景區(qū)道路清衛(wèi)保潔服務項目財務管理

景區(qū)道路清衛(wèi)保潔服務項目財務管理一、總則為加強項目部的財務工作，不斷提高項目部管理績效，特制定本辦法。（一）財務部門職能1、認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。2、建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。3、及時申報納稅。4、對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。5、完成項目部交給的其他工作。6、項目部財務部由會計、出納組成。7、項目部各部門和員工辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。（二）財務工作管理1、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合國家會計制度的相關規(guī)定。2、財務工作人員辦理會計事項必須取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證；對無原始憑證需自制原始憑證的，必須真實準確的填制原始憑證，交由負責人審核后填制記賬憑證。3、財務工作人員應當會同綜合辦定期進行財務清查、盤點，保證賬實相符。4、財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制財務報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表必須真實、統(tǒng)一。5、財務工作人員對本項目部實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。6、財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向項目部負責人作出書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行處理。7、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。（三）現(xiàn)金管理

項目部可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：

1、員工工資、津貼、獎金；

2、個人勞務報酬；

3、出差人員必須攜帶的差旅費；

4、總經理批準的其他開支。

5、除現(xiàn)金管理規(guī)定第一條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經會計審核，總經理批準后支付現(xiàn)金。

6、項目部固定資產必須采取轉賬結算方式，不得使用現(xiàn)金。

7、日常零用開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應存入銀行。

8、財務人員支付現(xiàn)金，可以從項目部庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

9、項目部職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借支單》，交經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還，做到前不清后不借。

10、符合本現(xiàn)金管理規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費報銷單及公項目部認可的有效報銷或領款憑證，經報銷人簽宇，會計審核，經理批準后由出納予以報銷。

11、工資由財務人員依據(jù)綜合辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管審核，經理簽字，出納發(fā)放工資。12、差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門主管簽字，經理審核簽字，交出納員付款。

10、出納人員應當建立健全現(xiàn)金與銀行賬目，每日結算，做到賬款相符。（四）財務人員違禁條例

出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人1~3倍的月薪：

1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；

2、用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

3、未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；

4、利用賬戶向其他單位和個人套取現(xiàn)金的；

5、坐支的：

6、保留賬外款項或將項目部款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；

7、違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。

出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。

1、違反財務制度，造成財務了作嚴重混亂的；

2、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；

3、偽造、變造

謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的：

4、利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取項目部財物的；

5、弄虛作假、徇私舞弊，非法謀私、泄露秘密及貪污挪用項目部款項的；6、在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使項目部利益遭受損失的；

7、對有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。二、勞資管理制度（一）總則

目的：為加強項目部薪資管理，嚴格薪資發(fā)放，特制定本制度。

適用范圍：本辦法適用于項目部全體員工。

（二）工資的計算及支付

1、工資計算期間從每月1日起至當月最后一日止，并于次月十五日支付工資；工資支付日若逢為休假日，則提早于前一天發(fā)放，但若遇連續(xù)休假日時，則應于休假日前給予支付。2、非常支付：各部門從業(yè)人員或其親屬遇下列情形時，可向直屬部門主管人員提出書面申請，要求提前支付工資；主管人員簽準呈人事部審核無誤后，由會計部給付申請員工在執(zhí)行勤務時間所應得的工資。2.1本人結婚或死亡時；2.2直系親屬死亡時；2.3女性員工生育；2.4非業(yè)務上的傷殘疾?。?.5遇不可抗拒之意外災害而遭損失時；2.6其他項目部同意的事實。2.7扣除額：下列規(guī)定的扣除額，需從工資中直接扣除。2.7.1個人工資所得稅；