2017年高效特色農(nóng)業(yè)發(fā)展平臺資金績效評價報告

一、項目基本情況（一）項目立項背景及實施目的隨著社會主義新農(nóng)村建設(shè)的不斷推進，國家對“三農(nóng)”問題高度重視，各級支農(nóng)、惠農(nóng)、強農(nóng)政策的扶持力度不斷加大，涉農(nóng)資金規(guī)模逐年擴大，在農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、農(nóng)村發(fā)展中發(fā)揮了重要的作用。但由于涉農(nóng)資金點多面廣，資金來源渠道多，資金多部門投放，分散使用，形不成合力，使資金達不到效益最大化。為深入推進涉農(nóng)資金管理體制機制改革，切實改進和加強涉農(nóng)資金管理，根據(jù)國家統(tǒng)一部署，山東省財政廳、山東省農(nóng)業(yè)廳聯(lián)合印發(fā)《山東省涉農(nóng)資金管理改革試點實施方案》（魯財農(nóng)〔2016〕46號），開展涉農(nóng)資金管理改革試點。省級層面根據(jù)中央和省委、省政府確定的重點建設(shè)目標(biāo)任務(wù)以及有關(guān)涉農(nóng)規(guī)劃，在綜合考慮農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展情況并征求農(nóng)業(yè)主管部門意見的基礎(chǔ)上，選擇省農(nóng)業(yè)廳作為試點部門，搭建高效特色農(nóng)業(yè)發(fā)展平臺，從省級層面統(tǒng)籌整合相關(guān)的專項資金。通過項目實施，示范帶動全省高效特色農(nóng)業(yè)面積、產(chǎn)量、效益等明顯增長，逐步達到設(shè)施農(nóng)業(yè)、園區(qū)農(nóng)業(yè)水平，并進一步推動農(nóng)業(yè)脫貧攻堅工作。（二）項目內(nèi)容和預(yù)算支出情況高效特色農(nóng)業(yè)發(fā)展平臺項目分為高效特色農(nóng)業(yè)發(fā)展項目和高效特色農(nóng)業(yè)扶貧項目。1.高效特色農(nóng)業(yè)發(fā)展項目建設(shè)內(nèi)容（1）現(xiàn)代種苗繁育基地建設(shè)。支持配套完善先進設(shè)施設(shè)備，選育、引進和展示優(yōu)良品種，提高種苗工廠化、集約化繁育水平和生產(chǎn)能力，增強社會化服務(wù)能力，引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。（2）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)示范園區(qū)建設(shè)。支持改建新建集中連片、整齊劃一、設(shè)施先進、技術(shù)領(lǐng)先、管理科學(xué)的規(guī)?；?biāo)準化、生態(tài)化現(xiàn)代化生產(chǎn)示范園區(qū)，重點示范推廣現(xiàn)代農(nóng)業(yè)設(shè)施設(shè)備、先進栽培技術(shù)應(yīng)用、標(biāo)準化生產(chǎn)管理模式、生態(tài)循環(huán)發(fā)展模式，促進產(chǎn)業(yè)提質(zhì)增效。（3）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣應(yīng)用。重點支持實施生態(tài)循環(huán)、水肥一體化、設(shè)施農(nóng)業(yè)物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用等關(guān)鍵技術(shù)和先進、適用的農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣應(yīng)用，通過試驗示范，引導(dǎo)帶動農(nóng)民科學(xué)選用優(yōu)良品種，推廣良種良法配套、農(nóng)機農(nóng)藝結(jié)合，發(fā)揮先進技術(shù)成果在產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收中的支撐作用。2.高效特色農(nóng)業(yè)扶貧項目建設(shè)內(nèi)容按照投入少、見效快、生產(chǎn)技術(shù)便于掌握的原則，重點支持省定扶貧工作重點村、建檔立卡貧困戶，因地制宜發(fā)展蔬菜、瓜果、食用菌、中藥材等高效特色經(jīng)濟作物，實現(xiàn)精準扶貧、精準脫貧。3.項目資金投入整合中央和省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金和省級農(nóng)業(yè)科技發(fā)展資金22,349.00萬元，其中，中央資金16,477.00萬元，省級資金5,872.00萬元，具體包括中央農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金16,477.00萬元、省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金5,482.00萬元、省級農(nóng)業(yè)科技發(fā)展資金390.00萬元。（三）項目實施情況2017年共安排71個項目，包括41個發(fā)展項目和30個扶貧項目，資金覆蓋15個地級市、63個縣（市、區(qū)），其中：發(fā)展資金覆蓋14個地級市、41個縣（市、區(qū)）、93個實施主體，重點支持水果（蘋果、桃）、蔬菜、食用菌、茶葉等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展，同時擴大范圍，試點支持大宗道地中藥材（丹參、丹皮）產(chǎn)業(yè)發(fā)展，支持果菜茶等主產(chǎn)區(qū)完善基礎(chǔ)設(shè)施、加強種苗繁育基地和標(biāo)準化生產(chǎn)園區(qū)建設(shè)，集成推廣先進適用技術(shù)，提高現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的標(biāo)準化、集約化水平。二、項目績效目標(biāo)（一）績效總目標(biāo)深入貫徹落實創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享五大發(fā)展理念，以加快全省高效特色農(nóng)業(yè)發(fā)展為目標(biāo)，以提質(zhì)增效為主線，選擇高效特色產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢區(qū)域的重點縣（市、區(qū)），通過統(tǒng)一規(guī)劃、整合資源、集中投入、整體推進等方式，加快改善生產(chǎn)條件、強化技術(shù)支撐、轉(zhuǎn)變生產(chǎn)模式以及推進集約化、規(guī)?；?、標(biāo)準化、專業(yè)化生產(chǎn)，集中打造一批示范園區(qū)，引領(lǐng)全省高效特色農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，推進全省現(xiàn)代農(nóng)業(yè)健康發(fā)展。（二）年度績效目標(biāo)通過財政支持、項目實施，園區(qū)良種（苗）覆蓋率達到95％，標(biāo)準化生產(chǎn)率達到75%，新品種、新技術(shù)的推廣應(yīng)用率達到85%，大田作物生產(chǎn)管理機械化作業(yè)率40%以上，實施“三品一標(biāo)”認證，應(yīng)用生態(tài)循環(huán)農(nóng)業(yè)、水肥一體化、設(shè)施農(nóng)業(yè)物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用等先進技術(shù)和其他高效特色農(nóng)業(yè)主推技術(shù)；示范帶動全省高效特色農(nóng)業(yè)面積、產(chǎn)量、效益等明顯增長，逐步達到設(shè)施農(nóng)業(yè)、園區(qū)農(nóng)業(yè)水平；完成農(nóng)業(yè)特色產(chǎn)業(yè)脫貧攻堅任務(wù)。三、評價基本情況（一）評價的范圍和目的2017年涉農(nóng)資金管理改革高效特色農(nóng)業(yè)發(fā)展平臺補助資金績效評價目的主要是根據(jù)設(shè)定的財政資金績效目標(biāo)，運用科學(xué)、合理的績效評價指標(biāo)、評價標(biāo)準和評價方法，對財政資金支出績效情況進行客觀、公正的評價，以逐步建立規(guī)范的財政專項資金績效評價指標(biāo)體系，并為以后年度高效特色農(nóng)業(yè)發(fā)展平臺專項資金績效目標(biāo)審核、預(yù)算安排提供決策依據(jù)。評價對象為2017年度高效特色農(nóng)業(yè)發(fā)展平臺省級以上財政資金22,349.00萬元的使用績效；評價范圍包括15個地級市，63個縣（市、區(qū)），93個實施主體。（二）評價依據(jù)（1）財政部關(guān)于印發(fā)《財政支出績效評價管理暫行辦法》的通知（財預(yù)〔2011〕285號)；（2）關(guān)于印發(fā)《山東省省級財政支出績效評價管理暫行辦法》的通知(魯財預(yù)〔2011〕67號)；（3）《山東省省級預(yù)算支出項目第三方績效評價工作規(guī)程（征求意見版）》；（4）《山東省涉農(nóng)資金管理改革試點實施方案》（魯財農(nóng)〔2016〕46號）；（5）《關(guān)于組織申報2017年高效特色農(nóng)業(yè)發(fā)展平臺儲備項目的通知》；（6）《關(guān)于做好2017年高效特色農(nóng)業(yè)發(fā)展平臺項目實施方案編報工作的通知》（魯農(nóng)財字〔2017〕75號）；（7）《關(guān)于對2017年高效特色農(nóng)業(yè)發(fā)展平臺項目建設(shè)內(nèi)容和投資概算的批復(fù)》（魯農(nóng)財字〔2017〕94號）；（8）省級批復(fù)的高效特色農(nóng)業(yè)發(fā)展平臺項目實施方案以及市、縣資金申請文件、資金撥付文件、項目實施和資金使用情況總結(jié)等有關(guān)文件資料；（9）縣級以上財政、農(nóng)口主管部門的有關(guān)批復(fù)文件、檢查結(jié)論，財政投資評審和監(jiān)督檢查機構(gòu)出具的有關(guān)檢查結(jié)果，審計部門出具的有關(guān)審計報告或委托社會中介機構(gòu)出具的有關(guān)項目評審或竣工驗收報告、考評意見等；（10）其他相關(guān)資料。（三）評價指標(biāo)體系根據(jù)《山東省省級財政支出績效評價管理暫行辦法》(魯財預(yù)〔2011〕67號)和《山東省省級預(yù)算支出項目第三方績效評價工作規(guī)程（征求意見版）》，參考《山東省現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金績效考評暫行辦法》（魯財農(nóng)〔2009〕13號）的規(guī)定，遵循“相關(guān)性、經(jīng)濟性、可比性、重要性”的原則，考慮實用性、可操作性和可實現(xiàn)性等因素，通過對高效特色農(nóng)業(yè)發(fā)展平臺項目相關(guān)政策的理解、決策層管理需求的了解、項目特點的掌握，選擇具有代表性、反映績效評價要求的指標(biāo)，設(shè)置績效評價指標(biāo)體系。指標(biāo)體系包括投入、過程、產(chǎn)出和效果4個一級指標(biāo)以及各指標(biāo)的百分值和評分標(biāo)準?？冃гu價結(jié)果實行百分制，滿分為100分，項目得分90分（含）以上，評價等級為“優(yōu)”；80分（含）至90分，評價等級為“良”；60分（含）至80分，評價等級為“中”；小于60分，評價等級為“差”。（四）評價方法及實施過程評價組主要采取書面文件審查及實地調(diào)研的方式，現(xiàn)場評價與非現(xiàn)場評價相結(jié)合，使用對比法和問卷調(diào)查等方法進行評價。根據(jù)項目實際情況采用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)報送、數(shù)據(jù)核查、實地勘察、現(xiàn)場問詢等方法收集數(shù)據(jù)。四、評價結(jié)論和績效分析（一）評價結(jié)論1.評價總體結(jié)論2017年高效特色農(nóng)業(yè)發(fā)展平臺項目專項資金績效評價指標(biāo)體系的構(gòu)建遵循財政部《預(yù)算績效評價共性指標(biāo)體系框架》（財預(yù)〔2013〕53號）規(guī)定的項目支出績效評價框架體系。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合績效評價實務(wù)經(jīng)驗，將關(guān)注重點集中于產(chǎn)出和效果，并增加了產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、技術(shù)推廣目標(biāo)實現(xiàn)率、物聯(lián)網(wǎng)示范目標(biāo)實現(xiàn)率、生態(tài)循環(huán)農(nóng)業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)率和病蟲害統(tǒng)防統(tǒng)治目標(biāo)實現(xiàn)率等涉及項目效益的個性評價指標(biāo)。評價組對現(xiàn)場評價和非現(xiàn)場評價結(jié)果進行交叉比對，得出現(xiàn)場評價與非現(xiàn)場評價的差異系數(shù)為0.40%，評價組根據(jù)差異系數(shù)對非現(xiàn)場評價進行調(diào)整，調(diào)整后得分為85.12分，評價等級為“良”。2.非現(xiàn)場評價情況分析評價組對發(fā)展項目所涉的全省41個縣區(qū)全部進行了非現(xiàn)場評價，通過前期對項目相關(guān)政策的學(xué)習(xí)、與項目主管部門的溝通及實地調(diào)研結(jié)果，經(jīng)多次修改后制定了符合該項目的績效評價實施方案及績效評價指標(biāo)體系，以省財政廳和農(nóng)業(yè)廳的名義聯(lián)合下發(fā)績效評價通知并制定了多份統(tǒng)計表格和應(yīng)提供資料清單。在全面整理分析項目各相關(guān)單位提供的表格、政策文件、賬簿憑證、項目開展的圖片資料等材料的基礎(chǔ)上，綜合分析各項目投入、過程、產(chǎn)出和效果，對各縣區(qū)進行了評分，以財政資金為權(quán)重計算非現(xiàn)場評價得分為84.79分。3.現(xiàn)場評價情況分析本次績效評價是在項目縣資料報送的基礎(chǔ)上，根據(jù)項目地域分布、資金投向、項目實施主體規(guī)模等的差異，運用分層抽樣與隨機抽樣相結(jié)合的方法，選取15個代表性的項目縣進行現(xiàn)場評價，范圍涵蓋10個地級市33個實施主體，涉及資金6,149.00萬元，占項目總數(shù)比例35.48%，占發(fā)展資金總額比例為35.65%。以財政資金為權(quán)重計算現(xiàn)場評價得分為83.48分。（二）績效分析1.投入指標(biāo)實現(xiàn)情況分析（1）項目立項規(guī)范性。2017年1月20日，省農(nóng)業(yè)廳、省財政廳根據(jù)專家審查結(jié)果對項目縣實施方案進行排序，作為項目立項儲備；2017年8月7日，發(fā)布實施方案編制通知，要求項目縣在現(xiàn)場考察的基礎(chǔ)上，按照儲備項目的建設(shè)內(nèi)容和明確要求，進一步細化建設(shè)內(nèi)容，完善技術(shù)方案；2017年11月29日，省農(nóng)業(yè)廳、省財政廳對項目建設(shè)內(nèi)容和投資概算進行批復(fù)，項目計劃實施期限為2017年8月至2018年7月。各項目縣均根據(jù)項目立項要求和相關(guān)資金管理辦法編制實施方案并以正式文件逐級申報，項目確定經(jīng)專家組審查論證。（2）績效目標(biāo)合理性。項目所設(shè)定的績效目標(biāo)符合《山東省涉農(nóng)資金管理改革試點實施方案》（魯財農(nóng)〔2016〕46號）以及全省有關(guān)高效特色產(chǎn)業(yè)提質(zhì)增效轉(zhuǎn)型升級實施方案的要求，圍繞果菜茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展，重點支持果菜茶等主產(chǎn)區(qū)完善基礎(chǔ)設(shè)施、加強種苗繁育基地和標(biāo)準化生產(chǎn)園區(qū)建設(shè)，集成推廣先進適用技術(shù)，提高現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的標(biāo)準化、集約化水平。（3）績效目標(biāo)明確性。《關(guān)于組織申報2017年高效特色農(nóng)業(yè)發(fā)展平臺儲備項目的通知》明確總體思路和發(fā)展目標(biāo)，從園區(qū)良種（苗）覆蓋率、標(biāo)準化生產(chǎn)率、新品種、新技術(shù)的推廣應(yīng)用率和大田作物生產(chǎn)管理機械化作業(yè)率等方面提出項目整體目標(biāo)；《2017年高效特色農(nóng)業(yè)發(fā)展平臺項目建設(shè)內(nèi)容和投資概算批復(fù)表》和項目實施方案明確了項目建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準和對應(yīng)預(yù)算投資數(shù)，區(qū)分基礎(chǔ)生產(chǎn)條件建設(shè)、種苗繁育基地建設(shè)、示范園建設(shè)、生態(tài)循環(huán)農(nóng)業(yè)、病蟲害統(tǒng)防統(tǒng)治、物聯(lián)網(wǎng)示范和技術(shù)推廣等類別對項目預(yù)期產(chǎn)出和效果做出了具體規(guī)定，在數(shù)量、質(zhì)量、成本、時效、效益等方面設(shè)置了細化并可量化的績效指標(biāo)，目標(biāo)與項目年度計劃數(shù)、資金量相符。2.過程指標(biāo)實現(xiàn)情況分析（1）組織保障。各項目縣成立高效特色農(nóng)業(yè)發(fā)展平臺工作領(lǐng)導(dǎo)小組和技術(shù)指導(dǎo)小組，負責(zé)項目實施和技術(shù)集成的組織、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)等工作。（2）管理制度健全性。項目縣大多制定了高效特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，出臺了扶持政策和辦法，明確統(tǒng)籌整合后的項目申報審批、組織實施、竣工驗收等項目管理。（3）制度執(zhí)行有效性。項目資金主要采用以獎代補、先建后補等補貼方式，項目單位日常管理、項目的實施基本能夠按照管理制度執(zhí)行，嚴格執(zhí)行法人責(zé)任制和合同管理制，推行項目公示制，項目執(zhí)行比較規(guī)范。（4）項目質(zhì)量可控性。工作領(lǐng)導(dǎo)小組定期或不定期加強項目建設(shè)督導(dǎo)，有督導(dǎo)調(diào)度、考察記錄或會議紀要等文件，項目實施與實施方案或投資批復(fù)基本相符。（5）財務(wù)制度健全性。項目縣實施方案明確了資金統(tǒng)籌整合方案和管理辦法，資金管理措施和制度健全。（6）資金使用合規(guī)性。項目資金主要采用以獎代補、先建后補等補貼方式，各項目縣均按照規(guī)定使用資金，不存在資金挪用或支出不合規(guī)的情形。（7）財務(wù)監(jiān)控有效性。項目資金主要采用以獎代補、先建后補等補貼方式，資金運用經(jīng)審計確認，質(zhì)量檢查驗收通過后撥付資金，不存在財務(wù)監(jiān)控不力的情形。3.效果指標(biāo)實現(xiàn)情況分析（1）經(jīng)濟效益。推進產(chǎn)業(yè)發(fā)展。全省來看，2017年高效特色農(nóng)業(yè)發(fā)展平臺項目支持蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金占比49.28%，水果產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金占比25.96%，茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金占比10.44%，食用菌產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金占比10.44%，中藥材產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金占比3.90%。基于產(chǎn)出滯后性的農(nóng)業(yè)科技投入，以水果、茶葉為例，投入當(dāng)年及其后面兩三年往往并不能帶來直接的產(chǎn)量或產(chǎn)值增加，項目實施對項目縣相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶動具有明顯的滯后性；但從長期來看，連續(xù)、集中的財政投入，支持農(nóng)業(yè)優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展，注重在農(nóng)業(yè)基本設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)科技方面的扶持比例，通過提高各種農(nóng)業(yè)生產(chǎn)性投入，來最大程度的促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。促進農(nóng)民增收。示范園、基地等產(chǎn)業(yè)發(fā)展，現(xiàn)階段主要以增加用工的形式帶動農(nóng)民增收，零工日工資額80-120元不等，平均用工天數(shù)40-60天/年；長期來看，經(jīng)過選種優(yōu)質(zhì)種苗，推廣水肥一體化、物聯(lián)網(wǎng)和病蟲害綜合防治配套技術(shù)，提高土地基礎(chǔ)地力和土水肥資源的利用率，從而提升農(nóng)產(chǎn)品的綜合生產(chǎn)能力，從增加產(chǎn)量，縮短生產(chǎn)期，降低生產(chǎn)成本或提高零售價格等多方位增加農(nóng)民收入。（2）社會效益。技術(shù)推廣目標(biāo)實現(xiàn)率，項目主要涉及技術(shù)培訓(xùn)、新品種推廣數(shù)量(個)、新技術(shù)推廣數(shù)量（項）和實驗示范基地面積(畝)等四類建設(shè)內(nèi)容，技術(shù)推廣目標(biāo)實現(xiàn)率為項目涉及建設(shè)目標(biāo)實現(xiàn)率的加權(quán)平均值，計算權(quán)重參考投資批復(fù)金額。物聯(lián)網(wǎng)示范目標(biāo)實現(xiàn)率，項目主要涉及視頻采集點、數(shù)據(jù)采集點、土壤墑情及空氣質(zhì)量監(jiān)測站建設(shè)等四類主要建設(shè)內(nèi)容，同時關(guān)注與省級物聯(lián)網(wǎng)服務(wù)平臺聯(lián)網(wǎng)傳輸情況，物聯(lián)網(wǎng)示范目標(biāo)實現(xiàn)率為四個建設(shè)目標(biāo)實現(xiàn)率的加權(quán)平均值，計算權(quán)重參考投資批復(fù)金額。（3）生態(tài)效益。生態(tài)循環(huán)目標(biāo)實現(xiàn)率，項目主要涉及新建沼氣池(個)、稀釋池(個)、儲存池(個)、新建秸稈生物反應(yīng)堆面積(畝)、儀器設(shè)備(臺、套)和秸稈綜合利用（噸）等六類主要建設(shè)內(nèi)容，生態(tài)循環(huán)目標(biāo)實現(xiàn)率為項目涉及建設(shè)目標(biāo)實現(xiàn)率的加權(quán)平均值，計算權(quán)重參考投資批復(fù)金額。病蟲害統(tǒng)防統(tǒng)治目標(biāo)實現(xiàn)率，項目主要涉及專業(yè)化隊伍、配備器械(臺、套)、統(tǒng)防統(tǒng)治面積(畝)、生物防治面積（畝）和節(jié)約化學(xué)農(nóng)藥（