《惠州極米科技現(xiàn)金流控制問題及應對策略9200字 （論文）》

表5-4現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出結構的分析可得（1）表中第一類項目的比值均保持在1以上，近三年比例穩(wěn)定在1.2左右，這表明惠州極米科技企業(yè)有足夠的現(xiàn)金來維持極米企業(yè)的運營，能夠為惠州極米科技企業(yè)規(guī)模的擴張和企業(yè)以后的戰(zhàn)略發(fā)展在資金上提供支持。（2）惠州極米科技的投資活動中由于收到的現(xiàn)金和收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金之和低于支付的現(xiàn)金之和，表中這一類項目的比值比最近三年高的多。之所以會產(chǎn)生2020和2019年這兩種比值，是因為惠州極米科技不包括股票股息的現(xiàn)金（例如從長期股權投資收到的現(xiàn)金）以及由于極米股權投資而產(chǎn)生的現(xiàn)金股息不計入到期的交易性金融資產(chǎn)的回收中。（3）由上表中第三項可見，惠州極米科技的現(xiàn)金流入和流出的比值差別很大。根據(jù)對極米數(shù)字通信企業(yè)現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負債表的分析，極米數(shù)字通信企業(yè)籌資渠道主要是短期借款、商業(yè)票據(jù)和企業(yè)間預付款，并沒有簽訂有關長期籌資的合同。（4）上表最后一類項目比例合理，其保持在1的正常波動范圍內(nèi)，說明惠州極米科技在現(xiàn)金流方面具有很強的管理能力，由于惠州極米科技在多個會計年度內(nèi)一直保持這種比例，可見極米數(shù)字通信公司其具備可持續(xù)發(fā)展的良好條件。（四）相關建議及措施1.現(xiàn)金流量總額的控制對于一個沒有任何潛在危機的數(shù)字通信企業(yè)而言，它的現(xiàn)金流量和流動資產(chǎn)總額應占企業(yè)總資產(chǎn)的百分之三十到四十左右，由上述分析可知惠州極米科技現(xiàn)金流量和流動資產(chǎn)總額的比例是企業(yè)總資產(chǎn)的65%-70%左右，極米數(shù)字通信企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生了自由現(xiàn)金流。極米數(shù)字通信企業(yè)應根據(jù)自身的發(fā)展狀況，參考企業(yè)的年度和季度現(xiàn)金流量表進行年度和季度現(xiàn)金流量預測，以這種方式能夠迅速發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能存在的隱患，防患于未然。同時，極米數(shù)字通信增強應收賬款管理，減少應收賬款的收賬時間和降低資金循環(huán)的周期。極米數(shù)字通信公司還要加強應付賬目管理，注意支出。惠州極米科技在確保自身可持續(xù)發(fā)展的基礎上，可對極米股東進行股利分配，提前償還未到期的債務減少利息的支出，進行數(shù)字通信產(chǎn)品的研發(fā)擴大公司規(guī)模。2.投資活動的現(xiàn)金流量控制（1）公司內(nèi)部企業(yè)投資關系著企業(yè)的生存，為企業(yè)的發(fā)展提供最基礎的保障，惠州極米科技可采用穩(wěn)定發(fā)展型的投資戰(zhàn)略，把提高極米集團整體效益作為出發(fā)點，合理配置資源。在進行投資前，重點關注其投資活動中現(xiàn)金流出與惠州極米科技公司投資計劃之間的一致程度，明確行業(yè)性質(zhì)和惠州極米科技公司發(fā)展宗旨，確定公司活動范圍，并根據(jù)公司投資計劃重點投資。進行投資活動時，合理把握投資活動現(xiàn)金流入與流出的總比例低于1，并在比例過大時考慮增加惠州極米科技企業(yè)投資。（2）公司外部由于惠州極米科技在利用閑余的自有資金進行投資時，投資期限均在兩年以內(nèi)，因此惠州極米科技公司的貨幣時間價值對公司投資效益產(chǎn)生的影響較小，可以忽略。但是惠州極米科技在進行對外投資時，財務總監(jiān)應該嚴格按照極米公司制定的經(jīng)濟制度進行實施，由惠州極米科技的財務部門具體操作執(zhí)行，選擇投資那些由銀行等機構發(fā)行的安全性有保障、流動性強、風險比較低的理財產(chǎn)品，惠州極米科技在選擇委托理財產(chǎn)品時不能觸及由證券交易所認定的高風險品種。3.籌資活動的現(xiàn)金流量控制惠州極米科技企業(yè)融資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流與流出之比應隨企業(yè)資金盈余程度在1的范圍內(nèi)上下波動，極米企業(yè)籌資活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量應控制在不同年度內(nèi)正負波動。惠州極米科技應根據(jù)自身的發(fā)展情況，在自身發(fā)展的基礎上，根據(jù)企業(yè)制定的發(fā)展目標及方向，結合惠州極米科技企業(yè)本身的潛力，充分考慮原材料的采購，產(chǎn)品生產(chǎn)和分銷環(huán)境等，分析開發(fā)惠州極米科技企業(yè)短期、中期和長期項目所需要的資金總額，并確定它們的比例結構。在進行籌資時首先考慮自有資金的額度，賒銷商品可以提供的額度，最后再進行外部籌資。根據(jù)所需資金水平，在綜合考慮之后分階段制定和實施籌資計劃及方案。不僅如此，惠州極米科技還應根據(jù)效益最大化原則將自籌資金與外部資金的比率控制在6：4左右。同時惠州極米科技企業(yè)還應在投資和戰(zhàn)略發(fā)展方面多加關注，吸收優(yōu)質(zhì)投資，助力極米企業(yè)在原有的基礎上更進一步。六、結論高質(zhì)量的現(xiàn)金流是企業(yè)得以穩(wěn)定發(fā)展的重要因素，由現(xiàn)金流反映出來的財務信息也是惠州極米科技企業(yè)管理者在進行決策時的重要參照。因此，一個數(shù)字通信企業(yè)要想在如此復雜多變的環(huán)境中生存下來，長遠的發(fā)展下去，就需要加強管理者對現(xiàn)金流量管理的看法，強化惠州極米科技企業(yè)制度管理，開展以現(xiàn)金流管理為主要管理方向的財務管理，完善該數(shù)字通信企業(yè)自身現(xiàn)金流入和流出制度。使企業(yè)良好的現(xiàn)金流管理成為企業(yè)生存和發(fā)展道路上的動力?；葜輼O米科技企業(yè)不僅要重視對短期債權的管理，加快資金的返還，還要注重閑置資金的分配，從而提高資金的使用效率，結合優(yōu)質(zhì)的現(xiàn)金流管理模式，取長補短，完成進一步提升公司自身的經(jīng)濟效益、促進公司長期發(fā)展的目標。參考文獻[1]趙馨渝.基于價值鏈視角企業(yè)現(xiàn)金流管理優(yōu)化策略研究——以晉城鳳展公司為例[J].全國流通經(jīng)濟,2023,(24):175-178.[2]李思源,張夢.投資企業(yè)融資決策與現(xiàn)金流管理的優(yōu)化[J].納稅,2023,17(36):79-81.[3]王天宇,趙欣然.數(shù)字通信企業(yè)現(xiàn)金流管理優(yōu)化策略研究[J].西部財會,2023,(12):58-60.[4]劉子軒,陳雅靜,楊浩.惠州極米科技公司現(xiàn)金流管理問題優(yōu)化策略研究[J].河北企業(yè),2023,(12):126-128.[5]吳文博,徐曉蕾.惠州極米科技企業(yè)財務管理中現(xiàn)金流管理與資金運作[J].中國會展(中國會議),2023,(22):111-113.[6]馬芳寧,郭海藍,林嘉.基于企業(yè)生命周期的極米現(xiàn)金流管理探究[J].現(xiàn)代營銷(下旬刊),2023,(11):153-155.[7]胡天翊,朱宇航.數(shù)字通信企業(yè)資金支付籌劃對現(xiàn)金流的影響[J].國際商務財會,2023,(21):75-79.[8]GG.基于業(yè)財融合視角的國有企業(yè)現(xiàn)金流管理策略研究[J].商業(yè)觀察,2023,9(33):101-104.[9]鄒智勇,謝佳怡.基于大數(shù)據(jù)分析的惠州極米科技企業(yè)現(xiàn)金流管理優(yōu)化研究[J].商業(yè)觀察,2023,9(33):73-76.[10]周梓淇,曹雨辰,丁雪明.生物育種產(chǎn)業(yè)中的現(xiàn)金流管理與預測[J].分子植物育種,2023,21(23):7790-7795.[11]蘇芷晴,段涵.數(shù)字通信企業(yè)現(xiàn)金流管理中的常見問題及優(yōu)化策略[J].天津經(jīng)濟,2023,(11):69-71.[12]白梓軒,鐘瑾萱,龔彥.惠州極米科技企業(yè)現(xiàn)金流管理及其對企業(yè)績效的影響[J].中國中小企業(yè),2023,(11):219-221.[13]俞晨曦,袁澤宇,梁紫.數(shù)字通信企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題及解決策略探討[J].企業(yè)改革與管理,2023,(20):119-121.[14]唐笑薇,許天晴,何凌.價值導向下惠州極米科技企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題及解決對策探析[J].營銷界,2023,(20):53-55.[15]侯雅秀,田若瑤.價值創(chuàng)造視域下極米企業(yè)現(xiàn)金流管理[J].中國價格監(jiān)管與反壟斷,2023,(10):66-69.[16]江靈珊,程慧智,姜海音.惠州極米科技企業(yè)現(xiàn)金流管理問題研究[J]