財務(wù)規(guī)章管理制度（32篇）

財務(wù)規(guī)章管理制度（32篇）

財務(wù)規(guī)章管理制度（精選32篇）

財務(wù)規(guī)章管理制度篇1

第一章、總則

第一條、為了加強學(xué)生社團(tuán)的財務(wù)管理，維護(hù)會員權(quán)益，確

保學(xué)生社團(tuán)的正常運行和健康發(fā)展，根據(jù)《四川大學(xué)學(xué)生社團(tuán)管

理條例》及相關(guān)法規(guī)制定本條例。社團(tuán)作為非營利性組織應(yīng)遵守

國家相應(yīng)的會計制度。

第二條、本條例由四川大學(xué)外國語學(xué)院團(tuán)委指導(dǎo)的學(xué)生社團(tuán)

聯(lián)合會制定，其工作職能為對社團(tuán)聯(lián)內(nèi)部財務(wù)情況進(jìn)行管理以及

對各學(xué)術(shù)型學(xué)生社團(tuán)財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督和審查，促進(jìn)社團(tuán)健康發(fā)

展。

第三條、本條例適用于四川大學(xué)外國語學(xué)院分團(tuán)委指導(dǎo)的學(xué)

術(shù)型學(xué)生社團(tuán)，即根據(jù)社團(tuán)創(chuàng)辦程序在外國語學(xué)院登記注冊的具

有固定章程的學(xué)術(shù)型學(xué)生團(tuán)體，其他社團(tuán)參照執(zhí)行。外國語學(xué)院

掛靠學(xué)生社團(tuán)的財務(wù)監(jiān)管可以本條例為指導(dǎo)，制定實施辦法。

第四條、社團(tuán)財務(wù)管理的主要內(nèi)容是：

（一）正確、合理地籌集、管理、使用資金，努力降低費

用，節(jié)約開支;

（二）認(rèn)真執(zhí)行會計制度，按照社團(tuán)統(tǒng)一的制度，及時、準(zhǔn)

確、完整地進(jìn)行會計核算，編制財務(wù)預(yù)決算，提高資金使用效

益；

（三）建立和完善社團(tuán)內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財務(wù)監(jiān)督；

對嚴(yán)重違紀(jì)、損害公眾利益的收支行為應(yīng)及時向院團(tuán)委，學(xué)生社

團(tuán)聯(lián)合會報告、檢舉；

第五條、學(xué)院團(tuán)委要求學(xué)院社團(tuán)聯(lián)對各個學(xué)術(shù)型社團(tuán)社長進(jìn)

行履職前的廉潔修身、學(xué)習(xí)財務(wù)管理制度，以督促社團(tuán)嚴(yán)格執(zhí)行

條例。

第二章、組織建設(shè)

第六條、各學(xué)生社團(tuán)建立財務(wù)管理機構(gòu)和管理制度，會計人

員負(fù)責(zé)掌管賬本，按時記賬，管理發(fā)票；保管現(xiàn)金，詳實地登記

好每一筆現(xiàn)金去向用途，做好現(xiàn)金日記賬。應(yīng)注意資金安全，對

所管理的資金負(fù)責(zé)。會計行使管理本協(xié)會財務(wù)的職責(zé)并接受協(xié)會

其他成員的監(jiān)督。

第七條、學(xué)生社團(tuán)負(fù)責(zé)人（會長、副會長）不得兼任會計。

如果該項經(jīng)費涉及報賬，每一筆經(jīng)費開支由會長、會計、至少一

名活動費用經(jīng)手人（會長和活動經(jīng)手人不得與會計重合）共同在

發(fā)票上簽字方可予以報銷；發(fā)票上需注明經(jīng)費使用的具體情況

（含購買物品明細(xì)）。

第八條、學(xué)生社團(tuán)每學(xué)期末召開會員大會，會計向全體會員

公布經(jīng)費收支情況。

第九條、由外國語學(xué)院社團(tuán)聯(lián)統(tǒng)籌各學(xué)生社團(tuán)會計組成學(xué)生

社團(tuán)財務(wù)管理委員會，監(jiān)督各學(xué)生社團(tuán)財務(wù)狀況的工作職能。

第三章、經(jīng)費來源

第十二條、社團(tuán)的活動經(jīng)費，原則上分為兩個來源。

一、在上一學(xué)年的優(yōu)秀社團(tuán)評比中獲得獎金的社團(tuán)，原則上

以獎金為社團(tuán)資金來源，不允許其他活動資金來源。經(jīng)費使用不

需要報銷，但需要做好現(xiàn)金日記賬，記錄好資金去向用途。

二、成立未滿一年的‘學(xué)術(shù)型社團(tuán)或者在上一學(xué)年的社團(tuán)評

比中未獲得獎金的社團(tuán)，根據(jù)活動開展情況學(xué)院可以提供少量活

動經(jīng)費，需要在做好資金去向用途賬本的同時，嚴(yán)格按照規(guī)定走

報賬程序。

第四章、財務(wù)管理

第十三條、學(xué)生社團(tuán)財產(chǎn)歸學(xué)生社團(tuán)集體所有，任何人不得

侵占、私分或挪用社團(tuán)的財產(chǎn)，亦不得在社團(tuán)成員中分配；社團(tuán)

的經(jīng)費必須用于章程規(guī)定范圍內(nèi)的活動，社團(tuán)負(fù)責(zé)人或其他成員

須嚴(yán)格遵循學(xué)校相關(guān)財務(wù)制度及社團(tuán)內(nèi)部經(jīng)費管理規(guī)范的要求，

應(yīng)自覺接受學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會的監(jiān)督。

第十四條、社團(tuán)自成立之始即應(yīng)建立財務(wù)收支賬目，賬目由

專人負(fù)責(zé)；每學(xué)期末，社團(tuán)的財務(wù)收支情況需以書面形式在qq

群等平臺向社團(tuán)成員公開，并接受社團(tuán)成員及學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會等

相關(guān)部門的監(jiān)督和審查。

第十五條、社團(tuán)在申請活動時，需要寫明詳細(xì)的經(jīng)費預(yù)算，

并請社團(tuán)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批，經(jīng)費審批后在會計處登記，然后持有

效憑證在出納處領(lǐng)取經(jīng)費。

第十六條、社團(tuán)成員可對自己認(rèn)為不合理的財務(wù)收支情況向

社團(tuán)財務(wù)管理委員會提出質(zhì)疑，社團(tuán)財務(wù)管理委員會責(zé)成社團(tuán)財

務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組予以答復(fù)。

第十七條、各學(xué)生社團(tuán)須注意經(jīng)費的合理使用，應(yīng)具備一定

的自律意識和節(jié)約觀念，確保年度收支的平衡。若出現(xiàn)財務(wù)赤

字，則四川大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會有權(quán)暫停審批其一切活動。在經(jīng)

過整改并經(jīng)社團(tuán)聯(lián)確認(rèn)取得成效后，方可繼續(xù)審批活動。

第十八條、四川大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會財務(wù)部定期召集社團(tuán)財

務(wù)管理委員會開會，各社團(tuán)的會計在會上對其協(xié)會財務(wù)狀況做詳

細(xì)報告，并討論財務(wù)管理方案。財務(wù)制度擬于每年12月份核定

一次；如需變更，應(yīng)在社團(tuán)財務(wù)管理委員會上公開征求意見，表

決通過。

第十九條、每年社團(tuán)換屆選舉后，原社團(tuán)的財務(wù)管理部門或

財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)將年度財務(wù)報告和財務(wù)清單移交給新一屆的社團(tuán)

財務(wù)管理部門或財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，并由新一屆財務(wù)管理部門或財務(wù)

領(lǐng)導(dǎo)小組中的會計以本人名字開設(shè)獨立銀行賬戶，專款專戶專

用，確保上一年度的剩余經(jīng)費全部轉(zhuǎn)入下一年做社團(tuán)活動使用。

第二十條、社團(tuán)發(fā)生劃轉(zhuǎn)撤并時，應(yīng)對集體財產(chǎn)進(jìn)行清算。

社團(tuán)財務(wù)清算，應(yīng)當(dāng)在學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會財務(wù)部門、監(jiān)察部門的監(jiān)

督指導(dǎo)下，對社團(tuán)的資產(chǎn)進(jìn)行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權(quán)、

債務(wù)清單，任何個人不得侵占、私分或挪用社團(tuán)的財產(chǎn)。劃轉(zhuǎn)撤

并的社團(tuán)清算結(jié)束后，經(jīng)由校團(tuán)委、掛靠學(xué)院枇準(zhǔn)，其資產(chǎn)分別

按照下列辦法處理：

（一）因掛靠關(guān)系改變，全部資產(chǎn)無償移交；

（二）轉(zhuǎn)為非社團(tuán)單位或撤銷的社團(tuán)，全部資產(chǎn)扣除債務(wù)

后，由掛靠學(xué)院牽頭，在社團(tuán)在冊成員中進(jìn)行平均分配；若社團(tuán)

在冊成員放棄，則做好社團(tuán)資產(chǎn)的移交、接收、劃轉(zhuǎn)和管理工

作，并妥善處理好各項遺留問題。

（三）合并的社團(tuán)，全部資產(chǎn)移交接收單位或者新組建社

團(tuán)。

第二"I條、資金去向：

（一）社團(tuán)活動開支：社團(tuán)開展與其宗旨相關(guān)的各項活動；

（二）社團(tuán)內(nèi)部建設(shè)開支：包括社團(tuán)購置辦公用品或開展內(nèi)

部培訓(xùn)等支出;

（三）出版內(nèi)部刊物開支：包括編輯、出版等業(yè)務(wù)性支出；

（四）其他合理開支。（包括辦公用品、文體用品等物，食

品不計入內(nèi)）。

第二十二條、有下列情形之一者，由學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會給予預(yù)

警，責(zé)令限期整改；情節(jié)嚴(yán)重者，可依《學(xué)生社團(tuán)管理章程》等

學(xué)生社團(tuán)相關(guān)管理規(guī)定，撤銷社團(tuán)主要負(fù)責(zé)人的職務(wù)，直至對該

學(xué)生社團(tuán)予以撤銷登記。

（一）不編制財務(wù)預(yù)算和決算的；

（二）隱匿會員數(shù)量，私自截留會費收入的；

（三）隱匿其他各項收入的；

（四）對各項收入不出具統(tǒng)一收據(jù)的；

（五）虛列支出，冒領(lǐng)、多領(lǐng)社團(tuán)活動經(jīng)費的；

（六）不按規(guī)定設(shè)置財務(wù)管理部門或財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組的；

（七）侵占、私分或挪用社團(tuán)的財產(chǎn)的；

（A）由于保管不善使社團(tuán)資產(chǎn)嚴(yán)重流失的；

（九）其他嚴(yán)重違反社團(tuán)財經(jīng)紀(jì)律的行為。

第五章、附則

第二十三條、本條例解釋權(quán)歸四川大學(xué)外國語學(xué)院學(xué)生社團(tuán)

聯(lián)合會。

第二十四條、本條例自20—年5月起生效。

財務(wù)規(guī)章管理制度篇2

第一章總則

第一條為加強貨幣資金管理，實行全面預(yù)算體制，依據(jù)國務(wù)

院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)

算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》，結(jié)合本公司實際情

況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

第二條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下，月份資金計劃基礎(chǔ)上，

對本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監(jiān)

督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金（外埠存

款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款

等）。

第三條財務(wù)本部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹

實施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計劃和審核管理工

作。

第二章總公司資金計劃控制

第四條總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)對總公司資金運作進(jìn)行“全面計

劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。

第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款

計劃上報總公司財務(wù)本部，財務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)

展計劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃

及季度、月份資金計劃，報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。

第六條各所屬企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金

計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情

況。

第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計劃內(nèi)大額款項，采

取“提前通知，積極籌措”的辦法。

（一）金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務(wù)部。

（二）金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務(wù)部。

（三）在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須

提前之大通知財務(wù)部，信用證原則上允許改兩次。

（四）辦理匯票須提前兩天通知財務(wù)部。

第八條計劃外借領(lǐng)大額款項，業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)

整計劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)資金情

況進(jìn)行安排、籌集，提前通知期暫定10天。

第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財務(wù)部，而影響用款，

申辦部門自負(fù)其責(zé)，

第三章現(xiàn)金管理

第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍：

（一）現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入

以及支用款項的退回現(xiàn)金等。

（二）支出范圍：

L職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費，勞保。福利費以及

國家規(guī)定的對個人的其他支出。

2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

3.結(jié)算起點以下的零星支出。

4.發(fā)給職工的各種獎金。

5因采購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能

辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。

6.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。

第十一條以各部編報的、經(jīng)財務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的

月度貨幣收支計劃為依據(jù)，由財務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收

支管理，對超計劃支出，又元批準(zhǔn)計劃調(diào)整追補支出的，財務(wù)部

拒絕支付。

第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理

（一）現(xiàn)金收入的管理

L無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門

必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次

日）如數(shù)交付財務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)

辦部門內(nèi)。

2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)

業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得

余款不報，留作他用。

（二）現(xiàn)金支出的管理

1.預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表（代借

款單），寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)

理簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽

核員按預(yù)算審核。

2.預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內(nèi)交通

費等），無預(yù)借款直接報帳的，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑

單，寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連

同發(fā)票或收據(jù)交財務(wù)部稽核員審核后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

3.預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面

預(yù)算管理辦法執(zhí)行。

4,業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費借款），必須在15天

內(nèi)報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金，必要時停辦

該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，由該部門經(jīng)理代借。

5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)

金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例

外）。

第四章銀行收支結(jié)算管理

第十三條根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯

票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式，在國際貿(mào)易

業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。

第十四條銀行結(jié)算資金管理

（一）銀行結(jié)算收入的管理。

1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證，財務(wù)部

轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑

證，交財務(wù)部稽核員審核后，由主管會計辦理有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行

會計處理。

2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單

據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書，附帶結(jié)算憑

證，交財務(wù)部稽核員審核，交主管會計處理。

3.業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說

明書，送交財務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀

行并作會計處理。

4.信用證結(jié)算按我公司（迸出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定）中的有

關(guān)規(guī)定辦理。

（二）銀行結(jié)算支出的管理

1.根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對

內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由

經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費支出報審表，交財務(wù)部稽核員按計劃項目

審核用途后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財務(wù)

部簽署意見后簽報。

2日常采購物資或支出費用領(lǐng)用支票按預(yù)算報財務(wù)部審批。

3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在

支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行

規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。

4.專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用

的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時交回財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)空白支票登記

簿，對逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。

5.一個部門已領(lǐng)用三張支票，不按規(guī)定時間報帳，財務(wù)部書

面通知該部門啟行查詢，一周內(nèi)仍無反饋，財務(wù)部門停止對該部

門簽發(fā)新的支票。

第五章報帳銷帳

第十五條各部門預(yù)借的支票，結(jié)算款項業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)及

時執(zhí)有關(guān)憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在一周內(nèi)到財務(wù)部報

帳銷帳。

第十六條為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，報帳采取上級審簽辦法，即：

總公司業(yè)務(wù)人員報帳，屬預(yù)算內(nèi)支出，由部門總經(jīng)理審簽，報財

務(wù)本部按權(quán)限審批；屬預(yù)算外支出，均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)

導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)

理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。

第十七條應(yīng)付現(xiàn)金的金額在20_元以上的報帳，原則上以

支票轉(zhuǎn)入報帳人信用卡內(nèi)。

第六章附則

第十八條本規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

財務(wù)規(guī)章管理制度篇3

第一條為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)

制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

第二條財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基

礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力

為宗旨。

第三條財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉

節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開

支，降低消耗，增加積累。

第四條公司及公司下屬項目部的財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本

制度。

第五條公司設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)財務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需

要配備必要的專職財務(wù)人員：會計員、出納員。

第六條財務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，互相配合，如

實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬報賬做到手續(xù)完

備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。

第七條各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財務(wù)人員依法行使職權(quán)和履

行職責(zé)。

第八條財務(wù)人員辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦

事。沒有主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的一律拒絕付款。

第九條財務(wù)人調(diào)動工作或因故離職的，必須與接替人員辦

理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職。

會計人員崗位職責(zé)

1、根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特

點，負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)

導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。

2、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工

作，正確進(jìn)行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)帳和總

帳。

3、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成

果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計報表和利潤分配核算工

作。

4、根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證

的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合

公司規(guī)定。

5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)

折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。

6、負(fù)責(zé)公司確稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部

門開展財務(wù)審計和年檢。

7、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯

編、歸檔等會計檔案管理工作。

8、主動進(jìn)行財會資訊分析和評價，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠

的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。

9、協(xié)助做好部門內(nèi)務(wù)工作，臨時交辦的其他任務(wù)。

出納員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根

據(jù)公司總經(jīng)理和會計審核無誤的原始憑證進(jìn)行復(fù)核辦理款項收付

工作，并加蓋“收、付訖”戳記。

2、及時、準(zhǔn)確、逐筆登記現(xiàn)金帳及銀行存款賬，按時結(jié)出

余額，并做到賬實相符。

3、妥善保管支票、收據(jù)、發(fā)票及印章。嚴(yán)格按照規(guī)定用途

使用，并專設(shè)登記簿，依序登記備查。

4、經(jīng)常核對銀行、帳面發(fā)生額及余額。每月編制銀行存款

余額調(diào)節(jié)表，清理未達(dá)帳項，發(fā)生差錯及時核對，查明原因，做

到月末后發(fā)生額和帳面余額與銀行對賬單相符。

5、熟練掌握銀行結(jié)算規(guī)定和各種收付款方式，認(rèn)真填制各

種銀行憑證，根據(jù)審核無誤的銀行記帳憑證，及時登記銀行日記

帳。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財務(wù)規(guī)章管理制度篇4

一、庫存現(xiàn)金管理

1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)（限額—元），不

得超限額存放現(xiàn)金。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的安

全?，F(xiàn)金遇有短款，財務(wù)人員應(yīng)及時查明原因，報告總經(jīng)理，并

要追究責(zé)任人的責(zé)任。

3、不準(zhǔn)用“白條”入帳。

4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額—元以上）

時，需由兩名人員乘坐前往。

6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；

私人財物不得存放入內(nèi)。

8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)

to

二、銀行存款管理

1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶

和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民

共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支

票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌

匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)

算方式外，其他不予使用。

5、財會人員從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。

6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，

出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核

對，并于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

7、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆

登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來帳款的管理

1、應(yīng)收帳款的管理：

（1）進(jìn)行業(yè)務(wù)收款之前，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)將發(fā)生業(yè)務(wù)的數(shù)

量，準(zhǔn)備好收據(jù)、發(fā)票，收據(jù)、發(fā)票數(shù)量應(yīng)略多于將發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)

量；

（2）出納人員應(yīng)去當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日

記賬；

（3）會計人員當(dāng)天根據(jù)原始會計憑證編制會計記賬憑證；

（4）每日收款截止后，出納人員應(yīng)保管好所收款項；

（5）項目收款結(jié)束后，核對賬、款無誤后，出納人員將所

收款項存入公司賬戶；

（6）會計人員于每月月終登記會計賬簿。

2、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)

在當(dāng)日進(jìn)行帳務(wù)處理，并登記相應(yīng)的帳簿。

四、內(nèi)部牽制

1、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。

2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

3、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制

單人制單。

五、附則

1、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)

行。

2、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部對本制度共同擁有解釋權(quán)。

財務(wù)規(guī)章管理制度篇5

一、財務(wù)管理科崗位職責(zé)

（一）科長崗位

1、組織、管理行政事務(wù)

2、保證本科日常工作正常運行

3、配置和調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報處備案

4、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位負(fù)責(zé)

5、對本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核

6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進(jìn)行工作總

結(jié)

（二）預(yù)算管理崗位

1、年末根據(jù)上級主管部門下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，結(jié)合學(xué)校事業(yè)

發(fā)展需要，編制下年預(yù)算（一上、二上）

2、年末開展調(diào)查所究，向有關(guān)部門征求對下年預(yù)算安排的

意見，并進(jìn)行分析，為校內(nèi)預(yù)算做準(zhǔn)備。

3、根據(jù)學(xué)校批準(zhǔn)的方案，下達(dá)年度預(yù)算各項指標(biāo)

4、定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析，編制內(nèi)部管理財務(wù)報告

5、定期向各部門提供指標(biāo)余額明細(xì)表，對超支單位應(yīng)及時

通知并停止報銷費用

（二）二級單位管理崗位

1、負(fù)責(zé)按照學(xué)校東各院系內(nèi)部分配政策和資金結(jié)算要求，

指導(dǎo)和監(jiān)督二級單位的財務(wù)管理和會計核算。

2、負(fù)責(zé)監(jiān)督校內(nèi)資金結(jié)算按期辦理，確保當(dāng)年收入的實

現(xiàn)，并做好輔助賬的紀(jì)錄。

3、負(fù)責(zé)監(jiān)督后勤部門履行協(xié)議，保證及時足額上繳收入。

（三）票據(jù)管理崗位

1、負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)購買、領(lǐng)用及核銷登記工作

2、負(fù)責(zé)辦理收費許可證的年檢、收費項目的申報、票據(jù)的

年檢等工作。

3、負(fù)責(zé)審核校內(nèi)收費項目，

二、綜合管理科崗位職責(zé)

（一）科長崗位

1、組織、管理本科行政事務(wù)

2、保證本科日常工作正常運行

3、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報處備案

4、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)

5、對本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核

6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進(jìn)行工作總

結(jié)

（二）文書、檔案崗位

1、負(fù)責(zé)日常文件收發(fā)登記，傳遞和管理工作及處內(nèi)報刊、

資料及信件的投寄工作

2、負(fù)責(zé)統(tǒng)一領(lǐng)用處內(nèi)辦公用品

3、建立文件檔案，編寫文件索引，保證文件安全，保守文

件秘密

4、負(fù)責(zé)會計檔案的管理，保管、移交和院內(nèi)外查詢

（二）綜合管理崗位

1、負(fù)責(zé)稅收、物價、財務(wù)檢查和審計等接待工作

2、負(fù)責(zé)全校財務(wù)崗位會計證的核發(fā)，配合人事部門做好財

會崗位人員配備及業(yè)務(wù)培訓(xùn)

3、其他交辦的工作

三、會計核算科崗位職責(zé)

（一）科長崗位

1、組織、管理本科行政事務(wù)

2、保證本科日常工作正常運行

3、配置調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報處備案

4、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)

5、對本科應(yīng)崗人員的工作進(jìn)行考勤和考核

6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進(jìn)行工作總

結(jié)

（二）出納崗位

1、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額

2、審核現(xiàn)金收支憑證，每日登記現(xiàn)金日記

帳，并與電算化數(shù)據(jù)核對相符

3、保證現(xiàn)金安全，防止收付差錯

4、每日盤點庫存現(xiàn)金，日清日結(jié)

5、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律

6、嚴(yán)格審核銀行結(jié)算憑證，處理銀行往來業(yè)務(wù)

7、每日序時手工登記“銀行存款日記帳”

8、隨時掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行

帳戶對外出借，為別的單位或個人辦理結(jié)算，套取現(xiàn)金

9、保管好現(xiàn)金、有價證券、收據(jù)、保險柜密碼、印鑒、支

票等

10、妥善保管收付款憑證，及時傳遞

（-）審核制單崗位

1、按照國家各項財經(jīng)制度及學(xué)校各項經(jīng)費報銷辦法等規(guī)

定，嚴(yán)格審核各項經(jīng)費收支業(yè)務(wù)的原始憑證是否真實合法、合

理，對不符合規(guī)定或手續(xù)不全

的憑證，應(yīng)退回經(jīng)辦人員補辦手續(xù)或拒絕支付。

2、對審核無誤的原始憑證，按規(guī)定的會計制度及電算化軟

件的要求，選擇正確的會計科目，及時輸入電腦，打印出記帳憑

證，并簽字負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)差

錯，按會計制度的有關(guān)規(guī)定及時更正。

3、分清每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的經(jīng)費來源，并根據(jù)學(xué)校內(nèi)部財務(wù)

管理的要求，對發(fā)生的支出，及時核減經(jīng)費指標(biāo)，結(jié)出經(jīng)費結(jié)余

數(shù)，杜絕超支現(xiàn)象的發(fā)生。

4、各項現(xiàn)金、銀行結(jié)算單據(jù)及內(nèi)部轉(zhuǎn)帳單據(jù)盡量在當(dāng)日處

理完畢，及時遞交出納，任何人不得將已編好的記帳憑證帶走，

以免影響帳目的及時處理。

5、對各類往來款項，要按月核對清理，及時進(jìn)行催收或結(jié)

付，定期將呆帳、死帳情況向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報，經(jīng)批準(zhǔn)后及時按規(guī)

定作出處理。

6、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、材料的管理，做好財產(chǎn)物資帳目的登

記，年終余額要與財產(chǎn)物資管理部門核對相符，保證帳、卡、物

相一致。

7、負(fù)責(zé)外匯計劃的申報，外匯收支的管理，編制外匯決

算。

8、按月勾對銀行帳并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

9、配合財務(wù)管理科積極催收校內(nèi)應(yīng)交收入。

10、協(xié)助財務(wù)管理科進(jìn)行部門指標(biāo)控制。

（三）復(fù)核、報表崗位

1、全面熟悉和掌握財務(wù)計劃、財經(jīng)法規(guī)、各種規(guī)章制度以

及各帳戶的核算內(nèi)容和核算標(biāo)準(zhǔn)。

2、按序號逐一復(fù)核記帳憑證及所附原始憑證，確保原始憑

證正確無誤，并對所復(fù)核的憑證簽章負(fù)責(zé)。

3、核對電腦輸入輸出的數(shù)據(jù)并及時處理差錯。

4、定期和不定期抽查現(xiàn)金和銀行存款，確保資金安全完

整。

5、審核各月的會計帳表，確保帳帳、帳表之間有關(guān)數(shù)字的

一致性。

6、年末組織會計決算，編制決算報表，編寫決算說明和財

務(wù)分析報告。

7、保管學(xué)校財務(wù)公章

8、向上級及其他部門報送各種報表

（四）工資核算與管理崗位

1、上級核定的工資基金計劃，會同人事部門嚴(yán)格執(zhí)行工資

基金管理制度，按照規(guī)定掌握工資、獎金及各種補貼的支付，分

析工資基金的執(zhí)行情況。

2、工資基金臺帳，根據(jù)人事部門通知，記錄教職工人數(shù)和

工資增減變化情況，按照有關(guān)規(guī)定審核教職工的各項補貼，并匯

總編入工資表。

3、微機及時編制打印出工資發(fā)放簽字總表、明細(xì)表、個人

工資單等，并于規(guī)定日期交出納簽開支票。

4、計算工資總額，按規(guī)定計提工會經(jīng)費、職工福利費等。

5、解答工資及各項補貼以及個人所得稅扣繳情況的問題。

（五）獎貸學(xué)金崗位

1、根據(jù)學(xué)生處提供的名單編制獎貸學(xué)金及各種補貼發(fā)放名

單清冊，每月編制匯總表，定期組織發(fā)放。

2、根據(jù)有關(guān)部門通知，隨時掌握、調(diào)整學(xué)生獎貸學(xué)金的變

動。

3、配合學(xué)生處作好學(xué)生獎貸學(xué)金的申請、發(fā)放、催收等結(jié)

算工作。

（六）住房資金管理崗位

1、對學(xué)校在職職工公積金、購房補貼等進(jìn)行明細(xì)核算，匯

繳公積金，辦理公積金貸款轉(zhuǎn)帳及對減少人員的公積金退款。

2、定期打印住房資金對帳單。

3、配合房產(chǎn)部門作好售房等工作。

（七）學(xué)費管理崗位

1、建立學(xué)生學(xué)費軟件管理系統(tǒng)，配合校內(nèi)有關(guān)部門催繳學(xué)

雜費。

2、負(fù)責(zé)與銀行及校內(nèi)有關(guān)部門協(xié)調(diào)每年學(xué)雜費的收取方

式，提高工作成效。

3、負(fù)責(zé)與學(xué)生管理部門配合，做好學(xué)生助學(xué)貸款、國家獎

學(xué)金、減免學(xué)雜費的等工作。

4、負(fù)責(zé)提供學(xué)生欠交學(xué)費名單。

(A)會計電算化交位

1、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處里配有計算機及會計軟件系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)運行工

作。

2、正確及時輸入輸出會計數(shù)據(jù)，登記機內(nèi)帳簿，對打印出

的帳簿及報表進(jìn)行確認(rèn)。

3、復(fù)制與保存重要的系統(tǒng)運行程序，備份全部的會計數(shù)據(jù)

與會計檔案。

4、月終與年末進(jìn)行結(jié)帳并打印相應(yīng)的會計報表。

5、負(fù)責(zé)電腦、打印機、英特網(wǎng)終端及配套耗材的采購、維

修、保養(yǎng)與使用。

四、資金結(jié)算部崗位職責(zé)

(一)科長崗位

1、組織、管理本科行政事務(wù)。

2、保證本科日常工作正常運行。

3、配置調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位人員，并報處備案。

4、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)。

5、對本科應(yīng)崗人員的工作進(jìn)行考勤和考核。

6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進(jìn)行工作總

結(jié)。

（二）出納崗位

1、開戶單位交存現(xiàn)金時，清點現(xiàn)金并按票面種類整理好后

入庫。

2、開戶單位提取現(xiàn)金時，按所提金額清點現(xiàn)金后交給開戶

單位，并應(yīng)盡力滿足開戶單位的票面配比要求。

3、每日終了時依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”，

并清點庫存現(xiàn)金。

4、每月月底結(jié)帳和年底結(jié)帳時配合審核制單將盤庫的現(xiàn)金

數(shù)額與帳面的現(xiàn)金余額相核對。

（二）會計崗位

1、當(dāng)開戶單位辦理對外轉(zhuǎn)帳時為開戶單位簽發(fā)對外轉(zhuǎn)帳支

票。

2、當(dāng)開戶單位收到外部轉(zhuǎn)帳支票時填寫銀行進(jìn)帳單交存銀

行。

3、當(dāng)開戶單位向另一開戶單位辦理內(nèi)部支付時通過內(nèi)部轉(zhuǎn)

帳支票將款項劃至收款單位帳戶。

4、當(dāng)開戶單位辦理對外匯款業(yè)務(wù)時，填寫電匯憑單和郵電

手續(xù)費單將款項匯出。

5、每日終了時依據(jù)當(dāng)天銀行業(yè)務(wù)憑單登記“銀行存款日記

帳”。

6、每日終了時逐筆將當(dāng)天所有業(yè)務(wù)輸入計算機，并與制單

審核的輸入相核對。

（三）審核制單崗位

1、每日終了時將當(dāng)天業(yè)務(wù)輸入計算機，與會計所輸業(yè)務(wù)核

對無誤后進(jìn)行打印日結(jié)報表。

2、每日終了手工登記“開戶單位分戶帳”及“利息積數(shù)

帳”，以備核對。

3、每月終了時進(jìn)行月結(jié)，打印月報表，并將當(dāng)月手工憑證

和機制報表裝訂成冊、入盒。

4、每季終了時進(jìn)行結(jié)息，打印結(jié)息表和利息傳票，并將利

息記入各單位帳戶。

5、每年終了時進(jìn)行年終結(jié)帳，打印年結(jié)報表，清理當(dāng)年所

有會計憑證并移交財務(wù)管理科保管。

五、基建財務(wù)科崗位職責(zé)

（一）科長崗位

1、組織、管理本科行政事務(wù)，保證本科日常工作正常運

行。

2、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報處備案。

3、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)。

4、對本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核。

6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進(jìn)行工作總

結(jié)。

（二）基建會計崗位

負(fù)責(zé)按基本建設(shè)項目和來源進(jìn)行明細(xì)核算；建立

基建項目付款進(jìn)度備查簿；按照工程進(jìn)度和合同審核有關(guān)付

款單據(jù)并計帳；負(fù)責(zé)定期報送基建報表。

（三）基建出納崗位

負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購、保管；負(fù)責(zé)銀行存款的收付業(yè)務(wù)；負(fù)

責(zé)日記帳的登記，并逐日進(jìn)行核對。

（四）基建財務(wù)管理崗位

負(fù)責(zé)每年年初與基建處核實本年度基建計劃與投資規(guī)模、資

金來源與年內(nèi)進(jìn)度。保管有關(guān)合同、文件和會計檔案；負(fù)責(zé)銀行

對帳。

財務(wù)規(guī)章管理制度篇6

一、支出管理，出納注意事項：

（1）沒有工地負(fù)責(zé)人及兩位合伙人簽字不能付款，出納更不

能自己出票自己付款或自己出票找人代簽付款;

(2)工地的建筑工人及包工頭在他所做工程沒有完工之前，

如需借款必須出具借條或預(yù)付款條。預(yù)付款或借條只能擺帳不能

入帳，借條或預(yù)付款待工程完工之后一并入帳。

二、收入管理：

(1)預(yù)售房款或售房款出納收款必須經(jīng)會計入賬，由出納經(jīng)

會計出具領(lǐng)款單形成付款。

(2)不準(zhǔn)出納私設(shè)金庫或挪用、借用等違反合伙人利益等行

為。

(3)任何合伙人售房不準(zhǔn)瞞報或謊報等其它形式損害合伙人

利益O

(4)預(yù)付房款票據(jù)必須加蓋會計私章和公章才能合法有效，

并給購房戶講明情況及后果。

三、利益分配：

(1)由合伙人商量統(tǒng)一按出資比例分配。

(2)也可以在合伙人資金緊張的情況下先分配后集資，但這

種情況必須以大局出發(fā)。

四、合伙人未經(jīng)商量不準(zhǔn)挪、借、貪等違反合伙人利益行

為，若發(fā)現(xiàn)上述行為均處罰違反合伙人款項的二倍。會計、出納

不按規(guī)定入帳發(fā)現(xiàn)損害合伙人利益均扣損害利益款的四倍。

五、以上補充協(xié)議，簽字生效和原簽訂《合伙協(xié)議》具有同

等法律效力。

財務(wù)規(guī)章管理制度篇7

第一節(jié)概述

財務(wù)管理辦法是酒店在財務(wù)管理業(yè)務(wù)、會計制度的基礎(chǔ)上，

結(jié)合業(yè)務(wù)需要所訂立的運作規(guī)條，

酒店財務(wù)管理制度范本。本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容，酒

店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，

以致虛應(yīng)或走樣。

財務(wù)管理辦法的內(nèi)容，包括各項管理辦法的細(xì)則都是財務(wù)管

理業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運作標(biāo)準(zhǔn)，使用符合酒店業(yè)務(wù)運作要求。

這些管理辦法的制定，在原則和方向上，應(yīng)依循和符合會計制度

的規(guī)定和精神。如遇財務(wù)管理辦法與會計制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生茅

盾或不一致時，應(yīng)以會計制度的規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)管理辦法的相關(guān)

部分應(yīng)停止執(zhí)行，并由酒店財務(wù)經(jīng)理根據(jù)會計制度的規(guī)定及時作

出修訂。

財務(wù)管理辦法的內(nèi)容包括：

第二節(jié)資金管理辦法

酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度

所規(guī)定將按財務(wù)法規(guī)和員工手冊的有關(guān)規(guī)定給予處分，并追究應(yīng)

負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

1、酒店的資金包括銀行存款和現(xiàn)金，除按規(guī)定留存的備用

金，存放在酒店規(guī)定的貯存處外，均存入酒店在銀行開立的基本

賬戶內(nèi)。

2、上述賬戶的提取及使用須由總經(jīng)理（或他的代表），及財

務(wù)經(jīng)理共兩人以上的會簽，并加蓋酒店的財務(wù)專用章、私章方可

提踽

3、上述銀行賬戶的支票私章由出納保管。財務(wù)專用章由財

務(wù)經(jīng)理保管。

4、上述銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出后，經(jīng)出納登記保管，

并憑有效批準(zhǔn)后的付款通知單填寫支票，不符本項規(guī)定的任何情

況，不予填寫支票。

5、如果在取得發(fā)票之前需要預(yù)先領(lǐng)取支票的，應(yīng)在5個工

作日之內(nèi)，將有關(guān)原始憑證交回財務(wù)部，予以核準(zhǔn)報銷。支票未

能按原定用途使用時，必須及時退交出納員，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要重

新辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。

6、不得開具空白支票，支票的收款人、用途、金額等必須

填列齊全。如因特殊情況確需將某項內(nèi)容空置不填的，應(yīng)在《用

款申請單》的備注欄填寫清楚，按程序經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開

具。經(jīng)辦人需在支票開出后三日內(nèi)將原空置項目的實際內(nèi)容告知

財務(wù)部。出納員負(fù)責(zé)督促相關(guān)工作。

7、酒店的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的《營業(yè)款繳納管理

制度》辦理，違反者給予處分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

8、按本管理制度存放在酒店內(nèi)的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定為：

出納備用金：僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報銷回填，

和支付零星現(xiàn)金支付。

外幣兌換備用金：前堂收銀處的外幣兌換備用金，除受酒店

的規(guī)定管控外，同時必須遵守銀行對代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的

有關(guān)規(guī)定，并只作為外幣兌換點的外幣兌換業(yè)務(wù)?？睿坏门沧?/p>

其他用途。

收銀員找零備用金：各收銀處的找零備用金，只作為收款業(yè)

務(wù)中找零給客人的專用備用金，并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時，由

交接雙方核點交接，不得截留滯交。

郵資備用金：前堂部接待處的郵資專用備用金，允許以郵票

和現(xiàn)金的形式同時保管，但只用作提供給客人的代郵服務(wù)專用，

不得挪作其他用途。現(xiàn)金和郵票的總和應(yīng)與備用金規(guī)定的固定額

度相符。

采購部備用金：采購部的備用金，規(guī)定只作為解決酒店零星

采購，業(yè)務(wù)急用所需。

專用備用金：經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理的同意，在特殊情況下個

別部門可獲撥留不超過人民幣壹仟元的臨時專用備用金。在事情

辦理完畢后或被通知回繳時必須即時交回。

9、所有備用金包括出納的備用金均采用隨用隨報的回填辦

法控制。除出納的備用金按實際支付后，并經(jīng)批準(zhǔn)開出支票由銀

行賬戶存款回填補充外，其他備用金以報銷方式回填，報銷均應(yīng)

在指定辦公時間內(nèi)，在出納的辦公室辦理回填手續(xù)。辦理回填手

續(xù)應(yīng)在5個工作日以內(nèi)，所有備用金均采用報銷回填的定額控制

方法，使備用金固定在規(guī)定的額度，不得隨意增減，所有備用金

額度的變更，均須獲總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。

10、酒店所有費用的報銷，均須經(jīng)部門經(jīng)理同意，加簽后

送財務(wù)部辦理審批手續(xù)，經(jīng)獲批準(zhǔn)后在出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金。

11、現(xiàn)金借款。

公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款。確因業(yè)務(wù)需要而必須借款時，借款

人應(yīng)填寫《借款申請單》（一式三聯(lián)，見附表一），公司人員借款

由總經(jīng)理審批。借款1萬元以下由總經(jīng)理審批，借款1萬元以上

及公司總經(jīng)理本人借款由董事長審批。

借款人申請臨時借款時，應(yīng)填明估計還款日期。除特殊情況

外，一般借款不得超過25個工作日。出納員應(yīng)及時向財務(wù)經(jīng)理

報告借款逾期未還情況，并向借款人發(fā)送暫借款催款單。接到催

款單后既不說明原因又不歸還借款者，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)其工資，

直至結(jié)清借款為止。結(jié)清借款前不再給予第二次借款。

第三節(jié)用款管理制度

本制度適用于支付酒店改建項目、日常大批量采購以及大額

的費用支出，零星的費用采購或費用的開銷，另訂立報銷制度。

（一）、用款分類。本用款管理制度將用款項目劃分為五

類：

1、建設(shè)項目。包括工程項目、設(shè)備的大修。

2、購買固定資產(chǎn)。

3、特殊費用項目。包括差旅費每次超過5千元、業(yè)務(wù)招待

費和禮品費每筆超過2千元、公益贊助費、訴訟費、評估費

4、日常經(jīng)營項目：工資、能源、辦公、成本等日常經(jīng)營活

動的必需費用。

5、財務(wù)類支出。包括銀行貸款利息，代收代付款，支付供

應(yīng)商貨款等。

本用款管理制度未涉及的支出項目，有合同的，按合同所規(guī)

定的程序付款;無合同的，相關(guān)責(zé)任部門必須提交相應(yīng)的專題報

告，報送總經(jīng)理批，審批后予以付款。

（二）、用款的管理

1、建設(shè)項目合同款項的支付

（1）經(jīng)辦部門根據(jù)合同條款以及項目的進(jìn)度情況，填寫《工

程項目審價報告書》，經(jīng)由合同部、監(jiān)理公司審核確認(rèn)后，連同

《用款申請單》一起上報總經(jīng)理審批；總經(jīng)理批示付款意見后，

財務(wù)部簽字后對外支付

(2)用款達(dá)100萬元以上的，需要報集團(tuán)總裁審批。

2、購買固定資產(chǎn)及日常經(jīng)營用品及日常費用

(1)開業(yè)定購的固定資產(chǎn)和用品，在預(yù)算的范圍內(nèi)，擇優(yōu)與

供應(yīng)商簽訂合同，根據(jù)合同的支付條款，如果是預(yù)付款，由經(jīng)辦

部門填寫《用款申請單》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部門支付款項；如

果是貨款，財務(wù)部根據(jù)驗收記錄和發(fā)票的收取情況，支付款項

(購買固定資產(chǎn)需要行政部向銀河集團(tuán)公司匯報)。如果用款達(dá)

100萬元以上的，需要報集團(tuán)總裁審批。

(2)使用部門根據(jù)營業(yè)情況，對需新添置的固定資產(chǎn)，提交

報告，連同《用款申請單》送財務(wù)部；對于日常經(jīng)營用品的支

出，只需要提交物品申購單;對于日常費用按相關(guān)定額或要求，

填寫《用款申請單》；送財務(wù)部審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后

的進(jìn)行采購或付款。

(3)設(shè)備大修計劃首先報總經(jīng)理審批，根據(jù)維修情況和合同

付款的要求，填寫《用款申請單》附審批報告一份副本，經(jīng)總經(jīng)

理批準(zhǔn)后付款。

3、特殊費用項目用款

特殊費用的用款，應(yīng)由經(jīng)辦部門提交報告，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，

批準(zhǔn)后填寫《用款申請單》，連同批準(zhǔn)后的報告送財務(wù)部，完成

付款審批手續(xù)后付款。如差旅費每次超過5千元、業(yè)務(wù)招待費、

禮品費每筆超過2千元，依照集團(tuán)有關(guān)規(guī)定送總裁審批。

4、日常經(jīng)營費用

按采購制度進(jìn)行(祥見《采購制度》)o

5、財務(wù)類支出

(1)財務(wù)類費用依照有關(guān)合同或規(guī)定，填寫《用款申請

單》，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后付款。

(2)月結(jié)的供應(yīng)商貸款，根據(jù)驗收單，核對清楚后，報總經(jīng)

理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安排付款。

(3)月結(jié)的供應(yīng)商貨款，根據(jù)驗收單，核對清楚后，報總經(jīng)

理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安排付款。

第四節(jié)營業(yè)款繳納管理制度

酒店對營收現(xiàn)金采用錢、帳分途的管理方法，有關(guān)控管方法

按以下程序執(zhí)行，所有操作人員均應(yīng)絕對遵守本管理辦法的各項

規(guī)定，違反者將受紀(jì)律處分，以至追究法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

1、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點的收銀員均應(yīng)在下班時

將該班次的賬單點算清楚，并完成各該班的營業(yè)收入報告。賬單

和有關(guān)報告應(yīng)于下班后第一時間交到指定的辦公地點，以便在初

步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進(jìn)行隨后的帳務(wù)工作?，F(xiàn)金部份應(yīng)于下班

前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內(nèi)。

2、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)

金中，屬找零備用金的部份取出，清點清楚后移交到下一更收銀

員，如屬于最后班次（除大堂外），即將其交到指定的保管處。在

減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的

規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi)。

3、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營業(yè)報表內(nèi)所統(tǒng)計的現(xiàn)金

銷售額相吻合。如有任何差異應(yīng)即時查明，差異部份不論是超出

或是短款均應(yīng)如屬填報，記錄在收銀員報表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上

報，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳

納袋上，同時在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。

4、現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見證，點算清

楚后（假設(shè)條件許可，以下相同），隨即在繳納封袋上如實填寫清

楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時投入投放式保險箱中。收銀員

和見證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋必需使用香

糊，或膠水封口，不準(zhǔn)使用透明膠或訂書機釘上作為加封，未依

循本項規(guī)定進(jìn)行者，除對因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任外，并

將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀(jì)律處分。

5、所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱，不得以任何

理由拖延，繳款人和見證人均有責(zé)任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完

成規(guī)定的事項和核簽，對不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負(fù)

同等責(zé)任，受同等處分。

6、對于不按規(guī)定要求，在沒有見證下，獨自封袋投箱者，

除此而引致的后果全部由其個人負(fù)責(zé)外，還應(yīng)按違反規(guī)章制度論

處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書面警告，以至最后警

告。

7、繳納人和見證人不按規(guī)定，沒有當(dāng)面點核，或不認(rèn)真點

算清楚而造成的過失，按第6項的規(guī)定同等處分。

8、收銀繳納登記簿的每一欄，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完

成要求填入的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺

漏、錯填。其中因錯寫需要更正的，應(yīng)用橫線畫去，再在其上方

寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見證雙方加簽，違反本項規(guī)定者按

與第6項相同的程度給予處分。

9、所有收銀員必須辦妥繳納現(xiàn)金收入，并完成各該班次的

報表及賬務(wù)后，方可下班。大堂的每一班次的當(dāng)值人員均應(yīng)對收

銀員繳納登記簿進(jìn)行檢查，并對出現(xiàn)不完善的情況即時查明原

因，并將情況通知在班的上一級主管人員，若當(dāng)時未有直屬上級

主管時，應(yīng)向當(dāng)時財務(wù)部在酒店當(dāng)值的其他人員報告。

10、收銀繳納登記簿所登記的繳納封的數(shù)量及繳納封中是

否有破損的情況，由出納在第二天與見證人共同打開保險箱取出

繳納封袋時按實填寫。實際數(shù)量或封內(nèi)的繳款如與登記簿所載情

況有出入時，若當(dāng)時辦公室還有第三者在場時，應(yīng)請第三者（前

臺收銀處24小時均有人員當(dāng)值）作證，并在第一時間報告上級主

管處理。

11、若當(dāng)天所有繳納封均未有破損時，破損封數(shù)目的欄位

應(yīng)加斜線刪除。若有封袋破損時，應(yīng)將該等破損封袋的情

況注明，并按10項的規(guī)定處理。

12、出納及見證人均須在登記表上加簽，任何一方漏，另

一方未能予以提醒，均屬疏忽責(zé)任。

13、收益審核每天均應(yīng)在出納完成繳款點算后，檢查經(jīng)出

納和見證人加簽的登記簿，并與收入報告的現(xiàn)售總額核對。保證

該天的現(xiàn)金收入確已無城入庫。如有差異應(yīng)即時與出納共同查明

原因。切不可拖延，以致增加核查的難度。

14、出納在點算方有繳款后，應(yīng)將各項收銀員的繳款情

況，據(jù)實在出納的每日現(xiàn)金日報表內(nèi)加以記錄，并將副本送審核

組作賬務(wù)處理。

15、收銀員繳納報告（繳款封）應(yīng)予保存不少于12個月，收

銀繳納登記簿應(yīng)予保留少于18個月。出納每日現(xiàn)金日報表應(yīng)作

為輔助帳表并由出納加以保管。

16、收益審核應(yīng)木在崗收銀員進(jìn)行不定期的現(xiàn)金（包括備用

金和當(dāng)時的營業(yè)現(xiàn)金）檢查，所有檢查均應(yīng)按營業(yè)情況考慮，避

開高峰期，在不預(yù)先通知的情況下進(jìn)行。此項檢查每月應(yīng)進(jìn)行2

次以上。

17、各項檢查均應(yīng)留有記錄，記錄應(yīng)有檢查人和收銀員雙

方的加簽，以確證當(dāng)時的檢查結(jié)果。為保證檢查在公正和認(rèn)真的

情況下進(jìn)行，所有的現(xiàn)金檢查，均應(yīng)具備第三者作為見證，整個

檢查過程應(yīng)在見證人監(jiān)督下進(jìn)行，并由見證人在雙方人員在檢查

記錄上加簽后，最后加簽證明。

18、營業(yè)的各種報告及營業(yè)帳單，在下班后交到夜審辦公

室。

第五節(jié)報銷管理制度

第一條單據(jù)的處理

1、所有申請報銷的支出經(jīng)過完整的驗收、審核、批準(zhǔn)手

續(xù)，方可報銷。經(jīng)手人、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、財務(wù)審核原則上不能有同一

人重復(fù)的情況。不準(zhǔn)自審、自批自己開支的費用，一律報上一級

核批（如，副總經(jīng)理的支出報總經(jīng)理核批，總經(jīng)理的支出由董事

長或執(zhí)行董事核批）。

2、所有開支一律須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批、指定的財務(wù)人員復(fù)核

后方能付款。

3、所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實

支出，依據(jù)必須是正本，并加蓋對方發(fā)票章，復(fù)印件將不受理。

發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)、收據(jù)或其他證明文件必須粘在報銷憑

證后。如果是報銷采購物品的，在有保修單、說明書的情況下，

也應(yīng)附上。

4、各人自行支付、報銷自己發(fā)生的費用。多人參如的活動

（如用餐、乘坐出租車等），應(yīng)由其中職級最高者報銷。

5、對員工實行現(xiàn)金周報制度。上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費

用，應(yīng)于本周內(nèi)一次性填寫“現(xiàn)金報銷報告''辦理報銷手續(xù)，一

般不允許跨月報銷。報支差旅費者，必須在出差回來后兩星期

內(nèi)，到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。財務(wù)部實行每周兩次報銷單據(jù)，時

間分別為每星期二上午、星期四上午，除此以外的時間一般不受

理報銷申請。對外（指外單位及外部人士）付款不受報銷時間限

制。

6、報銷申請人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票

（如車票、餐飲發(fā)票）應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并

在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額。購物發(fā)票應(yīng)有手續(xù)完整

的驗收單、發(fā)票、保修單（保修單是附上，而不是粘上）；車票、

機票上應(yīng)注明起訖地點、時間；所有接待、應(yīng)酬費用必須每次結(jié)

賬，不可以月結(jié)的形式報銷。在填寫《現(xiàn)金報銷單》時要包括：

姓名、部門、用途、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，送

財務(wù)部審核員辦理報銷手續(xù)。

7、審核員核對金額是否準(zhǔn)確、是否符合公司規(guī)定的開支標(biāo)

準(zhǔn)、各類審批手續(xù)是否適當(dāng)、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑

問，或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報銷的項目，應(yīng)及時向申請人落實及說明。審核

員審核無誤，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后，按審批權(quán)限規(guī)定，呈送總經(jīng)理

/副總經(jīng)理審批。未經(jīng)財務(wù)部審核員、財務(wù)經(jīng)理簽署的報銷單

據(jù)，不得送總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。審核員一般應(yīng)在三天內(nèi)辦妥

審批的手續(xù)，并交由出納員付款。

8、出納員應(yīng)及時通知報銷申請人領(lǐng)款，付款時收款人應(yīng)在

收款欄簽名及填寫日期。付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、《現(xiàn)金報銷

單》蓋上“現(xiàn)金付訖”章。

第二條本地差旅費

1、報銷市內(nèi)交通車（船）費時，應(yīng)在報銷報告附件上注明每

次行程的事由、起止地點及費用。

2、嚴(yán)格控制市內(nèi)的的士費報銷。市內(nèi)辦事搭乘的士，應(yīng)取

得總經(jīng)理/副總經(jīng)理/部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，方可報銷。對弄虛作假

者，一經(jīng)查出，將從嚴(yán)處理。如沒有總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，凡

搭乘“的士”的費用一律不予報銷。

3、現(xiàn)金報銷實行周報制度，即上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費

用，應(yīng)于本周規(guī)定的時間內(nèi)辦好報銷手續(xù)。差旅費填于《現(xiàn)金報

銷單》，經(jīng)審核簽批后于每周規(guī)定的報銷時間交財務(wù)部報銷。一

般不允許跨月報銷。

4、出差并當(dāng)天往返的視同市內(nèi)出差辦理，不能當(dāng)天往返的

作為異地出差，

第三條外地差旅費

1、出差審批

1）所有業(yè)務(wù)到外地出差，必須由員工本人填寫《外地出差

申請表》經(jīng)部門經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可出

差外地。

2）《外地出差申請表》一式二聯(lián)：行政聯(lián)及財務(wù)聯(lián)。在出

差前2天，必須把手續(xù)完備的申請表行政聯(lián)交行政部考勤及訂票

等使用，而保留財務(wù)聯(lián)直到報銷為止。

2、出差補貼/費用報銷標(biāo)準(zhǔn)（包括住宿、交通、伙食等）規(guī)

定：

住宿費標(biāo)準(zhǔn)、伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)：

1）交通工具：機場至市區(qū)往返乘大巴，市區(qū)可以乘坐出租

車。

2）長途旅行一般乘坐火車或汽車，夜間乘車每夜補貼25

7Co

3）補貼天數(shù)的計算辦法：以機票/車票時間為準(zhǔn)，出發(fā)當(dāng)

天，在12點之前出發(fā)的算1天，12點之后出發(fā)的算半天;返程

到達(dá)當(dāng)天，不計算補貼天數(shù)。

4）出差人員趁出差方便，經(jīng)上級主管批準(zhǔn)就近回家探親、

辦事，其間的交通費自理，并且該期間不享受出差補貼。

5）除以上規(guī)定外，出差人員不享受任何其他出差補貼。

3、差旅預(yù)支款項

1）對需預(yù)支款項的，需填寫《借款申請單》，列明有關(guān)事

項，由上級領(lǐng)導(dǎo)（部門經(jīng)理或以上）審核，總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理批

準(zhǔn)。批準(zhǔn)時必須評估所需的款項與出差期及目的是否合理。

2）每一次預(yù)支金額不高于人民幣5,000元。

3）所有借款須在1個月內(nèi)必須報銷及結(jié)清，以《現(xiàn)金報銷

單》送達(dá)財務(wù)部為準(zhǔn)。確有特殊情況要延期，必須在到期前到財

務(wù)部說明情況，方可延期。員工報賬時不退還《借款申請單》，

由財務(wù)部開給申請人收款收據(jù)。

4）申請借款時，須附審批手續(xù)完整的《外地出差申請表》

復(fù)印件辦理。

5）財務(wù)部必須及時記錄所有預(yù)支款項，確保沒有久未退還

的預(yù)支款項。

6）在旅途中尚未使用的預(yù)支款項應(yīng)在報銷時交還財務(wù)部,

禁止把款項保留或轉(zhuǎn)至其他員工。

7）預(yù)支款項退還財務(wù)不應(yīng)用委托他人傳遞的方式，若款項

遺失，一切后果自負(fù)。

4、交通工具

1）選擇最經(jīng)濟(jì)的交通工具是公司所需求的。

2）限制乘坐飛機、火車軟臥。普通員工需要乘坐飛機、火

車軟臥，應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。

3）經(jīng)理及以上人員出差可乘坐飛機、火車軟臥。

4）機票/車票/船票的訂購必須向指定的代理訂蹣

5）不使用的機票/車票必須退回代理公司領(lǐng)回退款，不應(yīng)保

留作將來之用。

5、住宿安排

1）酒店訂房盡可能向指定的代理訂房或使用有優(yōu)惠協(xié)議的

酒店。

2）住宿費在限額內(nèi)據(jù)實報銷。

3）多人出差至同一地點，應(yīng)盡量安排至少兩人住同一房

間。不同級別的員工合住房間時，適用其中較高級別員工的住宿

標(biāo)準(zhǔn)。

4）到外地參加會議、培訓(xùn)等活動，統(tǒng)一安排住宿的，住宿

費可以據(jù)實報銷。

5）不論是否合住房間，均應(yīng)按人分別付款，分別開具住宿

發(fā)票。

第四條差旅支出報銷及結(jié)算

1）報支差旅費者必須在出差回來后兩星期內(nèi)到財務(wù)部辦理

報銷手續(xù)。

2）報支外地差旅費者必須附相應(yīng)的《外地出差申請表》的

財務(wù)聯(lián)及《出差工作報告》，詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)

容。

3）財務(wù)部應(yīng)確?！冬F(xiàn)金報銷單》上的預(yù)支款項金額與《外

地出差申請表》上所預(yù)支款項相符，否則不受理差旅費財務(wù)報銷

手續(xù)。

4）差旅支出報銷若不按公司的報銷程序?qū)⒕皇芾?，此?/p>

況包括，例如：

a）沒有填寫《現(xiàn)金報銷單》或《出差工作報告》。

b）《現(xiàn)金報銷單》的資料不正確或沒有完全地填寫。

c）沒有附上正本發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)或其他有關(guān)證明

文件。

d）沒有總經(jīng)理或副總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

e）沒有一次性將本次的所有開支報銷完畢。

第五條與其他部門協(xié)調(diào)

1）財務(wù)部應(yīng)通知兩個月或以上尚未退還預(yù)支款項的員工,

尚欠余額將會在下期工資內(nèi)扣除。

2）對于離職/解聘的員工，人力資源部/行政部必須確保

《離職手續(xù)表》中各項手續(xù)（其中包括辦理償還借支手續(xù)）已經(jīng)完

成才發(fā)出《員工保證金、工資領(lǐng)取通知書》，離職/解職的員工才

能到財務(wù)部領(lǐng)取保證金及應(yīng)領(lǐng)工資。

第六條特殊情況

若有特殊情況而不能履行以上條文，必須有總經(jīng)理/副總經(jīng)

理的批準(zhǔn)。

第六節(jié)發(fā)票管理辦法

為使酒店對發(fā)票的使用得到有效的管理制度，特制定本管理

制度，酒店所有人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行，違反者除按違反酒店員

工手冊的規(guī)定給予嚴(yán)格處分處，還將循《中華人民共和國發(fā)票管

理辦法》的有關(guān)規(guī)定追究應(yīng)負(fù)責(zé)任。

第一條開出發(fā)票

1、酒店使用由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一的稅控發(fā)票，由指定發(fā)票管理

員憑發(fā)票領(lǐng)購簿和規(guī)定的文件及財務(wù)專用章向稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)

票，并負(fù)責(zé)保管和控制使用，并向稅務(wù)機關(guān)報送使用情況。

2、所有發(fā)票由指定會計員設(shè)立登記本記錄和控制作用。在

加蓋財務(wù)專用章后，由各崗位點的收銀員向指定會計員直接辦理

領(lǐng)出和繳銷。

1、收銀必須按照本管理制度的各項規(guī)定執(zhí)行，并接受監(jiān)督

和指導(dǎo)，各崗位點的收銀員要嚴(yán)格遵守發(fā)票的使用和繳銷。在發(fā)

現(xiàn)有違反規(guī)定時，應(yīng)立即通知指定發(fā)票管理員協(xié)同調(diào)查并報財務(wù)

部經(jīng)理處理。

4、發(fā)票必須順序、按時限使用，不得折本跳頁（指：訂本

式），每次打印發(fā)票后必須檢查印刷號碼與輸出號碼是否相同。

2、發(fā)票的開具不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有作廢，應(yīng)注明原因，

整份完整保存，交回給發(fā)票管理員核銷。如發(fā)生丟失、損壞必須

即時報告候查，因此造成損失的由當(dāng)事人賠償。

3、發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得為其他單位或個人代開，只

能對經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項使用。

4、任何情況不得拐帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離酒店。

5、發(fā)票管理員必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況，監(jiān)督

和責(zé)成完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏。

6、每班次結(jié)束后，收銀員均要打印發(fā)票使用報告，附于營

業(yè)收入報告之后。

第二條收取發(fā)票

1、購買商品和其他付款事項，應(yīng)向收款方向取得發(fā)票，該

等發(fā)票必須具稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，并由收款方

加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并經(jīng)開票人簽字方可接受。

2、發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定，內(nèi)容不得涂改。

3、對不符合規(guī)定的發(fā)票，不得接受，不得作為報銷憑證。

4、所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項的金額相符，在正常情況

下，發(fā)票應(yīng)直接開給酒店。如有特殊情況，應(yīng)具報告說明，并經(jīng)

財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，方可給予報銷。

5、發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項相符，不得串通開

票單位虛構(gòu)作假，以相同金額發(fā)票抵充頂替。

6、財務(wù)人員應(yīng)以交來發(fā)票核銷各項報銷事項，審核其真實

性、合法性、完整性。

第七節(jié)支票使用管理辦法

酒店銀行賬戶的提存和支票使用采用雙簽和加蓋專用印鑒的

多控方法，確保銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控：

1、銀行賬戶的款項提取須由總經(jīng)理（或他的代表）和另一位

經(jīng)授權(quán)人員蓋章，并加蓋酒店的財務(wù)專用章方可提踽

2、財務(wù)專用章由財務(wù)經(jīng)理保管；支票由出納保管。在任何

情況下對未具備經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)的有效支取憑證下，不得填制任

何支款支票。

3、支票由出納憑留存銀行印鑒從銀行領(lǐng)出后，由出納登記

保管，并憑有效批準(zhǔn)的《用款申請單》填寫支票。不符本項規(guī)定

的任何情況，不予填寫支票。付款后在《用款申請單》上蓋“銀

行付訖”章。

4、付款要求通知單由要求付款人按要求填寫，內(nèi)容包括收

款單位/收款人名稱；大、小寫金額;付款方式；要求付款原因，經(jīng)

部門經(jīng)理核實加簽后，聯(lián)同有關(guān)憑據(jù)送財務(wù)部進(jìn)行財務(wù)審核。通

過財務(wù)審核的《用款申清單》由財務(wù)部送呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，最后轉(zhuǎn)

出納填寫支票。對不符合財務(wù)審核要求和不獲批準(zhǔn)的《用款申請

單》，在注明緣由后，退回原提出付款要求部門。

5、出納必須嚴(yán)格要求保管和開出支票，對未經(jīng)批準(zhǔn)的付款

要求不得開出支票。

6、開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、

日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或?qū)⒖瞻字睅щx

酒店。

7、因業(yè)務(wù)確有所需，不能確定實際金額的情況，允許在填

寫收款人，及用途后，開出限額支票。按本項規(guī)定開出的支票，

領(lǐng)出支票人必須在2個工作天內(nèi)，將使用情況報回出納，辦理財

務(wù)手續(xù)。

8、支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫。金額、用途和收款

人不得涂改，其他事項的更變，必須加蓋與留存銀行印鑒一致的

印鑒。

9、因故取消或作廢的支票必須注明原因，并在支票上明顯

位置，用大號字標(biāo)上“作廢”字樣。作廢的支票除按上述規(guī)定標(biāo)

注外，應(yīng)按號與同號存根一并訂在存?zhèn)洳椤?/p>

10、支票在使用前應(yīng)按銀行原裝訂本保存，不得折本使

用。支票頁在使用前必須與存根聯(lián)保持原狀，不得撕離。

11、支票本存根上的各項資料應(yīng)與開出支票一致，各欄資

料必須如實填寫，不得留空。

12、支票必須按從銀行領(lǐng)出的先后次序順號使用，不得跳

頁跨頁使用。

13、已經(jīng)整本使用的支票本的存根必須按票號和日期封存

保管備查，并按有關(guān)制度的規(guī)定期限保存。

14、酒店對支票的使用除須符合本管理辦法的各項規(guī)定

外，尚應(yīng)遵守開戶銀行對支票使用的各項要求和有關(guān)守則。

15、如當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有訂立支票管理法則或規(guī)條的，應(yīng)按

有關(guān)法則和規(guī)條修訂本管理辦法。并于當(dāng)月報送公司行政部備

查。

第八節(jié)收據(jù)管理辦法

收據(jù)是財務(wù)部用以記錄和證明業(yè)務(wù)事項的的書面憑證，開具

收據(jù)的情況羅列如下：收取客戶的定金以后須退還得;借款人歸

還借款；員工繳納的制服保管金；收回的賠償款;收取支票、發(fā)票

等一些重要的憑證資料;代收代之的款項;預(yù)收款。

1、確保開具收據(jù)的真實性和完整性。未發(fā)生業(yè)務(wù)時不得開

具，

2、酒店營業(yè)收據(jù)應(yīng)確保合法有效，并由專人保管、領(lǐng)用、

發(fā)放。

3、收據(jù)填寫要求項目齊全、字跡清楚、全部聯(lián)次、一次復(fù)

寫，內(nèi)容一致，

4、因工作失誤或其他原因開錯的，要加蓋“作廢”章，并

將全部聯(lián)次與存根訂在一起，不可私自銷毀。

5、開具收據(jù)應(yīng)使用中文，可同時使用英文。

6、不得私自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改或擅自銷毀收據(jù)。收據(jù)使用

完畢后，應(yīng)及時把收據(jù)存根交回管理人統(tǒng)一保管。

7、收據(jù)按號碼必須連續(xù)使用。

8、所領(lǐng)用收據(jù)出現(xiàn)問題，由責(zé)任人承擔(dān)。

第九節(jié)收銀員編班制度

為了管理好收銀的工作，建立編更制度，編更制度是根據(jù)營

業(yè)運作需要而制定的，要求在月末制定下一個月的上班更次，首

先由收銀員個人根據(jù)休假數(shù)量，提出休息請求（一般要求假期當(dāng)

月處理完畢，不累計到下個月，如由于營業(yè)需要可以調(diào)整），再

由編更負(fù)責(zé)人綜合情況，制定下月更期表，具體要求如下。

1、排班表制定后，若有需要更改或臨時調(diào)更，需請示領(lǐng)導(dǎo)

批準(zhǔn)。

2、請休病假、事假的，需要出示醫(yī)生開具的病假單或請假

條，并經(jīng)批準(zhǔn)。

3、若因個人原因，需提前下班或推遲上班的，需經(jīng)批準(zhǔn)方

可執(zhí)行，欠下的時間，以后補回。

4、在工作未完成時，不得無故提前下班、早退。

5、在每個月的排班表制定前，若員工有需要申請假期的，

需提交申請條，并交財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可作準(zhǔn)。

6、當(dāng)班人員負(fù)責(zé)起當(dāng)班所有應(yīng)付的工作責(zé)任。

7、如遇上與人事部相關(guān)制度相抵觸的，以人事部的相關(guān)制

度作前提，作出修訂。

第十節(jié)各種消費券（卡）管理

在酒店用于替代現(xiàn)金支付住宿或餐飲等其他服務(wù)，包括免費

的消費憑證。

1、酒店發(fā)出的消費券僅限用于自身酒店內(nèi)。

2、消費券上必須注明可消費金額。

3、消費券不能兌換現(xiàn)金，并且未使用的價值不被償還。

4、消費券必須在消費前出示。

5、消費券上必須注明有效使用期限，過期作廢。

6、所有消費券由財務(wù)部按序號控制并保存。

7、所有消費券的使用需經(jīng)財務(wù)部蓋章后，方可生效。

8