湖南波子餐飲管理有限公司沁芳亭品牌市場(chǎng)拓展籌資方案設(shè)計(jì)

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)目錄TOC\h\z\t"標(biāo)題一,1,副標(biāo)題,2"1湖南波子餐飲管理有限公司沁芳亭品牌簡(jiǎn)介 湖南波子餐飲管理有限公司沁芳亭品牌市場(chǎng)拓展籌資方案設(shè)計(jì)1湖南波子餐飲管理有限公司沁芳亭品牌簡(jiǎn)介沁芳亭是湖南波子餐飲管理有限公司旗下獨(dú)立品牌，湖南波子餐飲管理有限公司由創(chuàng)始人張洪波于2019年4月29日在長(zhǎng)沙市雨花區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局注冊(cè)成立，注冊(cè)資本為500萬(wàn)元人民幣。沁芳亭是以零售鹽焗、小吃為主的連鎖輕餐飲，門(mén)店主要經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品為兩大類，鹽焗類雞翅膀、雞爪、雞腿、鴨腸、雞脆骨、掌中寶、雞翅尖、花生；沁辣類雞爪、鴨爪、鴨翅、鴨胗。沁芳亭一貫以人為本，秉承“誠(chéng)信第一”的經(jīng)營(yíng)理念，為客戶提供嚴(yán)格的產(chǎn)品和售后服務(wù)。作為第一個(gè)品牌，沁芳亭產(chǎn)品暫時(shí)并未投入市場(chǎng)，這是一個(gè)從無(wú)到有的過(guò)程，且只有投入到了市場(chǎng)，才能得到客戶的認(rèn)可，進(jìn)入顧客選擇目標(biāo)中，提高市場(chǎng)的認(rèn)可，才能得到其他的大型投資。沁芳亭決定走出的第一步便是依次開(kāi)設(shè)店鋪，開(kāi)拓市場(chǎng)，提高知名度，然后不斷向前發(fā)展，朝著開(kāi)設(shè)更多的店鋪道路前進(jìn)，吸收更多的投資者和加盟商加入。2沁芳亭品牌市場(chǎng)拓展資金需求預(yù)測(cè)分析沁芳亭品牌的首創(chuàng)準(zhǔn)備在長(zhǎng)沙各大型商場(chǎng)開(kāi)展，門(mén)店選地分別位于五礦，環(huán)宇城，萬(wàn)家麗，梅溪湖，高鐵吾悅廣場(chǎng)。集中資金鋪設(shè)門(mén)店進(jìn)行市場(chǎng)開(kāi)拓，開(kāi)展日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，保證企業(yè)的發(fā)展。通過(guò)調(diào)查分析商場(chǎng)租金、裝修費(fèi)、設(shè)備費(fèi)和其他費(fèi)用，預(yù)計(jì)需要137萬(wàn)元，具體資金需求預(yù)算見(jiàn)表1。表1沁芳亭品牌市場(chǎng)拓展資金需求預(yù)測(cè)表單位：元門(mén)店租金（一年）裝修費(fèi)設(shè)備費(fèi)其他費(fèi)用材料費(fèi)人工費(fèi)其他費(fèi)用五礦店780009000081006000255004000環(huán)宇城店1200009000081006000255004000萬(wàn)家麗店1560009000081006000255004000梅溪湖店2040009000081006000255004000吾悅店1440009000081006000255004000合計(jì)702000450000405003000012750020000由上表可以看出，沁芳亭門(mén)店總計(jì)需要籌集資金137萬(wàn)元。各個(gè)門(mén)店工期為15天，依次建設(shè)，完工一個(gè)門(mén)店停頓15天，預(yù)計(jì)5個(gè)月能夠全部陸續(xù)開(kāi)門(mén)營(yíng)業(yè)。資金分5次投入，2022年3月投入211600元，占總資金的15.45%；4月投入253600元，占總資金的18.51%；5月投入289600元，占總資金的21.14%；6月投入337600元，占總資金的24.64%；7月投入277600元，占總資金的20.26%。3沁芳亭品牌市場(chǎng)拓展籌資方案設(shè)計(jì)的原則3.1籌措及時(shí)原則籌措及時(shí)原則要求沁芳亭在籌集資金時(shí)熟知資金時(shí)間價(jià)值的原理和計(jì)算方法，以便根據(jù)資金需求的具體情況，合理安排資金的籌集時(shí)間，及時(shí)獲取所需資金，使得資金供應(yīng)時(shí)間和使用時(shí)間無(wú)縫相連。沁芳亭資金籌集有前后兩個(gè)階段，前期對(duì)外籌措，獲取所需的直接投資和間接投資，保證入賬日期，保證資金及時(shí)到達(dá)。后期對(duì)內(nèi)需要與商場(chǎng)，供應(yīng)商提前商量各種事項(xiàng)，預(yù)付租金與各種材料費(fèi)，店鋪設(shè)備也需提前購(gòu)買；后期則需支付裝修費(fèi)用和各種其他費(fèi)用。2022年3月到7月每個(gè)月前半期籌措資金，下個(gè)月半進(jìn)行內(nèi)部裝修，保證資金及時(shí)到位，不會(huì)影響店鋪正常的開(kāi)業(yè)經(jīng)營(yíng)。3.2來(lái)源經(jīng)濟(jì)原則來(lái)源經(jīng)濟(jì)原則要求沁芳亭根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的需要合理安排資金需求。沁芳亭雖然是初創(chuàng)企業(yè)，但因其是擴(kuò)散店鋪形式，管理分散，所以需要更加嚴(yán)格的控制成本，利潤(rùn)的最大化是沁芳亭目前的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查結(jié)果，5家門(mén)店總銷售額為700萬(wàn)元，利潤(rùn)為72萬(wàn)元，利潤(rùn)率為10.29%，方案的資本成本率必須低于沁芳亭的預(yù)期利潤(rùn)率，這樣投資才有利可圖，方案才可以順利實(shí)施。進(jìn)一步說(shuō)，資金需求根據(jù)階段性的籌資配置是合理的，第一階段中湖南波子餐飲管理有限公司和員工的直接投資在2月全部到位，銀行借款在4月份籌集，保證資金到位的同時(shí)安排銀行借款在后期籌集，減少利息支出。最后沁芳亭采取上半月籌資下半月裝修的方案，可以避免提前籌集資金形成投放前的閑置，還可以防止資金的延遲，錯(cuò)過(guò)資金投放的最佳時(shí)機(jī)。3.3風(fēng)險(xiǎn)適當(dāng)原則風(fēng)險(xiǎn)適當(dāng)原則要求沁芳亭的籌資方案應(yīng)將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在公司能夠承受的合理范圍內(nèi)。沁芳亭品牌市場(chǎng)拓展風(fēng)險(xiǎn)主要分為前期資金籌集不到位的風(fēng)險(xiǎn)，中期資金到位不及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)和后期償還銀行借款及利息的風(fēng)險(xiǎn)，其中前期、中期風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在湖南波子餐飲管理有限公司和員工的資金上，該承諾的資金有一定的保障，應(yīng)著重考慮后期對(duì)銀行借款及利息的償還。方案旨在保證2022年3月至2023年4月之間現(xiàn)金凈流量高于銀行本金和利息償還額，所以要運(yùn)用好財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合分析公司償債能力，合理預(yù)測(cè)負(fù)債資金規(guī)模，選擇合理的籌資期限，將風(fēng)險(xiǎn)控制在允許的范圍之內(nèi)，防止財(cái)務(wù)危險(xiǎn)發(fā)生，危害門(mén)店的生存。4沁芳亭品牌市場(chǎng)拓展籌資方案的設(shè)計(jì)4.1沁芳亭品牌市場(chǎng)拓展籌資來(lái)源與方式分析沁芳亭品牌在確定好籌資數(shù)量、籌資時(shí)間、資金來(lái)源的基礎(chǔ)上，在籌資時(shí)必須認(rèn)真研究各種資金來(lái)源渠道和資金市場(chǎng)，合理選擇籌資方式。而籌集資金必然要付出一定的代價(jià)，在不同的籌資方式下資金成本有高有低，沁芳亭現(xiàn)抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，籌資上要盡量降低籌資風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)過(guò)調(diào)查分析，湖南波子餐飲管理有限公司沁芳亭品牌市場(chǎng)拓展具體籌資方式分析如下：4.1.1吸收直接投資通過(guò)與有意向的投資者協(xié)商，沁芳亭吸收總公司湖南波子餐飲管理有限公司和員工兩方面的直接投資。其優(yōu)點(diǎn)在于：湖南波子餐飲有限公司作為總公司進(jìn)行投資能提高沁芳亭的資信和借款能力，而員工自愿投資并且投入門(mén)店經(jīng)營(yíng)工作，不僅吸收了零散資金，還為門(mén)店開(kāi)業(yè)后解決了人才招聘問(wèn)題，有利于盡快形成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力。而且與投資者風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)且吸收的兩者籌資金額都不需償還，沒(méi)有利息負(fù)擔(dān)，大大降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但此吸收直接投資的方式也有其缺點(diǎn)：資本成本較高，持股人員眾多，通過(guò)比例進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)復(fù)雜且沒(méi)有證券作為媒介，導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)關(guān)系不夠明晰，不便于產(chǎn)權(quán)交易。4.1.2銀行借款通過(guò)湖南波子餐飲管理有限公司提供的保障，沁芳亭能夠得到招商銀行（湘府支行）的貸款，其優(yōu)點(diǎn)在于資金充足且穩(wěn)定，能夠按簽訂的合同按時(shí)將資金發(fā)放到位，安全性很高。再者企業(yè)可以與銀行直接接觸協(xié)商借款的金額、期限、利率等問(wèn)題，而該銀行的利率只有4.75%，相比于其他形式的貸款利率，該銀行借款的利率成本較小，降低了利息費(fèi)用。而且銀行借款還有一定的還款彈性，當(dāng)借款到期，可以與銀行根據(jù)實(shí)際情況討論延期償還，有一定的回旋余地，靈活性較大。缺點(diǎn)則在于審批程序復(fù)雜，且時(shí)間長(zhǎng)，限制條款多，需提前準(zhǔn)備好一系列的財(cái)務(wù)資料以供銀行審批借款資格，在合理的時(shí)間范圍內(nèi)完成所有手續(xù)，不影響后續(xù)進(jìn)度。并且向銀行貸款額度有限，雖然沁芳亭處于創(chuàng)業(yè)階段，但因?yàn)橛泻喜ㄗ硬惋嫻芾碛邢薰镜膿?dān)保，銀行根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況只提供了65萬(wàn)元的借款。總之，銀行借款屬于以負(fù)債方式籌集的資金，所以要著重考慮好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。招商銀行（湘府支行）要求到期一次性還款付息，要預(yù)測(cè)好后期的經(jīng)營(yíng)狀況，保證到還款日有還款付息的能力，并且資金能維持后續(xù)經(jīng)營(yíng)。4.2沁芳亭品牌市場(chǎng)拓展的具體籌資方案通過(guò)對(duì)沁芳亭品牌現(xiàn)有可行性籌資來(lái)源和方式的分析，采用從湖南波子餐飲管理有限公司和員工處吸收的直接投資和銀行借款相結(jié)合的籌資方式，具體籌資方案設(shè)計(jì)如下表2：表2沁芳亭品牌市場(chǎng)拓展籌資組合明細(xì)表籌資方式直接籌資間接籌資資方湖南波子餐飲管理有限公司員工銀行金額（元）520000200000650000占比（%）37.96%14.60%47.44%利息（元）0.000.0030875上述直接投資中湖南波子餐飲管理有限公司和員工的資金于2022年2月初一次性到位，間接籌資中銀行借款為招商銀行（湘府支行）65萬(wàn)元，借款屬于短期借款，約定一次性還款付息，預(yù)計(jì)利息為30875元，所以至2023年4月需要還招商銀行（湘府支行）共計(jì)680875元。。5沁芳亭品牌市場(chǎng)拓展籌資方案的評(píng)價(jià) 5.1從籌措及時(shí)方面評(píng)價(jià)沁芳亭資金需求按籌資方式分批投入，在2月份，湖南波子餐飲管理有限公司和員工投資共計(jì)72萬(wàn)元能毫無(wú)壓力的保障3月份211600元和4月份253600元的資金需求，當(dāng)4月份銀行借款到賬后5、6、7月所需資金便足夠了，如上所述，該方案資金雖然分階段籌集，但都能在需要資金前一個(gè)月到賬，保留的安全期足夠的長(zhǎng)，在施工月也可達(dá)到上半月洽談下半月施工的進(jìn)度安排，做到了籌資時(shí)間與用資時(shí)間無(wú)縫銜接，能使沁芳亭品牌后續(xù)市場(chǎng)拓展連續(xù)開(kāi)展，所以該方案符合籌措及時(shí)原則。5.2從來(lái)源經(jīng)濟(jì)方面評(píng)價(jià)沁芳亭籌資是采用直接吸收投資和銀行借款兩種企業(yè)常見(jiàn)的籌資方式，湖南波子餐飲管理有限公司和員工的直接投資作為權(quán)益性投資不需要償還，而銀行借款的成本也相比其他類型的貸款利率要低，該組合籌資具體資本成本見(jiàn)表3表3沁芳亭品牌市場(chǎng)拓展籌資方案資本成本明細(xì)表籌資方式籌資占比個(gè)別資本成本率綜合資本成本率吸收直接投資63.50%5.29%5.02%銀行借款36.50%4.75%由表可知，該組合方案綜合資本成本率為5.02%，小于其利潤(rùn)率10.29%，所以吸收直接投資和銀行借款的組合籌資方案符合來(lái)源經(jīng)濟(jì)原則。5.3從風(fēng)險(xiǎn)適當(dāng)方面評(píng)價(jià)沁芳亭作為初創(chuàng)期企業(yè)，吸收的湖南波子餐飲管理有限公司和員工直接投資的87萬(wàn)屬于權(quán)益資金籌集，不需要償還，這部分不需要考慮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而在各個(gè)門(mén)店安排既是小股東又是員工的結(jié)構(gòu)，也解決了門(mén)店分散不好監(jiān)督管理的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。但沁芳亭主要要考慮的風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)招商銀行以負(fù)債方式籌集的資金到期償還時(shí)點(diǎn)上能否按時(shí)足額償還本息和。具體為沁芳亭向招商銀行（湘府支行）以4.75%的利率借款65萬(wàn)元。沁芳亭門(mén)店投入后的現(xiàn)金流具體見(jiàn)表4。表4沁芳亭門(mén)店現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表單位：元門(mén)店現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量現(xiàn)金凈流量五礦店16400043200120800環(huán)宇城店18500059400125600萬(wàn)家麗店29000096000194000梅溪湖店344000126900217100吾悅店18800062400125600合計(jì)1171000387900783100沁芳亭五礦店、環(huán)宇城店、萬(wàn)家麗店、梅溪湖店、吾悅店分別于2022年4、5、6、7、8月依次開(kāi)業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)，表5中至還款日2023年4月現(xiàn)金凈流量按門(mén)店開(kāi)業(yè)順序分別為12個(gè)月120800元、11個(gè)月125600元、10個(gè)月194000元、9個(gè)月217100元、8個(gè)月125600元，最終合計(jì)達(dá)到783100元，高于銀行借款本息和，所以到2023年4月有足夠的能力償還負(fù)債680875元，并且高出的102225元足夠維持后續(xù)的門(mén)店經(jīng)營(yíng)，據(jù)此分析該方案符合風(fēng)險(xiǎn)適當(dāng)原則。本方案以拓展市場(chǎng)為目標(biāo)，現(xiàn)階段預(yù)計(jì)在長(zhǎng)沙開(kāi)設(shè)5家門(mén)店，從2020年3月開(kāi)始建設(shè)，8月全部正常營(yíng)業(yè)，綜合考慮得到需籌集137萬(wàn)元的資金需求方可進(jìn)行后續(xù)拓展，根據(jù)籌措及時(shí)、來(lái)源經(jīng)濟(jì)、風(fēng)險(xiǎn)適當(dāng)?shù)脑瓌t，達(dá)到資金及時(shí)到位和降低成本風(fēng)險(xiǎn)的要求，結(jié)合吸收員工和湖南波子餐飲管理有限公司直接投資72萬(wàn)元