南京商旅：南京黃埔大酒店有限公司2024 年1-9 月、2023 年度及2022 年度審計報告書

中興華會計師事務所(特殊普通合伙)本公司屬住宿和餐飲行業(yè)，經(jīng)營范圍主要包括：住宿服務、餐飲服務及其他配套服務財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產(chǎn)如果發(fā)生減值1被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經(jīng)濟利益能夠實現(xiàn)的，則確認相關的遞延所得稅資產(chǎn)，通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段2處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎通常包括母公司擁有其半數(shù)以上的表決權的被投資單位和公司雖擁有其半數(shù)以下的表決權但通過從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎對其財務報表進行調子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權益及少數(shù)3益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數(shù)股東權益。當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區(qū)分處置對子公權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結果；③一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；④一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”適用的原則進行會計處喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據(jù)在合營安享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。共同經(jīng)營，是指本公司享安排相關資產(chǎn)且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業(yè)，是指本公司僅對該安排的凈資本公司作為合營方對共同經(jīng)營，確認本公司單獨持有的資產(chǎn)、單獨所承擔的負債，以及公司份額確認共同持有的資產(chǎn)和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份生的收入；按本公司份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認本公司單獨所發(fā)4營購買資產(chǎn)時，在該等資產(chǎn)出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產(chǎn)生的值損失的，對于由本公司向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)的情況，本公司全額確認該損失；對于本公本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金本公司將上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金5金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。將該金融負債的全部利得或損失（包括企業(yè)自身信用風險滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同止；②該金融資產(chǎn)已轉移，且將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方融資產(chǎn)已轉移，雖然企業(yè)既沒有轉移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是若企業(yè)既沒有轉移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉移金融資產(chǎn)的程度確認有關金融資債。繼續(xù)涉入所轉移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價值變動使企業(yè)面臨的風險水金融資產(chǎn)整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產(chǎn)的賬面價值及因轉移而收金融資產(chǎn)部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產(chǎn)的賬面價值在終止確認及確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分6本公司對采用附追索權方式出售的金融資產(chǎn)，或將持有的金融資產(chǎn)背書轉讓，需確定該資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經(jīng)轉移。已將該金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)；既沒有轉移也沒有金融負債（或其一部分）的現(xiàn)時義務已經(jīng)解除的，本公司終止確認該金融負債（或該金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認原金融負債，同時確認一項新金金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其賬面價值與支付的對價（包括轉出當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產(chǎn)和金融負債的法執(zhí)行的，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債時，金融資產(chǎn)和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負債表內列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值。參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權定價模型等。在估值時，察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可輸入值。7金融資產(chǎn)，本公司按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調整的實際如果某項金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日確定的預計存續(xù)期內的違約概率顯著高于在初始確認時確本公司對信用風險顯著不同的金融資產(chǎn)單項評價信用風險，如：與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。除了單項評估信用風險的金融資產(chǎn)外，本公司基于共同風險期末，本公司計算各類金融資產(chǎn)的預計信用損失，如果該預計信用損失大于其當前的賬面金額，將其差額確認為減值損失；如果小于當前減值準備的賬面金額，則將差額確認為減組合類別確定組合的依據(jù)銀行承兌匯票承兌人信用風險較小的銀行商業(yè)承兌匯票承兌人信用風險較小的企業(yè)8除了單項評估信用風險的應收賬款外，基于其信用風組合類別確定組合的依據(jù)賬齡組合本組合以應收款項的賬齡作為信用風險特征組合中，采用賬齡組合計提預期信用損失的組賬齡應收賬款計提比例（%）其他應收款計提比例（%）3）債權人出于與債務人財務困難有關的經(jīng)濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不金融資產(chǎn)發(fā)生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件所致。內、或整個存續(xù)期的預期信用損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風組合類別確定組合的依據(jù)賬齡組合本組合以其他應收款的賬齡作為信用風險特征9債權投資主要核算以攤余成本計量的債券投資等。本公司依據(jù)其信用風險自初始確認后其他債權投資主要核算以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債券投資等。本公低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。存貨可變現(xiàn)凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以同時考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負債表日后事項的貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)核算，其中如果屬于非交易性的，本公司在初始確認時可選擇將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)核算，其會計政策詳共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經(jīng)過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的對于同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發(fā)行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總對于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債、發(fā)合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關價值、投資合同或協(xié)議約定的價值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價值或原賬面價值、對被投資單位具有共同控制（構成共同經(jīng)營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據(jù)以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構成業(yè)務的，未實現(xiàn)內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內部交易損在確認應分擔被投資單位發(fā)生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現(xiàn)凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分在編制合并財務報表時，因購買少數(shù)股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調整資本公積，資本公在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產(chǎn)的差額計入股東權益；母公司部分處置對子其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入所有者權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益與被投資單位直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益用權益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關的經(jīng)濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量固定資產(chǎn)從達到預定可使用狀態(tài)的次月起，采用類別折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋建筑物專用設備運輸設備55通用設備0其他設備50預計凈殘值是指假定固定資產(chǎn)預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態(tài)，與固定資產(chǎn)有關的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益很可能流入且其地計量，則計入固定資產(chǎn)成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續(xù)支出，當固定資產(chǎn)處于處置狀態(tài)或預期通過使用或處置不能產(chǎn)產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期本公司至少于年度終了對固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發(fā)本公司在建工程分為自營方式建造和出包方式建造兩種。在建工程在工程完工達到預定用狀態(tài)時，結轉固定資產(chǎn)。預定可使用狀態(tài)的判斷標準，應符合下列情況之一：固定資產(chǎn)的實體建造（包括安裝）工作已經(jīng)全部完成或實質上已經(jīng)全部完成；已經(jīng)試生產(chǎn)或試運行，并且其結果表明資產(chǎn)能夠正常運行或能夠穩(wěn)定地生產(chǎn)出合格產(chǎn)品，或者試運行結果表明其能夠正常運轉或營業(yè)；該項建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生；所購建的固定資產(chǎn)已經(jīng)達到設計在建工程達到預定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉入固定資產(chǎn)。已達到預定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際成本調整原借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，在款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生開始資本化；構建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定可使無形資產(chǎn)按成本進行初始計量。與無形資產(chǎn)有關的支出，如果相關的經(jīng)濟利益很可能公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產(chǎn)成本。除此以外的其他項目的支取得的土地使用權通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關的土支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購的房屋及建筑物，則關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處使用壽命有限的無形資產(chǎn)自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準計金額在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷。類別使用壽命軟件預計使用年限期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發(fā)生變更則估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進行復核，如果有證據(jù)表明該無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形本公司研發(fā)支出歸集范圍包括研發(fā)領用的材料、人工及勞務成本、研發(fā)設備攤銷、在開程中使用的其他無形資產(chǎn)及固定資產(chǎn)的攤銷、水電等費本公司劃分內部研究開發(fā)項目研究階段支出和開發(fā)階段支出的具研究階段為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調查、研究活動的階段；開發(fā)階段為在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將開發(fā)階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術上具有③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出本公司的長期待攤費用主要包括裝修工程。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤因對外提供擔保、訴訟事項、產(chǎn)品質量保證、虧損擔的現(xiàn)時義務，履行該義務很可能導致經(jīng)濟利益流出本公司，且該義務的金額能夠可靠的本公司按照履行相關現(xiàn)時義務所需支出的最佳估計數(shù)對預計負債進行初始計量，并在資如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償?shù)模a償金額在基本確時，作為資產(chǎn)單獨確認，且確認的補償金額本公司與客戶之間的合同同時滿足下列條件時，在客戶取得相關商同各方已批準該合同并承諾將履行各自義務；合同明確了合同各方與所轉讓商品或提供勞務相關的權利和義務；合同有明確的與所轉讓商品相關的支付條款；合同具有商業(yè)實質，即履行該合同將改變本公司未來現(xiàn)金流量的風險、時間分布或金額；本公司因向客戶轉讓商品而有權取得的對在合同開始日，本公司識別合同中存在的各單項履約義務，并將交易價格按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例分攤至各單項履約義務。在確定交易價格時考慮了價、合同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對價、應付客戶對價等因素對于合同中的每個單項履約義務，如果滿足下列條件之一的，本公司在相關履約時段內按照履約進度將分攤至該單項履約義務的交易價格確認為收入：客戶在本公司履約的同時即取得耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟利益；客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；本公司履約中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履分收取款項。履約進度根據(jù)所轉讓商品的性質采用投入法或產(chǎn)出法確定，當履約進度不能合定時，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預計能夠得到補償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的成本金額確認收入，直如果不滿足上述條件之一，則本公司在客戶取得相關商品控制權的時點將分攤至義務的交易價格確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，本公司考慮下列跡象：企業(yè)就該商品享有現(xiàn)時收款權利，即客戶就該商品負有現(xiàn)時付款義務；企業(yè)已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；企業(yè)已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品；企業(yè)已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；客戶已接受該商品；其他①酒店客房服務收入屬于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品或服務控②餐飲收入在餐飲服務提供給客戶的時點確認③房屋租賃按照直線法在租賃期內確認。發(fā)生的初始直接費用，計入當期損益?；蛴凶饨鹪谡a助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府以投資者身份并享有相應所有者權益而投入的資本。政府補助分為與資產(chǎn)相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助界定為與資產(chǎn)相關的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規(guī)定補助對象，則采用補助所針對的特定項目的，根據(jù)該特定項目的預算中將形成資產(chǎn)的支出金額和計入費用的支出金政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計部門發(fā)文確認，或者可根據(jù)正式發(fā)布的財政資金管理辦法的有關規(guī)定自行合理測算，且預計其金規(guī)定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規(guī)與資產(chǎn)相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產(chǎn)的使用壽命內按照合理法分期計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益；用于補償已經(jīng)發(fā)生的相關成與本公司日常活動相關的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務的實質，計入其他收益或沖減根據(jù)資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產(chǎn)和負債確認的項目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數(shù)之間的差額按該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得確認遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產(chǎn)負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核，如果未來期的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值本公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情生的所得稅：企業(yè)合并；直接在所有者權益中確認的交易當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃以外的租賃確認使用權資產(chǎn)和租賃本公司在租賃期內各個期間采用直線法，將短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃的租賃付款額計使用權資產(chǎn)，是指承租人可在租賃期內使用租賃資產(chǎn)的權利。在租賃期開始日。使用權按照成本進行初始計量。該成本包括：①租賃負債的初始計量金額；②在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；③承租人發(fā)生的初始直接費用；④承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復原租賃資產(chǎn)所在場地或將租賃資產(chǎn)恢復至租賃條款約本公司使用權資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計提。對于能合理確定租賃期屆滿時將會取賃資產(chǎn)所有權的，在租賃資產(chǎn)預計剩余使用壽命內計提折舊；對于無法合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使①固定付款額（包括實質固定付款額存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；或比率的可變租賃付款額；③根據(jù)承租人提供的擔保余值預計應支付的款項；④購買選擇權的行權價格，前提是承租人合理確定將行使該選擇權；⑤行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是本公司采用租賃內含利率作為折現(xiàn)率；如果無法合理確定租賃內含利率的，則采用本公增量借款利率作為折現(xiàn)率。本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的費用，并計入財務費用。該周期性利率是指公司所采用的折現(xiàn)率或修訂后的折現(xiàn)未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計當本公司對續(xù)租選擇權、終止租賃選擇權或者購買選擇權后的租賃付款額和修訂后的折現(xiàn)率計算的現(xiàn)值重新計量租賃負債，并相應調整使用權資產(chǎn)的賬面價值。當實質租賃付款額、擔保余值預計的應付金額或者取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額發(fā)生變動的，則按變動后的租賃付款額和原折現(xiàn)率計算的現(xiàn)值重新計量租賃負債，并相應調整使用簡化處理方法，不確認使用權資產(chǎn)和租賃負債，而在租賃期內各個期間按照直線法或其本公司采用直線法將經(jīng)營租賃的租賃收款額確認為租賃期內各期間的租金收入。與經(jīng)營于租賃期開始日，本公司確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產(chǎn)。應收以租賃投資凈額（未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和）進行初始計量，并按照固定的周期性利率計算確認租賃期內的利息收入。本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期就企業(yè)將固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過程中產(chǎn)出的產(chǎn)品或副產(chǎn)品對外銷售的會計處為以權益結算的股份支付的會計處理”內容自公布之稅種計稅基礎增值稅應稅收入城市維護建設稅應納流轉稅額7教育費附加應納流轉稅額3地方教育費附加應納流轉稅額2房產(chǎn)稅從價計征、從租計征土地使用稅實際占用的土地面積企業(yè)所得稅按應納稅所得額計算繳納根據(jù)財政部、國家稅務總局印發(fā)的《關于明確增值稅小規(guī)模納稅人減根據(jù)《省政府印發(fā)關于進一步幫助市場主體紓困解難著力穩(wěn)定經(jīng)濟增根據(jù)《中共江蘇省委江蘇省人民政府印發(fā)關于促進經(jīng)濟持續(xù)回升向好根據(jù)財政部、稅務總局印發(fā)的《關于進一步實施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》(財政部稅社有限公司屬于小型微利企業(yè)享受所得稅稅收埔國際旅行社有限公司屬于小型微利企業(yè)享受所得稅稅收項目現(xiàn)金銀行存款合計賬齡1年以內3年以上小計減：壞賬準備合計類別賬面余額壞賬準備賬面價值單項計提壞賬準備的應收賬款按組合計提壞賬準備的應收賬款其中：賬齡分析法組合合計類別賬面余額壞賬準備賬面價值單項計提壞賬準備的應收賬款按組合計提壞賬準備的應收賬款其中：賬齡分析法組合合計類別賬面余額壞賬準備賬面價值單項計提壞賬準備的應收賬款按組合計提壞賬準備的應收賬款其中：賬齡分析法組合合計單位名稱賬面余額壞賬準備計提比例（%）計提理由宋永鋼租金逾期未付單位名稱賬面余額壞賬準備計提比例（%）計提理由合計單位名稱賬面余額壞賬準備計提比例（%）計提理由宋永鋼租金逾期未付合計賬齡組合賬面余額壞賬準備計提比例（%）1年以內3年以上合計賬齡賬面余額壞賬準備計提比例（%）1年以內3年以上合計賬齡賬面余額壞賬準備計提比例（%）1年以內3年以上合計類別變動金額計提收回或轉回轉銷或核銷其他變動（處置子公司）單項計提的壞賬準備類別變動金額計提收回或轉回轉銷或核銷其他變動（處置子公司）按組合計提的壞賬準備合計類別變動金額計提收回或轉回轉銷或核銷其他變動單項計提的壞賬準備按組合計提的壞賬準備合計類別變動金額計提收回或轉回轉銷或核銷其他變動單項計提的壞賬準備按組合計提的壞賬準備合計往來單位名稱應收賬款期末余額占應收賬款期末余額的比例（%）壞賬準備期末余額單位1單位2南京六華春酒店管理有限公司宋永鋼南京水務集團有限公司合計賬齡金額金額金額合計往來單位名稱金額占預付賬款總額比例（%）預付時間未結算原因南京欣牧源生態(tài)農(nóng)業(yè)有限公司貨物尚未交付往來單位名稱金額占預付賬款總額比例（%）預付時間未結算原因江蘇新海鷹食品有限責任公司貨物尚未交付合計項目應收利息應收股利其他應收款合計賬齡1年以內3年以上小計減：壞賬準備合計款項性質員工備用金保證金及押金墊付款等其他小計減：壞賬準備合計壞賬準備第一階段第二階段第三階段合計期信用損失整個存續(xù)期預期信用損失（未發(fā)生信用減值）整個存續(xù)期預期信用損失（已發(fā)生信用減值）本期計提本期收回或轉回本期核銷其他變動-處置子公司壞賬準備第一階段第二階段第三階段合計期信用損失整個存續(xù)期預期信用損失（未發(fā)生信用減值）整個存續(xù)期預期信用損失（已發(fā)生信用減值）本期計提本期收回或轉回本期核銷其他變動壞賬準備第一階段第二階段第三階段合計期信用損失整個存續(xù)期預期信用損失（未發(fā)生信用減值）整個存續(xù)期預期信用損失（已發(fā)生信用減值）本期計提本期收回或轉回本期核銷其他變動類別變動金額計提收回或轉回轉銷或核銷其他變動（處置子公司）其他應收款壞賬準備類別變動金額計提收回或轉回轉銷或核銷其他變動其他應收款壞賬準備類別變動金額計提收回或轉回轉銷或核銷其他變動其他應收款壞賬準備往來單位名稱款項性質金額年限占其他應收款總額比例壞賬準備期末余額遠大空調有限公司保證金及押金南京港華燃氣有限公司保證金及押金部門備用金員工備用金陶蘇陽員工備用金張開東員工備用金合計-項目賬面余額存貨跌價準備賬面價值合計項目賬面余額存貨跌價準備賬面價值合計項目賬面余額存貨跌價準備賬面價值合計項目待抵扣進項稅合計項目固定資產(chǎn)合計額額額額額額額額額額額額額項目在建工程合計項目賬面余額減值準備賬面價值改造工程合計項目名稱預算數(shù)本期增加金額本期轉入固定資產(chǎn)金額本期其他減少金額余額6F改造工程項目名稱預算數(shù)本期增加金額本期轉入固定資產(chǎn)金額本期其他減少金額余額6F宿舍改造工程1F改造工程合計工程名稱工程累計投入占預算比例（%）利息資本化累計金額其中：本期利息資本化金額本期利息資資金來源6F改造工程6F宿舍改造工程1F改造工程合計項目軟件合計項目軟件合計項目本期增加本期攤銷額其他減少額日裝修改造六華春門店裝修合計項目本期增加本期攤銷額其他減少額裝修改造六華春門店裝修合計項目日本期增加本期攤銷額其他減少額裝修改造六華春門店裝修合計項目可抵扣暫時遞延所得稅可抵扣暫時遞延所得稅可抵扣暫時遞延所得稅性差異資產(chǎn)性差異資產(chǎn)性差異資產(chǎn)壞賬準備項目可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)未彌補虧損租賃負債應付職工薪酬合計項目應納稅暫時遞所得稅應納稅暫時遞延所得稅應納稅暫時遞延所得性差異負債性差異負債性差異稅負債使用權資產(chǎn)合計項目可抵扣暫時性差異可抵扣虧損合計項目合計項目應付貨款應付工程設備款應付服務費合計項目期末余額未償還或結轉的原因南京華典建設發(fā)展有限公司工程款未結算合計項目預收客戶款合計項目本期增加本期減少處置子公司減少日一、短期薪酬二、離職后福利-設定提存計劃三、辭退福利四、一年內到期的其他福利合計項目日本期增加本期減少日一、短期薪酬二、離職后福利-設定提存計劃三、辭退福利四、一年內到期的其他福利合計項目日本期增加本期減少日一、短期薪酬二、離職后福利-設定提存計劃三、辭退福利四、一年內到期的其他福利合計項目本期增加本期減少處置子公司減少和補貼2、職工福利費3、社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費生育保險費4、住房公積金5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費6、短期帶薪缺勤7、短期利潤分享計劃8、其他短期薪酬合計項目本期增加本期減少1、工資、獎金、津貼和補貼2、職工福利費3、社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費生育保險費4、住房公積金5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費6、短期帶薪缺勤7、短期利潤分享計劃8、其他短期薪酬合計項目本期增加本期減少1、工資、獎金、津貼和補貼2、職工福利費3、社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費生育保險費4、住房公積金5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費項目本期增加本期減少6、短期帶薪缺勤7、短期利潤分享計劃8、其他短期薪酬合計項目本期增加本期減少1、基本養(yǎng)老保險2、失業(yè)保險費合計項目本期增加本期減少1、基本養(yǎng)老保險2、失業(yè)保險費合計項目本期增加本期減少1、基本養(yǎng)老保險2、失業(yè)保險費合計稅種企業(yè)所得稅增值稅個人所得稅印花稅城建稅教育費附加土地使用稅房產(chǎn)稅合計種類應付利息應付股利其他應付款合計項目保證金及押金往來款個人社保等費用類其他合計項目期末余額未償還或結轉的原因南京新工投資集團有限責任公司長期掛賬未支付合計項目一年內到期的長期借款一年內到期的租賃負債一年內到期的應付職工薪酬長期借款利息合計項目待轉銷項稅合計項目抵押借款減：一年內到期的長期借款項目租賃付款額減：未確認融資費用小計項目減：一年內到期的租賃負債合計項目長期應付職工薪酬減：一年內到期的長期應付職工薪酬合計投資者名稱本期增加本期減少金額持股比例金額持股比例南京旅游集團有限責任公司南京幕燕建設發(fā)展有限公司合計投資者名稱本期增加本期減少金額持股比例金額持股比例南京旅游集團有限責任公司南京幕燕建設發(fā)展有限公司合計投資者名稱本期增加本期減少金額持股比例金額持股比例南京旅游集團有限責任公司南京幕燕建設發(fā)展有限公司合計項目日本期增加本期減少日其他資本公積合計項目日本期增加本期減少日其他資本公積合計項目本期增加本期減少日其他資本公積合計項目本期增加本期減少法定盈余公積合計項目本期增加本期減少法定盈余公積合計項目本期增加本期減少法定盈余公積合計項目調整前上期末未分配利潤調整期初未分配利潤合計數(shù)（調增+，調減-）調整后期初未分配利潤加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤項目減：提取法定盈余公積應付普通股股利期末未分配利潤項目收入成本收入成本收入成本主營業(yè)務其他業(yè)務合計項目收入成本收入成本收入成本按業(yè)務類型分類客房餐飲旅游服務其他配套服務合計項目城建稅教育費附加印花稅房產(chǎn)稅土地使用稅合計項目職工薪酬網(wǎng)絡服務費辦公費用折舊費低值易耗品攤銷物料消耗業(yè)務宣傳費其他項目合計項目職工薪酬折舊費攤銷費辦公費用車輛交通費咨詢費勞動保護費保險費能源信息費其他合計項目利息支出減：利息收入手續(xù)費支出合計項目增值稅稅收加計抵減代扣個人所得稅手續(xù)費返還政府補助（與收益相關）合計項目應收賬款信用減值損失其他應收款信用減值損失合計項目其他（終止租賃，處置使用權資產(chǎn)）合計項目經(jīng)批準無需支付的應付款項罰沒利得其他合計項目對外捐贈罰沒及滯納金支出其他合計項目當期所得稅費用遞延所得稅費用合計項目利潤總額按法定/適用稅率計算的所得稅費用子公司適用不同稅率的影響調整以前期間所得稅的影響非應稅收入的影響加計扣除費用的影響不可抵扣的成本、費用和損失的影響稅率變動對遞延所得稅費用的影響本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響所得稅費用項目保證金、備用金還款及往來款利息收入收到的政府補貼合計項目付現(xiàn)費用支付的往來款及保證金合計項目處置子公司支付的現(xiàn)金凈額合計喪失控制權日子公司南京六華春酒店管理有限公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物2,840,259.99元為-項目資金拆借合計項目資金拆借償還租賃負債合計項目1、將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量凈利潤加：資產(chǎn)減值損失信用減值損失固定資產(chǎn)折舊使用權資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費用攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號填列）固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列）公允價值變動損失（收益以“－”號填列）財務費用（收益以“－”號填列）投資損失（收益以“－”號填列）項目遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列）遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）存貨的減少（增加以“－”號填列）其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產(chǎn)3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：現(xiàn)金的期末余額減：現(xiàn)金的期初余額加：現(xiàn)金等價物的期末余額減：現(xiàn)金等價物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額項目本期處置子公司于本期收到的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物其中：南京六華春酒店管理有限公司減：喪失控制權日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物其中：南京六華春酒店管理有限公司處置子公司收到的現(xiàn)金凈額項目一、現(xiàn)金其中：庫存現(xiàn)金可隨時用于支付的銀行存款二、現(xiàn)金等價物其中：三個月內到期的債券投資三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額項目列報項目租賃負債利息財務費用項目列報項目償還租賃負債本金和利息所支付的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出項目列報項目租賃收入其他業(yè)務收入子公司名稱注冊資本主要經(jīng)營地注冊地業(yè)務性質持股比例（%）取得方式直接間接南京黃埔國際旅行社有限公司人民幣江蘇南京江蘇南京旅游服務新設投資他應付款、一年內到期的非流動負債、長期借款等，相關金融工具的詳細情況說明見各附注披露。理層負責監(jiān)控利率風險，并將于需要時考慮對沖重大母公司名稱注冊地注冊資本（元）股東對本企業(yè)的持股比例股東對本企業(yè)的表決權比例南京旅游集團有限責任公司江蘇南京注：本公司最終控制方為南京市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委關聯(lián)方關聯(lián)方關系備注南京六華春酒店管理有限公司母公司的全資子公司南京秦淮河建設開發(fā)有限公司母公司的全資子公司南京虹山文化旅游有限公司母公司的全資子公司南京新瑞爾醫(yī)藥進出口有限公司母公司的全資子公司南京城建歷史文化街區(qū)開發(fā)有限責任公司母公司的控股子公司南京水秀苑大酒店有限責任公司母公司的控股子公司南京松竹物業(yè)管理有限公司母公司的控股子公司南京熙南里文化商業(yè)發(fā)展有限公司母公司的控股子公司南京金旅紅文化發(fā)展有限公司母公司的控股子公司南京聚寶山旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司母公司的控股子公司南京幕燕建設發(fā)展有限公司母公司的控股子公司南京水務集團有限公司同一實際控制人南京港華燃氣有限公司同一實際控制人南京市城市建設（控股）有限公司同一實際控制人南京城建資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司同一實際控制人關聯(lián)方交易內容南京水秀苑大酒店有限責任公司管理費收入南京城建歷史文化街區(qū)開發(fā)有限責任公司管理費收入南京城建歷史文化街區(qū)開發(fā)有限責任公司餐飲客房服務南京金旅紅文化發(fā)展有限公司餐飲客房服務南京聚寶山旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司餐飲客房服務南京旅游集團有限責任公司餐飲客房服務南京秦淮河建設開發(fā)有限公司餐飲客房服務南京松竹物業(yè)管理有限公司餐飲客房服務南京水務集團有限公司餐飲客房服務南京六華春酒店管理有限公司餐飲客房服務關聯(lián)方交易內容南京六華春酒店管理有限公司物業(yè)管理收入關聯(lián)方交易內容南京秦淮河建設開發(fā)有限公司燃氣物業(yè)南京水務集團有限公司水費南京港華燃氣有限公司燃氣費南京松竹物業(yè)管理有限公司水電物業(yè)南京熙南里文化商業(yè)發(fā)展有限公司電費物業(yè)承租方名稱租賃資產(chǎn)種類南京六華春酒店管理有限公司房屋南京六華春酒店管理有限公司設備承租方名稱出租方名稱租賃資產(chǎn)種類承擔的租金費用南京黃埔大酒店有限公司南京秦淮河建設開發(fā)有限公司房屋南京六華春酒店管理有限公司南京秦淮河建設開發(fā)有限公司房屋南京六華春酒店管理有限公司南京城建歷史文化街區(qū)開發(fā)有限責任公司房屋承租方名稱出租方名稱租賃資產(chǎn)種類承擔的租賃負債利息支出南京黃埔大酒店有限公司南京秦淮河建設開發(fā)有限公司房屋南京六華春酒店管理有限公司南京秦淮河建設開發(fā)有限公司房屋南京六華春酒店管理有限公司南京城建歷史文化街區(qū)開發(fā)有限責任公司房屋關聯(lián)方拆借金額起始日到期日/收款日說明拆出：南京旅游集團有限責任公司還款南京旅游集團有限責任公司利息費用關聯(lián)方拆借金額起始日到期日/收款日說明南京旅游集團有限責任公司關聯(lián)方拆借金額起始日到期日/收款日說明南京旅游集團有限責任公司還款南京旅游集團有限責任公司利息費用南京旅游集團有限責任公司利息費用南京旅游集團有限責任公司利息費用南京旅游集團有限責任公司利息費用南京旅游集團有限責任公司南京旅游集團有限責任公司南京旅游集團有限責任公司項目名稱賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備應收賬款：南京城建歷史文化街區(qū)開發(fā)有限責任公司南京金旅紅文化發(fā)展有限公司南京聚寶山旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司南京幕燕建設發(fā)展有限公司南京秦淮河建設開發(fā)有限公司南京松竹物業(yè)管理有限公司南京旅游集團有限責任公司南京水秀苑大酒店有限責任公司南京六華春酒店管理有限公司項目名稱賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備南京水務集團有限公司其他應收款：南京松竹物業(yè)管理有限公司南京港華燃氣有限公司關聯(lián)方應付賬款：南京虹山文化旅游有限公司南京聚寶山旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司南京城建資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司其他流動負債：南