湖南申創(chuàng)企業(yè)管理有限公司財務(wù)狀況的分析與優(yōu)化方案設(shè)計

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

目錄

1湖南申創(chuàng)企業(yè)管理公司簡介.................................................................................1

2公司財務(wù)狀況分析.................................................................................................1

2.1企業(yè)年度財務(wù)營收報表分析......................................................................1

2.2公司資產(chǎn)負債表分析..................................................................................3

2.3公司利潤表分析..........................................................................................3

2.4公司行業(yè)競爭對比分析..............................................................................4

2.5公司財務(wù)能力綜合評價..............................................................................5

3公司財務(wù)狀況存在的問題.....................................................................................5

3.1資金管理不善，償債能力弱......................................................................5

3.2財務(wù)管理制度不完善，創(chuàng)新能力不足......................................................6

3.3行業(yè)競爭力不足..........................................................................................6

4公司財務(wù)狀況優(yōu)化方案設(shè)計.................................................................................6

4.1制定合理的資金管理方案，提高償債能力..............................................6

4.1.1壓縮賬單，減少壞賬.......................................................................6

4.1.2加速結(jié)算，減少結(jié)算占用...............................................................7

4.1.3提高固定資產(chǎn)利用率.......................................................................7

4.1.4提高投資收益...................................................................................7

4.2注重財務(wù)管理建設(shè)，加強財務(wù)創(chuàng)新..........................................................8

4.3做好形象樹立，提高競爭力......................................................................8

4.3.1樹立企業(yè)形象，做好平臺更新.......................................................8

4.3.2精細化拓展客戶，做好營銷策略...................................................9

4.3.3線上售樓平臺深度運營...................................................................9

4.3.4貝殼等外部平臺的競與合...............................................................9

5總結(jié).......................................................................................................................10

參考資料.....................................................................................................................11

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

湖南申創(chuàng)企業(yè)管理有限公司財務(wù)狀況的分析與優(yōu)化

方案設(shè)計

1湖南申創(chuàng)企業(yè)管理公司簡介

湖南申創(chuàng)企業(yè)管理有限公司，成立于2020年01月13日，位于湖南省郴州

市；湖南申創(chuàng)企業(yè)管理有限公司對外投資了5家企業(yè)，2020年投資郴州自信房

產(chǎn)經(jīng)紀有限公司和郴州邦住信息科技有限公司、2021年投資了郴州匯嘉置業(yè)房

產(chǎn)代理有限公司、郴州銀輝房產(chǎn)評估咨詢有限公司、郴州宇環(huán)裝飾設(shè)計工程有

限公司；

湖南申創(chuàng)集團是一家集房地產(chǎn)全程營銷策劃、信息咨詢、銷售代理、投資

顧問、房地產(chǎn)擔(dān)保按揭等各業(yè)務(wù)于一體的專業(yè)房地產(chǎn)經(jīng)紀機構(gòu)；目前有70多家

門店、5家分公司，450多名職員，具備豐富的商鋪、住宅銷售經(jīng)驗。

2公司財務(wù)狀況分析

2021年，根據(jù)公司的營收狀況，累積營收30410000萬元，與去年相比實現(xiàn)

營收入增長1707000萬元，同比增長率為6%，利潤總額達到79500萬元，比去

年增長了10%，凈利潤達到71200萬元，比去年增長了9.98%。

2.1企業(yè)年度財務(wù)營收報表分析

表1公司近兩年營收報表

月份去年營收今年營收增減額同比增長率

1月份9800001020000400004%

2月份21300001980000-150000-7%

3月份1430000173000030000021%

4月份21400002050000-90000-4%

5月份1670000218000051000031%

6月份21700003960000179000082%

7月份369000040100003200009%

8月份39400003980000400001%

9月份38200003210000-610000-16%

1

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

10月份29100002980000700002%

11月份23100002020000-290000-13%

12月份15400001290000-250000-16%

合計287030003041000017070006%

圖1營收對比圖

由企業(yè)年度財務(wù)營收報表可知，今年營收大于去年的有1、3、5、6、7、8

和10月份，2、4、9、11和12月份的營收都是小于去年；今年收益跟去年收益

相比增長率為6%。

2.2公司資產(chǎn)負債表分析

表2公司資產(chǎn)負債簡表

項目2020年2021年增減額增減率

流動資產(chǎn)2130021020403010-897200-4%

非流動資產(chǎn)1090324018901930799869073%

資產(chǎn)總計3220345039304940710149022%

2

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

流動負債4701014043103210-3906930-8%

非流動負債390010213100-176910-45%

負債合計3740015033316310-4083840-11%

所有者權(quán)益1310019015201520210133016%

根據(jù)申創(chuàng)集團的資產(chǎn)負債分析，2021年總資產(chǎn)可達到39304940萬元，比上

年同期增加了7101490萬元，增減率為22%，其中流動資產(chǎn)達到20403010萬元，

非流動資產(chǎn)達到18901930萬元；2021年負債高達33316310萬元，比上年同期

減少了4083840萬元，增減率為-11%。

2.3公司利潤表分析

表3公司利潤表

項目2020年2021年增減額增減率

營業(yè)收入287030003041000017070006%

營業(yè)成本49301805015310851302%

營業(yè)稅金及附加479300494820155203%

銷售費用2594810292084032603013%

管理費用4382104913405313012%

財務(wù)費用2848003132002840010%

營業(yè)利潤204550002166931012143106%

利潤總額209422102210492011627106%

凈利潤204629102161010011471906%

3

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

圖2利潤總額增長圖

2020-2021年，公司的這段時間內(nèi)總的營業(yè)收入為59113000萬元，比同期

增長了6%，公司凈利潤達到21610100萬元，比同期增長了6%。

2.4公司行業(yè)競爭對比分析

表4行業(yè)競爭對比分析表

項目申創(chuàng)集團百納行差異額差異率

營業(yè)收入3041000043184000-12774000-30%

凈利潤21610105328001-3166991-59%

資產(chǎn)規(guī)模200000010000001000000100%

資產(chǎn)現(xiàn)金凈流量2491033238401109-13490777-35%

凈資產(chǎn)收益率69-3-33%

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.27.4-4.2-57%

資產(chǎn)負債率2119211%

營業(yè)增長率611-5-45%

從申創(chuàng)集團與百納行的之間的對比分析可見，申創(chuàng)集團的營業(yè)收入與百納

行差異額為12774000萬元，差異率達到了30%，凈利潤兩者差異額達到3166991

4

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

萬元，差異率達到了59%，營業(yè)增長率兩者的差異率高達45%，由此可見，申創(chuàng)

集團在該產(chǎn)業(yè)的競爭壓力比較大。

2.5公司財務(wù)能力綜合評價

圖3財務(wù)能力分析圖

從上圖可得知，公司財務(wù)狀況、盈利狀況、償債能力以及營銷能力一般，

首先應(yīng)針對財務(wù)狀況以及盈利情況采取措施提高財務(wù)綜合能力；其次根據(jù)公司

的償債能力進行分析以及如何降低債務(wù)風(fēng)險；最后根據(jù)公司的運營情況以及社

會轉(zhuǎn)向制定高效的營銷手段超越同行。

3公司財務(wù)狀況存在的問題

3.1資金管理不善，償債能力弱

湖南申創(chuàng)企業(yè)管理有限公司的負債大于資產(chǎn)，但卻存在閑置資金，說明該

公司資金管理不善。根據(jù)對公司的償債能力分析，雖然公司近兩年來的償債能

力有所提高，但償債能力還是不足，側(cè)面說明公司沒有合理的償債規(guī)劃，其對

資產(chǎn)的處置沒有計劃及打算，沒有規(guī)劃如何償債，對資金的有效利用率過低，

缺乏合理的管理，企業(yè)在日常運轉(zhuǎn)的經(jīng)營中，投資項目較多，耗費大量的貨幣

5

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

資金，導(dǎo)致融資需求過大，負債率過高，從而降低償債能力，在此情況下，就

很可能出現(xiàn)周轉(zhuǎn)方面的問題，進而引發(fā)債務(wù)危機。

3.2財務(wù)管理制定不完善，創(chuàng)新能力不足

因為公司管理層對企業(yè)發(fā)展的重視從而忽略了財務(wù)管理工作，未根據(jù)時代

的變化對財務(wù)制度進行優(yōu)化，使得公司的財務(wù)受限，雖建立了財務(wù)管理制度，

但執(zhí)行起來卻存在差距；另外財務(wù)管理上總是停滯不前，在理念和管理上缺乏

創(chuàng)新，因此在運行的過程中時不時會受到限制，從另一方面將會導(dǎo)致公司的運

營受到限制，使公司的發(fā)展受到阻礙。

3.3行業(yè)競爭力不足

隨著國家經(jīng)濟多元化的快速發(fā)展，各企業(yè)之間也逐漸走向成熟，從而形成

多元化的競爭格局和多樣的競爭特點，湖南申創(chuàng)企業(yè)管理有限公司在品牌定位

方面一味求大求快，想在二手房的基礎(chǔ)上進軍新房業(yè)務(wù)，與企業(yè)現(xiàn)階段的經(jīng)濟

實力相違背，不利于公司發(fā)展的同時也將會降低二手房的效益；

其次未打造企業(yè)品牌，缺乏優(yōu)秀的營銷團隊；公司要想成功進行品牌建設(shè)，

必須要建立一支優(yōu)秀的營銷團隊，優(yōu)秀的營銷團隊在項目的推動上會起著決定

性的作用，進一步實現(xiàn)創(chuàng)收的效果。

4公司財務(wù)狀況優(yōu)化方案設(shè)計

4.1制定合理的資金管理方案，提高償債能力

4.1.1壓縮賬單，減少壞賬

企業(yè)利潤的高低直接影響到企業(yè)資金使用效率的高低，企業(yè)間賒賬欠款的

事不可避免，公司應(yīng)收賬款如下：

表5公司應(yīng)收賬款金額分析表

欠款方欠款時間金額

鳳凰名邸2022年3月12日150000萬

畔山花園2022年6月15日200000萬

萬寶國際城2021年12月1日450000萬

美的云溪府2021年2月11日500000萬

6

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

恒大林溪郡2020年9月21日1200000萬

愛蓮湖畔2020年12月1日210000萬

如上圖可知，公司應(yīng)收的款項較多，占用公司的資金也就越多，為了減少

壞賬的發(fā)生，公司應(yīng)將應(yīng)收款項如悉收回。尤其是要將恒大林溪郡、愛蓮湖畔

美的云溪府這些舊賬收回，收賬方式多樣，如企業(yè)自行追討、委托專業(yè)機構(gòu)追

討、采取仲裁追討或訟訴追討，萬不得已的情況下盡量避免法律訟訴，這將會

導(dǎo)致與客戶關(guān)系完全破裂。

4.1.2加速結(jié)算，減少結(jié)算占用

公司在進行銷售時，沒有銀貨兩訖，需要借助銀行等渠道進行結(jié)算是不可

或缺的，結(jié)算了占用的部分資金，加速資金結(jié)算及周轉(zhuǎn)，可提高結(jié)算效率，減

少資金占用率。

4.1.3提高固定資產(chǎn)利用率

企業(yè)一般都會有固定資產(chǎn)，由于他的獨特性、流動性不強，管理不當容易

形成閑置，如：倒閉的鋪面、為全面利用起來的檔口等，這些都可利用起來，

可將倒閉的鋪面開展租賃業(yè)務(wù)、或者推崇實行個人承包，這樣不但可以減少企

業(yè)的投入、另一方面也可進行資產(chǎn)置換，從而達到節(jié)約貨幣資金。在配置固定

資產(chǎn)時也可結(jié)合企業(yè)產(chǎn)業(yè)特點，關(guān)鍵資產(chǎn)性進行配置。

4.1.4提高投資收益

公司投資項目較多，會耗費大量的貨幣資金，這會導(dǎo)致融資需求過大，負

債率過高，償債能力太弱；公司投資項目及盈利如下：

表6公司投資分析表

投資項目2020年盈利2021年盈利2022年盈利增長率

自信房產(chǎn)17106900萬15204900萬16590590萬-0.76%

邦住11596100萬13218019萬13104690萬3.10%

匯佳置業(yè)---805900萬810013萬1%

宇環(huán)---390010萬219018萬-44%

銀輝---210250萬240190萬14%

由上圖公司投資項目盈利增長率可知，自信房產(chǎn)與宇環(huán)這兩項目增長率成

負值，尤其是宇環(huán)，同年增長率為-44%，盈利效果差，因此建議調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

7

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

同時消除盈利能力弱的已有業(yè)務(wù)，把有限資金集中到預(yù)期收益良好的銀輝項目

中去，從根本上降低資金需求，降低償債能力，提高主要業(yè)務(wù)的盈利能力和市

場份額及現(xiàn)金流入，改善負債率。

4.2注重財務(wù)管理建設(shè)，加強財務(wù)創(chuàng)新

根據(jù)公司的實際情況制定規(guī)范、合理、統(tǒng)一的財務(wù)管理制度，建立統(tǒng)一的

財務(wù)核算和管理規(guī)范，為公司的發(fā)展奠定夯實的基礎(chǔ)，建立統(tǒng)一管理系統(tǒng)、財

務(wù)軟件、科目代碼、會計政策等，對客戶精準定位、在業(yè)務(wù)的辦理上做到合理、

合規(guī)。制定統(tǒng)一的公司制度，公司全體部門、員工采用統(tǒng)一的公司制度，使整

個企業(yè)基本信息保持一致，不僅要提高財務(wù)管理效率，還要保證企業(yè)各項規(guī)章

制度能夠正常運行。

4.3做好形象樹立，提高競爭力

4.3.1樹立企業(yè)形象，做好平臺更新

要想提高公司競爭力，首先企業(yè)形象定位要精準實際，必須符合公司的發(fā)

展戰(zhàn)略方向和企業(yè)的整體規(guī)劃，目前公司經(jīng)濟實力同業(yè)相比處于一般水平，根

據(jù)現(xiàn)階段的經(jīng)濟實力、應(yīng)大力發(fā)展二手房產(chǎn)業(yè)，拓展新房業(yè)務(wù)，制定戰(zhàn)略規(guī)劃、

根據(jù)自身品牌定位來調(diào)整日常工作和戰(zhàn)略布局，實時監(jiān)測企業(yè)現(xiàn)階段的發(fā)展是

否符合自己的品牌定位。另外想要在同行中脫穎而出，首先應(yīng)該滿足客戶的需

求，解決客戶的問題；所以湖南申創(chuàng)企業(yè)管理有限公司必須打造自己的平臺，

制定有效管理制度不斷提高平臺內(nèi)容的質(zhì)量、數(shù)量、精準性等，站在客戶的角

度來維護平臺的內(nèi)容，根據(jù)客戶的需求不斷變化，要做到平臺內(nèi)容的持續(xù)更新。

4.3.2精細化拓展客戶，做好營銷策略

首先，公司應(yīng)高薪引進新型創(chuàng)新人才，建立好營銷團隊。營銷對市場進行

調(diào)研，制定合理的營銷策略。

其次借助熱門話題，運用線上網(wǎng)絡(luò)工具或者動員線下宣傳活動去找尋新客

源，進行線上線下的廣告投放，比如戶外廣告牌、媒體等，使客戶可以及時的

了解公司的項目信息，有指向性的進行咨詢，這便實現(xiàn)了自主獲客。也可自主

創(chuàng)建拓客團隊，或與渠道方、中介等公司進行合作，給到這些渠道一定比例的

傭金，這種方式可快速帶來客源，實現(xiàn)合作共贏的目的。

4.3.3線上售樓平臺深度運營

由于疫情導(dǎo)致線下業(yè)績慘淡，為謀求發(fā)展，公司要不斷改革創(chuàng)新激發(fā)線上

8

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

售樓平臺。依托自造平臺，指引線下客戶自愿進行開展線上看房、選房、下定

等一連串行為；房產(chǎn)經(jīng)紀人需要普及一些線上功能，例如