《國際金融》課件第6章

第六章外匯管制第一節(jié)外匯管制的概念和類型第二節(jié)外匯管制的主要內(nèi)容與措施第三節(jié)外匯管制的作用第四節(jié)我國的外匯管理教學(xué)目的和要求

通過本章的學(xué)習(xí)，掌握外匯管制的概念，了解外匯管制的機(jī)構(gòu)和類型，熟悉外匯管制的主要內(nèi)容和措施，掌握外匯管制的作用和優(yōu)缺點以及我國外匯管制的現(xiàn)狀。

重點與難點

外匯管制的作用、外匯管制的主要內(nèi)容

關(guān)鍵詞匯

外匯管制(ForeignExchangeControl)外匯管制的作用(TheRoleofForeignExchangeControls)我國的外匯管制(China’sForeignExchangeControl)引子案例新加坡歡裕匯款、錢幣兌換企業(yè)(以下簡稱“新加坡歡裕公司”)系一家在新加坡注冊成立的私營企業(yè)。2003年12月至2006年4月，受公司負(fù)責(zé)人巫明光指派，在沒有獲得中國金融管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的情況下，新加坡人羅懷韜、莫國基、李啟榮以及中國人陳培祥在蘇州和上海租借民居作為該公司的經(jīng)營場所，利用在中國工商銀行等11家商業(yè)銀行開設(shè)的68個私人儲蓄賬戶，采用在境內(nèi)支付和收取人民幣資金、境外收取和支付相應(yīng)外匯資金的方式，在新加坡和中國之間從事外匯與人民幣買賣業(yè)務(wù)，支付及收取的數(shù)額共計人民幣53.5億余元。2007年8月6日，上海市第一中級人民法院作出了一審判決，判處羅懷韜等四人構(gòu)成非法經(jīng)營罪的共同犯罪，分別判處十四年至九年不等的有期徒刑，并處沒收個人財產(chǎn)或者罰金，對羅懷韜、莫國基、李啟榮并處驅(qū)逐出境。2007年10月15日，上海市高級人民法院終審裁定維持原判。

【資料來源：】

第一節(jié)外匯管制的概念和類型

一、外匯管制的概念

外匯管制，也稱外匯管理，是指一個國家為了減緩國際收支危機(jī)，減少本國黃金外匯儲備的流失，而對外匯買賣、外匯資金調(diào)撥和移動以及外匯和外匯有價物等進(jìn)出國境直接加以限制，以控制外匯的供給和需求，維持本國貨幣對外匯率的穩(wěn)定所實施的政策措施。

外匯管制是當(dāng)今世界各國調(diào)節(jié)外匯和國際收支的一種常用的強(qiáng)制性手段，其目的就是為了謀求國際收支平衡，維持貨幣匯率穩(wěn)定，保障本國經(jīng)濟(jì)正常發(fā)展，以加強(qiáng)本國在國際市場上的經(jīng)濟(jì)競爭力。二、外匯管制的機(jī)構(gòu)、對象及類型

實行外匯管制的國家中，一般都是由政府授權(quán)中央銀行作為執(zhí)行外匯管制的機(jī)關(guān)。法國、意大利專門設(shè)立了外匯管制機(jī)構(gòu)，即外匯管制局，負(fù)責(zé)外匯管制工作；英國指定財政部為決定外匯政策的權(quán)力機(jī)關(guān)，而英格蘭銀行僅代表財政部執(zhí)行外匯管制的行政管理工作，并指定其他商業(yè)銀行按規(guī)定辦理一般正常的外匯收付業(yè)務(wù)；在日本則由大藏省負(fù)責(zé)外匯管制工作；還有一些國家是由它的中央銀行指定一些大商業(yè)銀行作為經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行來管制外匯。

外匯管制機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定和監(jiān)督執(zhí)行外匯管制的政策、法令和規(guī)定條例，并有權(quán)隨時根據(jù)具體情況變化的需要，采取各種措施，對外匯的收、支、存、兌進(jìn)行控制。(一)外匯管制的對象

外匯管制的對象分為人、物、地區(qū)、行業(yè)和國別五種。

1．對人

根據(jù)外匯管制的法令，將人劃分為居民和非居民。所謂居民，是指長期定居(一般在一年以上)在本國的任何人(包括本國人和外國僑民)和設(shè)立在本國境內(nèi)的具有法人地位的本國和外國的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)以及外國派駐本國和外國的外交、領(lǐng)事等機(jī)構(gòu)及其工作人員。對居民和非居民一般在外匯管理政策上有所區(qū)別，大多數(shù)國家對居民的外匯管制較嚴(yán)，而對非居民的外匯管制較寬。

2．對物

對物，主要是指哪些東西要受到外匯管制，它主要包括：外國紙幣和鑄幣；用外幣表示的有價證券，如：政府公債、國庫券、公司債券、股票、息票等；用外幣表示的支付憑證，如：匯票、本票、支票、銀行存款憑證、郵遞儲蓄憑證等；貴金屬，如：黃金、白銀等；攜帶出入境的本國貨幣。

3．對地區(qū)

有些國家對本國的不同地區(qū)實行不同的管制政策，例如對本國的出口加工區(qū)或自由港，實行較松的外匯管制。另外，還有些國家對不同的國家和地區(qū)實行不同的外匯管制政策。

4．對行業(yè)

針對不同行業(yè)實施不同的外匯管制政策。例如對傳統(tǒng)行業(yè)實施比較嚴(yán)厲的管制政策，對高新技術(shù)、重點扶持行業(yè)實行優(yōu)惠外匯政策。

5．對國別

針對不同國家和地區(qū)，實行不同的外匯管制政策。這主要發(fā)生在自由貿(mào)易區(qū)、貨幣聯(lián)盟、經(jīng)濟(jì)共同體等區(qū)域范圍內(nèi)。我國實施的內(nèi)地與香港地區(qū)“更密切的經(jīng)貿(mào)關(guān)系安排(CEPA)”就是一種地區(qū)差別的管制政策。

(二)外匯管制的類型

外匯管制的類型，主要以是否實行全面的或部分的外匯管制為標(biāo)準(zhǔn)，大致分為以下三種。

1．嚴(yán)格型外匯管制的國家和地區(qū)

有些國家和地區(qū)對貿(mào)易收支、非貿(mào)易收支和資本項目收支，都實行嚴(yán)格的外匯管制。大多數(shù)發(fā)展中國家，如印度、贊比亞、秘魯、巴西等均屬于這一類。這些國家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，出口創(chuàng)匯有限，缺乏外匯資金，市場機(jī)制不成熟，為了有計劃地使用外匯資源，加速經(jīng)濟(jì)發(fā)展，不得不實行嚴(yán)格的外匯管制。

2．非嚴(yán)格型外匯管制的國家和地區(qū)

有些國家和地區(qū)對貿(mào)易和非貿(mào)易收支，原則上不加管制，但對資本項目的收支則仍加以不同程度的管制。這類國家經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)，市場機(jī)制在經(jīng)濟(jì)活動中起主導(dǎo)作用，并已承諾了《國際貨幣基金組織基金協(xié)定》第8條款，即不對經(jīng)常項目的收支加以限制，不采取有歧視性的差別匯率或多重匯率。這類國家有法國、意大利、英國等。

3．松散型外匯管制的國家和地區(qū)

有些國家對經(jīng)常項目和資本項目的外匯交易不實行普遍的和經(jīng)常性的限制，但不排除從政治和外交需要出發(fā)，對某些特定項目或國家采取包括凍結(jié)外匯資產(chǎn)和限制外匯交易等制裁手段。這些國家的匯率一般為自由浮動制，其貨幣也實行自由兌換。這類國家經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，黃金和外匯儲備充足，國際收支整體情況良好，如美國、德國、加拿大等。

總之，一個國家外匯管制的范圍和程度，主要取決于該國的經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、金融和國際收支的狀況。由于世界各國的經(jīng)濟(jì)處于不斷發(fā)展變化之中，所以其外匯管制也是在不斷發(fā)展和變化的。其總趨勢是：工業(yè)化國家和地區(qū)的外匯管制逐步放松，發(fā)展中國家和地區(qū)的外匯管制則有松有緊。第二節(jié)外匯管制的主要內(nèi)容與措施

實行外匯管制的國家和地區(qū)，一般對貿(mào)易外匯收支、非貿(mào)易外匯收支、資本輸出輸入、黃金和現(xiàn)鈔的輸出輸入等采取一定的管制辦法和措施。

(一)對貿(mào)易外匯的管制

貿(mào)易收支，通常在一國的國際收支中所占的比例最大，所以，實行外匯管制的國家大多對貿(mào)易外匯實行嚴(yán)格管制，以增加出口外匯收入，限制進(jìn)口外匯支出，減少貿(mào)易逆差，追求國際收支平衡。

1．對出口收匯的管制

對出口實行外匯管制，一般都規(guī)定出口商須將其所得外匯及時調(diào)回國內(nèi)，并結(jié)售給指定銀行。也就是說，出口商必須向外匯管制機(jī)構(gòu)申報出口商品價款、結(jié)算所使用的貨幣、支付方式和期限。在收到出口外匯后，又必須向外匯管制機(jī)構(gòu)申報交驗許可證，并按官方匯價將全部或部分外匯收入結(jié)售給指定銀行。剩余部分既可用于自己進(jìn)口，也可按自由市場的匯率轉(zhuǎn)售他人。

許多國家在稅收、信貸、匯率等方面采取措施，以促進(jìn)本國商品出口，同時對國內(nèi)供應(yīng)短缺的某些商品則實行限量出口。也有些國家按其與有關(guān)國家達(dá)成的協(xié)議，對某些商品的出口實行數(shù)量限制。有些發(fā)達(dá)國家雖對出口收匯并無限制，但由于政治上的原因，對某些國家采取各種臨時性的貿(mào)易制裁或禁止某些戰(zhàn)略物資和尖端技術(shù)的出口。

2．對進(jìn)口付匯的管制

實行外匯管制的國家，除對進(jìn)口外匯實行核批手續(xù)外，為了限制某些商品的進(jìn)口，減少外匯支出，一般都采取下述措施：進(jìn)口存款預(yù)交制，即進(jìn)口商在進(jìn)口某項商品時，應(yīng)向指定銀行預(yù)存一定數(shù)額的進(jìn)口貨款，銀行不付利息，數(shù)額根據(jù)進(jìn)口商品的類別或所屬的國別按一定的比例確定；購買進(jìn)口商品需要外匯時，征收一定的外匯稅；限制進(jìn)口商對外支付使用的外幣；進(jìn)口商品一定要獲得外國提供的一定數(shù)額的出口信貸，否則不準(zhǔn)進(jìn)口；提高或降低開出信用證的押金額；進(jìn)口商在獲得批準(zhǔn)的進(jìn)口用匯以前，必須完成向指定銀行的交單工作，增加進(jìn)口成本；根據(jù)情況，允許(或禁止)發(fā)行特定的債券，償付進(jìn)口貨款，以調(diào)節(jié)資金需求，減少外匯支出，控制進(jìn)口貿(mào)易。

(二)對非貿(mào)易外匯的管制

非貿(mào)易外匯收支的范圍較廣，貿(mào)易與資本輸出輸入以外的外匯收支均屬非貿(mào)易收支，主要包括：與貿(mào)易有關(guān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)、傭金，與資本輸出輸入有關(guān)的股息、利息、專利費(fèi)、許可證費(fèi)、特許權(quán)使用費(fèi)、技術(shù)勞務(wù)費(fèi)等，與文化交流有關(guān)的版權(quán)費(fèi)、稿費(fèi)，獎學(xué)金、留學(xué)生費(fèi)用等，與外交有關(guān)的駐外機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，旅游費(fèi)和贍家匯款。其中與貿(mào)易有關(guān)的從屬費(fèi)用，如運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)和傭金等，基本按貿(mào)易外匯管制辦法處理，一般無需再通過核準(zhǔn)手續(xù)，就可以由指定銀行供匯或收匯。其他各類非貿(mào)易外匯收支，都要向指定銀行報告或得到其核準(zhǔn)。

實行非貿(mào)易外匯管制的目的在于集中非貿(mào)易外匯收入，限制相應(yīng)的外匯支出。各個國家根據(jù)其國際收支狀況，往往不同時期實行寬嚴(yán)程度不同的非貿(mào)易外匯管制。

(三)對資本輸出輸入的管制

資本的輸出輸入直接影響一國的國際收支，因此，無論是一些發(fā)達(dá)國家還是絕大多數(shù)發(fā)展中國家，都很重視對資本輸出輸入的管制，只是根據(jù)不同的需要，實行不同程度的管制。

發(fā)展中國家由于外匯短缺，一般都限制外匯輸出，同時對有利于發(fā)展本國民族經(jīng)濟(jì)的外國資金，則實行各種優(yōu)惠措施，積極引進(jìn)，例如對外商投資企業(yè)給予減免稅優(yōu)惠，允許外商投資企業(yè)的利潤用外匯匯出，等等。此外，有些發(fā)展中國家對資本輸出輸入還采取如下措施：一是規(guī)定輸出輸入資本的額度、期限與投資部門；

二是從國外借款的一定比例要在一定期限內(nèi)存放在管匯銀行；

三是銀行從國外借款不能超過其資本與準(zhǔn)備金的一定比例；

四是規(guī)定接受外國投資的最低額度等。相比較來說，發(fā)達(dá)國家較少采取措施限制資本輸出輸入，即使采取一些措施，也是為了緩和匯價和儲備所受的壓力。例如，20世紀(jì)70年代，日本、瑞士、德國等發(fā)達(dá)國家由于國際收支順差，他們的貨幣經(jīng)常遇到升值的壓力，成為國際游資的主要沖擊對象，并且這些國家國際儲備的增長，又會加劇他們本國的通貨膨脹，因此，就采取了一些限制資本輸入的措施，以避免本國貨幣的匯率過分上浮。這些措施包括：規(guī)定銀行吸收非居民存款要繳納較高的存款準(zhǔn)備金；規(guī)定銀行對非居民存款不付利息或倒收利息；限制非居民購買本國有價證券；等等。與此同時，這些國家還采取了鼓勵資本輸出的措施，例如，日本從1972年起對于居民購買外國有價證券和投資于外國的不動產(chǎn)基本不加限制。

(四)對匯率的管制

匯率管制是一國從本國的經(jīng)濟(jì)利益出發(fā)，為調(diào)節(jié)國際收支、穩(wěn)定本幣價值，而對本國所采取的匯率制度和匯率水平管制的方法。匯率管制主要分為以下三種。

1．直接管制匯率

一國政府指定某一部門制定、調(diào)整和公布匯率，這一官方的匯率對整個外匯交易起著決定性的作用。各項外匯收支都必須以此匯率為基礎(chǔ)兌換本國貨幣。但這種匯率的形成人為因素成分較大，很難反映真實的水平，極易造成價格信號的扭曲。此外，采取這種形式的匯率管制，通常都伴之以對其他項目較嚴(yán)格的外匯管制。

2．間接調(diào)節(jié)市場匯率

由市場供求決定匯率水平的國家，政府對匯率不進(jìn)行直接的管制，而是通過中央銀行進(jìn)入市場吸購或拋售外匯，以達(dá)到調(diào)節(jié)外匯供求、穩(wěn)定匯率的效果。為進(jìn)行這一操作，許多國家都建立了外匯平準(zhǔn)基金，運(yùn)用基金在市場上進(jìn)行干預(yù)；有的則是直接動用外匯儲備進(jìn)行干預(yù)。除通過中央銀行在外匯市場上直接買賣外匯以外，中央銀行還通過貨幣政策的運(yùn)用來影響匯率。利率水平的提高和信貸的緊縮，可以減少市場對外匯的需求，同時抑制通脹，吸引國外資金流入，阻止匯率貶值。

3．實行復(fù)匯率制度

復(fù)匯率是指一國貨幣對另一國貨幣的匯價因用途和交易種類的不同而規(guī)定有兩種或兩種以上的匯率。IMF把一國政府或其財政部門所采取的導(dǎo)致該國貨幣對其他國家的即期外匯的買賣差價和各種匯率之間的買入與賣出匯率之間的差價超過2%的任何措施均視為復(fù)匯率。

一般來說，經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)國家，其匯率一般為自由浮動的，國家不對匯率進(jìn)行直接管制，而是運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段間接調(diào)控引導(dǎo)匯率；而那些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)、市場機(jī)制發(fā)育不健全、缺乏有效經(jīng)濟(jì)調(diào)控機(jī)制和手段的國家，則采取直接的行政性的方式來管理匯率，以保證匯率為本國經(jīng)濟(jì)政策服務(wù)。

(五)對黃金、現(xiàn)鈔輸出輸入的管制

實行外匯管制的國家對黃金交易也進(jìn)行管制，一般不準(zhǔn)私自輸出或輸入黃金，而由中央銀行獨(dú)家辦理。對現(xiàn)鈔的管理，習(xí)慣的做法是對攜帶本國貨幣出入境規(guī)定限額和用途，有時甚至禁止攜帶本國貨幣出境，防止本國貨幣輸出用于商品進(jìn)口和資本外逃以及沖擊本國匯率。

第三節(jié)外匯管制的作用

外匯管制的作用主要表現(xiàn)在以下7個方面。

1．防止資本外逃

國內(nèi)資金外逃是國際收支不均衡的一種表現(xiàn)。在自由外匯市場下，當(dāng)資金大量外移時，由于無法阻止或調(diào)整，勢必造成國家外匯儲備銳減，引起匯率劇烈波動。因此，為制止一國資金外逃，避免國際收支危機(jī)，有必要采取外匯管制，直接控制外匯的供求。

2．維持匯率穩(wěn)定

匯率的大起大落，會影響國內(nèi)經(jīng)濟(jì)和對外經(jīng)濟(jì)的正常進(jìn)行，所以應(yīng)通過外匯管制，控制外匯供求，穩(wěn)定匯率水平，使之不發(fā)生經(jīng)常性的大幅度波動。

3．維護(hù)本幣在國內(nèi)的統(tǒng)一市場，不易受投機(jī)影響

實行外匯管制，可以分離本幣與外幣流通的直接聯(lián)系，維持本幣在國內(nèi)流通領(lǐng)域的唯一地位，增強(qiáng)國內(nèi)居民對本幣的信心，抵御外部風(fēng)潮對本幣的沖擊。

4．便于實行貿(mào)易上的差別待遇

一國實行外匯管制，對外而言，有利于實現(xiàn)其對各國貿(mào)易的差別待遇或作為國際間政府談判的手段，還可通過簽訂清算協(xié)定，發(fā)展雙邊貿(mào)易以克服外匯短缺的困難；對國內(nèi)而言，通過實行差別匯率或貼補(bǔ)政策，有利于鼓勵出口，限制進(jìn)口，增加外匯收入，減少外匯支出。

5．保護(hù)民族工業(yè)

發(fā)展中國家工業(yè)基礎(chǔ)薄弱，一般工藝技術(shù)有待發(fā)展完善，如果不實行外匯管制及其他保護(hù)貿(mào)易政策，貨幣完全自由兌換，則發(fā)達(dá)國家的廉價商品就會大量涌入，從而使其民族工業(yè)遭到破壞與扼殺。實行外匯管制，一方面可管制和禁止那些可能摧殘本國新興工業(yè)產(chǎn)品的外國商品的輸入，同時可鼓勵進(jìn)口必需的外國先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備和原材料，具有積極發(fā)展民族經(jīng)濟(jì)的意義。

6．有利于國計民生

凡涉及國計民生的必需品，在國內(nèi)生產(chǎn)不足時，政府均鼓勵進(jìn)口，準(zhǔn)其優(yōu)先結(jié)匯，按低匯率申請進(jìn)口，以減輕其成本，保證在國內(nèi)市場上廉價供應(yīng)；而對非必需品、奢侈品則予以限制。

7．增加貨幣，穩(wěn)定物價

實行外匯管制，可集中外匯資財，節(jié)約外匯支出，在一定程度上可提高貨幣的對外價值，增強(qiáng)本國貨幣的幣值，加強(qiáng)一國的國際經(jīng)濟(jì)地位。另外，貨幣對外表現(xiàn)為匯率，對內(nèi)表現(xiàn)為物價。當(dāng)一國主要消費(fèi)物資和生活必需品價格上漲過于劇烈時，通過外匯管理對其進(jìn)口所需外匯給予充分供應(yīng)，或按優(yōu)惠匯率接受，則可增加資源，促進(jìn)物價回落，抑制物價水平上漲，保持物價穩(wěn)定。因此，外匯管制雖直接作用于匯率，但對穩(wěn)定物價也有一定的作用，可避免和減輕國外通貨膨脹對國內(nèi)物價的沖擊。當(dāng)然，外匯管理也可作為外交政策，當(dāng)別的國家實施外匯管制而對本國經(jīng)濟(jì)和政治產(chǎn)生不利影響時，該國即可啟用外匯管制作為一種報復(fù)手段。這樣，外匯管制便成為一種政策工具。

第四節(jié)我國的外匯管理

外匯管理在我國習(xí)慣被稱為外匯管制。我國外匯管理的基本任務(wù)是：建立獨(dú)立自主的外匯管理體制，正確制定國家的外匯法規(guī)和政策，保持國際收支的基本平衡和匯率的基本穩(wěn)定，有效地促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

一、我國外匯管理發(fā)展演變

1．1949—1952年，國民經(jīng)濟(jì)恢復(fù)時期

這一階段，我國外匯管理的主要任務(wù)是取締帝國主義在中國的經(jīng)濟(jì)、金融特權(quán)；禁止外幣在市場上流通；穩(wěn)定國內(nèi)金融物價；利用、限制、改造私營進(jìn)出口商和私營金融業(yè)；建立獨(dú)立自主的外匯管理制度和匯價制度；扶植出口；鼓勵僑匯；建立供匯與結(jié)匯制度；集中外匯收入和合理使用外匯，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的恢復(fù)和發(fā)展。總之，這一階段外匯管理工作主要有：

(1)建立了外匯的供匯、結(jié)匯制度，規(guī)定出口貨物售得的外匯、勞務(wù)所得外匯以及僑匯必須賣給或結(jié)存入國家銀行，進(jìn)口所需外匯和其他非貿(mào)易用匯，可按規(guī)定向外匯管理機(jī)關(guān)申請，經(jīng)批準(zhǔn)后由國家銀行賣給外匯。

(2)建立了獨(dú)立自主、機(jī)動性較強(qiáng)的人民幣匯價調(diào)整制度；并根據(jù)當(dāng)時的實際情況，對人民幣匯價進(jìn)行了大幅度的調(diào)整，將美元匯率從1949年1月18日的l美元合80元人民幣，下調(diào)至1950年3月13日的1美元合42000元舊人民幣，后又上調(diào)至1951年5月23日的1美元合22380元舊人民幣。同時，準(zhǔn)許出口商將外匯優(yōu)先賣給銀行。

(3)建立了外匯指定銀行管理制度。全國共核準(zhǔn)53家銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，同時加強(qiáng)了對外商銀行的管理，取消其特權(quán)，對于停業(yè)清理的外商銀行，監(jiān)督其清理負(fù)債。

(4)建立了人民幣、外幣和金銀進(jìn)出口國境的管理制度。嚴(yán)格禁止私自攜帶或郵寄人民幣、外幣和金銀出境。

上述一系列外匯管理政策的實施，使國家外匯收入大量增加，對國民經(jīng)濟(jì)的恢復(fù)和發(fā)展，穩(wěn)定金融物價起到了積極作用。

2．1953—1978年，全面計劃經(jīng)濟(jì)時期

從1953年開始，我國進(jìn)入社會主義改造和建設(shè)時期，國家加強(qiáng)了對國民經(jīng)濟(jì)的控制，實行了全面計劃經(jīng)濟(jì)。在這一階段，隨著我國私營工商業(yè)和金融業(yè)社會主義改造的完成，對外貿(mào)易開始由國營外貿(mào)進(jìn)出口公司統(tǒng)一經(jīng)營，外匯業(yè)務(wù)也開始由中國銀行統(tǒng)一經(jīng)營。當(dāng)時，中國銀行是中國人民銀行的一個局，對外用“中國銀行”名稱，是國家指定的執(zhí)行外匯管理的機(jī)關(guān)。由于原來以私營工商業(yè)和金融業(yè)為重點的外匯管理制度已不能滿足新的經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展的需要，因此這一階段外匯管理的主要任務(wù)是：進(jìn)一步鞏固和完善各種外匯管理制度，加強(qiáng)對國營企業(yè)貿(mào)易外匯和非貿(mào)易外匯的管理，開源節(jié)流，努力增加外匯收入。具體管理辦法是：

(1)對外匯收支實行全面的指令性計劃管理。外匯由國家計劃委員會統(tǒng)一平衡和分配使用，統(tǒng)收統(tǒng)支，以收定支，基本平衡略有節(jié)余。一切外匯收入均須交售給國家，需用外匯由國家按計劃分配或?qū)徟?/p>

(2)在對外貿(mào)易方面，所有的對外進(jìn)出口活動均由外貿(mào)部所屬的國營進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)。按國家核定的指令性計劃執(zhí)行，統(tǒng)一經(jīng)營，統(tǒng)負(fù)盈虧。在對國營貿(mào)易外匯實行計劃管理的同時，用進(jìn)出口報關(guān)單制度取代了進(jìn)出口許可證制度和銀行簽證制度。

(3)加強(qiáng)對非貿(mào)易外匯的管理。1954年4月，國家計委、財政部頒布了《關(guān)于加強(qiáng)非貿(mào)易外匯管理的規(guī)定》；1972年9月30日又聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于試行非貿(mào)易外匯管理辦法》。這種高度集中統(tǒng)一的外匯管理體制，與計劃管理體制和國家壟斷的外貿(mào)體制相適應(yīng)，是在國家對外封閉的環(huán)境下的產(chǎn)物。在外匯收支數(shù)額不大的情況下，為使有限的外匯收支得到合理的使用，保證外匯收支平衡和匯率穩(wěn)定，這種外匯管理體制是必要的，但這種體制集中過多，統(tǒng)得過死，單純依靠計劃和行政管理，存在著經(jīng)濟(jì)效益低、應(yīng)變能力弱和缺乏靈活性的缺陷，不利于調(diào)動各方面創(chuàng)匯的積極性，不利于對外貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

(4)對外政策和外匯立法以外匯國家壟斷為基礎(chǔ)，實行“集中管理，統(tǒng)一經(jīng)營”的方針。管理和平衡外匯主要采取行政手段，依靠指令計劃和各項內(nèi)部管理辦法對外匯收支進(jìn)行管理。人民幣匯率作為計劃核算標(biāo)準(zhǔn)，由國家規(guī)定，長期處于定值過高的狀態(tài)。

3．1979—1993年，計劃的商品經(jīng)濟(jì)時期

黨的十一屆三中全會后，我國全面實行了對內(nèi)搞活、對外開放的政策，并開始進(jìn)行經(jīng)濟(jì)體制改革，建立有計劃的商品經(jīng)濟(jì)。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步深入和對外開放的不斷擴(kuò)大，我國外匯管理體制進(jìn)行一系列重大改革，使外匯管理工作跨入了一個新的里程。

(1)設(shè)立了專門的外匯管理機(jī)構(gòu)——國家外匯管理局。1979年3月，國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立了國家外匯管理總局，并賦予其管理全國外匯的職能；1983年，國家外匯管理總局由中國銀行劃出，中國人民銀行代管，成為中央銀行的一個局；1988年6月，國務(wù)院決定國家外匯管理局為國務(wù)院直屬總局級機(jī)構(gòu)，次年升為副部級，仍由中央銀行歸口管理。

(2)公布并實施了《中華人民共和國外匯管理暫行條例》及一系列實施細(xì)則。1979年7月，公布了《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》；1980年12月，公布了《中華人民共和國外匯管理暫行條例》，1981年3月1日起實行；隨后又公布了一系列外匯管理實施細(xì)則及其他外匯管理辦法，包括《對外駐華機(jī)構(gòu)及其人員的外匯管理實施細(xì)則》、《對外匯、貴金屬和外匯票據(jù)等進(jìn)出國境的管理實行細(xì)則》、《經(jīng)濟(jì)特區(qū)外資銀行、中外合資銀行管理條例》、《違反外匯管理處罰施行細(xì)則》等。通過這些條例、細(xì)則、辦法的頒布和實施，進(jìn)一步完善和健全了我國的外匯管理制度。

(3)改革了外匯分配制度，實行了外匯留成辦法。為了進(jìn)一步調(diào)動企業(yè)出口創(chuàng)匯的積極性，增加國家的外匯收入，國務(wù)院提出在外匯由國家集中管理、統(tǒng)一平衡、保證重點的同時，實行貿(mào)易和非貿(mào)易外匯留成，根據(jù)不同地區(qū)、不同部門和不同行業(yè)，確定了不同的留成比例。

(4)建立了外匯調(diào)劑市場。1980年以前，我國外匯資金實行指令性計劃縱向分配，沒有外匯市場。實行外匯留成后，有的企業(yè)本身有留成外匯但一時不用，有的企業(yè)急需外匯而本身卻又沒有外匯來源，無法進(jìn)口原材料和先進(jìn)技術(shù)等，這就產(chǎn)生了調(diào)劑外匯余缺的需要。1980年10月，國家外匯管理總局、中國銀行發(fā)出了試行調(diào)劑外匯工作的通知，同時制定了《調(diào)劑外匯暫行辦法》。1981年又發(fā)布了《關(guān)于外匯額度調(diào)劑工作暫行辦法》。1986年3月，公布了辦理留成外匯調(diào)劑的12項規(guī)定，允許有留成外匯的國營和集體企業(yè)，通過中國銀行(后改為外匯管理局)按照國家規(guī)定的外匯調(diào)劑價格，將多余的外匯賣給需要外匯的國營和集體企業(yè)。1986年10月允許外商投資企業(yè)之間相互調(diào)劑外匯。1988年，為了配合外貿(mào)承包責(zé)任制的實施，在全國各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市和經(jīng)濟(jì)特區(qū)及沿海的一些經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的城市設(shè)立了外匯調(diào)劑中心，辦理地方、部門、國營、集體企業(yè)和外商投資企業(yè)的留成外匯和自有外匯的調(diào)劑業(yè)務(wù)，調(diào)劑外匯的價格由國家決定，隨后發(fā)展到由買賣雙方根據(jù)市場供求狀況公開競價成交。從1979年到1990年，全國各外匯調(diào)劑市場的總成交額已達(dá)389.64億美元，對彌補(bǔ)出口企業(yè)虧損，解決外商投資企業(yè)的外匯平衡等發(fā)揮了重要的作用。

(5)建立了外債管理體制和外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)。實行改革開放后，我國開始大規(guī)模利用外資，鼓勵外商來華投資，加強(qiáng)了對外借債的計劃管理和向外借款的窗口管理，建立了較為健全的借款審批制度、外債的統(tǒng)計監(jiān)測制度和外債擔(dān)保制度。

(6)建立了多種金融機(jī)構(gòu)并存的外匯經(jīng)營體制，打破了中國銀行獨(dú)家經(jīng)營外匯的局面。1984年9月，中國工商銀行深圳分行首先獲得外匯業(yè)務(wù)的經(jīng)營權(quán)，此后又陸續(xù)批準(zhǔn)各專業(yè)銀行總行及分行、交通銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中信實業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行、上海浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳招商銀行、福建興業(yè)銀行、中國投資銀行及民生銀行等經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)。我國還批準(zhǔn)設(shè)立了經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的外資銀行和中外合資銀行。此外，1984年7月中國銀行開辦了個人外幣儲蓄存款，允許國內(nèi)居民持有外匯。外匯管制放寬，居民外匯收入大幅增加，外幣存款也迅速增長。二、1994年我國的外匯體制改革

1994年我國對外匯管理體制進(jìn)行了重大改革，與過去改革相比，這一次的改革明確提出：外匯管理體制改革的長遠(yuǎn)目標(biāo)是實現(xiàn)人民幣的自由兌換。這就意味著對經(jīng)常項目和資本項目的外匯管制將逐步取消，對國際間正常的匯兌活動和資金流動將不進(jìn)行限制。這一改革目標(biāo)的提出基于我國改革開放的前景，并參照了國外的經(jīng)驗。具體來說，有以下主要內(nèi)容：

1．建立單一的，以市場供求為基礎(chǔ)的有管理的浮動匯率制

(1)匯率并軌，實行單一的匯率。1994年1月1日起，實行人民幣匯率并軌，即把調(diào)劑外匯市場價與官方牌價合二為一，只保留一個匯價。1993年12月底官方匯率為1美元∶5.8000元人民幣左右，1994年1月1日并軌后的牌價定為1美元∶8.7000元人民幣。

(2)實行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度。人民幣由中國人民銀行根據(jù)前一日銀行間外匯交易市場形成的價格，每日公布人民幣對美元交易的中間價，并參照國際外匯市場變化，同時公布人民幣對其他主要貨幣的匯率。各外匯指定銀行以此為據(jù)，在中國人民銀行規(guī)定的浮動幅度范圍內(nèi)自行掛牌，對客戶買賣外匯。

2．實行外匯收入結(jié)匯制，取消外匯留成

境內(nèi)所有企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)和社會團(tuán)體的各類外匯收入必須及時調(diào)回境內(nèi)。凡屬下列范圍內(nèi)的外匯收入(外商投資企業(yè)除外)，均須按銀行掛牌匯率，全部結(jié)售給外匯指定銀行：出口或轉(zhuǎn)口貨物及其他交易行為取得的外匯；交通運(yùn)輸、郵電、旅游、保險業(yè)等提供服務(wù)和政府機(jī)構(gòu)往來取得的外匯；銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)應(yīng)上繳的外匯凈收入，境外勞務(wù)承包和境外投資應(yīng)調(diào)回境內(nèi)的外匯利潤；外匯管理部門規(guī)定的其他應(yīng)結(jié)售的外匯。下列范圍內(nèi)的外匯收入，允許在外匯指定銀行開立現(xiàn)匯賬戶：境外法人或自然人作為投資匯入的外匯；境外借款和發(fā)行債券、股票取得的外匯；勞務(wù)承包公司境外工程合同期內(nèi)調(diào)入境內(nèi)的工程往來款項；經(jīng)批準(zhǔn)具有特定用途的捐贈外匯；外國駐華使領(lǐng)館、國際組織及其他境外法人駐華機(jī)構(gòu)的外匯；個人所有的外匯。取消原來實行的各類外匯留成、上繳和額度管理制度。

3．實行銀行售匯制，允許人民幣在經(jīng)常項目下有條件可兌換

關(guān)于人民幣成為可自由兌換的貨幣，我國要分三步走：第一步，實現(xiàn)人民幣經(jīng)常項目下有條件可兌換，這在1994年已實現(xiàn)；第二步，實現(xiàn)經(jīng)常項目下人民幣可兌換，這在1996年12月已經(jīng)實現(xiàn)；第三步，開放資本市場，資本項目下人民幣可兌換，這樣就最后達(dá)到了人民幣的完全自由兌換。

1994年實行售匯制后，取消了經(jīng)常項目正常對外支付用匯的計劃審批。境內(nèi)企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)和社會團(tuán)體在經(jīng)常項目下的對外支付用匯，持如下有效憑證，用人民幣到外匯指定銀行辦理兌付：實行配額或進(jìn)口控制的貨物進(jìn)口，持有關(guān)部門頒發(fā)的配額、許可證或進(jìn)口證明以及相應(yīng)的進(jìn)口合同；除上述兩項以外，其他符合國家進(jìn)口管理規(guī)定的貨物進(jìn)口，持支付協(xié)議或合同和境外金融、非金融機(jī)構(gòu)的支付通知書；非貿(mào)易項下的經(jīng)營性支付，持支付協(xié)議或合同和境外金融、非金融機(jī)構(gòu)的支付通知書。非經(jīng)營性支付購匯或購提現(xiàn)鈔，按財務(wù)和外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理，對向境外投資、貸款、捐款的匯出，繼續(xù)實行審批制。

4．建立銀行間外匯市場，改進(jìn)匯率形成機(jī)制，保持合理及相對穩(wěn)定的人民幣匯率

實行銀行結(jié)匯、售匯制后，建立全國統(tǒng)一的銀行間外匯交易市場。外匯指定銀行是外匯交易的主體。銀行間外匯交易市場主要職能是為各外匯指定銀行相互調(diào)劑余缺和提供清算服務(wù)。全國統(tǒng)一的外匯交易市場于1994年4月1日開始正式運(yùn)行，由中國人民銀行通過國家外匯管理局監(jiān)督管理。

在穩(wěn)定境內(nèi)通貨的前提下，通過銀行間買賣和中國人民銀行向外匯交易市場吞吐外匯，保持各銀行掛牌匯率的基本一致和相對穩(wěn)定。

5．強(qiáng)化外匯指定銀行的依法經(jīng)營和服務(wù)職能

外匯指定銀行辦理結(jié)匯所需人民幣資金原則上應(yīng)由各銀行自有資金解決。國家對外匯指定銀行的結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯實行比例管理。各銀行持有超過其高限比例的結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯，必須出售給其他外匯指定銀行或中國人民銀行；持有結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯降到低限比例以下時，應(yīng)及時從其他外匯指定銀行或中國人民銀行購入補(bǔ)足。為使有遠(yuǎn)期支付合同或償債協(xié)議的用匯單位避免匯率風(fēng)險，外匯指定銀行可依據(jù)有效憑證辦理人民幣與外幣保值業(yè)務(wù)。

6．對資本項目的外匯收支仍繼續(xù)實行計劃管理和審批制度

我國對資本項目進(jìn)行管理，主要是對外債進(jìn)行管理，其基本原則是：總量控制，注重效益，保證償還。管理的主要內(nèi)容如下：對境外資金的借用和償還，國家繼續(xù)實行計劃管理、逐筆審批和外債登記制度。為確保國家的對外信譽(yù)，繼續(xù)加強(qiáng)外債管理，實行“誰借誰還”的原則；境外外匯擔(dān)保履約用匯，持擔(dān)保合同、外匯局核發(fā)的核準(zhǔn)證到外匯指定銀行購匯，發(fā)行人須持相應(yīng)的批準(zhǔn)文件向外匯局申請，持外匯局核發(fā)的《開戶通知書》到開戶銀行辦理開戶手續(xù)；對資本輸出實行計劃管理和審批制度。三、我國現(xiàn)行外匯管理的主要內(nèi)容

1．對出口外匯的管理

近年來，我國外匯流失情況比較嚴(yán)重，特別是通過進(jìn)出口渠道逃避外匯管理，把外匯存放境外時有發(fā)生。為了防止外匯流失，堵塞漏洞，1991年實行了出口收匯跟蹤結(jié)匯制，要求出口單位在貨物出口后，須在規(guī)定的期限內(nèi)將貨款調(diào)回，向外匯管理部門核銷這筆外匯，其具體規(guī)定為：

(1)出口單位到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局領(lǐng)取蓋有外匯局章的出口收匯核銷單。

(2)在貨物出口報關(guān)時，向海關(guān)交驗核銷單，在核銷單上寫明出口單位的名稱、出口貨物數(shù)量、出口貨物總余額、收匯方式、預(yù)計收款日期、出口單位所在地以及報關(guān)日期等，海關(guān)審核后在核銷單和報關(guān)單上加蓋“放行”章，將核銷單和報關(guān)單退出口單位。

(3)貨物出口后，出口單位將有關(guān)單據(jù)和核銷單交銀行收匯，同時將核銷單存根、發(fā)票、報關(guān)單和有關(guān)匯票副本在規(guī)定的期限內(nèi)，送原簽發(fā)核銷單的外匯局。

(4)銀行收妥貨款后，在核銷單上填寫有關(guān)項目并蓋章，將結(jié)匯水單或收賬通知副聯(lián)和核銷單一并退出口單位。

(5)出口單位將銀行確認(rèn)貨款已收回的核銷單送當(dāng)?shù)赝鈪R局，由其核對報關(guān)單和海關(guān)、銀行簽章的核銷單后，核銷該筆收匯。出口單位必須在最遲收款日后30個工作日內(nèi)向外匯局辦理核銷手續(xù)。

(6)出口單位的一切出口貨款，必須在下列最遲收款日期內(nèi)結(jié)匯或收賬：即期信用證和即期托收項下的貨款，必須從寄單之日起20～30天內(nèi)；遠(yuǎn)期信用證或遠(yuǎn)期托收下的貨款，必須從匯票規(guī)定的付款日起30～40天內(nèi)；寄售項下的貨款，不得超過自報關(guān)之日起360天；其他自寄單據(jù)項下的出口貨款，必須在自報關(guān)之日起50個工作日之內(nèi)。

2．對進(jìn)口用匯的管理

根據(jù)1994年我國外匯管理體制改革的規(guī)定，凡有進(jìn)出口權(quán)的企業(yè)其進(jìn)口所需外匯，不超過設(shè)備價款15%的預(yù)付款所需外匯，憑有效的政府文件和商業(yè)文件，均可向外匯指定銀行購買。如果預(yù)付款超過設(shè)備價款金額的15%，對外支付傭金超過國際慣例和國家規(guī)定的比例，以及轉(zhuǎn)口貿(mào)易先支后收的外匯需要，須獲得外匯管理局批準(zhǔn)后，才可到外匯指定銀行購買外匯。進(jìn)口業(yè)務(wù)中發(fā)生的索賠、保險或運(yùn)輸、賠款、減退貨款及傭金、回扣等外匯收入應(yīng)及時調(diào)回，結(jié)售給外匯指定銀行。為了防止外匯流失，制止逃套匯行為，1994年8月1日我國開始實行進(jìn)口付匯核銷制度，即進(jìn)口單位在貨款支付后，在合同期限內(nèi)將貨物運(yùn)抵境內(nèi)，向外匯指定銀行核銷這筆進(jìn)口用匯。一般程序是：

(1)進(jìn)口單位到當(dāng)?shù)赝鈪R指定銀行領(lǐng)取進(jìn)口付匯核銷單。

(2)預(yù)付貨款項下的進(jìn)口，外匯指定銀行在付匯時，核對進(jìn)口付匯核銷單上所填項目，在核銷單上加蓋銀行戳記后退進(jìn)口單位。

(3)進(jìn)口單位在合同規(guī)定期限內(nèi)，把貨物運(yùn)抵境內(nèi)，向海關(guān)報關(guān)后持進(jìn)口付匯核銷單等，到外匯指定銀行辦理核銷手續(xù)。

(4)進(jìn)口單位信用證、托收項下的進(jìn)口付匯，由外匯指定銀行辦理付匯時同步核銷。

3．對金融機(jī)構(gòu)開辦外匯業(yè)務(wù)的管理

目前，在我國經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)有國家專業(yè)銀行、外資銀行和中外合資銀行、銀行金融機(jī)構(gòu)三類。外匯管理局對其進(jìn)行管理的基本原則是：

(1)銀行和金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)須向外匯管理局申請，批準(zhǔn)以后由外匯管理局發(fā)給“經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證”。批準(zhǔn)的大致條件是：對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展有利，具有經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的能力，有一定數(shù)量和相當(dāng)素質(zhì)的外匯業(yè)務(wù)人員，有固定經(jīng)營場所，有一定數(shù)額的外匯資本金和營運(yùn)資金(如全國性銀行總行須有不少于2000萬美元的資本金)。

(2)在經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的范圍上各類金融機(jī)構(gòu)是有區(qū)別的。國家銀行和綜合性銀行可以申請經(jīng)營外匯銀行的各種外匯業(yè)務(wù)；外資銀行和中外合資銀行可以申請經(jīng)營一般商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)，但只能辦理外商投資企業(yè)、外國人、華僑、港澳同胞的外匯存款、匯出匯款和進(jìn)口貿(mào)易的結(jié)算和押匯，不允許經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)；非銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)限制在信托、投資、租賃、擔(dān)保、證券交易等業(yè)務(wù)上，并對吸收存款的期限和數(shù)額給予一定限制。

(3)對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的具體做法也有明確的規(guī)定：如規(guī)定檢查和稽核制度，規(guī)定資本與債務(wù)比率，規(guī)定對一個企業(yè)的外匯放款加外匯擔(dān)?？傤~不能超過其實收外匯資金加儲備金的30%等。金融機(jī)構(gòu)終止經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請。金融機(jī)構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)終止經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行外匯債權(quán)、債務(wù)的清算，并繳銷經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證。

4．對境內(nèi)非居民的外匯管理

境內(nèi)非居民包括各國駐華外交機(jī)構(gòu)、國際機(jī)構(gòu)、民間機(jī)構(gòu)、外交人員，短期在中國的外國人、留學(xué)生及旅游人員等，對他們?nèi)刖硵y帶的外匯，允許自由保留和運(yùn)用，自由存入銀行和提取，或賣給外匯指定銀行，也可以持有效憑證匯出或者攜帶出境，但不能私自買賣。他們的合法人民幣收入，需要匯出境外的，可以持有關(guān)證明材料和憑證到外匯指定銀行兌付。

5．對境內(nèi)居民的外匯管理

境內(nèi)居民包括居住在中國境內(nèi)的中國人和外國僑民(居住1年以上者)，凡居民個人存放在國內(nèi)或國外的外匯，準(zhǔn)許持有、存入或賣給銀行，但不準(zhǔn)私自買賣。個人移居境外后，其境內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)生的收益，可以持規(guī)定的證明材料和有效憑證，向外匯指定銀行匯出或者攜帶出境。個人因私用匯，在規(guī)定限額以內(nèi)購匯；超過規(guī)定限額的個人因私用匯應(yīng)向外匯管理機(jī)構(gòu)提出申請，外匯管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為其申請屬實的，可以購匯。個人攜帶外匯進(jìn)境，應(yīng)當(dāng)向海關(guān)辦理申報手續(xù)；攜帶外匯出境，超過規(guī)定限額的，還應(yīng)當(dāng)向海關(guān)出具有效憑證。居住在境內(nèi)的中國公民持有的外幣支付憑證、外幣有價證券形式的外匯資產(chǎn)，未經(jīng)外匯管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，不得攜帶或者郵寄出境。

6．防止逃匯的管理

所謂逃匯，是指違反國家外匯管理規(guī)定，將應(yīng)售于國家的外匯私自留用、轉(zhuǎn)讓、買賣、存放國外，或?qū)⑼鈪R私自攜帶、托帶、郵寄出境的行為。逃匯不僅為法律所不容，而且，在國際金融市場風(fēng)云突變時，留存境外的外匯資產(chǎn)極易遭受損失，因此，要加強(qiáng)對逃匯的管理。有逃匯行為的，由外匯管理機(jī)構(gòu)責(zé)令限期調(diào)回，強(qiáng)制收兌，并處逃匯金額30%以上、5倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

外貿(mào)企業(yè)具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多且外匯收支頻繁、金額大，套匯或類似逃匯的行為易于發(fā)生，加強(qiáng)管理十分必要。一般應(yīng)從以下幾個方面防范逃匯行為：

(1)在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，不允許少報收入，多報支出，將多余的外匯私自留用或存放境外。

(2)在三來一補(bǔ)貿(mào)易中，應(yīng)按有關(guān)部門的合同嚴(yán)格執(zhí)行，如實申報，不得以不正當(dāng)?shù)氖侄尉鹑彝鈪R，套取進(jìn)口物資。

(3)外貿(mào)企業(yè)及其在港澳地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)，未經(jīng)批準(zhǔn)不應(yīng)私自經(jīng)營“境外賣單、國內(nèi)提貨”業(yè)務(wù)。

(4)外貿(mào)企業(yè)的一切外匯收入應(yīng)結(jié)售給外匯指定銀行，未經(jīng)批準(zhǔn)，不應(yīng)截留，私設(shè)小金庫或存放境外，或抵付支出，或與外商在境外設(shè)立合資企業(yè)，或為其他單位或個人支付外匯。

(5)外貿(mào)企業(yè)的駐外機(jī)構(gòu)及設(shè)在境外的合營企業(yè)，從事經(jīng)營所得的利潤應(yīng)按規(guī)定調(diào)回，未經(jīng)批準(zhǔn)不應(yīng)徑自存放境外或私自留用，但工程承包公司經(jīng)核定可以保留一定金額的外匯周轉(zhuǎn)金在國外使用。

(6)外貿(mào)企業(yè)臨時出國代表團(tuán)或人員返回后，必須將剩余經(jīng)費(fèi)或所得外匯帶回境內(nèi)，辦理核銷手續(xù)。

(7)外貿(mào)部門經(jīng)營的邊境小額貿(mào)易，必須嚴(yán)格按照國家規(guī)定的范圍進(jìn)行，不得將不屬于邊境小額貿(mào)易的國家物資，或禁止出口的貨物裝運(yùn)出境，或換取進(jìn)口物資后又轉(zhuǎn)運(yùn)國內(nèi)販賣。

(8)禁止外貿(mào)企業(yè)或工作人員將外匯、貴金屬及其制品或與處理外匯資產(chǎn)有關(guān)的證件非法攜帶郵寄出境。

7．防止套匯的管理

套匯是指違反國家外匯管理的規(guī)定，采取各種方式，通過第二者或第三者，用人民幣或物資非法套取外匯或外匯權(quán)益，攫取國家應(yīng)收外匯的行為。根據(jù)規(guī)定，屬于套匯者，由國家外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，強(qiáng)制收兌，并處非法套匯金額30%以上、3倍以下的罰款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。逃匯和套匯密切相關(guān)，很難分割。

外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)中，無論是組織或個人均應(yīng)按規(guī)定將屬于國家的外匯結(jié)售給外匯指定銀行，不應(yīng)以不正當(dāng)手段，從事下述套匯或近似套匯活動：

(1)未經(jīng)批準(zhǔn)，以出口物資換購進(jìn)口物資或故意壓低貨價讓對方贈送商品或自行經(jīng)營易貨貿(mào)易。

(2)未經(jīng)批準(zhǔn)，以人民幣或其他方式償付應(yīng)以外匯支付的進(jìn)口貨款及其他應(yīng)付境外的款項。

(3)在與境外機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)交往中，以人民幣代境外機(jī)構(gòu)或短期入境的外商支付其國內(nèi)費(fèi)用，而收受外匯私自留用或由對方在境外付給外匯或以物資抵償。

(4)在境外收攬外匯，或購買物資，然后以“捐贈”的名義進(jìn)口，或委托支付外匯費(fèi)用，在國內(nèi)以人民幣或其他形式給予對方抵償。

(5)將一般的勞務(wù)收入列入承包工程的勞務(wù)收入，計入現(xiàn)匯賬戶。

(6)臨時出國代表團(tuán)或人員返回后，不將所余外匯辦理退匯，而以人民幣抵付。

(7)以人民幣或其他補(bǔ)償手段向外國駐華機(jī)構(gòu)、外國企業(yè)單位及外國來華人員等兌換外匯。應(yīng)用案例

2006年8月，全球最大的金融期貨交易所—美國芝加哥商品交易所(以下簡稱CME)推出人民幣對美元、歐元及日元的期貨和期權(quán)交易，而此前的4月，CME已和中國外匯交易中心簽署合作協(xié)定，中國外匯交易中心會員單位將可以通過中國外匯交易中心交易CME全球電子交易平臺上國際貨幣市場的外匯和利率產(chǎn)品。這對中國的企業(yè)來說有什么影響呢？我們先來看兩個例子：例一一個中國企業(yè)于2006年7月1日出口100萬美元商品，結(jié)算日為9月30日，7月1日即期匯率為1美元=8.0元人民幣，收入100萬美元，可換到800萬元人民幣。

9月30日，即期匯率跌為1美元=7.9元人民幣，收入100萬美元，只換到790萬元人民幣。少收入人民幣10萬元。

例二總經(jīng)理與財務(wù)主管的對話。

某美國企業(yè)在3月1日時得知將在7月底收到10億日元。9月份時，日元期貨的現(xiàn)價為1日元=0.8500美分。該公司財務(wù)主管在3月1日賣空80份9月份的日元期貨，并準(zhǔn)備在7月底收到日元時，將期貨合約平倉。

當(dāng)7月底收到日元時，即期價格為0.8750，期貨價格為0.8800。財務(wù)主管將期貨平倉，期貨損失?=?100000?×?(0.8800?-?0.8500)?=?3000萬日元，折算為美元?=?3000?×?0.8750/100?=?26.25萬美元。我們可以設(shè)想一下總經(jīng)理和財務(wù)主管的談話。

總經(jīng)理：我們在期貨市場上損失了26萬美元，我需要你的解釋。

財務(wù)主管：投資期貨的