額

D、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)是指在人們的身體狀況出現(xiàn)問(wèn)題，而需要他人為其日常生活活

動(dòng)提供幫助時(shí)，為那些由此增加的額外費(fèi)用提供經(jīng)濟(jì)保障的一類(lèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品

答案：B

解析：保險(xiǎn)公司提供的個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)屬于商業(yè)保險(xiǎn)，而不是社會(huì)保險(xiǎn)。

94.如果某客戶的凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例過(guò)大，說(shuō)明()。

A、客戶家庭財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)很合理

B、客戶家庭可以通過(guò)增加債務(wù)進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

C、客戶家庭支出過(guò)多，應(yīng)開(kāi)源節(jié)流

D、客戶家庭斐產(chǎn)配置狀況良好

答案：B

解析：如果某客戶凈資產(chǎn)占其總費(fèi)產(chǎn)比例過(guò)大，就說(shuō)明客戶還沒(méi)有充分利用財(cái)務(wù)

杠桿去支配更多的資產(chǎn)，其財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)仍有進(jìn)一步優(yōu)化的空間；對(duì)于凈資產(chǎn)占總資

產(chǎn)比例低的客戶來(lái)說(shuō)，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)建議他們采取擴(kuò)大儲(chǔ)蓄投資的方式提高凈

資產(chǎn)比例；對(duì)于那些凈斐產(chǎn)接近負(fù)值的客戶來(lái)說(shuō)，如何盡快提高斐產(chǎn)流動(dòng)性并償

還債務(wù)才是當(dāng)務(wù)之急;對(duì)于那些比例適當(dāng)?shù)目蛻魜?lái)說(shuō),說(shuō)明他們的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)較好，

應(yīng)幫助客戶繼續(xù)保持著。

95.基礎(chǔ)條件見(jiàn)上題，計(jì)算證券A和證券B的收益分布的方差0■:和0：分別為()。

A、10/10000:24/10000

B、11/10000:26/10000

G54/10000:34/10000

D、15/10000:24/10000

答案：B

解析：

(r\-1/3x[(15%-II%)2+(11%-II%)2+(7%-II%)2]=11/10000；

2

=1/3x[(7%-12%)+(10%-12%產(chǎn)+(19%-12%=26/100000

96.從2006年12月到2007年2月我國(guó)通貨膨脹率已連續(xù)三個(gè)月超過(guò)2%,2006

年12月的通貨膨脹率水平與國(guó)際糧價(jià)普遍上漲有關(guān)，這種由于其他國(guó)家的物價(jià)

上漲而引發(fā)的本國(guó)物價(jià)上漲一般稱(chēng)為()。

A、需求拉動(dòng)型通貨膨脹

B、成本推動(dòng)型通貨膨脹

C、輸入型通貨膨脹

D、結(jié)構(gòu)型通貨膨脹

答案：C

解析：輸入型通貨膨脹是指在開(kāi)放經(jīng)濟(jì)中，由于一國(guó)經(jīng)濟(jì)與國(guó)際市場(chǎng)密切相關(guān),

當(dāng)國(guó)際市場(chǎng)上存在通貨膨脹、價(jià)格上漲的現(xiàn)象時(shí)，這種價(jià)格上漲就會(huì)通過(guò)該國(guó)與

國(guó)際市場(chǎng)的傳導(dǎo)途徑傳播到國(guó)內(nèi)從而引起該國(guó)國(guó)內(nèi)價(jià)格普遍、持續(xù)上漲的現(xiàn)象。

97.關(guān)于65(或70)歲到期定期壽險(xiǎn)，下列說(shuō)法正確的是()。

A、這一保單所提供的死亡保障期間比平均余命定期壽險(xiǎn)要長(zhǎng)

B、其保費(fèi)比平均余命定期壽險(xiǎn)高

C、保單期滿時(shí)現(xiàn)金價(jià)值為零

D、平均余命定期壽險(xiǎn)是非水平保費(fèi)支付的一種方式

答案：C

解析：AB兩項(xiàng)，65(或70)歲到期定期壽險(xiǎn)提供的死亡保障期間比平均余命定

期壽險(xiǎn)要短，所以保費(fèi)相對(duì)較低。C項(xiàng)，保單為人們?cè)诠ぷ髌陂g提供死亡保障,

因?yàn)?5歲通常已經(jīng)退休，與平均余命定期壽險(xiǎn)一樣，該保單也具有現(xiàn)金價(jià)值.，

積累到某一點(diǎn)后逐漸下降至零。

98.理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行任何理財(cái)規(guī)劃前首先考慮和重點(diǎn)安排的目標(biāo)是()。

A、投資規(guī)劃

B、養(yǎng)老保障

C、教育保障

D、現(xiàn)金保障

答案：D

解析：根據(jù)專(zhuān)業(yè)理財(cái)規(guī)劃的基本要求，為客戶建立一個(gè)能夠幫助客戶家庭在出現(xiàn)

失業(yè)、大病'災(zāi)難等意外事件的情況下也能安然度過(guò)危機(jī)的現(xiàn)金保障系統(tǒng)十分關(guān)

鍵，也是理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行任何理財(cái)規(guī)劃前應(yīng)首先考慮和重點(diǎn)安排的。

99.關(guān)于現(xiàn)值和終值，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是Oo

A、隨著復(fù)利計(jì)算頻率的增加，實(shí)際利率增加，現(xiàn)金流量的現(xiàn)值增加

B、期限越長(zhǎng)，利率越高，終值就越大

C、貨幣投資的時(shí)間越早，在一定時(shí)期期末所積累的金額就越高

D、當(dāng)給定利率及終值時(shí)，取得終值的時(shí)間越長(zhǎng)，該終值的現(xiàn)值就越低

答案:A

解析：現(xiàn)值是與終值對(duì)應(yīng)的概念，是未來(lái)收益按一定貼現(xiàn)后的當(dāng)前價(jià)值，或者說(shuō)

是為取得將來(lái)一定本利和現(xiàn)在所需要的成本。復(fù)利現(xiàn)值的計(jì)算公式為：P=s/(1+

i)n,在該公式中可以看到，現(xiàn)金流量與復(fù)利的計(jì)算頻率呈反比關(guān)系，也就是說(shuō)，

隨著復(fù)利計(jì)算頻率的增加，現(xiàn)金流量的現(xiàn)值在減小。

100.名義年收益率為20%,對(duì)于半年付息一次的債券而言，則年實(shí)際收益率為()o

A、20%

B、21%

C、22%

D、23%

答案：B

解析：對(duì)于半年付息債券而言，其半年收益率=(1+20%/2)2-1=21%。

多選題(總共100題)

1.下列行為屬于要約邀請(qǐng)的是()。

A、寄送價(jià)目表

B、拍賣(mài)廣告

C、招標(biāo)公告

D、招股說(shuō)明書(shū)

E、符合要約規(guī)定的商業(yè)廣告

答案：ABCD

解析：要約邀請(qǐng)是希望他人向自己發(fā)出要約的意思表示，常見(jiàn)的要約邀請(qǐng)為寄送

的價(jià)目表、拍賣(mài)公告、招標(biāo)公告及招股說(shuō)明書(shū)。商業(yè)廣告原則上是要約邀請(qǐng)，但

如其內(nèi)容符合要約規(guī)定的，視為要約。

2.按收入法核算工業(yè)增加值，以下說(shuō)法正確的是0。

A、工業(yè)增加值=固定資產(chǎn)折舊+勞動(dòng)者報(bào)酬+生產(chǎn)稅凈額+營(yíng)業(yè)盈余

B、勞動(dòng)者報(bào)酬是指勞動(dòng)者因從事生產(chǎn)活動(dòng)所獲得的貨幣形式的全部報(bào)酬

C、生產(chǎn)稅凈額是指生產(chǎn)稅減生產(chǎn)補(bǔ)貼后的余額

D、生產(chǎn)補(bǔ)貼視為負(fù)生產(chǎn)稅，包括政策虧損補(bǔ)貼、價(jià)格補(bǔ)貼等

E、固定資產(chǎn)折舊是指一定時(shí)期內(nèi)為彌補(bǔ)固定資產(chǎn)損耗按照規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊

率提取的固定資產(chǎn)折舊，或按國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算統(tǒng)一規(guī)定的折舊率虛擬計(jì)算的固定資

產(chǎn)折舊

答案：ACDE

解析：B項(xiàng)，勞動(dòng)者報(bào)酬是指勞動(dòng)者從事生產(chǎn)活動(dòng)應(yīng)該得到的全部報(bào)酬，包括貨

幣形式的工薪收入、非貨幣形式的實(shí)物報(bào)酬、生產(chǎn)單位為勞動(dòng)者支付的社會(huì)福利

繳款三部分。

3.客戶甲與理財(cái)規(guī)劃師乙簽訂了理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同，在合同履行過(guò)程中，甲認(rèn)為

乙的行為侵害了其合法權(quán)益，于是向法院提起了訴訟，根據(jù)規(guī)定，關(guān)于本案中的

舉證責(zé)任及舉證責(zé)任人應(yīng)當(dāng)證明的內(nèi)容說(shuō)法正確的是()。

A、甲承擔(dān)舉證責(zé)任

B、乙承擔(dān)舉證責(zé)任

C、舉證人需證明理財(cái)規(guī)劃師有誤導(dǎo)或者其他侵權(quán)行為

D、舉證責(zé)任人應(yīng)當(dāng)證明該侵權(quán)行為給其造成了損害

E、舉證責(zé)任人應(yīng)當(dāng)證明對(duì)方提出的主張不存在

答案：ACD

解析：本案件屬于一般的訴訟案件，實(shí)行“誰(shuí)主張、誰(shuí)舉證”原則，應(yīng)當(dāng)由甲承

擔(dān)舉證責(zé)任，就理財(cái)規(guī)劃師或其所在機(jī)構(gòu)有誤導(dǎo)或其他侵權(quán)行為，并應(yīng)證明該侵

權(quán)行為給其造成了損害。

4.理財(cái)規(guī)劃實(shí)施中爭(zhēng)端處理與解決的步驟包括0。

A、協(xié)商

B、調(diào)解

C、訴訟

D、仲裁

E、商談

答案：ABCD

解析：理財(cái)計(jì)劃實(shí)施中爭(zhēng)端處理與解決的步驟包括協(xié)商'調(diào)解、訴訟或仲裁。

5.凡符合下列條件之一的外籍專(zhuān)家取得的工資'薪金所得可免征個(gè)人所得稅0。

A、根據(jù)世界銀行專(zhuān)項(xiàng)貸款協(xié)議由世界銀行直接派往我國(guó)工作的外國(guó)專(zhuān)家

B、聯(lián)合國(guó)組織直接派往我國(guó)工作的專(zhuān)家

C、為聯(lián)合國(guó)援助項(xiàng)目來(lái)華工作的專(zhuān)家

D、援助國(guó)派往我國(guó)專(zhuān)為該國(guó)無(wú)償援助項(xiàng)目工作的專(zhuān)家

E、根據(jù)兩國(guó)政府簽訂文化交流項(xiàng)目來(lái)華工作2年以內(nèi)的文教專(zhuān)家，其工資、薪

金所得由該國(guó)負(fù)擔(dān)的

答案：ABCDE

解析：外籍專(zhuān)家取得的工資'薪金所得符合下列條件可免征個(gè)人所得稅：①根據(jù)

世界銀行專(zhuān)項(xiàng)貸款協(xié)議由世界銀行直接派往我國(guó)工作的外國(guó)專(zhuān)家；②聯(lián)合國(guó)組織

直接派往我國(guó)工作的專(zhuān)家；③為聯(lián)合國(guó)援助項(xiàng)目來(lái)華工作的專(zhuān)家；④援助國(guó)派往

我國(guó)專(zhuān)為該國(guó)無(wú)償援助項(xiàng)目工作的專(zhuān)家；⑤根據(jù)兩國(guó)政府簽訂文化交流項(xiàng)目來(lái)華

工作2年以內(nèi)的文教專(zhuān)家，其工資、薪金所得由該國(guó)負(fù)擔(dān)的；⑥根據(jù)我國(guó)大專(zhuān)院

校國(guó)際交流項(xiàng)目來(lái)華工作2年以內(nèi)的文教專(zhuān)家,其工資、薪金所得由該國(guó)負(fù)擔(dān)的；

⑦通過(guò)民間科研協(xié)會(huì)來(lái)華工作的專(zhuān)家，其工資薪金所得由該國(guó)政府機(jī)構(gòu)負(fù)擔(dān)的。

6.只有通過(guò)執(zhí)行理財(cái)計(jì)劃才能讓客戶的財(cái)務(wù)目標(biāo)成為現(xiàn)實(shí)，為了確保理財(cái)計(jì)劃的

執(zhí)行效果，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)遵循()的原則。

A、準(zhǔn)確性

B、可操作性

C、長(zhǎng)期性

D、有效性

E、及時(shí)性

答案:ADE

解析：一份書(shū)面的理財(cái)計(jì)劃本身是沒(méi)有意義的，只有通過(guò)執(zhí)行理財(cái)計(jì)劃才能讓客

戶的財(cái)務(wù)目標(biāo)成為現(xiàn)實(shí)。為了確保理財(cái)計(jì)劃的執(zhí)行效果，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)遵循三個(gè)

原則：①準(zhǔn)確性；②有效性；③及時(shí)性。

7.蕭峰將兩間房出租給張明居住，租期3年。1年以后，蕭峰為取得更多的租金，

對(duì)張明稱(chēng)自己家人要居住，與張明達(dá)成了提前終止租房合同的協(xié)議。但后來(lái)張明

發(fā)現(xiàn)蕭峰并沒(méi)有自己居住房屋，而是以更高的租金出租給他人。對(duì)蕭峰的這一行

為，張明()。

A、有權(quán)以受到欺詐為理由，主張終止租房合同的協(xié)議無(wú)效

B、有權(quán)主張?jiān)摻K止租房協(xié)議不發(fā)生終止租房合同的效力

C、有權(quán)要求蕭峰承擔(dān)違反房屋租賃合同的法律責(zé)任

D、有權(quán)要求蕭峰因其欺詐行為給自己造成的損失承擔(dān)賠償責(zé)任

E、張明有權(quán)直接向蕭峰行使撤銷(xiāo)權(quán)

答案：ABCD

解析：題中蕭峰的行為屬于欺詐行為，被欺詐人張明有權(quán)行使撤銷(xiāo)權(quán)，主張二者

之間終止租房合同的協(xié)議無(wú)效，基于欺詐而受到的損失，張明有權(quán)要求蕭峰給予

賠償，同時(shí)由于蕭峰的行為違反了二者之間的協(xié)議，張明也有權(quán)主張蕭峰承擔(dān)違

約責(zé)任。撤銷(xiāo)權(quán)的行使必須向人民法院主張，張明無(wú)權(quán)直接向蕭峰主張。

8.民事行為被確認(rèn)為無(wú)效或者被撤銷(xiāo)后，將產(chǎn)生下面()法律效果。

A、如果是部分無(wú)效，不影響其他部分的效力的，其他部分仍然有效

B、當(dāng)事人因該行為取得的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)返還給受損失的一方

C、有過(guò)錯(cuò)的一方應(yīng)當(dāng)賠償對(duì)方因此所受的損失，雙方都有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)各自承

擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任

D、雙方惡意串通，實(shí)施民事行為損害國(guó)家的、集體的或者第三人的利益的，應(yīng)

當(dāng)追繳雙方取得的財(cái)產(chǎn)，收歸國(guó)家、集體所有或者返還第三人

E、行為被撤銷(xiāo)后，不具有溯及力

答案：ABCD

解析：有撤銷(xiāo)權(quán)人如行使撤銷(xiāo)權(quán)，則經(jīng)撤銷(xiāo)其效力溯及民事行為成立時(shí)無(wú)效；如

果撤銷(xiāo)權(quán)人在法定期限內(nèi)未行使撤銷(xiāo)權(quán)，該民事行為原來(lái)的效力不變，民事行為

效力繼續(xù)。

9.甲、乙、丙于2007年2月分別出資50萬(wàn)元、30萬(wàn)元、20萬(wàn)元設(shè)立一家有限

責(zé)任公司，2008年6月查實(shí)甲的機(jī)器設(shè)備50萬(wàn)元在出資時(shí)價(jià)值20萬(wàn)元，下列

說(shuō)法正確的是()。

A、甲的行為屬于出資不實(shí)

B、甲應(yīng)補(bǔ)交其差額30萬(wàn)元

C、如果甲的財(cái)產(chǎn)不足補(bǔ)交差額的，必須退出有限責(zé)任公司

D、如果甲的財(cái)產(chǎn)不足補(bǔ)交差額的，由乙和丙承擔(dān)連帶責(zé)任

E、如果此時(shí)公司實(shí)際資產(chǎn)已經(jīng)大于注冊(cè)資本則無(wú)需補(bǔ)繳

答案：ABD

解析：根據(jù)規(guī)定，有限責(zé)任公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為出資的實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)'土地

使用權(quán)的實(shí)際價(jià)額顯著低于公司章程所定價(jià)額的，應(yīng)當(dāng)由交付該出資的股東補(bǔ)交

其差額，公司設(shè)立時(shí)的其他股東對(duì)其承擔(dān)連帶責(zé)任。

10.2007年1月1日，新的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》在上市公司率先實(shí)施，關(guān)于新準(zhǔn)則

下列說(shuō)法正確的是()。

A、該