費用報銷管理制度15篇

費用報銷管理制度15篇

費用報銷管理制度1

1、目的

為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。

2、適用范圍

公司員工費用報銷管理。

3、職責

3.1客服部負責制度的制定；

3.2各部門負責按照制度執(zhí)行。

4、內(nèi)容

4.1費用報銷審批權(quán)限：

4.L1公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負責審核，財務(wù)核實，

但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。

4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處

理：

費用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行

報銷；

費用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總

經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處

理。

以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)

單據(jù)交給補簽。

4.L3具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由

其上級主管負責簽批。

4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實

施。不得“先斬后奏”。

4.2費用報銷流程：

4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷

憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出三天的

費用不予報銷，責任自負。

4.2.2.財務(wù)部必須認真、負責地審查有關(guān)的報銷憑證及原始

單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手

續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，

財務(wù)應(yīng)當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必須

立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務(wù)審核無誤的單據(jù)，應(yīng)由

財務(wù)送給總經(jīng)理審批。

4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應(yīng)在一天內(nèi)，足

額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時，應(yīng)當面點清款

項。

4.3借款：

4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申

請單。

4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元

（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時，除完成

以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。

4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡

快與財務(wù)結(jié)算清楚。

4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時，財務(wù)有權(quán)拒付

二次借款。

4.3.5當借款人不及時結(jié)清借款之項目時，財務(wù)有權(quán)從薪資

中抵扣。

4.4重點費用有關(guān)規(guī)定：

4.4.1工資:

4.4.L1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

4.4.L2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，

每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

4.4.L3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤

情況”、“門票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。

填寫，具體要求如下:

4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4.5.2.4填報日期按填寫當日的日期填寫：

4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費用報銷憑證”；

4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同

事作驗收或證明人的簽名；

4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新

填報。

4.5.4所有費用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑

證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付任明單”代替，并

必須注明未能取得票據(jù)的原因。

4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關(guān)的損失

由票據(jù)丟失人承擔。

4.5.6所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)將按票面金額

的兩倍處罰當事人。

4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修:

4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文

員，由客服部進行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

4.6.2客服部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務(wù)借

備用金采購。

4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。

4.6.4辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服

部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。

5、其它

5.1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；

5.2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂；

5.3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。費用報銷管理制度2

第一節(jié)總則

第一條為了加強通訊管理，保證公司通信暢通，業(yè)務(wù)正常運

行，確保信息的及時傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制

度。

第二條公司人力資源部是手機管理歸口管理部門，主要負責

公司各部門手機、手機卡發(fā)放、監(jiān)督檢查、維護、回收等管理。

第三條各單位/部門須設(shè)專職或兼職手機管理員負責本單位/

部門手機管理工作。

第二節(jié)管理及使用規(guī)定

第四條凡公司正式職員均可申請手機與手機卡。

第五條公司銷售系統(tǒng)的手機、手機號與各銷售區(qū)域綁定，不

隨人員變更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷售系統(tǒng)崗位

號碼與崗位綁定，不隨人員變更而更換號碼。

第六條凡已申請公司手機號碼的人員進行業(yè)務(wù)聯(lián)系時必須使

用公司號碼。

第七條公司手機、手機卡自領(lǐng)用之日起由個人保管，若丟失

或損壞的應(yīng)及時匯報人力資源部辦理，并由本人負責相關(guān)費用。

第八條如發(fā)現(xiàn)本人公司手機、手機卡私自交于他人使用，按

次計算，首次扣當月25%的話賽補助，第二次扣當月50%話費補助,

第三次扣當月所有話費補助。

第九條公司手機、手機卡自領(lǐng)用起使用人必須保持24小時開

機，在手機發(fā)生故障（沒電、被停機、手機丟失等）暫時不能使用

時，可自行安排使用其他手機，并設(shè)置呼叫轉(zhuǎn)接，同時通知公司。

第十條如個人原因造成無法接通且影響工作者，按次計算，

首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次

扣當月所有話費補助。

第十一條使用公司手機、手機卡的人員，離職時需辦理公司

手機、手機卡交接手續(xù)，若出現(xiàn)損壞或欠費的由本人照價賠償后

方可辦理離職。

第十二條公司手機、手機卡的使用由公司統(tǒng)一支付話費，如

超出話費補貼標準，超出部分的費用在個人工資中扣除。

第十三條公司手機、手機卡相互綁定，不可機卡分離使用，

如違規(guī)按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%

話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

第十四條人力資源部負責監(jiān)督檢查，對違反本制度規(guī)定使用

的進行相應(yīng)的處罰。

第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發(fā)罰單，每

月進行統(tǒng)計提交財務(wù)管理中心，由財務(wù)管理中心扣除話費補助。

第三節(jié)申請流程

第十六條公司各單位/部門如需申請公司手機、手機卡的，于

每月25日前統(tǒng)一進行申請后報人力資源部辦理。

第四節(jié)手機話費補貼

第十七條話費補貼為每人200元/月。

第十八條各單位/部門所有公司手機的話費補貼由本單位/部

門承擔。

財務(wù)費用報銷管理制度4

為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開支的審批

及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強公司的'財務(wù)預算管理，并做到各

項收支嚴格遵循財務(wù)制度，特制定以下規(guī)定：

一、費用支出的前提及審批權(quán)限

1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對

未列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預算，經(jīng)公司董事會

批準后執(zhí)行。

2、費用審批權(quán)限：一般費用？元以下，部門負責人審批；？

元以上由部門負責人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費1000元以下

部門負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元

以上由董事會研究審批。

4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性,

公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部

經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。

二、各種費用列支規(guī)定

1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和

驗收人簽字后報批。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少

資金占用，在可能情況下力爭零庫存。

3、差旅費報銷，按執(zhí)行。

4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

5、各部門需訂報丑、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意

后，由綜合部統(tǒng)一辦理。

6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報

技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。

7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負責人同意，到資料室

登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還

所借書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、

裝訂機等）由綜合部統(tǒng)一購置，在財務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報批，

職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所

在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務(wù)書籍，由部門

負責人審批。

11、通訊費報銷按執(zhí)行。

12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事

局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門應(yīng)嚴格控制臨時工數(shù)量，

盡量節(jié)約費用。

三、各種費用報批程序：

各種費用報銷需填寫，有經(jīng)辦人（驗收人）簽字，基層費用

承擔部門負責人同意（證明），財務(wù)部經(jīng)理審核，預算部門負責人

審批（？元以內(nèi)）或總經(jīng)理審批（？元以上）簽字。

四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當

費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。

1、各種應(yīng)交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；

2、各月發(fā)放工資；

3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等；

4、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。

五、其他需要說明的問題

1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收

據(jù)一律不能報銷入賬。

2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可

能注明用途。

4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額（1000元）的費用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，

特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后

方可支付，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。

5、對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)

定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。

6、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。

7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單

位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。

8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書

報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊

費除外）。

9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種

協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付

款項，財務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

六、本制度由財務(wù)部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。

此前制訂的公司報銷制度同時廢止。費用報銷管理制度3

1、總則

1.1為加強公司費月管理，控制不合理開支，規(guī)范員工報銷行

為，提高公司財務(wù)管理水平，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。

1.2本制度所指的費用報銷管理包括：費用借支、費用報銷、

費用審批。

L3本制度所指的費用報銷包括在日常經(jīng)營活動中所發(fā)生的'

差旅費用、住宿費、交通費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費用、低值易耗品

購置費、廣告費用、小區(qū)開發(fā)、名單、活動費用、房屋租賃費、物

業(yè)、水電、衛(wèi)生費用、維修費、工資發(fā)放、員工獎勵、福利費用、

固定資產(chǎn)購置、材料物資采購、贈品物資采購以及其他與經(jīng)營活

動有關(guān)的費用等。

L4管理原則

1.4.1先審批后支付原則：凡符合財務(wù)規(guī)定的支出項目均需

事先申請經(jīng)批準后才可支出；沒有申請或未經(jīng)枇準的費用一律不

得支出。

1.4.2誰審批誰負責原則：審核人、批準人要對經(jīng)辦項目認真

審核，按規(guī)批準并對此負責。

L4.3即時結(jié)清原則：除有特殊理由并經(jīng)總經(jīng)理批準外，凡借

用公款者，必須及時結(jié)清；前帳不清、后款不借。

L4.4手續(xù)完整原則：票據(jù)要合格、手續(xù)須完整，否則財務(wù)不

予受理。

2、部門職責及審批權(quán)限管理

2.1費用報銷部門職責

2.1.1財務(wù)部：負責制定有關(guān)費用報銷流程及制度，并根據(jù)經(jīng)

批準的各部門費用的范圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行

審核，辦理現(xiàn)金預借、報銷及付款。

2.L2各部門：包括門店、各業(yè)務(wù)部門及各職能部門。負責對

本部門的各項費用費用報銷管理制度4

為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財

務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，

特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理

制度

一、報銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃,

按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦

審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，

并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領(lǐng)用時，須填

制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交

財務(wù)室進行核定監(jiān)控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進

貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

4、要求財務(wù)出納人員嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月初匯總

上月的報銷清單，上報上級主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。

6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行

轉(zhuǎn)訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)

理簽字，交給財務(wù)小方即可。

二、報銷規(guī)定

（一）、差旅費報銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后,

到財務(wù)部門預借差旅費。

2、員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申

請單”，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深

圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分

由個人承擔，如有特殊情景需總裁批準方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購

買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為

處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交

通費可實報實銷，出租車票不得連號。

6、出差津貼：每人每一天30元。

（二）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,

原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先

請示分管領(lǐng)導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背

面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為:

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫

金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注

明借款人姓名、金額及時光。

2、費用報銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、

金額并蓋有開具發(fā)票單位的‘發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求

開票單位如實填寫發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非

行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐

項填寫對應(yīng)的時光、車船費等費用，因出差發(fā)生的賽用填在差旅

費報銷單中“其它”費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款

情景。

4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或

鉛筆。

三、報銷時光

購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報

銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程

序進行報批。

四、下列情景不予報銷：

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不貼合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。

費用報銷管理制度5

公司級領(lǐng)導

1、汽車不限；

2、火車軟座、硬臥；

3、飛機經(jīng)濟艙；

4、輪船二等艙；（隨行人同上標準）

5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據(jù)

報銷。

6、特殊情況超標準時應(yīng)及時請示，事后補辦批準手續(xù)。

7、隨行人同上標準。

8、外埠出差每人每天按照50元補助

中層領(lǐng)導（含科級）

火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具

1、兩人一個標準間，原則上每人每天按80元（2人合計不超

過150元）住宿標準控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。

3、外埠出差每人每天補貼40元。

其他人員

火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具

1、兩人一個標準間，原則上每人每天按60元（2人合計不超

過120元）住宿標準控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。

3、外埠出差每人每天補貼30元。

備注

1、航空保險費每人次一份；

2、一次乘車8小時或連續(xù)乘車時間超過12小時以上可購硬

臥票；

3、租賃車輛需經(jīng)批準；

4、乘出租車需事先請示。

5、住宿親友家或無住宿發(fā)票的，按照允許報銷標準額50%補

助（報銷時提供其他有效票據(jù)）。

6、實行差旅費包干的不在此列。

7、補貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補幾餐。

8、實行出差伙食補助費包干的不在此列。

一、出差期間，因特殊原因住宿費超標的，必須由公司主管

領(lǐng)導簽字方可報銷，否則超出限額標準的部分芻理；參加會議的

人員報銷旅費必須附上會議通知，按會議統(tǒng)一安排的標準報銷。

二、出差人員全天呆餐補貼按2：4：4分配補貼。

三、按以上標準報銷出差伙食補助后，一律不得報銷招待費。

四、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶（或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士）

時，須事先經(jīng)主管領(lǐng)導批準后，方可報銷。

五、凡有接待單位（或會議安排）免費提供住宿、用餐的，不

予報銷住宿費和誤餐補貼。

六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照

有關(guān)標準給予補貼，如外單位不予補貼時，有本公司按照相關(guān)標

準給予補貼。

七、員工由公司安排的參加短期進修、學習期間的伙食補助

費，按每天8元補助。專業(yè)培訓班包伙食的不再補助。除特殊情

況外，一般只報銷往返車費。

八、確因任務(wù)緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的出差人員，必

須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報銷機票。

九、實行費用包干的銷售人員，報銷辦法按費用包干規(guī)定進

行。

十、報銷注意事項：

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填寫報銷單據(jù)，附原始票據(jù)（包

括出差申請、車船票、住宿發(fā)票、會議通知、訂票費、過路費、過

橋費）等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、出差補助天數(shù)二出差返程日期一出差出發(fā)日期，半天不補。

3、報銷時按規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不

完整或字跡模糊不潔的不予報銷；對涂改、偽造的票據(jù)、虛報出

差天數(shù)的，不予報銷。

4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需做出詳細的書面說明，

列出需報銷單據(jù)的明細項目、金額，經(jīng)主管簽枇后，報公司分管

財務(wù)副總簽批報銷。

十一、美于差旅費借支的規(guī)定：

1、差旅費借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會計

根據(jù)員工已批準的出差申請進行審核；

2、借支額度一般為5001000元，最高不超過元/人次，400

公里以內(nèi)的,短途短期出差不借支差旅費，有個人先墊支后報；

3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬，1個

月之內(nèi)未歸還借款的，由財務(wù)部從其當月薪資中扣還。

十二、市內(nèi)公務(wù)補貼

1、因公去市內(nèi)辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃

飯的，補助誤餐費5元，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行。

2、受公司派遣，較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或

技術(shù)、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃坂的，可在客戶

單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標準給予報銷；如果沒有

此類手段就餐的，按5元/天。人給予補貼，可于第二天通過填寫

差旅費報銷單進行，市場部可與月底列表集中申報。

3、各部門應(yīng)對申報補貼的真實性負責。

十三、本規(guī)定由財務(wù)部負責解釋、修訂。費用報銷管理制度6

為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納

入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。

一、費用預算制度

1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標,

并下達各機構(gòu)指標；

2、各機構(gòu)自行根據(jù)下達的指標編制本機構(gòu)預算（含資金預算、

成本預算、管理費用預算），編制的預算應(yīng)在以收定支的前提下做

到可控、符合實際、全面完整；

3、預算指標報財務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論

通過或駁回修改；

4、批準后的預算下達給各機構(gòu)執(zhí)行；

5、各機構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預算的執(zhí)行情況報財務(wù)總

監(jiān)、董事長；

6、根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的,

控制資金，避免公司陷入窘困；

7、財務(wù)部門核算、監(jiān)督各項目預算執(zhí)行情況，避免不必要的

超支給公司帶來不利影響。

二、費用報銷的基本程序

1、每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分

類進行粘貼，填制報銷單;

2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交

各機構(gòu)負責人審批；

3、交財務(wù)部主管審核（審核重點:①預付及應(yīng)付款項應(yīng)與合同

相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內(nèi)，

是否超支。③有關(guān)金額是否計算正確。）,如經(jīng)審核費用在預算范

圍之內(nèi)且無超支，可以批準報銷付款。（各機構(gòu)負責人發(fā)生的費用

必須報財務(wù)總監(jiān)審查簽字）；

4、單次金額超過限額（bbb超過150000元、ccc公司超過

1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元）

交財務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報銷；

5、單次金額超過限額（bbb超過300000元、ccc公司超過

20_000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20_000元）

經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷；

6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的

事項，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷；

7、預算外的開支經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可

報銷；

8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)

定的開支，經(jīng)各機構(gòu)負責人審批后，財務(wù)部門可受理。有明確制

度規(guī)定的報銷如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行；工資

性支出應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)審批后，財務(wù)可受理；

9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的代報

費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理；

10、費用報銷中報銷人、審批人應(yīng)堅持分權(quán)原則，對報銷人、

審批人為同一人簽字的費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕報銷。

三、財務(wù)部門的職責和權(quán)利

1、財務(wù)有權(quán)拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù)；

2、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)

議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充

完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人；

3、財務(wù)每月應(yīng)匯總各機構(gòu)費用明細、費用開支實際情況明細

表報董事長、財務(wù)總監(jiān)、各機構(gòu)負責人審閱；

4、對各項報銷憑證，財務(wù)總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)

提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證；

5、出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進行最后一次全

面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕；

6、對各機構(gòu)的正常性開支實行財務(wù)主管負責制，財務(wù)人員必

須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構(gòu)的票據(jù)報銷，否則給予

公開批評和罰款；

7、財務(wù)部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進

行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構(gòu)負責人提交相

關(guān)報告。

四、單筆支付金額

在150000元以上（含150000元），須至少提前一天通知財務(wù)

部門，以便提前做好資金的籌集和準備。

五、本制度附件與本制度具同等效力。

六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行，

修改權(quán)由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。費用報銷管理制度

7

1、教學及辦公所需物品，由財產(chǎn)保管員根據(jù)庫存及實際需要

情況，每月制訂購貨計劃（填寫請購單），經(jīng)總務(wù)主任批準后辦理。

2、如因教學或辦公需要請購計劃外物品時，必須填寫請購單,

并按規(guī)定由核準部門主管申請，總務(wù)處核準后辦理，未經(jīng)核準的

一律不予報銷。

3、各組室所需物品應(yīng)提前三天填寫請購單，總務(wù)處在接到經(jīng)

批準的請購單之日起三天內(nèi)力爭辦理完畢。（如市場售缺須及時向

請購人說明情況）。特殊情況按急事急辦原則處理。

4、購物后，發(fā)票、物品必須經(jīng)財產(chǎn)保管員驗收簽章。再由總

務(wù)主任簽字后由采購員向財會人員辦理報銷。所購物品不得直接

交給請購人。

5、在驗收物品時，發(fā)現(xiàn)所缺應(yīng)及時查究，發(fā)生重大差錯必須

及時向校長匯報。

6、校財產(chǎn)保管員必須檢查請購之物品有無重復庫存，避免浪

費。費用報銷管理制度8

為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)

定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借款報銷的審批權(quán)限

L1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報

公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡

有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事

由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及

審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的

為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補助標準

外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天

補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃代，事先與公司聯(lián)系后，給

予30元/人的標準。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可

乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、

硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正

職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理

批準。

2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交

通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，

如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊

情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。

3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

3.3交際費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準

方可報銷。

3.4短途出差不享受住宿補助。

3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住

宿補助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每

五，未按規(guī)定時間報銷的'，財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預借的

差旅費，待報銷時再行支付。

3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票

據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

3.8財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直

接查詢，如有虛假行為公費用報銷管理制度9

L總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息

傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物

品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。

2.適用范圍：本公司所有員工均屬之

3.定義：3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文

件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑

的發(fā)貨除外）

4.組織與職責：

4.1：值班門衛(wèi)：負責公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

4.2：物流部：負責公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

4.3：各部門：遞。

4.4：各部門負責去本部門的快遞費進行管控。

5.流程圖：（略）

6.執(zhí)行說明：

6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要

求寄發(fā)快

6.L1快遞的接收

6.1.1.1值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要

及時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。

6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接

收，以備查驗核對。

6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話

通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部

門人員應(yīng)代收。6.1.2快遞的寄發(fā)

6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其

他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進行登記，

經(jīng)部門負責人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)

送。各（需求部門于每日16:30前送至物流部）

6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負責人審批的，物流

部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。

6.L2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低

成本；

寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負責任的選擇性價

比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選

擇快遞。

6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細

注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快

遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有

權(quán)要求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要

求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報備部門負責人處

理。

6.1.2.5填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳

細資料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。

7.寄件相關(guān)規(guī)定：

7.1.1物件分類：A類：緊急件；B類：貴重件（如票據(jù)、

證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件

等）

類：；C；D普通信函、賀卡等。

7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類選擇快遞公

司型AB發(fā)—快遞發(fā)EMS或—快遞34CD發(fā)一般的快遞公

司郵政（發(fā)平信）

（物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢特點及價格，供參考選擇）

7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的

快遞

公司（非—快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選—快

遞等郵寄方式。

7.1.4嚴禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費的'10

倍處罰。

7.1.5為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選

擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通

知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選

擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔。

7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器

及試劑）產(chǎn)生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門

費用核算。

8.執(zhí)行時間：凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準《郵

件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。費用報銷管理制度10

第一章、總則

第一條、制定目的

為了嚴格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定,

加強費用開支控制，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法。

第二條、適用范圍

公司所有部門及全體員工。

第二章、管理職責

第三條、管理部

負責管理辦法的制定，費用使用的監(jiān)督管理，對超費用標準

的.部門和個人進行處置。

第四條、財務(wù)部

負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及

管理。

第五條、各部門

負責本部門費用開支的管理和標準的控制，部門主管負責本

部門及員工費用報銷的審核。

第六條、公司領(lǐng)導

1、副總經(jīng)理負責對分管部門費用開支的管理和標準的控制,

負責分管部門及員工費用報銷的審核。

2、總經(jīng)理負責公司費用報銷的審批。

第三章、差旅費報銷

第七條、出差申請

1、員工因公出差，應(yīng)填寫“出差申請單”，詳細注明出差事

由、行程安排及賽用預算、是否借支等；

2、填好“出差申請單”后，報上級領(lǐng)導核準后轉(zhuǎn)管理部登記

后方得出差。

3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事

后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。

第八條、出差核準權(quán)限：

1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準；

2、員工出差時間3?7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準；

3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準；

4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準。

第九條、借款

1、員工出差需要預支差旅費的，可以辦理借款；

2、出差人員借款，應(yīng)填寫“借款申請單”；

3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領(lǐng)導核準后,

經(jīng)財務(wù)部長簽字后，方予借支；

4、前次借支未清者，不得再借款。費用報銷管理制度11

第一章總則

第一條目的

為了加強公司的管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用支

出，結(jié)合公司實際情況特制定本制度。

第二條報銷范圍

本制度適用于公司日常發(fā)生的各項費用支出，包括但不限于

交際應(yīng)酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工

福利費、培訓費等報銷。

第三條適用范圍

本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。

第四條報銷原則

（一）預算管理原則：費用必須嚴格控制在預算范圍內(nèi)（費

用按預算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費用進行控制。

如超過預算費用金額且無審批的追加預算，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。

公司負責人對所任職公司預算負責，各部門負責人對本部門預算

負責）。

（二）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實行費用歸口管理原則。

（三）額度管理原則：公司規(guī)定費用發(fā)生額度的.，超過限額

部分財務(wù)不予報銷，特殊情況需要經(jīng)過公司負責人審批。

第二章費用管理歸口管理

第五條費用歸口管理

公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負責費用的控

制與管理。按管理職能費用歸口情況如下：費用報銷管理制度12

一、票據(jù)管理制度

1、為了加強票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)

《會計法》的有關(guān)要求，結(jié)合本院實際，特制定本制度，請嚴格

遵守執(zhí)行。

2、對票據(jù)的使用，要設(shè)立票證兼管員，負責各類票證的領(lǐng)入、

領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時，必須

認真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據(jù)員

（可由辦公室人員兼任）。

3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時，應(yīng)點清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），

辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確職責。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)

登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂

歸檔。按季盤點庫存票據(jù)，保證帳、票相符。

4、核銷已使用的票據(jù)時，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、

確認款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時發(fā)

現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時向分管領(lǐng)導匯報。

5、使用票據(jù)收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證

按順序號填寫，各聯(lián)一次復寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。

其他資料涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據(jù)必

須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結(jié)算

方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分

管領(lǐng)導說明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人

填寫，收款人復核，分管領(lǐng)導審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額

與繳款書不符的，同樣追究復核人職責。

6、加強票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當事人必須將遺

失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情景及時向單位領(lǐng)導匯報，

寫出書面檢查，經(jīng)單位認真審查核實，上報相關(guān)主管部門審批后

方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存馮以備查對。人為

原因造成票據(jù)損失的要追究當事人職責。

7、單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù)，一切收費均用財

政工商稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

8、票據(jù)一年清繳一次，收費票據(jù)的存根期為五年，存根保存

期限到期后，由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份（分管領(lǐng)導、票

據(jù)員、會計各存1份），由院領(lǐng)導會同紀檢監(jiān)察部門到場核實監(jiān)督,

方可銷毀。與票據(jù)的領(lǐng)月、繳銷有關(guān)的憑證、帳冊應(yīng)保留十五年。

9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。

二、財務(wù)報銷制度

1、各部門的經(jīng)費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。

對用款不事先申請的'部門，財務(wù)室不得安排該部門的用款計劃。

2、本院日常所有支出業(yè)務(wù)，必須由分管領(lǐng)導同意，經(jīng)辦人注

明事由、會計審核，1000元以內(nèi)的開支由分管領(lǐng)導簽字報銷；1000

元以上的開支由院長簽字報銷。

3、各部門要嚴格控制差旅費和會務(wù)費支出，對差旅費的報銷,

嚴格按員工手冊的規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差

人員自理。

4、各部門要嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對潛江地區(qū)的業(yè)務(wù)招

待，由辦公室統(tǒng)一安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費

自理。

5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后

一周內(nèi)到財務(wù)室辦理報銷還款手續(xù)，財務(wù)室應(yīng)嚴格堅持“前帳不

清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務(wù)室有權(quán)在

其工資中扣除，并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。財務(wù)人員不能嚴格執(zhí)行

財務(wù)管理制度的，按本院《員工手冊》財務(wù)管理規(guī)定的第十七條

執(zhí)行處罰。

6、各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務(wù)室不予報銷:

1）無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。

2）審批手續(xù)不全的票據(jù)。

3）資料填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

4）無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。

5）購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。

6）數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。

7）本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

8）本制度自公布之日起執(zhí)行。費用報銷管理制度13

為了進一步加強會計基礎(chǔ)工作，提高預算次行的有效性，規(guī)

范經(jīng)費報銷行為，更好地為教學、科研、后勤等工作服務(wù)，根據(jù)

國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及學校的有關(guān)制度，結(jié)合我校實際，特制定本

辦法。

第一條本辦法所指經(jīng)費為科研經(jīng)費以外的所有各類教育事業(yè)

經(jīng)費?？蒲薪?jīng)費的報銷按照《北中大學科研項目經(jīng)費管理辦法（試

行）》（校科［20_）22號）執(zhí)行。差旅費的報銷按照《北中大學

公務(wù)差旅費管理辦法》（校財（20_J2號）執(zhí)行。

第二條財務(wù)報銷審批要求

（一）所有經(jīng)費支出須符合項目預算和合同規(guī)定的開支范圍、

標準。單筆支出金額在20萬元以下由經(jīng)費負責人審批，20（含）

—50萬元由經(jīng)費負責人和財務(wù)分管處長簽批，50（含）一100萬

元由經(jīng)費負責人、財務(wù)處長和分管校領(lǐng)導簽批，100萬元（含）以

上由經(jīng)費負責人、財務(wù)處長、分管校領(lǐng)導和校長簽批。

（二）實行報賬一支筆制度，所有票據(jù)嚴禁他人代替單位（項

目）負責人簽字。

（三）報賬單位應(yīng)按要求填制各類報賬單據(jù)，注明所報內(nèi)容、

經(jīng)費項目名稱等信息，經(jīng)費審批人在審批時，需在原始憑證上簽

批同意報銷的票據(jù)張數(shù)和金額。

第三條財務(wù)報銷審核要求

（一）票據(jù)管理

1、原始票據(jù)管理要求

（1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù)：報銷的發(fā)票必須有國家稅

務(wù)局或地方稅務(wù)局監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專

用章，并且在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；

行政事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)

制章并加蓋財務(wù)專用章。

（2）發(fā)票項目如客戶名稱（必須為北中大學）、開票日期、內(nèi)

容、數(shù)量、單價、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全，發(fā)票大

小寫、鋸齒金額必須一致，書寫規(guī)范，否則不予報銷。

（3）為提高報賬效率，5000元以上的單張發(fā)票，須由報銷經(jīng)

辦人登陸國稅或地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢發(fā)票真?zhèn)危执蛴〉牟樵?/p>

結(jié)果方可報賬。

（4）報銷日常辦公經(jīng)費的票據(jù)時限原則上應(yīng)在一年之內(nèi)；

科研經(jīng)費報銷票據(jù)原則上不得超過項目執(zhí)行期限。

（5）原則上不得用復印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為

報銷憑據(jù)。

2、原始票據(jù)的粘貼要求

所有原始票據(jù)必須按要求分類、分項目粘貼在北中大學票據(jù)

粘貼單上并填列北中大學原始憑證匯總表，標明票據(jù)的數(shù)量、金

額、支付方式，否則不予受理。

3、領(lǐng)款和交款必須有領(lǐng)款人和交款人的簽字以及出納人員的

簽字并加蓋現(xiàn)金付（收）訖章。如屬代為領(lǐng)款的，須代理人簽名，

不得冒充領(lǐng)款，否則由此造成的一切后果自負。

4、借款票據(jù)要求

（1）借款時必須填寫北中大學一式三聯(lián)借款單。借款單必須

填寫借款的日期、事項用途、金額、經(jīng)手人等，經(jīng)單位負責人審

批后方可辦理。轉(zhuǎn)帳結(jié)算必須注明收款單位名稱、開戶銀行、帳

號。

（2）借款人必須為本校正式職工。

（3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3

個月之內(nèi)報賬或歸還。

5、長途連號車票、定額發(fā)票（除停車場的小額定額發(fā)票）等

不符合規(guī)定的票據(jù)不得報銷。

（二）經(jīng)費管理規(guī)定

1、本校人員各類獎酬金、勞務(wù)費、助研費、試驗費、專家咨

詢費、臨時工工資和學生獎助學金、外聘專家咨詢費、報告費、

答辯費、評審費等費用的發(fā)放原則上須直接支付到個人銀行卡中。

2、采購1000元（含）以上的物品按規(guī)定通過支票轉(zhuǎn)賬或使

用公務(wù)卡結(jié)算。

3、通過財政性資金購買貨物、工程和服務(wù)的須事先將采購計

劃報國有資產(chǎn)管理處，報賬時須持發(fā)票、合同、政府審批和采購

的相關(guān)資料。

4、各單位購置儀器設(shè)備（含家具）單價1000元（含）以上

或批量采購單價500（含）一1000元且總價大于50000元以上的

須持發(fā)票到儀器設(shè)備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。

5、基建、修繕工程項目按《北中大學基建、修繕工程項目審

計實施辦法（試行）》（校審（20—）1號）執(zhí)行，報銷時須提供發(fā)

票、合同、工程決算書原件。1萬元（含）以上的修繕工程項目須

提供審計處審定的審計報告；1萬元以下的修繕工程項目須提供

工程項目管理部門簽批的審核意見。

6、在商場和超市購買的'物品，必須提供有具體物品名稱、

單價、數(shù)量的明細發(fā)票，否則，需提供附有開票單位出具的帶有

財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細清單或超

市、商場的原始機打購物小票，按要求填寫物品驗收單，經(jīng)單位

負責人、經(jīng)辦人、驗收人簽字方可報賬（經(jīng)辦人與驗收人不得為

同一人）。

7、會議費的報銷規(guī)定：

（1）校內(nèi)舉辦或承辦會議，須提交會議紀要或會議通知以及

會議預算（注明事由、天數(shù)、參加人數(shù)、會議地點等）方可報銷。

（2）參加國際會議由旅行社出具票據(jù)的，需附會議通知和情

況說明并由單位負責人簽批后方可報銷。

8、學生實習費報銷須持接收實習單位開具的正式發(fā)票，如遇

特殊情況無法開具正式發(fā)票的，必須說明相關(guān)理由并開具接收實

習單位的收據(jù)，由部門負責人和財務(wù)負責人簽字后方可報銷。

9、郵電費的報銷規(guī)定：

（1）各部門辦公電話費可以在行政經(jīng)費中支出，個人手機、

住宅話費不允許報銷。

（2）凡是匯款的郵費或手續(xù)費都必須與發(fā)票一起報銷。

10、預借收據(jù)須填制“北中大學財務(wù)處預借收據(jù)申請表”，

本著“款回單撤”的原則，應(yīng)在收款同時及時撤銷借條，否則不

再出借收據(jù)。

11、已報賬需查詢憑證者，須由財務(wù)報賬人員協(xié)助查詢，未

經(jīng)允許，不得私自翻閱憑證。

12、所有租車業(yè)務(wù)必須同時附有雙方事先簽訂的有效完整的

租車合同和協(xié)議。

13、購買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得

報銷。

14、所有報賬人員應(yīng)為本校正式職工，不得由學生、外來人

員代替報賬。

第四條本規(guī)定未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，由財務(wù)處負責

解釋。

第五條本規(guī)定校長辦公會通過后自公布之日起開始執(zhí)行。費

用報銷管理制度14

第一條根據(jù)—物業(yè)公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，本著'必需合

理、節(jié)約'的原則，特制定本制度。

第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務(wù)招待費、汽

車修理費以及結(jié)算起點以下的零星支出等項目。

第三條費用報銷必須據(jù)有發(fā)票，如特殊情況無發(fā)票的必須有

兩人以上的簽字證明。

第四條差旅費的開支管理：

一、公司副總經(jīng)理出差必須報經(jīng)公司總經(jīng)理批準；其他人員

出差必須報經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準。

二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票，如無特

殊情況不準乘坐飛機頭等艙。

三、出差補助標準：按50元/天執(zhí)行。

四、市內(nèi)交通費憑票據(jù)實報銷。

五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、

部門主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財務(wù)部以準備差旅費。

六、出差回來的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費報銷單'，按公

司總經(jīng)理出差旅費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)

理出差旅費由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主

管的公司副總經(jīng)理審批簽字，送財務(wù)部審核報銷。如遇特殊情況

可報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審核批準后報銷。

第五條業(yè)務(wù)招待費的開支管理

一、業(yè)務(wù)招待范圍：

1、招待市、區(qū)等部門主要負責人或上級部門領(lǐng)導由公司總經(jīng)

理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。

2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負責人，應(yīng)報告總經(jīng)理。由業(yè)

務(wù)對口的部門經(jīng)理陪同。

3、部門經(jīng)理因工作需要招待的，應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總

經(jīng)理報告經(jīng)同意后，由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。

二、招待費的審批權(quán)限：

1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由主

管財務(wù)的副總經(jīng)理簽字報銷。

2、主管財務(wù)的.副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由總經(jīng)理簽字報

銷。

3、招待費的報銷應(yīng)注明時間。

第六條汽車修理費用開支管理

一、汽車需要修理的，由辦公室報主管的副總經(jīng)理審批后，

方可安排修理。

二、修理費用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報主管

財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。

第七條結(jié)算起點（1000元）以下的零星開支管理

一、開支前應(yīng)填制"用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準

人簽字后送財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

二、公司各部門購買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報刊雜志必

須有書面申請，由辦公室報經(jīng)主管副總經(jīng)理審枇后辦理。報銷時

在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗收人、部門經(jīng)理簽字，送財務(wù)部經(jīng)理復核

簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。

三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票，報銷時應(yīng)在發(fā)票上由

經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字，財務(wù)部經(jīng)理復核簽字后報主管財務(wù)的副

總經(jīng)理審批報銷。

第八條主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費用由公司總經(jīng)理審批簽

字后報銷。

第九條本制度由財務(wù)部負責解釋。

第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。費用報銷

管理制度15

第一部分總則

第一條為準確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強公司內(nèi)

部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思

想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財

務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工

程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及

各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用于公司所有部門。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第一條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批

準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時

報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備

款。

（四）借支金額權(quán)限：公司所有借支款項均需報董事長審核。

（五）外出購進材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手

續(xù)外，還應(yīng)提交物資部門主管領(lǐng)導批準的采購計劃或請購單，采

購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價格、

金額。

（六）借款銷賬規(guī)定：

1、借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請

單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（七）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)

為個人借款從工資中扣回。

（八）借支的現(xiàn)金，要在當月月末前，結(jié)清借支。

第二條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金

額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：部門經(jīng)理審核簽字一主管會計復核一財務(wù)

總經(jīng)理審核一董事長審批。

（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部出納處辦

理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分經(jīng)營性費用和對外投資報銷規(guī)定及流程

第一條：公司所有的經(jīng)營性費用支付由董事長審批

第二條：材料費用的支付程序：

材料進倉驗收一倉庫記賬f財務(wù)審核一董事長審批f報賬

支付

第四部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、

低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一

個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第二條費用報銷的一般規(guī)定

（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理

制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴

格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一

致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

（三）報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第三條費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單一須辦理申請

或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單f部門經(jīng)理審核

簽字f財務(wù)總經(jīng)理審核f董事長審批一到出納處報銷。

第四條差旅費報銷制度及流程

（一）業(yè)務(wù)人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷（需打的、

坐飛機的需請示公司總經(jīng)理）；住宿費和餐費，總裁的費用按單據(jù)

實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執(zhí)行：

（二）費用標準的補充說明：

1、參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，

沒有的，按上述標準執(zhí)行。

2、上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實報銷，住宿

費嚴格按標準執(zhí)行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經(jīng)理以

上領(lǐng)導批準。

3、縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新

興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，

報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。

4、差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一

同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，

否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。

5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宥及交通工具等將

不予報銷相關(guān)費用。

（三）報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注

明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等,

出差申請單由總經(jīng)理批準。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財

務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部

訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需

事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

4、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報

銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核

簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦

理新的借支。

第五條電話費報銷制度及流程

（-）費用標準

1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機

費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作

性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管

理制度規(guī)定。

2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由

公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

1、公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機費執(zhí)

行標準（若有新增員須在當月10日前將其執(zhí)行標準）交財務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)

票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手

機費報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報

銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明

原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：

為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，

集中購置，并指定專人負責。

（二）報銷流程

1、購置申請：公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管

理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦

法規(guī)定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按

日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬

小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3、費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額

統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待

實際領(lǐng)用時分攤。

第七條招待賽、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征

得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用，不得超

出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方

可開支。

1）、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開支權(quán)限

①、總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)接待費按預算指標控制開支；

②、副總經(jīng)理為1000元以下，超出須報總經(jīng)理；

③、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過50元；

④、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標準為標準（普通）雙人房。

2）、業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)簽批權(quán)限：

①、各公司預算以內(nèi)的開支由各公司總經(jīng)理簽批。

②、業(yè)務(wù)接待費須在發(fā)生的次月底前回單狠銷，否則，財務(wù)

部有權(quán)拒絕報銷。

③、各公司在本縣內(nèi)接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，

應(yīng)安排在集團屬下的酒店并按

1、以上的開支權(quán)限標準執(zhí)行。

2、培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司

人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應(yīng)及時報送人力資源。

人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注

意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在

報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在

資料發(fā)票背面簽字）。

4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

（二）報銷流程：

1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦

理報銷手續(xù)。

2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報

銷手續(xù)。

3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟?/p>

的報銷單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第八條工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

（一）費用標準

工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各

項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）工薪福利支付流程

1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后

的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住

房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、

額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

3、年度獎金：財務(wù)部根據(jù)人力資源年度審批后的獎金分配方

案進行編制工資表；

4、按工薪審批程序?qū)徟?/p>

5、每月20日前由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

6、每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行

核實。

（三）臨時工資支付流程同工資支付流