項目風險管理要點

項目風險管理要點一、工程項目的風險對策1、風險對策風險對策就是指風險的處理策略。風險處理的手段有多種多樣，但歸納起來不外乎兩種最基本的手段。一種是采取規(guī)避手段來降低項目的預(yù)期損失或使這種損失更具有可測性，從而改變風險。另一種是采取財務(wù)手段，這種手段包括：擔保與保險。2、風險控制（1）風險控制是指利用某些技術(shù)來設(shè)法避開或控制風險，消滅或減少風險事件發(fā)生所造成的損失。風險控制的重點在于消除風險因素和減少風險損失。管理者可以采用風險回避、風險轉(zhuǎn)移、風險自留、風險分散、風險降低和風險抵消等方法來進行控制。（2）風險回避是指考慮到風險識見的存在和發(fā)生的可能性，主動放棄或拒絕實施可能導致風險損失的方案。通過風險回避可以在風險事件發(fā)生之前完全消除某一特定風險可能造成的損失。（3）風險轉(zhuǎn)移是指一些單位和個人為避免承擔風險損失，有意識地將損失或損失轉(zhuǎn)嫁給另外的單位或個人去承擔。風險轉(zhuǎn)移有控制型非保險轉(zhuǎn)移、財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移及保險轉(zhuǎn)移三種形式。（4）風險自留是一項組織自己去承擔風險事故所致?lián)p失的措施。（5）風險分散是指投資項目時，橫向項目有不同的層次結(jié)構(gòu)，縱向項目有多樣性，有利于分散風險。（6）風險降低是指降低風險發(fā)生的概率和盡量降低損失。采用風險降低的控制方法對工程項目管理者是有利的，可以使項目成功概率大大增加。（7）風險抵消是指將一些風險加以合并抵消，以便降低風險損失。二、設(shè)計階段的風險管理1、初步設(shè)計建設(shè)單位可以自行完成初步設(shè)計或委托其他單位進行初步設(shè)計。初步設(shè)計是整個設(shè)計構(gòu)思基本形成的階段。該環(huán)節(jié)存在的主要風險是：設(shè)計單位不符合項目資質(zhì)要求。初步設(shè)計未進行多方案比選。設(shè)計人員對相關(guān)資料研究不透徹，初步設(shè)計出現(xiàn)較大疏漏。設(shè)計深度不足，造成施工組織不周密、工程質(zhì)量存隱患、投資失控以及投產(chǎn)后運行成本過高等。主要管控措施：（1）建設(shè)單位應(yīng)當引入競爭機制，盡量采用招標方式確定設(shè)計單位，根據(jù)項目特點選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和經(jīng)驗的設(shè)計單位。（2）在工程設(shè)計合同中，要細化設(shè)計單位的權(quán)利和義務(wù)，特別是一個項目由幾個單位共同設(shè)計時，要指定一個設(shè)計單位為主體設(shè)計單位，主體設(shè)計單位對建設(shè)項目設(shè)計的合理性和整體性負責。（3）建設(shè)單位應(yīng)當向設(shè)計單位提供開展設(shè)計所需的詳細的基礎(chǔ)資料，并進行有效的技術(shù)經(jīng)濟交流，避免因資料不完整造成設(shè)計保守、投資失控等問題。（4）建立嚴格的初步設(shè)計審查和批準制度，通過嚴格的復核、專家評議等制度，層層把關(guān)，確保評審工作質(zhì)量。在初步設(shè)計審查中，技術(shù)方案是審查的核心和重點，重大技術(shù)方案必須進行技術(shù)經(jīng)濟分析比較、多方案比選。（5）還應(yīng)關(guān)注初步設(shè)計規(guī)模是否與可行性研究報告、設(shè)計任務(wù)書一致，有無夾帶項目、超規(guī)模、超面積和超標準的問題。2、施工圖設(shè)計（1）施工圖設(shè)計主要是通過圖紙，把設(shè)計者的意圖和全部設(shè)計結(jié)果表達出來，作為施工建造的依據(jù)。該環(huán)節(jié)存在的主要風險為概預(yù)算嚴重脫離實際，導致項目投資失控。（2）工程設(shè)計與后續(xù)施工未有效銜接或過早銜接，導致技術(shù)方案未得到有效落實，影響工程質(zhì)量，或造成工程變更，發(fā)生重大經(jīng)濟損失。3、主要管控措施（1）建立嚴格的概預(yù)算編制與審核制度。概預(yù)算的編制要嚴格執(zhí)行國家、行業(yè)和地方有關(guān)建設(shè)和造價管理的各項規(guī)定和標準，完整、準確地反映設(shè)計內(nèi)容和當時當?shù)氐膬r格水平。建設(shè)單位應(yīng)當組織工程、技術(shù)、財會等部門的相關(guān)專業(yè)人員或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)對編制的概算進行審核，重點審查編制依據(jù)、項目內(nèi)容、工程量的計算、定額套用等是否真實、完整和準確。如發(fā)現(xiàn)施工圖預(yù)算如超過初步設(shè)計批復的投資概算規(guī)模，應(yīng)對項目概算進行修正，并經(jīng)審批。（2）建立嚴格的施工圖設(shè)計管理制度和交底制度。在對施工圖設(shè)計進行審查時，應(yīng)重點關(guān)注施工圖設(shè)計深度能否滿足全面施工及各類設(shè)備安裝要求，施工圖設(shè)計質(zhì)量是否符合國家和行業(yè)規(guī)定，各專業(yè)工種之間是否做到了有效配合等。施工圖設(shè)計基本完成后，應(yīng)召開施工圖會審會議，由建設(shè)單位、設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位等共同審閱施工圖文件，設(shè)計單位應(yīng)進行技術(shù)交底，介紹設(shè)計意圖和技術(shù)要求，及時溝通問題，修改不符合實際和有錯誤的圖紙，會議應(yīng)形成書面紀要。（3）制定嚴格的設(shè)計變更管理制度。設(shè)計單位應(yīng)當提供全面、及時的現(xiàn)場服務(wù)，避免設(shè)計與施工相脫節(jié)的現(xiàn)象發(fā)生，減少設(shè)計變更的發(fā)生。對確需進行的變更，應(yīng)盡量控制在設(shè)計階段，采用層層審批等方法，以使投資得到有效控制。因設(shè)計單位的過失造成設(shè)計變更的，應(yīng)由設(shè)計單位承擔相應(yīng)責任。（4）建設(shè)單位應(yīng)當嚴格按照國家法律法規(guī)和本單位管理要求執(zhí)行各項設(shè)計報批要求，上一環(huán)節(jié)尚未批準的，不得進入下一環(huán)節(jié)，杜絕出現(xiàn)邊勘察、邊設(shè)計、邊施工的“三邊”現(xiàn)象。（5）可以引入設(shè)計監(jiān)理，提高設(shè)計質(zhì)量。三、項目合同的風險管理1、簽訂合同（1）建設(shè)單位應(yīng)當制定工程合同管理制度，明確各部門在工程合同管理和履行中的職責，嚴格按照合同行使權(quán)力和履行義務(wù)。（2）建設(shè)工程施工合同、各類分包合同、工程項目施工內(nèi)部承包合同應(yīng)當按照國家或本建設(shè)單位制定的示范文本的內(nèi)容填寫，清楚列明質(zhì)量、進度、資金、安全等各項具體標準，有施工圖紙的，施工圖紙是合同的重要附件，與合同具有同等法律效力。（3）建設(shè)單位應(yīng)當建立合同履行執(zhí)行情況臺賬，記錄合同的實際履約情況，并隨時督促對方當事人及時履行其義務(wù)，建設(shè)單位的履約情況也應(yīng)及時做好記錄并經(jīng)對方確認。2、合同的履行（1）在合同實施過程中，雙方應(yīng)根據(jù)簽訂的合同嚴格履行，各自承擔合同內(nèi)約定的義務(wù)。（2）如果發(fā)生履行偏差，應(yīng)以書面報告向業(yè)主和公司反映，作好相關(guān)備忘錄。（3）因無法避免而出現(xiàn)合同變更，應(yīng)在不影響工程自身進度、質(zhì)量為前提下進行，甲乙雙方應(yīng)經(jīng)過友好協(xié)商，互惠互利、公正公平的原則進行補充協(xié)議的簽訂。四、施工階段的風險管理1、工程物資采購風險的主要管控措施（1）重大設(shè)備和大宗材料的采購應(yīng)當采用招標方式。（2）對于由承包單位購買的工程物資，建設(shè)單位應(yīng)當采取必要措施，確保工程物資符合設(shè)計標準和合同要求。在施工合同中，建設(shè)單位應(yīng)具體說明建筑材料和設(shè)備應(yīng)達到的質(zhì)量標準，明確責任追究方式。對于承包單位提供的重要材料和工程設(shè)備，應(yīng)由監(jiān)理機構(gòu)進行檢驗，查驗材料合格證明和產(chǎn)品合格證書，一般材料要進行抽檢。未經(jīng)監(jiān)理人員簽字，工程物資不得在工程上使用或安裝，不得進行下一道工序施工。運入施工場地的材料、工程設(shè)備，包括備品、備件、安裝專用工器具等，必須專用于合同工程，未經(jīng)監(jiān)理人員同意，承包單位不得運出施工場地或挪作他用。2、工程價款結(jié)算風險的主要管控措施建設(shè)單位與承包單位之間的工程價款結(jié)算是建設(shè)期間的一項重要內(nèi)容。該環(huán)節(jié)存在的主要風險是建設(shè)資金使用管理混亂，項目資金不落實，導致工程進度延遲或中斷。主要管控措施：（1）建設(shè)單位應(yīng)當建立完善的工程價款結(jié)算制度，明確工作流程和職責權(quán)限劃分，并切實遵照執(zhí)行。財會部門應(yīng)當安排專職的工程財會人員，認真開展工程項目核算與財務(wù)管理工作。（2）資金籌集和使用應(yīng)與工程進度協(xié)調(diào)一致，建設(shè)單位應(yīng)當根據(jù)項目組成（分部、分項工程）結(jié)合時間進度編制資金使用計劃，作為資產(chǎn)管控和工程價款結(jié)算的重要依據(jù)。（3）建設(shè)單位財會部門應(yīng)當加強與承包單位和監(jiān)理機構(gòu)的溝通，準確掌握工程進度，確保財務(wù)報表能夠準確、全面地反映資產(chǎn)價值，并根據(jù)施工合同約定，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理工程價款結(jié)算。建設(shè)單位財會部門應(yīng)認真審核相關(guān)憑證，嚴格按合同規(guī)定的付款方式付款，既不應(yīng)違規(guī)預(yù)支，也不得無故拖欠。（4）施工過程中，如果工程的實際成本突破了工程項目預(yù)算，建設(shè)單位應(yīng)當及時分析原因，按照規(guī)定的程序予以處理。3、工程變更的主要管控措施工程建設(shè)周期通常較長。在建設(shè)過程中由于某些情況發(fā)生變化，如建設(shè)單位對工程提出新要求、出現(xiàn)設(shè)計錯誤、外部環(huán)境條件產(chǎn)生變化等，有時需要對工程進行必要變更。工程變更包括工程量變更、項目內(nèi)容的變更、進度計劃的變更、施工條件的變更等。該環(huán)節(jié)存在的主要風險是現(xiàn)場控制不當，工程變更頻繁，導致費用超支、工期延誤。主要管控措施：（1）建設(shè)單位要建立嚴格的工程變更審批制度，嚴格控制工程變更，確需變更的，要按照規(guī)定程序盡快辦理變更手續(xù)，減少經(jīng)濟損失。對于重大的變更事項，必須經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理機構(gòu)和承包單位集體商議，同時嚴加審核文件，提高審批層級，依法需報有關(guān)部門審批的，必須取得同意變更的批復文件。（2）工程變更獲得批準后，應(yīng)盡快落實變更設(shè)計和施工，承包單位應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)全面落實變更指令。（3）如因人為原因引發(fā)工程變更，如設(shè)計失誤、施工缺陷等，應(yīng)當追究當事單位和人員的責任。（4）對工程變更價款的支付實施更為嚴格的審批制度，變更文件必須齊備，變更工程量的計算必須經(jīng)過監(jiān)理機構(gòu)復核并簽字確認，防止承包單位虛列工程費用。4、工程竣工驗收（1）建設(shè)單位應(yīng)當健全竣工驗收各項管理制度，明確竣工驗收的條件、標準、程序、組織管理和責任追究等。（2）竣工驗收必須履行規(guī)定的程序，至少應(yīng)經(jīng)過承包單位初檢、監(jiān)理機構(gòu)審核、正式竣工驗收三個程序。正式竣工驗收前，根據(jù)合同規(guī)定應(yīng)當進行試運行的，應(yīng)當由建設(shè)單位、監(jiān)理單位和承包單位共同參與試運行。試運行符合要求的，才能進行正式驗收。正式驗收時，應(yīng)當組成由建設(shè)單位、總承包單位、監(jiān)理單位等組成的驗收組，共同審驗。重大項目的驗收，可吸收相關(guān)方面專家組進行評審。（3）初檢后，確定固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)的，承包單位應(yīng)及時通知建設(shè)單位，建設(shè)單位會同監(jiān)理單位初驗后應(yīng)及時對項目價值進行暫估，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算。建設(shè)單位財務(wù)部門應(yīng)定期根據(jù)所掌握的工程項目進度核對項目固定