預(yù)算績效評價(jià)目標(biāo)的申報(bào)、審核、批復(fù)、調(diào)整與應(yīng)用

預(yù)算績效評價(jià)目標(biāo)的申報(bào)、審核、批復(fù)、調(diào)整與應(yīng)用按照“誰審核預(yù)算，誰審核目標(biāo)”的原則，由市財(cái)政局和市級主管部門按照預(yù)算管理級次對績效目標(biāo)進(jìn)行審核。按照“誰批復(fù)預(yù)算，誰批復(fù)目標(biāo)”的原則，市級預(yù)算程序報(bào)批后，績效目標(biāo)隨預(yù)算批復(fù)下達(dá)。按照“誰申報(bào)、誰公開”的原則，市級主管部門應(yīng)按照預(yù)算信息公開要求，將績效目標(biāo)隨部門預(yù)算予以公開接受社會監(jiān)督?！?.績效目標(biāo)的申報(bào)程序向上滑動閱覽（一）市級部門預(yù)算支出績效目標(biāo)項(xiàng)目績效目標(biāo)由市級主管部門、資金使用單位設(shè)置，隨同部門預(yù)算審批流程一并申報(bào)。部門整體支出預(yù)算績效目標(biāo)由市級主管部門設(shè)置，在年度預(yù)算編制階段隨同部門預(yù)算一并申報(bào)。（二）市對縣區(qū)轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)轉(zhuǎn)移支付整體績效目標(biāo)由市級主管部門設(shè)置，并按預(yù)算管理程序報(bào)送市財(cái)政局。實(shí)行因素法管理的轉(zhuǎn)移支付應(yīng)當(dāng)設(shè)置區(qū)域績效目標(biāo)。區(qū)域績效目標(biāo)由縣區(qū)主管部門和財(cái)政部門共同設(shè)置，并按預(yù)算管理程序報(bào)送市級主管部門和市財(cái)政局。實(shí)行項(xiàng)目法管理的轉(zhuǎn)移支付資金應(yīng)當(dāng)設(shè)置明細(xì)項(xiàng)目績效目標(biāo)。明細(xì)項(xiàng)目績效目標(biāo)由轉(zhuǎn)移支付的具體資金使用單位設(shè)置，按程序由相應(yīng)主管部門和財(cái)政部門審核后，報(bào)送市級主管部門和市財(cái)政局。2.績效目標(biāo)審核的主要內(nèi)容向上滑動閱覽（一）完整性審核。績效目標(biāo)的各項(xiàng)要素填報(bào)是否完整規(guī)范、內(nèi)容是否清晰明確。（二）相關(guān)性審核?？冃繕?biāo)與支出內(nèi)容、政策依據(jù)是否關(guān)聯(lián)；與部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃是否相關(guān)。（三）全面性審核?？冃е笜?biāo)是否涵蓋與業(yè)務(wù)相關(guān)的個性化、行業(yè)性產(chǎn)出指標(biāo)和效益指標(biāo)。（四）可行性審核?？冃繕?biāo)與預(yù)算資金規(guī)模是否匹配，績效指標(biāo)的指標(biāo)值設(shè)置是否合理,能否如期實(shí)現(xiàn)。（五）可衡量性審核。績效指標(biāo)是否細(xì)化、量化，指標(biāo)值是否可比較或可評定。3.績效目標(biāo)審核的原則向上滑動閱覽按照“誰審核預(yù)算，誰審核目標(biāo)”的原則，績效目標(biāo)由市財(cái)政局或市級主管部門按照預(yù)算管理級次進(jìn)行審核。市財(cái)政局負(fù)責(zé)審核市級部門預(yù)算支出績效目標(biāo)和轉(zhuǎn)移支付整體績效目標(biāo)。市級主管部門負(fù)責(zé)審核所屬單位及資金使用單位報(bào)送的項(xiàng)目支出績效目標(biāo)、轉(zhuǎn)移支付區(qū)域績效目標(biāo)和明細(xì)項(xiàng)目績效目標(biāo)。根據(jù)工作需要，績效目標(biāo)可委托第三方機(jī)構(gòu)或行業(yè)專家協(xié)助進(jìn)行審核，最終結(jié)果應(yīng)以市財(cái)政局或市級主管部門的審核認(rèn)定意見為準(zhǔn)。績效目標(biāo)審核通過的，可以進(jìn)入下一步預(yù)算安排流程；審核不通過的，審核單位提出理由及修改建議，由相關(guān)部門或單位對其績效目標(biāo)進(jìn)行修改完善，按程序重新報(bào)送審核。4.績效目標(biāo)的批復(fù)、調(diào)整與應(yīng)用向上滑動閱覽按照“誰批復(fù)預(yù)算，誰批復(fù)目標(biāo)”的原則，市級預(yù)算按程序報(bào)批后，績效目標(biāo)隨預(yù)算批復(fù)或下達(dá)：（一）市級部門預(yù)算支出績效目標(biāo)，由市財(cái)政局隨預(yù)算文件批復(fù)。（二）市對縣區(qū)轉(zhuǎn)移支付整體績效目標(biāo)、區(qū)域績效目標(biāo)以及明細(xì)項(xiàng)目績效目標(biāo)，一般應(yīng)由市財(cái)政局隨預(yù)算文件同步下達(dá)。區(qū)域績效目標(biāo)以及明細(xì)項(xiàng)目績效目標(biāo)難以同步下達(dá)的，績效目標(biāo)制定后應(yīng)報(bào)市級主管部門審核，由縣區(qū)財(cái)政部門批復(fù)下達(dá)，并報(bào)市財(cái)政局備案。（三）預(yù)算執(zhí)行中的調(diào)整項(xiàng)目，績效目標(biāo)應(yīng)隨預(yù)算文件下達(dá)。（四）對于應(yīng)急救災(zāi)等確不能同步批復(fù)下達(dá)績效目標(biāo)的資金，應(yīng)于預(yù)算批復(fù)下達(dá)后，由縣區(qū)主管部門或資金使用單位制定績效目標(biāo)報(bào)市級主管部門審核后，報(bào)市財(cái)政局備案。績效目標(biāo)批復(fù)或下達(dá)后，一般不予調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行中因項(xiàng)目變動、預(yù)算調(diào)劑或調(diào)整等原因確需調(diào)整的，應(yīng)按照績效目標(biāo)申報(bào)程序報(bào)批。市級主管部門要按照績效目標(biāo)組織預(yù)算執(zhí)行，開展績效監(jiān)控和績效評價(jià)等工作，具體工作根據(jù)市級預(yù)算績效管理相關(guān)制度辦法執(zhí)行。按照“誰申報(bào)、誰公開”的原則，市級主管部門應(yīng)按照預(yù)算信息公開要求，將績效目標(biāo)隨部門預(yù)算予以公開，接受社會監(jiān)督。全面破解預(yù)算績效目標(biāo)編報(bào)難題績效目標(biāo)是指財(cái)政預(yù)算資金計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果?？冃繕?biāo)是建設(shè)項(xiàng)目庫、編制部門預(yù)算、實(shí)施績效監(jiān)控、開展績效評價(jià)等的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。一、對政府投資基金的認(rèn)識（一）概念政府投資基金，由各級政府通過預(yù)算安排，以單獨(dú)出資或與社會資本共同出資設(shè)立，采用股權(quán)投資等市場化方式，引導(dǎo)社會各類資本投資經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展的資金。（二）分類目前政府投資基金有很多叫法，包括“政府投資基金”、“政府引導(dǎo)基金”、“政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金”、“產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金”這幾種。這幾種叫法都是來源于各部委規(guī)章、各級地方政府的規(guī)定，但沒有一部法律法規(guī)進(jìn)行統(tǒng)一區(qū)分和規(guī)范。我們在比較分析后，得出結(jié)論如下：1、政府投資基金概念源自于2015年財(cái)政部《政府投資基金暫行管理辦法》，屬于私募股權(quán)投資基金的一種，但是由政府出資設(shè)立。其中包括：①政府引導(dǎo)基金（母基金，間接投資模式）；②直投子基金：由引導(dǎo)基金全資設(shè)立的子基金；③合作子基金：引導(dǎo)基金與社會資本合作設(shè)立的子基金，或者引導(dǎo)基金投資于現(xiàn)存的民營基金。2、政府引導(dǎo)基金概念源自于2008年國家發(fā)改委《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作指導(dǎo)意見的通知》。專指政府投資基金中的母基金（FOF），只做間接投資。其投資的子基金又可以分為：①直投子基金；②合作子基金。3、政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金概念源自于2016年國家發(fā)改委《政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金管理暫行辦法》。可以與“政府投資基金”做相同理解。4、產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金概念源自于2009年南京市政府《南京市政府創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理辦法（試行）》等地方法規(guī)。屬于政府引導(dǎo)基金的一種，區(qū)別于“城市建設(shè)發(fā)展基金”（與PPP相關(guān)），兩者投資領(lǐng)域不同。（三）政策法規(guī)匯總國家級：《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》國家發(fā)改委等10部委2005年11月15日發(fā)《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作的指導(dǎo)意見》國辦發(fā)〔2008〕116號；《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范試點(diǎn)地區(qū)股權(quán)投資企業(yè)發(fā)展和備案管理工作的通知》發(fā)改辦財(cái)金〔2011〕253號；《新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃參股創(chuàng)業(yè)投資基金管理暫行辦法》財(cái)建〔2011〕668號；《關(guān)于促進(jìn)股權(quán)投資企業(yè)規(guī)范發(fā)展的通知》發(fā)改辦財(cái)金〔2011〕2864號；《關(guān)于加強(qiáng)小微企業(yè)融資服務(wù)支持小微企業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見》發(fā)改財(cái)金〔2013〕1410號；《政府投資基金暫行管理辦法》財(cái)預(yù)〔2015〕210號；《政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金管理暫行辦法》發(fā)改財(cái)金規(guī)〔2016〕2800號；《政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金信用信息登記指引（試行）》發(fā)改辦財(cái)金規(guī)〔2017〕571號；《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于印發(fā)<政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金信用信息登記指引（試行）>的通知》發(fā)改辦財(cái)金規(guī)〔2017〕0571號二、政府投資基金運(yùn)作及管理政府投資基金，是指由各級政府通過預(yù)算安排，以單獨(dú)出資或與社會資本共同出資設(shè)立，采用股權(quán)投資等市場化方式，引導(dǎo)社會各類資本投資經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展的資金。其中政府出資，是指財(cái)政部門通過一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算等安排的資金。各級財(cái)政部門一般應(yīng)在以下領(lǐng)域設(shè)立投資基金：（一）支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。為了加快有利于創(chuàng)新發(fā)展的市場環(huán)境，增加創(chuàng)業(yè)投資資本的供給，鼓勵創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資處于種子期、起步期等創(chuàng)業(yè)早期的企業(yè)。（二）支持中小企業(yè)發(fā)展。為了體現(xiàn)國家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展規(guī)劃意圖，扶持中型、小型、微型企業(yè)發(fā)展，改善企業(yè)服務(wù)環(huán)境和融資環(huán)境，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新活力，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展內(nèi)生動力。（三）支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和發(fā)展。為了落實(shí)國家產(chǎn)業(yè)政策，扶持重大關(guān)鍵技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，引導(dǎo)社會資本增加投入，有效解決產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入大、風(fēng)險(xiǎn)大的問題，有效實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和重大發(fā)展，推動經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資源優(yōu)化配置。（四）支持基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)領(lǐng)域。為改革公共服務(wù)供給機(jī)制，創(chuàng)新公共設(shè)施投融資模式，鼓勵和引導(dǎo)社會資本進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)領(lǐng)域，加快推進(jìn)重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高公共服務(wù)質(zhì)量和水平。設(shè)立政府投資基金，可采用公司制、有限合伙制和契約制等不同組織形式。政府投資基金出資方應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行法律法規(guī)，根據(jù)不同的組織形式，制定投資基金公司章程、有限合伙協(xié)議、合同等，明確投資基金設(shè)立的政策目標(biāo)、基金規(guī)模、存續(xù)期限、出資方案、投資領(lǐng)域、決策機(jī)制、基金管理機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)防范、投資退出、管理費(fèi)用和收益分配等。政府投資基金應(yīng)按照“政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作，科學(xué)決策、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則進(jìn)行運(yùn)作。政府投資基金募資、投資、投后管理、清算、退出等通過市場化運(yùn)作。財(cái)政部門應(yīng)指導(dǎo)投資基金建立科學(xué)的決策機(jī)制，確保投資基金政策性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，一般不參與基金日常管理事務(wù)。政府投資基金在運(yùn)作過程中不得從事以下業(yè)務(wù)：1.從事融資擔(dān)保以外的擔(dān)保、抵押、委托貸款等業(yè)務(wù)；2.投資二級市場股票、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、評級AAA以下的企業(yè)債、信托產(chǎn)品、非保本型理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)計(jì)劃及其他金融衍生品；3.向任何第三方提供贊助、捐贈（經(jīng)批準(zhǔn)的公益性捐贈除外）；4.吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借；5.進(jìn)行承擔(dān)無限連帶責(zé)任的對外投資；6.發(fā)行信托或集合理財(cái)產(chǎn)品募集資金；7.其他國家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。HYPERLINK"/s?__biz=Mzg2MjYwODY3Nw==&mid=2247492236&idx=1&sn=9639747e0cb6febb835698dac39492ff&chksm=ce07eec6f97067d0a351495671aecf32f8d6afcc6f249f4d4df996cd97c9c61ae0da5f4c5241&scene=21"\l"wechat_redirect"\t"/_blank"投資基金各出資方應(yīng)當(dāng)按照“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，明確約定收益處理和虧損負(fù)擔(dān)方式。對于歸屬政府的投資收益和利息等，除明確約定繼續(xù)用于投資基金滾動使用外，應(yīng)按照財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫。投資基金的虧損應(yīng)由出資方共同承擔(dān)，政府應(yīng)以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。為更好地發(fā)揮政府出資的引導(dǎo)作用，政府可適當(dāng)讓利，但不得向其他出資人承諾投資本金不受損失，不得承諾最低收益。國務(wù)院另有規(guī)定的除外。政府投資基金應(yīng)當(dāng)遵照國家有關(guān)財(cái)政預(yù)算和財(cái)務(wù)管理制度等規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制和外部監(jiān)管制度，建立投資決策和風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，切實(shí)防范基金運(yùn)作過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。政府投資基金應(yīng)選擇在中國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行進(jìn)行托管。托管銀行依據(jù)托管協(xié)議負(fù)責(zé)賬戶管理、資金清算、資產(chǎn)保管等事務(wù)，對投資活動實(shí)施動態(tài)監(jiān)管。加強(qiáng)政府投資基金信用體系建設(shè)，建立政府投資基金及其高級管理人員信用記錄，并將其納入全國統(tǒng)一的社會信用信息共享交換平臺。政府投資基金一般應(yīng)當(dāng)在存續(xù)期滿后終止。確需延長存續(xù)期限的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)同級政府批準(zhǔn)后，與其他出資方按章程約定的程序辦理。政府投資基金終止后，應(yīng)當(dāng)在出資人監(jiān)督下組織清算，將政府出資額和歸屬政府的收益，按照財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫。政府投資基金中的政府出資部分一般應(yīng)在投資基金存續(xù)期滿后退出，存續(xù)期未滿如達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，可通過股權(quán)回購機(jī)制等方式適時(shí)退出。政府出資從投資基金退出時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照章程約定的條件退出；章程中沒有約定的，應(yīng)聘請具備資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對出資權(quán)益進(jìn)行評估，作為確定投資基金退出價(jià)格的依據(jù)。政府出資設(shè)立投資基金，應(yīng)由同級財(cái)政部門根據(jù)章程約定的出資方案將當(dāng)年政府出資額納入年度政府預(yù)算。政府單獨(dú)出資設(shè)立的投資基金，由財(cái)政部門根據(jù)年度預(yù)算、項(xiàng)目投資進(jìn)度或?qū)嶋H用款需要將資金撥付到投資基金。政府部門與社會資本共同出資設(shè)立的投資基金，由財(cái)政部門根據(jù)投資基金章程中約定的出資方案、項(xiàng)目投資進(jìn)度或?qū)嶋H用款需求以及年度預(yù)算安排情況，將資金撥付到投資基金。財(cái)政部門向政府投資基金撥付資金時(shí)，增列當(dāng)期預(yù)算支出，按支出方向通過相應(yīng)的支出分類科目反映；財(cái)政部門應(yīng)按照《財(cái)政總預(yù)算會計(jì)制度》規(guī)定，完整準(zhǔn)確反映政府投資基金中政府出資部分形成的資產(chǎn)和權(quán)益，在保證政府投資安全的前提下實(shí)現(xiàn)保值增值。政府投資基金應(yīng)當(dāng)定期向財(cái)政部門報(bào)告基金運(yùn)行情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、投資損益情況及其他可能影響投資者權(quán)益的其他重大情況。按季編制并向財(cái)政部門報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表等報(bào)表。財(cái)政部門應(yīng)建立政府投資基金績效評價(jià)制度，按年度對基金政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、投資運(yùn)營情況等開展評價(jià)，有效應(yīng)用績效評價(jià)結(jié)果。三、政府投資基金績效評價(jià)基金績效評價(jià)分為兩個層面，一個是財(cái)政對基金本身進(jìn)行的評價(jià)，另一個方面是引導(dǎo)基金對子基金的績效評價(jià)。本文主要介紹第一種：財(cái)政對基金本身進(jìn)行的評價(jià)。政府投資基金績效評價(jià)是指財(cái)政部門和行業(yè)主管部門根據(jù)政府投資基金設(shè)定的績效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績效評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)方法，對政府投資基金的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行真實(shí)、客觀、公正的評價(jià)。1.績效評價(jià)遵循以下基本原則：（一）科學(xué)規(guī)范原則?？冃гu價(jià)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法進(jìn)行。（二）公正公開原則?？冃гu價(jià)應(yīng)當(dāng)符合真實(shí)、客觀、公正的要求，依法公開并接受監(jiān)督。（三）分類實(shí)施原則?？冃гu價(jià)由市財(cái)政部門、各行業(yè)主管部門根據(jù)評價(jià)對象的特點(diǎn)分類組織實(shí)施。（四）績效相關(guān)原則。政府投資基金績效評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行，評價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)清晰反映政府投資基金在產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向和支持方向的引導(dǎo)作用，撬動社會資本投資的杠桿效應(yīng)，相關(guān)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制以及基金價(jià)值方面的效益和效果。2.評價(jià)的對象、內(nèi)容及績效目標(biāo)政府投資基金績效評價(jià)的對象是指通過財(cái)政預(yù)算安排，以單獨(dú)出資或與社會資本共同出資設(shè)立，主要采用股權(quán)投資方式，引導(dǎo)社會各類資本投資經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展的資金，包括采用母子基金模式和直接投資模式設(shè)立的基金。政府投資基金績效評價(jià)的基本內(nèi)容：（一）績效目標(biāo)的設(shè)定情況；（二）基金設(shè)立程序的規(guī)范情況；（三）行業(yè)主管部門、財(cái)政出資代持機(jī)構(gòu)的履職情況；（四）基金運(yùn)營和投資管理效率情況；（五）基金投資業(yè)績情況；（六）基金引導(dǎo)作用和政策效果；（七）績效評價(jià)的其他內(nèi)容。政府投資基金的績效目標(biāo)，主要包括以下內(nèi)容：（一）預(yù)期產(chǎn)出，包括政府投資基金的認(rèn)繳規(guī)模，數(shù)量、進(jìn)度、質(zhì)量、時(shí)效指標(biāo)等。（二）預(yù)期效果，包括政府投資基金產(chǎn)生的引導(dǎo)作用，放大、扶持效果，可持續(xù)影響等。政府投資基金應(yīng)在設(shè)立方案中明確基金總體績效目標(biāo)及投資進(jìn)度總體安排。并根據(jù)基金實(shí)際情況，在總體績效目標(biāo)框架內(nèi)，每年向財(cái)政部門報(bào)送年度績效目標(biāo)及投資進(jìn)度計(jì)劃。3.績效評價(jià)的組織管理政府投資基金績效評價(jià)的組織形式，包括財(cái)政部門組織評價(jià)和行業(yè)主管部門組織自評價(jià)。財(cái)政部門按照基金執(zhí)行周期實(shí)施階段性財(cái)政評價(jià)，行業(yè)主管部門按年度對基金實(shí)施績效自評價(jià)。在實(shí)施績效評價(jià)過程中所需材料由行業(yè)主管部門、代持機(jī)構(gòu)、基金管理機(jī)構(gòu)和相關(guān)單位分別提供，并對資料的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。4.績效評價(jià)指標(biāo)體系及評價(jià)方法建立健全由績效評價(jià)指標(biāo)框架、核心績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系共同組成的政府投資基金績效評價(jià)指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理、細(xì)化量化、可比可測、動態(tài)調(diào)整、共建共享。探索建立并不斷完善政府投資基金績效評價(jià)指標(biāo)庫。政府投資基金績效評價(jià)指標(biāo)體系包括三級指標(biāo)，其中一級指標(biāo)包括基金合規(guī)性、基金效率與價(jià)值、政策效果三個部分。（一）基金合規(guī)性主要包括：基金設(shè)立合規(guī)性、基金運(yùn)營合規(guī)性和基金監(jiān)督合規(guī)性；（二）基金效率與價(jià)值主要包括：基金管理團(tuán)隊(duì)配置、資金管理、投資管理效率和基金業(yè)績；（三）基金政策效果主要包括：基金的放大效果、引導(dǎo)作用和扶持效果。一級指標(biāo)構(gòu)成基金績效評價(jià)的基本框架，二級指標(biāo)反映基金所處發(fā)展階段的效益效果。一二級指標(biāo)及權(quán)重，原則上不得調(diào)整。三級指標(biāo)及權(quán)重，可依據(jù)項(xiàng)目具體實(shí)施情況，進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。評價(jià)指標(biāo)體系須在基金績效評價(jià)方案中進(jìn)行明確。政府投資基金績效評價(jià)方法包括綜合指標(biāo)評價(jià)法、比較法、成本效益分析法、因素分析法、調(diào)查法等。可根據(jù)政府投資基金特點(diǎn)，采取一種或多種評價(jià)方法。5.績效評價(jià)的工作程序政府投資基金績效評價(jià)主要包括四個階段：評價(jià)準(zhǔn)備階段、評價(jià)方案制定階段、評價(jià)實(shí)施階段和評價(jià)結(jié)果形成階段。（一）績效評價(jià)準(zhǔn)備階段根據(jù)政府投資基金的設(shè)立、運(yùn)行情況，確定績效評價(jià)對象，并下達(dá)績效評價(jià)通知書，明確評價(jià)的組織實(shí)施形式、目的、內(nèi)容、依據(jù)、時(shí)間安排等方面的情況。