湖南億均電子商務(wù)有限公司營運(yùn)資金管理優(yōu)化設(shè)計

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

目錄

1湖南億均電子商務(wù)有限公司簡介.....................................1

2湖南億均電子商務(wù)有限公司的營運(yùn)資金管理狀況.......................1

3湖南億均電子商務(wù)有限公司營運(yùn)資金管理存在的問題...................2

3.1管理者工作能力缺乏，管理制度不夠完善........................2

3.2存貨積壓，占用大量資金......................................2

3.3融資困難，營運(yùn)資金不足......................................3

3.4應(yīng)收賬款管理制度不完善，資金回籠慢..........................5

4湖南億均電子商務(wù)有限公司營運(yùn)資金管理優(yōu)化設(shè)計.....................5

4.1提高管理者能力和加強(qiáng)職員專業(yè)素質(zhì)的培訓(xùn)指導(dǎo)..................5

4.2加強(qiáng)存貨管理，做好采購計劃..................................7

4.3確定合理的方案，拓展融資渠道，合理分配閑置資金..............9

4.4完善應(yīng)收賬款管理制度.......................................12

5總結(jié)............................................................14

參考資料..........................................................15

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計

湖南億均電子商務(wù)有限公司營運(yùn)資金管理優(yōu)化設(shè)計

1湖南億均電子商務(wù)有限公司簡介

湖南億均電子商務(wù)有限公司，成立于2022年4月18日注冊資本為300

萬元，注冊地址在湖南省衡陽市高新區(qū)長豐大道47號萬和城，鄧采芹是本公

司的法定代表人，公司主要是一家以從事批發(fā)業(yè)為主的企業(yè)金屬制品銷售；勞

保用品批發(fā)；戶外用品銷售；日用雜品銷售；服裝服飾零售；箱包銷售；五金

產(chǎn)品零售；針紡織品銷售；首飾零售；日用化學(xué)產(chǎn)品銷售；電子產(chǎn)品銷售；儀

器儀表銷售；辦公用品銷售；電子元器件零售；電子專用設(shè)備銷售；文具用品

批發(fā)；電子辦公設(shè)備銷售；辦公設(shè)備耗材銷售；體育用品及器材零售；日用雨

棚銷售（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）。

2湖南億均電子商務(wù)有限公司的營運(yùn)資金管理狀況

近年來，本企業(yè)發(fā)展相對于其他大企業(yè)來說，營運(yùn)資金短缺和管理不善的

問題了一方面；是對于項目沒有整體的規(guī)劃，也不清楚項目給公司帶來的收益

和風(fēng)險，資金是否充足，運(yùn)行是否流暢，效率是否低下也決定了企業(yè)生存發(fā)展

的必要條件。另一個方面，在管理資金方面認(rèn)識不深刻，缺乏有效的管理措施

和專門人才，沒有一套完整的制度和規(guī)范，當(dāng)然這一切也與領(lǐng)導(dǎo)者和執(zhí)行人員

有關(guān)。在這種情況下政府和銀行目前對于中小企業(yè)融資問題沒有提供更好的解

決方案，政策上沒有強(qiáng)力的支持，使得企業(yè)發(fā)展局限大了而營運(yùn)資金管理水平

直接關(guān)系到中小企業(yè)的發(fā)展，由于近些年本公司的發(fā)展速度快，業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)

大，市場規(guī)則不斷更新變化，隨著發(fā)展同事也暴露出本公司的許多問題企業(yè)營

運(yùn)資金管理水平較低，項目結(jié)構(gòu)不合理，融資困難，該公司內(nèi)部職工管理有所

懈怠，規(guī)章制度不完整，豐富經(jīng)驗的專業(yè)人員不夠，以及執(zhí)行能力不強(qiáng)的專業(yè)

知識不足，難以落實(shí)營運(yùn)資金管理的運(yùn)行工作。本公司的資金管理，融資方面

和企業(yè)應(yīng)收賬款資金回籠方面的制度和流程不夠完整，該公司的高層領(lǐng)導(dǎo)也不

夠重視，導(dǎo)致公司發(fā)展落后，公司領(lǐng)導(dǎo)往往把銷量放第一，而忽視了企業(yè)長期

的發(fā)展和員工的管理，導(dǎo)致了管理者能力缺乏，專業(yè)素質(zhì)不強(qiáng)，企業(yè)資金回籠

不夠重視，也導(dǎo)致了融資困難營運(yùn)資金不足資金回籠慢，以上情況出現(xiàn)說明公

司的營運(yùn)資金管理存在了很多問題，為了更加適應(yīng)公司的發(fā)展需要，本公司需

要建立完善的營運(yùn)資金管理制度。

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3湖南億均電子商務(wù)有限公司營運(yùn)資金管理存在的問題

3.1管理者工作能力缺乏，管理制度不夠完善

億均電子商務(wù)有限公司是小企業(yè)，規(guī)模小，業(yè)務(wù)頻繁的企業(yè)，企業(yè)中的管

理人員專業(yè)基礎(chǔ)薄弱，資金籌集能力缺乏，管理人員管理技能差，管理觀念落

后，企業(yè)管理能力較弱，部分中小企業(yè)管理者就是企業(yè)創(chuàng)立者，但在現(xiàn)階段，

很多企業(yè)的管理者在經(jīng)營理念和戰(zhàn)略眼光方面比較缺乏，缺乏企業(yè)經(jīng)驗管理經(jīng)

驗，進(jìn)而影響運(yùn)作效率和專業(yè)能力，導(dǎo)致公司不能得到更好的發(fā)展，企業(yè)存在

了人才流失，不注重員工的個人素質(zhì)和專業(yè)能力，在企業(yè)內(nèi)部營運(yùn)資金在運(yùn)作

方面的效果難以達(dá)到預(yù)期，與管理者當(dāng)前思想觀念的淺薄和錯誤存在著較大的

聯(lián)系，一些企業(yè)內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)雜亂無章，財務(wù)管理制度不健全，企業(yè)制度未

得到管理人員充分重視，導(dǎo)致企業(yè)的健康、運(yùn)行受到了影響。企業(yè)缺乏完善的

管理制度，對于資金的使用沒有明確的流程管理制度，這容易導(dǎo)致資金被過度

擠占，從而增加企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。此外，企業(yè)的財務(wù)管理制度相對簡單，沒有

建立完備的營運(yùn)資金管理制度。企業(yè)在經(jīng)營過程中很容易出現(xiàn)不規(guī)范行為情

況。

圖3.1培訓(xùn)流程圖

3.2存貨積壓，占用大量資金

由于近年來經(jīng)濟(jì)下行的壓力增加和公司發(fā)展計劃不夠明確，大部分企業(yè)的

銷售情況都不是很好，造成出貨量減少，庫存積壓嚴(yán)重，一方面；如果訂貨企

業(yè)在訂貨過程中采用了賒購或其他未付款項的方式，發(fā)生了意外情況，如購貨

公司倒閉，生產(chǎn)的產(chǎn)品可能會滯銷。公司沒有重視存貨管理和銷售，堅持一些

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傳統(tǒng)觀念，導(dǎo)致生產(chǎn)模式無法成為公司的優(yōu)秀模式。從另外一個角度來看，企

業(yè)在存貨管理方面存在科學(xué)性不足的問題，缺乏足夠的存貨管理經(jīng)驗，未能規(guī)

劃存貨，只能依靠經(jīng)驗進(jìn)行采購和銷售，導(dǎo)致存貨積壓過多，增加了儲存費(fèi)

用，也無法及時銷售貨物，造成了資金周轉(zhuǎn)上的困難。占用的資金得不到好的

利用，該公司有很多次都發(fā)生了類似的情況，最后導(dǎo)致存貨積壓賣占用資金，

使得資金沒有合理利用。對于企業(yè)來說，大量的存貨積壓意味著企業(yè)銷售情況

不好，同時存貨積壓會占用企業(yè)大額的流動資金，給營運(yùn)資金管理帶來困難，

存貨積壓使產(chǎn)品自身價值下降，企業(yè)需要進(jìn)一步加強(qiáng)對存貨的監(jiān)管，提升存貨

管理。

圖3.2采購流程圖

3.3融資困難，營運(yùn)資金不足

中小企業(yè)融資方面困難，商業(yè)銀行貸款資格查詢規(guī)矩多,而且信貸評級等

級低,貸款額較少，中小企業(yè)很難達(dá)到商業(yè)銀行的貸款條件，會導(dǎo)致在經(jīng)營過

程中出現(xiàn)資金融資較難和資金受限和直接融資比例太低的問題。還有我國很多

中小企業(yè)受到自身規(guī)模和自身發(fā)展較小的限制。在我國許多中小企業(yè)的管理水

平和企業(yè)經(jīng)濟(jì)能力水平較低，導(dǎo)致管理機(jī)制不完善資金狀況不佳,其無法提供

銀行需要好看的財務(wù)報表和優(yōu)秀業(yè)績賬單。還有市場信息方面不對稱，因為中

小企業(yè)都有信息不透明的問題，而大企業(yè)的很多信息是公開能通過其它渠道收

集。中小企業(yè)的信息基本上是內(nèi)部不透明的,中小企業(yè)外部融資壞境不好所以

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銀行和其他金融機(jī)構(gòu)很難通過一般的渠道得到信息，更不能取得償債能力的信

息指導(dǎo)。目前存在以上許多問題，因為受嚴(yán)格的條件限制和融資規(guī)模獲得融資

并想有貸款額度的提升有一定難度，使中小企業(yè)很難從商業(yè)銀行獲得貸款企業(yè)

在融資擔(dān)保和償還能力方面不夠達(dá)到銀行要求，而且銀行和金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)借

款要求較嚴(yán)格，從風(fēng)險控制角度考慮,給企業(yè)做貸款擔(dān)保的話會增加銀行風(fēng)

險。從實(shí)際收益角度考慮，企業(yè)的資金能力較弱和注冊資本小,銀行的收益和

收款效率會降低。

圖3.3.1各銀行對中小企業(yè)申請貸款的拒絕情況

圖3.3.2融資渠道表

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3.4應(yīng)收賬款管理制度不完善，資金回籠慢

應(yīng)收賬款管理是企業(yè)營運(yùn)資金管理的另一個重要因素，,應(yīng)收賬款管理在

企業(yè)管理中發(fā)揮兩個作用:應(yīng)收賬款管理不僅能夠有效地促進(jìn)銷售，還能夠降

低庫存，從而防止產(chǎn)品的滯留。尤其是在激列的市場競爭環(huán)境下，如果企業(yè)選

擇賒銷的方法,即使能夠獲得一定的收益，但由于應(yīng)收賬款的規(guī)模較小，收款

的幾率就會變得較低。這家公司的風(fēng)險管理能力較差，沒有足夠的理解和掌握

客戶的需求。由于缺乏對產(chǎn)品征信的充分了解，企業(yè)只能依靠自身的經(jīng)驗和對

客戶的一般情況的認(rèn)知來判斷。完成銷售任務(wù)會增加壞賬的風(fēng)險，這會導(dǎo)致資

金流動緩慢，使企業(yè)更加關(guān)注短期利潤而忽略長遠(yuǎn)發(fā)展。隨著時間的推移，企

業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營效益將受到嚴(yán)重的影響，從而導(dǎo)致企業(yè)營運(yùn)資金無法正常流動，

甚至可能導(dǎo)致企業(yè)的倒閉。當(dāng)客戶的信用評估存在欠款情況時，賒銷交易便會

成為一種常態(tài)，因此，如果缺乏有效的規(guī)則和制度來約束客戶的拖欠貨款行為

,將會帶來嚴(yán)重的后果。與處理嚴(yán)重的甚至導(dǎo)致巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

圖3.4應(yīng)收賬款流程圖

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4.1提高管理者能力和加強(qiáng)職員專業(yè)素質(zhì)的培訓(xùn)指導(dǎo)

企業(yè)內(nèi)部管理的高層是經(jīng)營者，往往經(jīng)營者的理念可以決定企業(yè)的內(nèi)部管

理環(huán)境。所以，首先管理高層要意識到營運(yùn)資金管理對于企業(yè)運(yùn)營的重要性。

企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)強(qiáng)化自身素質(zhì)，相應(yīng)地掌握必要的財務(wù)知識，有效的對企業(yè)營運(yùn)

資金的管理進(jìn)行規(guī)劃，企業(yè)在管理方面缺乏現(xiàn)代化經(jīng)驗，人才培訓(xùn)存在不足之

處。企業(yè)可以根據(jù)市場規(guī)則和自身行業(yè)特點(diǎn)，制定有效的人才選拔和培養(yǎng)計

劃，使每個人才都能充分發(fā)揮所長，為企業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)最大的價值。（1）定

期安排員工接受培訓(xùn)是企業(yè)必須要做的事情，同時也需要讓財務(wù)和管理人員一

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同參加，提高整個企業(yè)的素質(zhì)水平，尤其是在管理和財務(wù)方面。管理層需要進(jìn)

一步提升素質(zhì)水平。(2)雇用具備高素質(zhì)的財務(wù)人員，并實(shí)施定期的崗位輪換

制度。財務(wù)人員輪崗是必要的制度，它可以幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)資金方面的問題和欺

詐行為，并采取相應(yīng)的措施來最大程度地減少資金損失。這樣做不僅可以提高

財務(wù)人員的專業(yè)素養(yǎng)，還可使管理者了解財務(wù)管理方面的知識，從而更加關(guān)注

運(yùn)營資金的管理。不僅要注重員工的專業(yè)技能，還要關(guān)注員工的道德品質(zhì)，讓

他們深刻認(rèn)識到自己的職責(zé)，積極投入到工作中，為公司的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

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圖4.1.1管理人才培訓(xùn)流程圖

圖4.1.2普通員工培訓(xùn)流程圖

4.2加強(qiáng)存貨管理，做好采購計劃

首先要做好存貨規(guī)劃，也就是對于企業(yè)存貨的采購上要做好規(guī)劃在制定規(guī)

劃的時候必須要考態(tài)科學(xué)性，比如要算出最佳的訂購批量，這樣會幫助企業(yè)通

過降低訂購成本，可以實(shí)現(xiàn)最佳的經(jīng)濟(jì)效益。但是進(jìn)貨批量和成本項目之間存

在著一定的變動性因此，即使減少進(jìn)貨批量，也應(yīng)該增加進(jìn)貨次數(shù)，以達(dá)到最

佳的經(jīng)濟(jì)效益。采取這種方式可以降低存儲成本,但同時也會帶來一些潛在的

風(fēng)險。為了應(yīng)對費(fèi)用的增加，我們必須建立一個完善的存貨采購計劃，并制定

合同并嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。必須按計劃申報程序進(jìn)行由專業(yè)人員監(jiān)督，由采購

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管理人員按照公司的生產(chǎn)計劃和需求，提交了采購申請單。根據(jù)需求,編制采

購計劃，確定詳細(xì)的采購目錄，并由計劃負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，最終提交給主管領(lǐng)

導(dǎo)進(jìn)行審批。根據(jù)合約規(guī)定，我們可以有效地降低庫存，并且可以建立和供應(yīng)

商的長期友好關(guān)系，以便在必要的情況下，可以隨時采取行動，以便更好地管

控和控制庫存。此外,我們還可以提高銷售和生產(chǎn)能力,以提高庫存周轉(zhuǎn)率，并

且可以根據(jù)市場情況，不斷更新和優(yōu)化我們的產(chǎn)品，以滿足消費(fèi)者的需求，并

有效地解決滯銷問題。如果您的產(chǎn)品已經(jīng)過時，可以考慮通過打折銷售或其他

方式來解決問題。同時，如果您的產(chǎn)品已經(jīng)變質(zhì)毀損，請及時處理。

圖4.2.1存貨管理流程圖

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圖4.2.2入庫物料流程圖

4.3確定合理的方案，拓展融資渠道，合理分配閑置資金

企業(yè)想要生存發(fā)展，就一定要自身的資金來源能夠被保障，雖然我國現(xiàn)階

段中小企業(yè)普遍存在融資困難的問題，但是企業(yè)依然可以根據(jù)自身的實(shí)際情

況，采取一系列的優(yōu)化改革措施，從而拓寬自己的融資渠道。如果企業(yè)在政府

和銀行那里融資遇到困難，也可以選擇采取通過市場貸款、其他金融機(jī)構(gòu)的支

持等渠道進(jìn)行融資，以此來提高企業(yè)的融資能力定合理有效的籌資方案公司的

發(fā)展緩慢主要?dú)w因于資金難以獲得，因此，為了籌集資金公司必須通過多種渠

道采取不同的籌資方式，以獲取不同的資金來源。維持傳統(tǒng)融資途徑，如銀行

貸款和承兌匯票等，作為首要任務(wù)。這種方法適用于那些經(jīng)營穩(wěn)健、財務(wù)狀況

良好的中小型企業(yè)。在保留傳統(tǒng)融資途徑的同時，還應(yīng)積極探索其他融資渠

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道，例如引入擔(dān)保公司等相關(guān)方，以實(shí)現(xiàn)多元化融資。與高校合作，爭取專項

資金，進(jìn)行相關(guān)科研，是可行的第三種途徑。利用中小企業(yè)的信用值來換取商

業(yè)信用企業(yè)的資金，企業(yè)在選擇籌資方式時不僅要考慮生產(chǎn)經(jīng)營需要，還需評

估各種籌資方式的資金成本和財務(wù)風(fēng)險，以便選取最優(yōu)方案。

圖4.3.1貸款申請流程圖

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圖4.3.2貸款業(yè)務(wù)操作流程圖

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圖4.3.3融資渠道流程圖

4.4完善應(yīng)收賬款管理制度

完善的應(yīng)收賬款管理制度與體系對企業(yè)防范財務(wù)風(fēng)險、回收貨款和提高經(jīng)

濟(jì)效益都有著重要意義。如果應(yīng)收賬款管理不力，中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營可能就

會出現(xiàn)問題，所以，中小企業(yè)應(yīng)重視對應(yīng)收賬款的管理，不斷對其進(jìn)行完善。

確定合理的收賬程序催收賬款的程序，制度一套應(yīng)收賬款管理流程和核實(shí)步驟

流程，應(yīng)收賬款管理的措施；一是企業(yè)自己對客戶的信譽(yù)及企業(yè)銷售人員進(jìn)行

調(diào)查。二是委托第三方對客戶往來銀行等進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查中若發(fā)現(xiàn)客戶信譽(yù)情

況惡劣則需采取一定措施保證自身利益免受侵害。三是通過資料的收集對客戶

進(jìn)行信用等級的劃分，制定信用政策，有效減少壞賬的產(chǎn)生。在設(shè)置應(yīng)收賬款

明細(xì)時應(yīng)以會計聯(lián)、發(fā)票等為依據(jù)進(jìn)行客戶應(yīng)收賬款的登記。公司應(yīng)定期對明

細(xì)分類賬與總賬進(jìn)行仔細(xì)核對，保證前后一致；將賒銷的過程和催討過程完善

起來。

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圖4.4.1應(yīng)收賬款流程圖

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