財(cái)務(wù)規(guī)章管理制度（32篇）

財(cái)務(wù)規(guī)章管理制度（32篇）

財(cái)務(wù)規(guī)章管理制度（精選32篇）

財(cái)務(wù)規(guī)章管理制度篇1

第一章、總則

第一條、為了加強(qiáng)學(xué)生社團(tuán)的財(cái)務(wù)管理，維護(hù)會(huì)員權(quán)益，確

保學(xué)生社團(tuán)的正常運(yùn)行和健康發(fā)展，根據(jù)《四川大學(xué)學(xué)生社團(tuán)管

理?xiàng)l例》及相關(guān)法規(guī)制定本條例。社團(tuán)作為非營(yíng)利性組織應(yīng)遵守

國(guó)家相應(yīng)的會(huì)計(jì)制度。

第二條、本條例由四川大學(xué)外國(guó)語(yǔ)學(xué)院團(tuán)委指導(dǎo)的學(xué)生社團(tuán)

聯(lián)合會(huì)制定，其工作職能為對(duì)社團(tuán)聯(lián)內(nèi)部財(cái)務(wù)情況進(jìn)行管理以及

對(duì)各學(xué)術(shù)型學(xué)生社團(tuán)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督和審查，促進(jìn)社團(tuán)健康發(fā)

展。

第三條、本條例適用于四川大學(xué)外國(guó)語(yǔ)學(xué)院分團(tuán)委指導(dǎo)的學(xué)

術(shù)型學(xué)生社團(tuán)，即根據(jù)社團(tuán)創(chuàng)辦程序在外國(guó)語(yǔ)學(xué)院登記注冊(cè)的具

有固定章程的學(xué)術(shù)型學(xué)生團(tuán)體，其他社團(tuán)參照?qǐng)?zhí)行。外國(guó)語(yǔ)學(xué)院

掛靠學(xué)生社團(tuán)的財(cái)務(wù)監(jiān)管可以本條例為指導(dǎo)，制定實(shí)施辦法。

第四條、社團(tuán)財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容是：

（一）正確、合理地籌集、管理、使用資金，努力降低費(fèi)

用，節(jié)約開(kāi)支;

（二）認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，按照社團(tuán)統(tǒng)一的制度，及時(shí)、準(zhǔn)

確、完整地進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)預(yù)決算，提高資金使用效

益；

（三）建立和完善社團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督；

對(duì)嚴(yán)重違紀(jì)、損害公眾利益的收支行為應(yīng)及時(shí)向院團(tuán)委，學(xué)生社

團(tuán)聯(lián)合會(huì)報(bào)告、檢舉；

第五條、學(xué)院團(tuán)委要求學(xué)院社團(tuán)聯(lián)對(duì)各個(gè)學(xué)術(shù)型社團(tuán)社長(zhǎng)進(jìn)

行履職前的廉潔修身、學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理制度，以督促社團(tuán)嚴(yán)格執(zhí)行

條例。

第二章、組織建設(shè)

第六條、各學(xué)生社團(tuán)建立財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和管理制度，會(huì)計(jì)人

員負(fù)責(zé)掌管賬本，按時(shí)記賬，管理發(fā)票；保管現(xiàn)金，詳實(shí)地登記

好每一筆現(xiàn)金去向用途，做好現(xiàn)金日記賬。應(yīng)注意資金安全，對(duì)

所管理的資金負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)行使管理本協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)的職責(zé)并接受協(xié)會(huì)

其他成員的監(jiān)督。

第七條、學(xué)生社團(tuán)負(fù)責(zé)人（會(huì)長(zhǎng)、副會(huì)長(zhǎng)）不得兼任會(huì)計(jì)。

如果該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)涉及報(bào)賬，每一筆經(jīng)費(fèi)開(kāi)支由會(huì)長(zhǎng)、會(huì)計(jì)、至少一

名活動(dòng)費(fèi)用經(jīng)手人（會(huì)長(zhǎng)和活動(dòng)經(jīng)手人不得與會(huì)計(jì)重合）共同在

發(fā)票上簽字方可予以報(bào)銷；發(fā)票上需注明經(jīng)費(fèi)使用的具體情況

（含購(gòu)買物品明細(xì)）。

第八條、學(xué)生社團(tuán)每學(xué)期末召開(kāi)會(huì)員大會(huì)，會(huì)計(jì)向全體會(huì)員

公布經(jīng)費(fèi)收支情況。

第九條、由外國(guó)語(yǔ)學(xué)院社團(tuán)聯(lián)統(tǒng)籌各學(xué)生社團(tuán)會(huì)計(jì)組成學(xué)生

社團(tuán)財(cái)務(wù)管理委員會(huì)，監(jiān)督各學(xué)生社團(tuán)財(cái)務(wù)狀況的工作職能。

第三章、經(jīng)費(fèi)來(lái)源

第十二條、社團(tuán)的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，原則上分為兩個(gè)來(lái)源。

一、在上一學(xué)年的優(yōu)秀社團(tuán)評(píng)比中獲得獎(jiǎng)金的社團(tuán)，原則上

以獎(jiǎng)金為社團(tuán)資金來(lái)源，不允許其他活動(dòng)資金來(lái)源。經(jīng)費(fèi)使用不

需要報(bào)銷，但需要做好現(xiàn)金日記賬，記錄好資金去向用途。

二、成立未滿一年的‘學(xué)術(shù)型社團(tuán)或者在上一學(xué)年的社團(tuán)評(píng)

比中未獲得獎(jiǎng)金的社團(tuán)，根據(jù)活動(dòng)開(kāi)展情況學(xué)院可以提供少量活

動(dòng)經(jīng)費(fèi)，需要在做好資金去向用途賬本的同時(shí)，嚴(yán)格按照規(guī)定走

報(bào)賬程序。

第四章、財(cái)務(wù)管理

第十三條、學(xué)生社團(tuán)財(cái)產(chǎn)歸學(xué)生社團(tuán)集體所有，任何人不得

侵占、私分或挪用社團(tuán)的財(cái)產(chǎn)，亦不得在社團(tuán)成員中分配；社團(tuán)

的經(jīng)費(fèi)必須用于章程規(guī)定范圍內(nèi)的活動(dòng)，社團(tuán)負(fù)責(zé)人或其他成員

須嚴(yán)格遵循學(xué)校相關(guān)財(cái)務(wù)制度及社團(tuán)內(nèi)部經(jīng)費(fèi)管理規(guī)范的要求，

應(yīng)自覺(jué)接受學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)的監(jiān)督。

第十四條、社團(tuán)自成立之始即應(yīng)建立財(cái)務(wù)收支賬目，賬目由

專人負(fù)責(zé)；每學(xué)期末，社團(tuán)的財(cái)務(wù)收支情況需以書(shū)面形式在qq

群等平臺(tái)向社團(tuán)成員公開(kāi)，并接受社團(tuán)成員及學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)等

相關(guān)部門的監(jiān)督和審查。

第十五條、社團(tuán)在申請(qǐng)活動(dòng)時(shí)，需要寫(xiě)明詳細(xì)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，

并請(qǐng)社團(tuán)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批，經(jīng)費(fèi)審批后在會(huì)計(jì)處登記，然后持有

效憑證在出納處領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)。

第十六條、社團(tuán)成員可對(duì)自己認(rèn)為不合理的財(cái)務(wù)收支情況向

社團(tuán)財(cái)務(wù)管理委員會(huì)提出質(zhì)疑，社團(tuán)財(cái)務(wù)管理委員會(huì)責(zé)成社團(tuán)財(cái)

務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組予以答復(fù)。

第十七條、各學(xué)生社團(tuán)須注意經(jīng)費(fèi)的合理使用，應(yīng)具備一定

的自律意識(shí)和節(jié)約觀念，確保年度收支的平衡。若出現(xiàn)財(cái)務(wù)赤

字，則四川大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)有權(quán)暫停審批其一切活動(dòng)。在經(jīng)

過(guò)整改并經(jīng)社團(tuán)聯(lián)確認(rèn)取得成效后，方可繼續(xù)審批活動(dòng)。

第十八條、四川大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部定期召集社團(tuán)財(cái)

務(wù)管理委員會(huì)開(kāi)會(huì)，各社團(tuán)的會(huì)計(jì)在會(huì)上對(duì)其協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)狀況做詳

細(xì)報(bào)告，并討論財(cái)務(wù)管理方案。財(cái)務(wù)制度擬于每年12月份核定

一次；如需變更，應(yīng)在社團(tuán)財(cái)務(wù)管理委員會(huì)上公開(kāi)征求意見(jiàn)，表

決通過(guò)。

第十九條、每年社團(tuán)換屆選舉后，原社團(tuán)的財(cái)務(wù)管理部門或

財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)將年度財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)清單移交給新一屆的社團(tuán)

財(cái)務(wù)管理部門或財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，并由新一屆財(cái)務(wù)管理部門或財(cái)務(wù)

領(lǐng)導(dǎo)小組中的會(huì)計(jì)以本人名字開(kāi)設(shè)獨(dú)立銀行賬戶，?？顚魧?/p>

用，確保上一年度的剩余經(jīng)費(fèi)全部轉(zhuǎn)入下一年做社團(tuán)活動(dòng)使用。

第二十條、社團(tuán)發(fā)生劃轉(zhuǎn)撤并時(shí)，應(yīng)對(duì)集體財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算。

社團(tuán)財(cái)務(wù)清算，應(yīng)當(dāng)在學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部門、監(jiān)察部門的監(jiān)

督指導(dǎo)下，對(duì)社團(tuán)的資產(chǎn)進(jìn)行全面清理，編制財(cái)產(chǎn)目錄和債權(quán)、

債務(wù)清單，任何個(gè)人不得侵占、私分或挪用社團(tuán)的財(cái)產(chǎn)。劃轉(zhuǎn)撤

并的社團(tuán)清算結(jié)束后，經(jīng)由校團(tuán)委、掛靠學(xué)院枇準(zhǔn)，其資產(chǎn)分別

按照下列辦法處理：

（一）因掛靠關(guān)系改變，全部資產(chǎn)無(wú)償移交；

（二）轉(zhuǎn)為非社團(tuán)單位或撤銷的社團(tuán)，全部資產(chǎn)扣除債務(wù)

后，由掛靠學(xué)院牽頭，在社團(tuán)在冊(cè)成員中進(jìn)行平均分配；若社團(tuán)

在冊(cè)成員放棄，則做好社團(tuán)資產(chǎn)的移交、接收、劃轉(zhuǎn)和管理工

作，并妥善處理好各項(xiàng)遺留問(wèn)題。

（三）合并的社團(tuán)，全部資產(chǎn)移交接收單位或者新組建社

團(tuán)。

第二"I條、資金去向：

（一）社團(tuán)活動(dòng)開(kāi)支：社團(tuán)開(kāi)展與其宗旨相關(guān)的各項(xiàng)活動(dòng)；

（二）社團(tuán)內(nèi)部建設(shè)開(kāi)支：包括社團(tuán)購(gòu)置辦公用品或開(kāi)展內(nèi)

部培訓(xùn)等支出;

（三）出版內(nèi)部刊物開(kāi)支：包括編輯、出版等業(yè)務(wù)性支出；

（四）其他合理開(kāi)支。（包括辦公用品、文體用品等物，食

品不計(jì)入內(nèi)）。

第二十二條、有下列情形之一者，由學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)給予預(yù)

警，責(zé)令限期整改；情節(jié)嚴(yán)重者，可依《學(xué)生社團(tuán)管理章程》等

學(xué)生社團(tuán)相關(guān)管理規(guī)定，撤銷社團(tuán)主要負(fù)責(zé)人的職務(wù)，直至對(duì)該

學(xué)生社團(tuán)予以撤銷登記。

（一）不編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算的；

（二）隱匿會(huì)員數(shù)量，私自截留會(huì)費(fèi)收入的；

（三）隱匿其他各項(xiàng)收入的；

（四）對(duì)各項(xiàng)收入不出具統(tǒng)一收據(jù)的；

（五）虛列支出，冒領(lǐng)、多領(lǐng)社團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的；

（六）不按規(guī)定設(shè)置財(cái)務(wù)管理部門或財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組的；

（七）侵占、私分或挪用社團(tuán)的財(cái)產(chǎn)的；

（A）由于保管不善使社團(tuán)資產(chǎn)嚴(yán)重流失的；

（九）其他嚴(yán)重違反社團(tuán)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。

第五章、附則

第二十三條、本條例解釋權(quán)歸四川大學(xué)外國(guó)語(yǔ)學(xué)院學(xué)生社團(tuán)

聯(lián)合會(huì)。

第二十四條、本條例自20—年5月起生效。

財(cái)務(wù)規(guī)章管理制度篇2

第一章總則

第一條為加強(qiáng)貨幣資金管理，實(shí)行全面預(yù)算體制，依據(jù)國(guó)務(wù)

院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)

算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合本公司實(shí)際情

況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

第二條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下，月份資金計(jì)劃基礎(chǔ)上，

對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監(jiān)

督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金（外埠存

款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款

等）。

第三條財(cái)務(wù)本部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹

實(shí)施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計(jì)劃和審核管理工

作。

第二章總公司資金計(jì)劃控制

第四條總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)對(duì)總公司資金運(yùn)作進(jìn)行“全面計(jì)

劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。

第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款

計(jì)劃上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部，財(cái)務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)

展計(jì)劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計(jì)劃

及季度、月份資金計(jì)劃，報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。

第六條各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金

計(jì)劃安排和落實(shí)，并在實(shí)際工作中控制、監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情

況。

第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計(jì)劃內(nèi)大額款項(xiàng)，采

取“提前通知，積極籌措”的辦法。

（一）金額在1000萬(wàn)元以下，必須提前5天通知財(cái)務(wù)部。

（二）金額在1000萬(wàn)元以上，必須提前10天通知財(cái)務(wù)部。

（三）在手續(xù)齊全的情況下，開(kāi)信用證須提前3天，改證須

提前之大通知財(cái)務(wù)部，信用證原則上允許改兩次。

（四）辦理匯票須提前兩天通知財(cái)務(wù)部。

第八條計(jì)劃外借領(lǐng)大額款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)

整計(jì)劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情

況進(jìn)行安排、籌集，提前通知期暫定10天。

第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財(cái)務(wù)部，而影響用款，

申辦部門自負(fù)其責(zé)，

第三章現(xiàn)金管理

第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍：

（一）現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入

以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。

（二）支出范圍：

L職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi)，勞保。福利費(fèi)以及

國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

3.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

4.發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金。

5因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便。收款對(duì)方元銀行帳號(hào)不能

辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。

6.中國(guó)人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。

第十一條以各部編報(bào)的、經(jīng)財(cái)務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的

月度貨幣收支計(jì)劃為依據(jù)，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收

支管理，對(duì)超計(jì)劃支出，又元批準(zhǔn)計(jì)劃調(diào)整追補(bǔ)支出的，財(cái)務(wù)部

拒絕支付。

第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理

（一）現(xiàn)金收入的管理

L無(wú)論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門

必須連同收款說(shuō)明書(shū)、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次

日）如數(shù)交付財(cái)務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)

辦部門內(nèi)。

2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)

業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得

余款不報(bào)，留作他用。

（二）現(xiàn)金支出的管理

1.預(yù)算內(nèi)零星采購(gòu)，由經(jīng)辦部門開(kāi)具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表（代借

款單），寫(xiě)明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)

理簽字后交財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽

核員按預(yù)算審核。

2.預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出（辦公費(fèi)、小額招待費(fèi)、市內(nèi)交通

費(fèi)等），無(wú)預(yù)借款直接報(bào)帳的，由指定經(jīng)辦部門開(kāi)具費(fèi)用支出憑

單，寫(xiě)明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連

同發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

3.預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書(shū)面申請(qǐng)，按全面

預(yù)算管理辦法執(zhí)行。

4,業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款），必須在15天

內(nèi)報(bào)帳，對(duì)逾期末報(bào)的通知該部門報(bào)帳或追回現(xiàn)金，必要時(shí)停辦

該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，由該部門經(jīng)理代借。

5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時(shí)，不得付給現(xiàn)

金，可開(kāi)出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中（不能使用信用卡的城市例

外）。

第四章銀行收支結(jié)算管理

第十三條根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯

票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式，在國(guó)際貿(mào)易

業(yè)務(wù)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。

第十四條銀行結(jié)算資金管理

（一）銀行結(jié)算收入的管理。

1通過(guò)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的非支票結(jié)算方式的營(yíng)業(yè)收入憑證，財(cái)務(wù)部

轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū)，并附有關(guān)憑

證，交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行

會(huì)計(jì)處理。

2.由銀行轉(zhuǎn)來(lái)的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來(lái)款的單

據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū)，附帶結(jié)算憑

證，交財(cái)務(wù)部稽核員審核，交主管會(huì)計(jì)處理。

3.業(yè)務(wù)部門收到外單位開(kāi)具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說(shuō)

明書(shū)，送交財(cái)務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀

行并作會(huì)計(jì)處理。

4.信用證結(jié)算按我公司（迸出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定）中的有

關(guān)規(guī)定辦理。

（二）銀行結(jié)算支出的管理

1.根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對(duì)外投資、對(duì)

內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時(shí)，由

經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表，交財(cái)務(wù)部稽核員按計(jì)劃項(xiàng)目

審核用途后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財(cái)務(wù)

部簽署意見(jiàn)后簽報(bào)。

2日常采購(gòu)物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批。

3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在

支票上寫(xiě)明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行

規(guī)定開(kāi)空白支票范圍內(nèi)才可以開(kāi)出。

4.專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用

的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)空白支票登記

簿，對(duì)逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。

5.一個(gè)部門已領(lǐng)用三張支票，不按規(guī)定時(shí)間報(bào)帳，財(cái)務(wù)部書(shū)

面通知該部門啟行查詢，一周內(nèi)仍無(wú)反饋，財(cái)務(wù)部門停止對(duì)該部

門簽發(fā)新的支票。

第五章報(bào)帳銷帳

第十五條各部門預(yù)借的支票，結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)及

時(shí)執(zhí)有關(guān)憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)

帳銷帳。

第十六條為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，報(bào)帳采取上級(jí)審簽辦法，即：

總公司業(yè)務(wù)人員報(bào)帳，屬預(yù)算內(nèi)支出，由部門總經(jīng)理審簽，報(bào)財(cái)

務(wù)本部按權(quán)限審批；屬預(yù)算外支出，均須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)

導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報(bào)帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)

理報(bào)帳由總公司總經(jīng)理審簽。

第十七條應(yīng)付現(xiàn)金的金額在20_元以上的報(bào)帳，原則上以

支票轉(zhuǎn)入報(bào)帳人信用卡內(nèi)。

第六章附則

第十八條本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

財(cái)務(wù)規(guī)章管理制度篇3

第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)

制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

第二條財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基

礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力

為宗旨。

第三條財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉

節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)

支，降低消耗，增加積累。

第四條公司及公司下屬項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本

制度。

第五條公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需

要配備必要的專職財(cái)務(wù)人員：會(huì)計(jì)員、出納員。

第六條財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，互相配合，如

實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬報(bào)賬做到手續(xù)完

備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報(bào)賬。

第七條各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)務(wù)人員依法行使職權(quán)和履

行職責(zé)。

第八條財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦

事。沒(méi)有主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的一律拒絕付款。

第九條財(cái)務(wù)人調(diào)動(dòng)工作或因故離職的，必須與接替人員辦

理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職。

會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

1、根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特

點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報(bào)經(jīng)領(lǐng)

導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

2、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工

作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)帳和總

帳。

3、正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成

果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表和利潤(rùn)分配核算工

作。

4、根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證

的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合

公司規(guī)定。

5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)

折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。

6、負(fù)責(zé)公司確稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部

門開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。

7、及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯

編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。

8、主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)資訊分析和評(píng)價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)、可靠

的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。

9、協(xié)助做好部門內(nèi)務(wù)工作，臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。

出納員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根

據(jù)公司總經(jīng)理和會(huì)計(jì)審核無(wú)誤的原始憑證進(jìn)行復(fù)核辦理款項(xiàng)收付

工作，并加蓋“收、付訖”戳記。

2、及時(shí)、準(zhǔn)確、逐筆登記現(xiàn)金帳及銀行存款賬，按時(shí)結(jié)出

余額，并做到賬實(shí)相符。

3、妥善保管支票、收據(jù)、發(fā)票及印章。嚴(yán)格按照規(guī)定用途

使用，并專設(shè)登記簿，依序登記備查。

4、經(jīng)常核對(duì)銀行、帳面發(fā)生額及余額。每月編制銀行存款

余額調(diào)節(jié)表，清理未達(dá)帳項(xiàng)，發(fā)生差錯(cuò)及時(shí)核對(duì)，查明原因，做

到月末后發(fā)生額和帳面余額與銀行對(duì)賬單相符。

5、熟練掌握銀行結(jié)算規(guī)定和各種收付款方式，認(rèn)真填制各

種銀行憑證，根據(jù)審核無(wú)誤的銀行記帳憑證，及時(shí)登記銀行日記

帳。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財(cái)務(wù)規(guī)章管理制度篇4

一、庫(kù)存現(xiàn)金管理

1、公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)（限額—元），不

得超限額存放現(xiàn)金。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的安

全。現(xiàn)金遇有短款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告總經(jīng)理，并

要追究責(zé)任人的責(zé)任。

3、不準(zhǔn)用“白條”入帳。

4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額—元以上）

時(shí)，需由兩名人員乘坐前往。

6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。

7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；

私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。

8、現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶銀行和公司領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)

to

二、銀行存款管理

1、公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶

和輔助帳戶的開(kāi)戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民

共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支

票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌

匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)

算方式外，其他不予使用。

5、財(cái)會(huì)人員從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入帳。

6、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開(kāi)戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，

出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核

對(duì)，并于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

7、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆

登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。

三、往來(lái)帳款的管理

1、應(yīng)收帳款的管理：

（1）進(jìn)行業(yè)務(wù)收款之前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)將發(fā)生業(yè)務(wù)的數(shù)

量，準(zhǔn)備好收據(jù)、發(fā)票，收據(jù)、發(fā)票數(shù)量應(yīng)略多于將發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)

量；

（2）出納人員應(yīng)去當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日

記賬；

（3）會(huì)計(jì)人員當(dāng)天根據(jù)原始會(huì)計(jì)憑證編制會(huì)計(jì)記賬憑證；

（4）每日收款截止后，出納人員應(yīng)保管好所收款項(xiàng)；

（5）項(xiàng)目收款結(jié)束后，核對(duì)賬、款無(wú)誤后，出納人員將所

收款項(xiàng)存入公司賬戶；

（6）會(huì)計(jì)人員于每月月終登記會(huì)計(jì)賬簿。

2、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)

在當(dāng)日進(jìn)行帳務(wù)處理，并登記相應(yīng)的帳簿。

四、內(nèi)部牽制

1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。

2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

3、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制

單人制單。

五、附則

1、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)

行。

2、總經(jīng)理辦公室及財(cái)務(wù)部對(duì)本制度共同擁有解釋權(quán)。

財(cái)務(wù)規(guī)章管理制度篇5

一、財(cái)務(wù)管理科崗位職責(zé)

（一）科長(zhǎng)崗位

1、組織、管理行政事務(wù)

2、保證本科日常工作正常運(yùn)行

3、配置和調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報(bào)處備案

4、對(duì)本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位負(fù)責(zé)

5、對(duì)本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核

6、執(zhí)行、落實(shí)、檢查本科全年工作計(jì)劃，年終進(jìn)行工作總

結(jié)

（二）預(yù)算管理崗位

1、年末根據(jù)上級(jí)主管部門下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，結(jié)合學(xué)校事業(yè)

發(fā)展需要，編制下年預(yù)算（一上、二上）

2、年末開(kāi)展調(diào)查所究，向有關(guān)部門征求對(duì)下年預(yù)算安排的

意見(jiàn)，并進(jìn)行分析，為校內(nèi)預(yù)算做準(zhǔn)備。

3、根據(jù)學(xué)校批準(zhǔn)的方案，下達(dá)年度預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)

4、定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析，編制內(nèi)部管理財(cái)務(wù)報(bào)告

5、定期向各部門提供指標(biāo)余額明細(xì)表，對(duì)超支單位應(yīng)及時(shí)

通知并停止報(bào)銷費(fèi)用

（二）二級(jí)單位管理崗位

1、負(fù)責(zé)按照學(xué)校東各院系內(nèi)部分配政策和資金結(jié)算要求，

指導(dǎo)和監(jiān)督二級(jí)單位的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算。

2、負(fù)責(zé)監(jiān)督校內(nèi)資金結(jié)算按期辦理，確保當(dāng)年收入的實(shí)

現(xiàn)，并做好輔助賬的紀(jì)錄。

3、負(fù)責(zé)監(jiān)督后勤部門履行協(xié)議，保證及時(shí)足額上繳收入。

（三）票據(jù)管理崗位

1、負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)購(gòu)買、領(lǐng)用及核銷登記工作

2、負(fù)責(zé)辦理收費(fèi)許可證的年檢、收費(fèi)項(xiàng)目的申報(bào)、票據(jù)的

年檢等工作。

3、負(fù)責(zé)審核校內(nèi)收費(fèi)項(xiàng)目，

二、綜合管理科崗位職責(zé)

（一）科長(zhǎng)崗位

1、組織、管理本科行政事務(wù)

2、保證本科日常工作正常運(yùn)行

3、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報(bào)處備案

4、對(duì)本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)

5、對(duì)本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核

6、執(zhí)行、落實(shí)、檢查本科全年工作計(jì)劃，年終進(jìn)行工作總

結(jié)

（二）文書(shū)、檔案崗位

1、負(fù)責(zé)日常文件收發(fā)登記，傳遞和管理工作及處內(nèi)報(bào)刊、

資料及信件的投寄工作

2、負(fù)責(zé)統(tǒng)一領(lǐng)用處內(nèi)辦公用品

3、建立文件檔案，編寫(xiě)文件索引，保證文件安全，保守文

件秘密

4、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理，保管、移交和院內(nèi)外查詢

（二）綜合管理崗位

1、負(fù)責(zé)稅收、物價(jià)、財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)等接待工作

2、負(fù)責(zé)全校財(cái)務(wù)崗位會(huì)計(jì)證的核發(fā)，配合人事部門做好財(cái)

會(huì)崗位人員配備及業(yè)務(wù)培訓(xùn)

3、其他交辦的工作

三、會(huì)計(jì)核算科崗位職責(zé)

（一）科長(zhǎng)崗位

1、組織、管理本科行政事務(wù)

2、保證本科日常工作正常運(yùn)行

3、配置調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報(bào)處備案

4、對(duì)本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)

5、對(duì)本科應(yīng)崗人員的工作進(jìn)行考勤和考核

6、執(zhí)行、落實(shí)、檢查本科全年工作計(jì)劃，年終進(jìn)行工作總

結(jié)

（二）出納崗位

1、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額

2、審核現(xiàn)金收支憑證，每日登記現(xiàn)金日記

帳，并與電算化數(shù)據(jù)核對(duì)相符

3、保證現(xiàn)金安全，防止收付差錯(cuò)

4、每日盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，日清日結(jié)

5、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律

6、嚴(yán)格審核銀行結(jié)算憑證，處理銀行往來(lái)業(yè)務(wù)

7、每日序時(shí)手工登記“銀行存款日記帳”

8、隨時(shí)掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行

帳戶對(duì)外出借，為別的單位或個(gè)人辦理結(jié)算，套取現(xiàn)金

9、保管好現(xiàn)金、有價(jià)證券、收據(jù)、保險(xiǎn)柜密碼、印鑒、支

票等

10、妥善保管收付款憑證，及時(shí)傳遞

（-）審核制單崗位

1、按照國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度及學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷辦法等規(guī)

定，嚴(yán)格審核各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支業(yè)務(wù)的原始憑證是否真實(shí)合法、合

理，對(duì)不符合規(guī)定或手續(xù)不全

的憑證，應(yīng)退回經(jīng)辦人員補(bǔ)辦手續(xù)或拒絕支付。

2、對(duì)審核無(wú)誤的原始憑證，按規(guī)定的會(huì)計(jì)制度及電算化軟

件的要求，選擇正確的會(huì)計(jì)科目，及時(shí)輸入電腦，打印出記帳憑

證，并簽字負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)差

錯(cuò)，按會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定及時(shí)更正。

3、分清每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的經(jīng)費(fèi)來(lái)源，并根據(jù)學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)

管理的要求，對(duì)發(fā)生的支出，及時(shí)核減經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，結(jié)出經(jīng)費(fèi)結(jié)余

數(shù)，杜絕超支現(xiàn)象的發(fā)生。

4、各項(xiàng)現(xiàn)金、銀行結(jié)算單據(jù)及內(nèi)部轉(zhuǎn)帳單據(jù)盡量在當(dāng)日處

理完畢，及時(shí)遞交出納，任何人不得將已編好的記帳憑證帶走，

以免影響帳目的及時(shí)處理。

5、對(duì)各類往來(lái)款項(xiàng)，要按月核對(duì)清理，及時(shí)進(jìn)行催收或結(jié)

付，定期將呆帳、死帳情況向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)按規(guī)

定作出處理。

6、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、材料的管理，做好財(cái)產(chǎn)物資帳目的登

記，年終余額要與財(cái)產(chǎn)物資管理部門核對(duì)相符，保證帳、卡、物

相一致。

7、負(fù)責(zé)外匯計(jì)劃的申報(bào)，外匯收支的管理，編制外匯決

算。

8、按月勾對(duì)銀行帳并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

9、配合財(cái)務(wù)管理科積極催收校內(nèi)應(yīng)交收入。

10、協(xié)助財(cái)務(wù)管理科進(jìn)行部門指標(biāo)控制。

（三）復(fù)核、報(bào)表崗位

1、全面熟悉和掌握財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)經(jīng)法規(guī)、各種規(guī)章制度以

及各帳戶的核算內(nèi)容和核算標(biāo)準(zhǔn)。

2、按序號(hào)逐一復(fù)核記帳憑證及所附原始憑證，確保原始憑

證正確無(wú)誤，并對(duì)所復(fù)核的憑證簽章負(fù)責(zé)。

3、核對(duì)電腦輸入輸出的數(shù)據(jù)并及時(shí)處理差錯(cuò)。

4、定期和不定期抽查現(xiàn)金和銀行存款，確保資金安全完

整。

5、審核各月的會(huì)計(jì)帳表，確保帳帳、帳表之間有關(guān)數(shù)字的

一致性。

6、年末組織會(huì)計(jì)決算，編制決算報(bào)表，編寫(xiě)決算說(shuō)明和財(cái)

務(wù)分析報(bào)告。

7、保管學(xué)校財(cái)務(wù)公章

8、向上級(jí)及其他部門報(bào)送各種報(bào)表

（四）工資核算與管理崗位

1、上級(jí)核定的工資基金計(jì)劃，會(huì)同人事部門嚴(yán)格執(zhí)行工資

基金管理制度，按照規(guī)定掌握工資、獎(jiǎng)金及各種補(bǔ)貼的支付，分

析工資基金的執(zhí)行情況。

2、工資基金臺(tái)帳，根據(jù)人事部門通知，記錄教職工人數(shù)和

工資增減變化情況，按照有關(guān)規(guī)定審核教職工的各項(xiàng)補(bǔ)貼，并匯

總編入工資表。

3、微機(jī)及時(shí)編制打印出工資發(fā)放簽字總表、明細(xì)表、個(gè)人

工資單等，并于規(guī)定日期交出納簽開(kāi)支票。

4、計(jì)算工資總額，按規(guī)定計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)等。

5、解答工資及各項(xiàng)補(bǔ)貼以及個(gè)人所得稅扣繳情況的問(wèn)題。

（五）獎(jiǎng)貸學(xué)金崗位

1、根據(jù)學(xué)生處提供的名單編制獎(jiǎng)貸學(xué)金及各種補(bǔ)貼發(fā)放名

單清冊(cè)，每月編制匯總表，定期組織發(fā)放。

2、根據(jù)有關(guān)部門通知，隨時(shí)掌握、調(diào)整學(xué)生獎(jiǎng)貸學(xué)金的變

動(dòng)。

3、配合學(xué)生處作好學(xué)生獎(jiǎng)貸學(xué)金的申請(qǐng)、發(fā)放、催收等結(jié)

算工作。

（六）住房資金管理崗位

1、對(duì)學(xué)校在職職工公積金、購(gòu)房補(bǔ)貼等進(jìn)行明細(xì)核算，匯

繳公積金，辦理公積金貸款轉(zhuǎn)帳及對(duì)減少人員的公積金退款。

2、定期打印住房資金對(duì)帳單。

3、配合房產(chǎn)部門作好售房等工作。

（七）學(xué)費(fèi)管理崗位

1、建立學(xué)生學(xué)費(fèi)軟件管理系統(tǒng)，配合校內(nèi)有關(guān)部門催繳學(xué)

雜費(fèi)。

2、負(fù)責(zé)與銀行及校內(nèi)有關(guān)部門協(xié)調(diào)每年學(xué)雜費(fèi)的收取方

式，提高工作成效。

3、負(fù)責(zé)與學(xué)生管理部門配合，做好學(xué)生助學(xué)貸款、國(guó)家獎(jiǎng)

學(xué)金、減免學(xué)雜費(fèi)的等工作。

4、負(fù)責(zé)提供學(xué)生欠交學(xué)費(fèi)名單。

(A)會(huì)計(jì)電算化交位

1、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處里配有計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行工

作。

2、正確及時(shí)輸入輸出會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，登記機(jī)內(nèi)帳簿，對(duì)打印出

的帳簿及報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。

3、復(fù)制與保存重要的系統(tǒng)運(yùn)行程序，備份全部的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)

與會(huì)計(jì)檔案。

4、月終與年末進(jìn)行結(jié)帳并打印相應(yīng)的會(huì)計(jì)報(bào)表。

5、負(fù)責(zé)電腦、打印機(jī)、英特網(wǎng)終端及配套耗材的采購(gòu)、維

修、保養(yǎng)與使用。

四、資金結(jié)算部崗位職責(zé)

(一)科長(zhǎng)崗位

1、組織、管理本科行政事務(wù)。

2、保證本科日常工作正常運(yùn)行。

3、配置調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位人員，并報(bào)處備案。

4、對(duì)本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)。

5、對(duì)本科應(yīng)崗人員的工作進(jìn)行考勤和考核。

6、執(zhí)行、落實(shí)、檢查本科全年工作計(jì)劃，年終進(jìn)行工作總

結(jié)。

（二）出納崗位

1、開(kāi)戶單位交存現(xiàn)金時(shí)，清點(diǎn)現(xiàn)金并按票面種類整理好后

入庫(kù)。

2、開(kāi)戶單位提取現(xiàn)金時(shí)，按所提金額清點(diǎn)現(xiàn)金后交給開(kāi)戶

單位，并應(yīng)盡力滿足開(kāi)戶單位的票面配比要求。

3、每日終了時(shí)依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”，

并清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。

4、每月月底結(jié)帳和年底結(jié)帳時(shí)配合審核制單將盤庫(kù)的現(xiàn)金

數(shù)額與帳面的現(xiàn)金余額相核對(duì)。

（二）會(huì)計(jì)崗位

1、當(dāng)開(kāi)戶單位辦理對(duì)外轉(zhuǎn)帳時(shí)為開(kāi)戶單位簽發(fā)對(duì)外轉(zhuǎn)帳支

票。

2、當(dāng)開(kāi)戶單位收到外部轉(zhuǎn)帳支票時(shí)填寫(xiě)銀行進(jìn)帳單交存銀

行。

3、當(dāng)開(kāi)戶單位向另一開(kāi)戶單位辦理內(nèi)部支付時(shí)通過(guò)內(nèi)部轉(zhuǎn)

帳支票將款項(xiàng)劃至收款單位帳戶。

4、當(dāng)開(kāi)戶單位辦理對(duì)外匯款業(yè)務(wù)時(shí)，填寫(xiě)電匯憑單和郵電

手續(xù)費(fèi)單將款項(xiàng)匯出。

5、每日終了時(shí)依據(jù)當(dāng)天銀行業(yè)務(wù)憑單登記“銀行存款日記

帳”。

6、每日終了時(shí)逐筆將當(dāng)天所有業(yè)務(wù)輸入計(jì)算機(jī)，并與制單

審核的輸入相核對(duì)。

（三）審核制單崗位

1、每日終了時(shí)將當(dāng)天業(yè)務(wù)輸入計(jì)算機(jī)，與會(huì)計(jì)所輸業(yè)務(wù)核

對(duì)無(wú)誤后進(jìn)行打印日結(jié)報(bào)表。

2、每日終了手工登記“開(kāi)戶單位分戶帳”及“利息積數(shù)

帳”，以備核對(duì)。

3、每月終了時(shí)進(jìn)行月結(jié)，打印月報(bào)表，并將當(dāng)月手工憑證

和機(jī)制報(bào)表裝訂成冊(cè)、入盒。

4、每季終了時(shí)進(jìn)行結(jié)息，打印結(jié)息表和利息傳票，并將利

息記入各單位帳戶。

5、每年終了時(shí)進(jìn)行年終結(jié)帳，打印年結(jié)報(bào)表，清理當(dāng)年所

有會(huì)計(jì)憑證并移交財(cái)務(wù)管理科保管。

五、基建財(cái)務(wù)科崗位職責(zé)

（一）科長(zhǎng)崗位

1、組織、管理本科行政事務(wù)，保證本科日常工作正常運(yùn)

行。

2、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報(bào)處備案。

3、對(duì)本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)。

4、對(duì)本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核。

6、執(zhí)行、落實(shí)、檢查本科全年工作計(jì)劃，年終進(jìn)行工作總

結(jié)。

（二）基建會(huì)計(jì)崗位

負(fù)責(zé)按基本建設(shè)項(xiàng)目和來(lái)源進(jìn)行明細(xì)核算；建立

基建項(xiàng)目付款進(jìn)度備查簿；按照工程進(jìn)度和合同審核有關(guān)付

款單據(jù)并計(jì)帳；負(fù)責(zé)定期報(bào)送基建報(bào)表。

（三）基建出納崗位

負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購(gòu)、保管；負(fù)責(zé)銀行存款的收付業(yè)務(wù)；負(fù)

責(zé)日記帳的登記，并逐日進(jìn)行核對(duì)。

（四）基建財(cái)務(wù)管理崗位

負(fù)責(zé)每年年初與基建處核實(shí)本年度基建計(jì)劃與投資規(guī)模、資

金來(lái)源與年內(nèi)進(jìn)度。保管有關(guān)合同、文件和會(huì)計(jì)檔案；負(fù)責(zé)銀行

對(duì)帳。

財(cái)務(wù)規(guī)章管理制度篇6

一、支出管理，出納注意事項(xiàng)：

（1）沒(méi)有工地負(fù)責(zé)人及兩位合伙人簽字不能付款，出納更不

能自己出票自己付款或自己出票找人代簽付款;

(2)工地的建筑工人及包工頭在他所做工程沒(méi)有完工之前，

如需借款必須出具借條或預(yù)付款條。預(yù)付款或借條只能擺帳不能

入帳，借條或預(yù)付款待工程完工之后一并入帳。

二、收入管理：

(1)預(yù)售房款或售房款出納收款必須經(jīng)會(huì)計(jì)入賬，由出納經(jīng)

會(huì)計(jì)出具領(lǐng)款單形成付款。

(2)不準(zhǔn)出納私設(shè)金庫(kù)或挪用、借用等違反合伙人利益等行

為。

(3)任何合伙人售房不準(zhǔn)瞞報(bào)或謊報(bào)等其它形式損害合伙人

利益O

(4)預(yù)付房款票據(jù)必須加蓋會(huì)計(jì)私章和公章才能合法有效，

并給購(gòu)房戶講明情況及后果。

三、利益分配：

(1)由合伙人商量統(tǒng)一按出資比例分配。

(2)也可以在合伙人資金緊張的情況下先分配后集資，但這

種情況必須以大局出發(fā)。

四、合伙人未經(jīng)商量不準(zhǔn)挪、借、貪等違反合伙人利益行

為，若發(fā)現(xiàn)上述行為均處罰違反合伙人款項(xiàng)的二倍。會(huì)計(jì)、出納

不按規(guī)定入帳發(fā)現(xiàn)損害合伙人利益均扣損害利益款的四倍。

五、以上補(bǔ)充協(xié)議，簽字生效和原簽訂《合伙協(xié)議》具有同

等法律效力。

財(cái)務(wù)規(guī)章管理制度篇7

第一節(jié)概述

財(cái)務(wù)管理辦法是酒店在財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的基礎(chǔ)上，

結(jié)合業(yè)務(wù)需要所訂立的運(yùn)作規(guī)條，

酒店財(cái)務(wù)管理制度范本。本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容，酒

店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，

以致虛應(yīng)或走樣。

財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容，包括各項(xiàng)管理辦法的細(xì)則都是財(cái)務(wù)管

理業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)，使用符合酒店業(yè)務(wù)運(yùn)作要求。

這些管理辦法的制定，在原則和方向上，應(yīng)依循和符合會(huì)計(jì)制度

的規(guī)定和精神。如遇財(cái)務(wù)管理辦法與會(huì)計(jì)制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生茅

盾或不一致時(shí)，應(yīng)以會(huì)計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理辦法的相關(guān)

部分應(yīng)停止執(zhí)行，并由酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及時(shí)作

出修訂。

財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容包括：

第二節(jié)資金管理辦法

酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度

所規(guī)定將按財(cái)務(wù)法規(guī)和員工手冊(cè)的有關(guān)規(guī)定給予處分，并追究應(yīng)

負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

1、酒店的資金包括銀行存款和現(xiàn)金，除按規(guī)定留存的備用

金，存放在酒店規(guī)定的貯存處外，均存入酒店在銀行開(kāi)立的基本

賬戶內(nèi)。

2、上述賬戶的提取及使用須由總經(jīng)理（或他的代表），及財(cái)

務(wù)經(jīng)理共兩人以上的會(huì)簽，并加蓋酒店的財(cái)務(wù)專用章、私章方可

提踽

3、上述銀行賬戶的支票私章由出納保管。財(cái)務(wù)專用章由財(cái)

務(wù)經(jīng)理保管。

4、上述銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出后，經(jīng)出納登記保管，

并憑有效批準(zhǔn)后的付款通知單填寫(xiě)支票，不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情

況，不予填寫(xiě)支票。

5、如果在取得發(fā)票之前需要預(yù)先領(lǐng)取支票的，應(yīng)在5個(gè)工

作日之內(nèi)，將有關(guān)原始憑證交回財(cái)務(wù)部，予以核準(zhǔn)報(bào)銷。支票未

能按原定用途使用時(shí)，必須及時(shí)退交出納員，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要重

新辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。

6、不得開(kāi)具空白支票，支票的收款人、用途、金額等必須

填列齊全。如因特殊情況確需將某項(xiàng)內(nèi)容空置不填的，應(yīng)在《用

款申請(qǐng)單》的備注欄填寫(xiě)清楚，按程序經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開(kāi)

具。經(jīng)辦人需在支票開(kāi)出后三日內(nèi)將原空置項(xiàng)目的實(shí)際內(nèi)容告知

財(cái)務(wù)部。出納員負(fù)責(zé)督促相關(guān)工作。

7、酒店的所有營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的《營(yíng)業(yè)款繳納管理

制度》辦理，違反者給予處分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

8、按本管理制度存放在酒店內(nèi)的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定為：

出納備用金：僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報(bào)銷回填，

和支付零星現(xiàn)金支付。

外幣兌換備用金：前堂收銀處的外幣兌換備用金，除受酒店

的規(guī)定管控外，同時(shí)必須遵守銀行對(duì)代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的

有關(guān)規(guī)定，并只作為外幣兌換點(diǎn)的外幣兌換業(yè)務(wù)?？?，不得挪作

其他用途。

收銀員找零備用金：各收銀處的找零備用金，只作為收款業(yè)

務(wù)中找零給客人的專用備用金，并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時(shí)，由

交接雙方核點(diǎn)交接，不得截留滯交。

郵資備用金：前堂部接待處的郵資專用備用金，允許以郵票

和現(xiàn)金的形式同時(shí)保管，但只用作提供給客人的代郵服務(wù)專用，

不得挪作其他用途?，F(xiàn)金和郵票的總和應(yīng)與備用金規(guī)定的固定額

度相符。

采購(gòu)部備用金：采購(gòu)部的備用金，規(guī)定只作為解決酒店零星

采購(gòu)，業(yè)務(wù)急用所需。

專用備用金：經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理的同意，在特殊情況下個(gè)

別部門可獲撥留不超過(guò)人民幣壹仟元的臨時(shí)專用備用金。在事情

辦理完畢后或被通知回繳時(shí)必須即時(shí)交回。

9、所有備用金包括出納的備用金均采用隨用隨報(bào)的回填辦

法控制。除出納的備用金按實(shí)際支付后，并經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)出支票由銀

行賬戶存款回填補(bǔ)充外，其他備用金以報(bào)銷方式回填，報(bào)銷均應(yīng)

在指定辦公時(shí)間內(nèi)，在出納的辦公室辦理回填手續(xù)。辦理回填手

續(xù)應(yīng)在5個(gè)工作日以內(nèi)，所有備用金均采用報(bào)銷回填的定額控制

方法，使備用金固定在規(guī)定的額度，不得隨意增減，所有備用金

額度的變更，均須獲總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。

10、酒店所有費(fèi)用的報(bào)銷，均須經(jīng)部門經(jīng)理同意，加簽后

送財(cái)務(wù)部辦理審批手續(xù)，經(jīng)獲批準(zhǔn)后在出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金。

11、現(xiàn)金借款。

公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款。確因業(yè)務(wù)需要而必須借款時(shí)，借款

人應(yīng)填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》（一式三聯(lián)，見(jiàn)附表一），公司人員借款

由總經(jīng)理審批。借款1萬(wàn)元以下由總經(jīng)理審批，借款1萬(wàn)元以上

及公司總經(jīng)理本人借款由董事長(zhǎng)審批。

借款人申請(qǐng)臨時(shí)借款時(shí)，應(yīng)填明估計(jì)還款日期。除特殊情況

外，一般借款不得超過(guò)25個(gè)工作日。出納員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理

報(bào)告借款逾期未還情況，并向借款人發(fā)送暫借款催款單。接到催

款單后既不說(shuō)明原因又不歸還借款者，財(cái)務(wù)部有權(quán)扣發(fā)其工資，

直至結(jié)清借款為止。結(jié)清借款前不再給予第二次借款。

第三節(jié)用款管理制度

本制度適用于支付酒店改建項(xiàng)目、日常大批量采購(gòu)以及大額

的費(fèi)用支出，零星的費(fèi)用采購(gòu)或費(fèi)用的開(kāi)銷，另訂立報(bào)銷制度。

（一）、用款分類。本用款管理制度將用款項(xiàng)目劃分為五

類：

1、建設(shè)項(xiàng)目。包括工程項(xiàng)目、設(shè)備的大修。

2、購(gòu)買固定資產(chǎn)。

3、特殊費(fèi)用項(xiàng)目。包括差旅費(fèi)每次超過(guò)5千元、業(yè)務(wù)招待

費(fèi)和禮品費(fèi)每筆超過(guò)2千元、公益贊助費(fèi)、訴訟費(fèi)、評(píng)估費(fèi)

4、日常經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：工資、能源、辦公、成本等日常經(jīng)營(yíng)活

動(dòng)的必需費(fèi)用。

5、財(cái)務(wù)類支出。包括銀行貸款利息，代收代付款，支付供

應(yīng)商貨款等。

本用款管理制度未涉及的支出項(xiàng)目，有合同的，按合同所規(guī)

定的程序付款;無(wú)合同的，相關(guān)責(zé)任部門必須提交相應(yīng)的專題報(bào)

告，報(bào)送總經(jīng)理批，審批后予以付款。

（二）、用款的管理

1、建設(shè)項(xiàng)目合同款項(xiàng)的支付

（1）經(jīng)辦部門根據(jù)合同條款以及項(xiàng)目的進(jìn)度情況，填寫(xiě)《工

程項(xiàng)目審價(jià)報(bào)告書(shū)》，經(jīng)由合同部、監(jiān)理公司審核確認(rèn)后，連同

《用款申請(qǐng)單》一起上報(bào)總經(jīng)理審批；總經(jīng)理批示付款意見(jiàn)后，

財(cái)務(wù)部簽字后對(duì)外支付

(2)用款達(dá)100萬(wàn)元以上的，需要報(bào)集團(tuán)總裁審批。

2、購(gòu)買固定資產(chǎn)及日常經(jīng)營(yíng)用品及日常費(fèi)用

(1)開(kāi)業(yè)定購(gòu)的固定資產(chǎn)和用品，在預(yù)算的范圍內(nèi)，擇優(yōu)與

供應(yīng)商簽訂合同，根據(jù)合同的支付條款，如果是預(yù)付款，由經(jīng)辦

部門填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門支付款項(xiàng)；如

果是貨款，財(cái)務(wù)部根據(jù)驗(yàn)收記錄和發(fā)票的收取情況，支付款項(xiàng)

(購(gòu)買固定資產(chǎn)需要行政部向銀河集團(tuán)公司匯報(bào))。如果用款達(dá)

100萬(wàn)元以上的，需要報(bào)集團(tuán)總裁審批。

(2)使用部門根據(jù)營(yíng)業(yè)情況，對(duì)需新添置的固定資產(chǎn)，提交

報(bào)告，連同《用款申請(qǐng)單》送財(cái)務(wù)部；對(duì)于日常經(jīng)營(yíng)用品的支

出，只需要提交物品申購(gòu)單;對(duì)于日常費(fèi)用按相關(guān)定額或要求，

填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》；送財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后

的進(jìn)行采購(gòu)或付款。

(3)設(shè)備大修計(jì)劃首先報(bào)總經(jīng)理審批，根據(jù)維修情況和合同

付款的要求，填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》附審批報(bào)告一份副本，經(jīng)總經(jīng)

理批準(zhǔn)后付款。

3、特殊費(fèi)用項(xiàng)目用款

特殊費(fèi)用的用款，應(yīng)由經(jīng)辦部門提交報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，

批準(zhǔn)后填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》，連同批準(zhǔn)后的報(bào)告送財(cái)務(wù)部，完成

付款審批手續(xù)后付款。如差旅費(fèi)每次超過(guò)5千元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、

禮品費(fèi)每筆超過(guò)2千元，依照集團(tuán)有關(guān)規(guī)定送總裁審批。

4、日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用

按采購(gòu)制度進(jìn)行(祥見(jiàn)《采購(gòu)制度》)o

5、財(cái)務(wù)類支出

(1)財(cái)務(wù)類費(fèi)用依照有關(guān)合同或規(guī)定，填寫(xiě)《用款申請(qǐng)

單》，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后付款。

(2)月結(jié)的供應(yīng)商貸款，根據(jù)驗(yàn)收單，核對(duì)清楚后，報(bào)總經(jīng)

理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安排付款。

(3)月結(jié)的供應(yīng)商貨款，根據(jù)驗(yàn)收單，核對(duì)清楚后，報(bào)總經(jīng)

理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安排付款。

第四節(jié)營(yíng)業(yè)款繳納管理制度

酒店對(duì)營(yíng)收現(xiàn)金采用錢、帳分途的管理方法，有關(guān)控管方法

按以下程序執(zhí)行，所有操作人員均應(yīng)絕對(duì)遵守本管理辦法的各項(xiàng)

規(guī)定，違反者將受紀(jì)律處分，以至追究法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

1、前堂收銀員、餐廳和其他營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收銀員均應(yīng)在下班時(shí)

將該班次的賬單點(diǎn)算清楚，并完成各該班的營(yíng)業(yè)收入報(bào)告。賬單

和有關(guān)報(bào)告應(yīng)于下班后第一時(shí)間交到指定的辦公地點(diǎn)，以便在初

步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進(jìn)行隨后的帳務(wù)工作?，F(xiàn)金部份應(yīng)于下班

前，在見(jiàn)證人的見(jiàn)證下投入投放式保管箱內(nèi)。

2、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)

金中，屬找零備用金的部份取出，清點(diǎn)清楚后移交到下一更收銀

員，如屬于最后班次（除大堂外），即將其交到指定的保管處。在

減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的

規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi)。

3、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營(yíng)業(yè)報(bào)表內(nèi)所統(tǒng)計(jì)的現(xiàn)金

銷售額相吻合。如有任何差異應(yīng)即時(shí)查明，差異部份不論是超出

或是短款均應(yīng)如屬填報(bào)，記錄在收銀員報(bào)表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上

報(bào)，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳

納袋上，同時(shí)在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。

4、現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見(jiàn)證，點(diǎn)算清

楚后（假設(shè)條件許可，以下相同），隨即在繳納封袋上如實(shí)填寫(xiě)清

楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時(shí)投入投放式保險(xiǎn)箱中。收銀員

和見(jiàn)證人均須在投繳記錄簿上同時(shí)加簽。所有封袋必需使用香

糊，或膠水封口，不準(zhǔn)使用透明膠或訂書(shū)機(jī)釘上作為加封，未依

循本項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行者，除對(duì)因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任外，并

將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀(jì)律處分。

5、所有投繳事項(xiàng)必須即核、即簽、即時(shí)投箱，不得以任何

理由拖延，繳款人和見(jiàn)證人均有責(zé)任監(jiān)督對(duì)方按本規(guī)定的條款完

成規(guī)定的事項(xiàng)和核簽，對(duì)不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負(fù)

同等責(zé)任，受同等處分。

6、對(duì)于不按規(guī)定要求，在沒(méi)有見(jiàn)證下，獨(dú)自封袋投箱者，

除此而引致的后果全部由其個(gè)人負(fù)責(zé)外，還應(yīng)按違反規(guī)章制度論

處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書(shū)面警告，以至最后警

告。

7、繳納人和見(jiàn)證人不按規(guī)定，沒(méi)有當(dāng)面點(diǎn)核，或不認(rèn)真點(diǎn)

算清楚而造成的過(guò)失，按第6項(xiàng)的規(guī)定同等處分。

8、收銀繳納登記簿的每一欄，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完

成要求填入的資料填寫(xiě)，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺

漏、錯(cuò)填。其中因錯(cuò)寫(xiě)需要更正的，應(yīng)用橫線畫(huà)去，再在其上方

寫(xiě)上正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見(jiàn)證雙方加簽，違反本項(xiàng)規(guī)定者按

與第6項(xiàng)相同的程度給予處分。

9、所有收銀員必須辦妥繳納現(xiàn)金收入，并完成各該班次的

報(bào)表及賬務(wù)后，方可下班。大堂的每一班次的當(dāng)值人員均應(yīng)對(duì)收

銀員繳納登記簿進(jìn)行檢查，并對(duì)出現(xiàn)不完善的情況即時(shí)查明原

因，并將情況通知在班的上一級(jí)主管人員，若當(dāng)時(shí)未有直屬上級(jí)

主管時(shí)，應(yīng)向當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)部在酒店當(dāng)值的其他人員報(bào)告。

10、收銀繳納登記簿所登記的繳納封的數(shù)量及繳納封中是

否有破損的情況，由出納在第二天與見(jiàn)證人共同打開(kāi)保險(xiǎn)箱取出

繳納封袋時(shí)按實(shí)填寫(xiě)。實(shí)際數(shù)量或封內(nèi)的繳款如與登記簿所載情

況有出入時(shí)，若當(dāng)時(shí)辦公室還有第三者在場(chǎng)時(shí)，應(yīng)請(qǐng)第三者（前

臺(tái)收銀處24小時(shí)均有人員當(dāng)值）作證，并在第一時(shí)間報(bào)告上級(jí)主

管處理。

11、若當(dāng)天所有繳納封均未有破損時(shí)，破損封數(shù)目的欄位

應(yīng)加斜線刪除。若有封袋破損時(shí)，應(yīng)將該等破損封袋的情

況注明，并按10項(xiàng)的規(guī)定處理。

12、出納及見(jiàn)證人均須在登記表上加簽，任何一方漏，另

一方未能予以提醒，均屬疏忽責(zé)任。

13、收益審核每天均應(yīng)在出納完成繳款點(diǎn)算后，檢查經(jīng)出

納和見(jiàn)證人加簽的登記簿，并與收入報(bào)告的現(xiàn)售總額核對(duì)。保證

該天的現(xiàn)金收入確已無(wú)城入庫(kù)。如有差異應(yīng)即時(shí)與出納共同查明

原因。切不可拖延，以致增加核查的難度。

14、出納在點(diǎn)算方有繳款后，應(yīng)將各項(xiàng)收銀員的繳款情

況，據(jù)實(shí)在出納的每日現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表內(nèi)加以記錄，并將副本送審核

組作賬務(wù)處理。

15、收銀員繳納報(bào)告（繳款封）應(yīng)予保存不少于12個(gè)月，收

銀繳納登記簿應(yīng)予保留少于18個(gè)月。出納每日現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表應(yīng)作

為輔助帳表并由出納加以保管。

16、收益審核應(yīng)木在崗收銀員進(jìn)行不定期的現(xiàn)金（包括備用

金和當(dāng)時(shí)的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金）檢查，所有檢查均應(yīng)按營(yíng)業(yè)情況考慮，避

開(kāi)高峰期，在不預(yù)先通知的情況下進(jìn)行。此項(xiàng)檢查每月應(yīng)進(jìn)行2

次以上。

17、各項(xiàng)檢查均應(yīng)留有記錄，記錄應(yīng)有檢查人和收銀員雙

方的加簽，以確證當(dāng)時(shí)的檢查結(jié)果。為保證檢查在公正和認(rèn)真的

情況下進(jìn)行，所有的現(xiàn)金檢查，均應(yīng)具備第三者作為見(jiàn)證，整個(gè)

檢查過(guò)程應(yīng)在見(jiàn)證人監(jiān)督下進(jìn)行，并由見(jiàn)證人在雙方人員在檢查

記錄上加簽后，最后加簽證明。

18、營(yíng)業(yè)的各種報(bào)告及營(yíng)業(yè)帳單，在下班后交到夜審辦公

室。

第五節(jié)報(bào)銷管理制度

第一條單據(jù)的處理

1、所有申請(qǐng)報(bào)銷的支出經(jīng)過(guò)完整的驗(yàn)收、審核、批準(zhǔn)手

續(xù)，方可報(bào)銷。經(jīng)手人、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核原則上不能有同一

人重復(fù)的情況。不準(zhǔn)自審、自批自己開(kāi)支的費(fèi)用，一律報(bào)上一級(jí)

核批（如，副總經(jīng)理的支出報(bào)總經(jīng)理核批，總經(jīng)理的支出由董事

長(zhǎng)或執(zhí)行董事核批）。

2、所有開(kāi)支一律須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批、指定的財(cái)務(wù)人員復(fù)核

后方能付款。

3、所有申請(qǐng)報(bào)銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來(lái)證實(shí)

支出，依據(jù)必須是正本，并加蓋對(duì)方發(fā)票章，復(fù)印件將不受理。

發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)、收據(jù)或其他證明文件必須粘在報(bào)銷憑

證后。如果是報(bào)銷采購(gòu)物品的，在有保修單、說(shuō)明書(shū)的情況下，

也應(yīng)附上。

4、各人自行支付、報(bào)銷自己發(fā)生的費(fèi)用。多人參如的活動(dòng)

（如用餐、乘坐出租車等），應(yīng)由其中職級(jí)最高者報(bào)銷。

5、對(duì)員工實(shí)行現(xiàn)金周報(bào)制度。上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷費(fèi)

用，應(yīng)于本周內(nèi)一次性填寫(xiě)“現(xiàn)金報(bào)銷報(bào)告''辦理報(bào)銷手續(xù)，一

般不允許跨月報(bào)銷。報(bào)支差旅費(fèi)者，必須在出差回來(lái)后兩星期

內(nèi)，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部實(shí)行每周兩次報(bào)銷單據(jù)，時(shí)

間分別為每星期二上午、星期四上午，除此以外的時(shí)間一般不受

理報(bào)銷申請(qǐng)。對(duì)外（指外單位及外部人士）付款不受報(bào)銷時(shí)間限

制。

6、報(bào)銷申請(qǐng)人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票

（如車票、餐飲發(fā)票）應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并

在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額。購(gòu)物發(fā)票應(yīng)有手續(xù)完整

的驗(yàn)收單、發(fā)票、保修單（保修單是附上，而不是粘上）；車票、

機(jī)票上應(yīng)注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間；所有接待、應(yīng)酬費(fèi)用必須每次結(jié)

賬，不可以月結(jié)的形式報(bào)銷。在填寫(xiě)《現(xiàn)金報(bào)銷單》時(shí)要包括：

姓名、部門、用途、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，送

財(cái)務(wù)部審核員辦理報(bào)銷手續(xù)。

7、審核員核對(duì)金額是否準(zhǔn)確、是否符合公司規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)

準(zhǔn)、各類審批手續(xù)是否適當(dāng)、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑

問(wèn)，或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報(bào)銷的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)向申請(qǐng)人落實(shí)及說(shuō)明。審核

員審核無(wú)誤，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，按審批權(quán)限規(guī)定，呈送總經(jīng)理

/副總經(jīng)理審批。未經(jīng)財(cái)務(wù)部審核員、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽署的報(bào)銷單

據(jù)，不得送總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。審核員一般應(yīng)在三天內(nèi)辦妥

審批的手續(xù)，并交由出納員付款。

8、出納員應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷申請(qǐng)人領(lǐng)款，付款時(shí)收款人應(yīng)在

收款欄簽名及填寫(xiě)日期。付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、《現(xiàn)金報(bào)銷

單》蓋上“現(xiàn)金付訖”章。

第二條本地差旅費(fèi)

1、報(bào)銷市內(nèi)交通車（船）費(fèi)時(shí)，應(yīng)在報(bào)銷報(bào)告附件上注明每

次行程的事由、起止地點(diǎn)及費(fèi)用。

2、嚴(yán)格控制市內(nèi)的的士費(fèi)報(bào)銷。市內(nèi)辦事搭乘的士，應(yīng)取

得總經(jīng)理/副總經(jīng)理/部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，方可報(bào)銷。對(duì)弄虛作假

者，一經(jīng)查出，將從嚴(yán)處理。如沒(méi)有總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，凡

搭乘“的士”的費(fèi)用一律不予報(bào)銷。

3、現(xiàn)金報(bào)銷實(shí)行周報(bào)制度，即上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷費(fèi)

用，應(yīng)于本周規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦好報(bào)銷手續(xù)。差旅費(fèi)填于《現(xiàn)金報(bào)

銷單》，經(jīng)審核簽批后于每周規(guī)定的報(bào)銷時(shí)間交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。一

般不允許跨月報(bào)銷。

4、出差并當(dāng)天往返的視同市內(nèi)出差辦理，不能當(dāng)天往返的

作為異地出差，

第三條外地差旅費(fèi)

1、出差審批

1）所有業(yè)務(wù)到外地出差，必須由員工本人填寫(xiě)《外地出差

申請(qǐng)表》經(jīng)部門經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可出

差外地。

2）《外地出差申請(qǐng)表》一式二聯(lián)：行政聯(lián)及財(cái)務(wù)聯(lián)。在出

差前2天，必須把手續(xù)完備的申請(qǐng)表行政聯(lián)交行政部考勤及訂票

等使用，而保留財(cái)務(wù)聯(lián)直到報(bào)銷為止。

2、出差補(bǔ)貼/費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（包括住宿、交通、伙食等）規(guī)

定：

住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：

1）交通工具：機(jī)場(chǎng)至市區(qū)往返乘大巴，市區(qū)可以乘坐出租

車。

2）長(zhǎng)途旅行一般乘坐火車或汽車，夜間乘車每夜補(bǔ)貼25

7Co

3）補(bǔ)貼天數(shù)的計(jì)算辦法：以機(jī)票/車票時(shí)間為準(zhǔn)，出發(fā)當(dāng)

天，在12點(diǎn)之前出發(fā)的算1天，12點(diǎn)之后出發(fā)的算半天;返程

到達(dá)當(dāng)天，不計(jì)算補(bǔ)貼天數(shù)。

4）出差人員趁出差方便，經(jīng)上級(jí)主管批準(zhǔn)就近回家探親、

辦事，其間的交通費(fèi)自理，并且該期間不享受出差補(bǔ)貼。

5）除以上規(guī)定外，出差人員不享受任何其他出差補(bǔ)貼。

3、差旅預(yù)支款項(xiàng)

1）對(duì)需預(yù)支款項(xiàng)的，需填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》，列明有關(guān)事

項(xiàng)，由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)（部門經(jīng)理或以上）審核，總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理批

準(zhǔn)。批準(zhǔn)時(shí)必須評(píng)估所需的款項(xiàng)與出差期及目的是否合理。

2）每一次預(yù)支金額不高于人民幣5,000元。

3）所有借款須在1個(gè)月內(nèi)必須報(bào)銷及結(jié)清，以《現(xiàn)金報(bào)銷

單》送達(dá)財(cái)務(wù)部為準(zhǔn)。確有特殊情況要延期，必須在到期前到財(cái)

務(wù)部說(shuō)明情況，方可延期。員工報(bào)賬時(shí)不退還《借款申請(qǐng)單》，

由財(cái)務(wù)部開(kāi)給申請(qǐng)人收款收據(jù)。

4）申請(qǐng)借款時(shí)，須附審批手續(xù)完整的《外地出差申請(qǐng)表》

復(fù)印件辦理。

5）財(cái)務(wù)部必須及時(shí)記錄所有預(yù)支款項(xiàng)，確保沒(méi)有久未退還

的預(yù)支款項(xiàng)。

6）在旅途中尚未使用的預(yù)支款項(xiàng)應(yīng)在報(bào)銷時(shí)交還財(cái)務(wù)部,

禁止把款項(xiàng)保留或轉(zhuǎn)至其他員工。

7）預(yù)支款項(xiàng)退還財(cái)務(wù)不應(yīng)用委托他人傳遞的方式，若款項(xiàng)

遺失，一切后果自負(fù)。

4、交通工具

1）選擇最經(jīng)濟(jì)的交通工具是公司所需求的。

2）限制乘坐飛機(jī)、火車軟臥。普通員工需要乘坐飛機(jī)、火

車軟臥，應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。

3）經(jīng)理及以上人員出差可乘坐飛機(jī)、火車軟臥。

4）機(jī)票/車票/船票的訂購(gòu)必須向指定的代理訂蹣

5）不使用的機(jī)票/車票必須退回代理公司領(lǐng)回退款，不應(yīng)保

留作將來(lái)之用。

5、住宿安排

1）酒店訂房盡可能向指定的代理訂房或使用有優(yōu)惠協(xié)議的

酒店。

2）住宿費(fèi)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

3）多人出差至同一地點(diǎn)，應(yīng)盡量安排至少兩人住同一房

間。不同級(jí)別的員工合住房間時(shí)，適用其中較高級(jí)別員工的住宿

標(biāo)準(zhǔn)。

4）到外地參加會(huì)議、培訓(xùn)等活動(dòng)，統(tǒng)一安排住宿的，住宿

費(fèi)可以據(jù)實(shí)報(bào)銷。

5）不論是否合住房間，均應(yīng)按人分別付款，分別開(kāi)具住宿

發(fā)票。

第四條差旅支出報(bào)銷及結(jié)算

1）報(bào)支差旅費(fèi)者必須在出差回來(lái)后兩星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理

報(bào)銷手續(xù)。

2）報(bào)支外地差旅費(fèi)者必須附相應(yīng)的《外地出差申請(qǐng)表》的

財(cái)務(wù)聯(lián)及《出差工作報(bào)告》，詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)

容。

3）財(cái)務(wù)部應(yīng)確?！冬F(xiàn)金報(bào)銷單》上的預(yù)支款項(xiàng)金額與《外

地出差申請(qǐng)表》上所預(yù)支款項(xiàng)相符，否則不受理差旅費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)銷

手續(xù)。

4）差旅支出報(bào)銷若不按公司的報(bào)銷程序?qū)⒕皇芾?，此?/p>

況包括，例如：

a）沒(méi)有填寫(xiě)《現(xiàn)金報(bào)銷單》或《出差工作報(bào)告》。

b）《現(xiàn)金報(bào)銷單》的資料不正確或沒(méi)有完全地填寫(xiě)。

c）沒(méi)有附上正本發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)或其他有關(guān)證明

文件。

d）沒(méi)有總經(jīng)理或副總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

e）沒(méi)有一次性將本次的所有開(kāi)支報(bào)銷完畢。

第五條與其他部門協(xié)調(diào)

1）財(cái)務(wù)部應(yīng)通知兩個(gè)月或以上尚未退還預(yù)支款項(xiàng)的員工,

尚欠余額將會(huì)在下期工資內(nèi)扣除。

2）對(duì)于離職/解聘的員工，人力資源部/行政部必須確保

《離職手續(xù)表》中各項(xiàng)手續(xù)（其中包括辦理償還借支手續(xù)）已經(jīng)完

成才發(fā)出《員工保證金、工資領(lǐng)取通知書(shū)》，離職/解職的員工才

能到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取保證金及應(yīng)領(lǐng)工資。

第六條特殊情況

若有特殊情況而不能履行以上條文，必須有總經(jīng)理/副總經(jīng)

理的批準(zhǔn)。

第六節(jié)發(fā)票管理辦法

為使酒店對(duì)發(fā)票的使用得到有效的管理制度，特制定本管理

制度，酒店所有人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行，違反者除按違反酒店員

工手冊(cè)的規(guī)定給予嚴(yán)格處分處，還將循《中華人民共和國(guó)發(fā)票管

理辦法》的有關(guān)規(guī)定追究應(yīng)負(fù)責(zé)任。

第一條開(kāi)出發(fā)票

1、酒店使用由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的稅控發(fā)票，由指定發(fā)票管理

員憑發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿和規(guī)定的文件及財(cái)務(wù)專用章向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)

票，并負(fù)責(zé)保管和控制使用，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況。

2、所有發(fā)票由指定會(huì)計(jì)員設(shè)立登記本記錄和控制作用。在

加蓋財(cái)務(wù)專用章后，由各崗位點(diǎn)的收銀員向指定會(huì)計(jì)員直接辦理

領(lǐng)出和繳銷。

1、收銀必須按照本管理制度的各項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行，并接受監(jiān)督

和指導(dǎo)，各崗位點(diǎn)的收銀員要嚴(yán)格遵守發(fā)票的使用和繳銷。在發(fā)

現(xiàn)有違反規(guī)定時(shí)，應(yīng)立即通知指定發(fā)票管理員協(xié)同調(diào)查并報(bào)財(cái)務(wù)

部經(jīng)理處理。

4、發(fā)票必須順序、按時(shí)限使用，不得折本跳頁(yè)（指：訂本

式），每次打印發(fā)票后必須檢查印刷號(hào)碼與輸出號(hào)碼是否相同。

2、發(fā)票的開(kāi)具不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有作廢，應(yīng)注明原因，

整份完整保存，交回給發(fā)票管理員核銷。如發(fā)生丟失、損壞必須

即時(shí)報(bào)告候查，因此造成損失的由當(dāng)事人賠償。

3、發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得為其他單位或個(gè)人代開(kāi)，只

能對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)使用。

4、任何情況不得拐帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離酒店。

5、發(fā)票管理員必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況，監(jiān)督

和責(zé)成完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏。

6、每班次結(jié)束后，收銀員均要打印發(fā)票使用報(bào)告，附于營(yíng)

業(yè)收入報(bào)告之后。

第二條收取發(fā)票

1、購(gòu)買商品和其他付款事項(xiàng)，應(yīng)向收款方向取得發(fā)票，該

等發(fā)票必須具稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，并由收款方

加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并經(jīng)開(kāi)票人簽字方可接受。

2、發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定，內(nèi)容不得涂改。

3、對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票，不得接受，不得作為報(bào)銷憑證。

4、所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項(xiàng)的金額相符，在正常情況

下，發(fā)票應(yīng)直接開(kāi)給酒店。如有特殊情況，應(yīng)具報(bào)告說(shuō)明，并經(jīng)

財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，方可給予報(bào)銷。

5、發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項(xiàng)相符，不得串通開(kāi)

票單位虛構(gòu)作假，以相同金額發(fā)票抵充頂替。

6、財(cái)務(wù)人員應(yīng)以交來(lái)發(fā)票核銷各項(xiàng)報(bào)銷事項(xiàng)，審核其真實(shí)

性、合法性、完整性。

第七節(jié)支票使用管理辦法

酒店銀行賬戶的提存和支票使用采用雙簽和加蓋專用印鑒的

多控方法，確保銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控：

1、銀行賬戶的款項(xiàng)提取須由總經(jīng)理（或他的代表）和另一位

經(jīng)授權(quán)人員蓋章，并加蓋酒店的財(cái)務(wù)專用章方可提踽

2、財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管；支票由出納保管。在任何

情況下對(duì)未具備經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)的有效支取憑證下，不得填制任

何支款支票。

3、支票由出納憑留存銀行印鑒從銀行領(lǐng)出后，由出納登記

保管，并憑有效批準(zhǔn)的《用款申請(qǐng)單》填寫(xiě)支票。不符本項(xiàng)規(guī)定

的任何情況，不予填寫(xiě)支票。付款后在《用款申請(qǐng)單》上蓋“銀

行付訖”章。

4、付款要求通知單由要求付款人按要求填寫(xiě)，內(nèi)容包括收

款單位/收款人名稱；大、小寫(xiě)金額;付款方式；要求付款原因，經(jīng)

部門經(jīng)理核實(shí)加簽后，聯(lián)同有關(guān)憑據(jù)送財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。通

過(guò)財(cái)務(wù)審核的《用款申清單》由財(cái)務(wù)部送呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，最后轉(zhuǎn)

出納填寫(xiě)支票。對(duì)不符合財(cái)務(wù)審核要求和不獲批準(zhǔn)的《用款申請(qǐng)

單》，在注明緣由后，退回原提出付款要求部門。

5、出納必須嚴(yán)格要求保管和開(kāi)出支票，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的付款

要求不得開(kāi)出支票。

6、開(kāi)出的支票必須寫(xiě)明收款人或收款單位的名稱、金額、

日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或?qū)⒖瞻字睅щx

酒店。

7、因業(yè)務(wù)確有所需，不能確定實(shí)際金額的情況，允許在填

寫(xiě)收款人，及用途后，開(kāi)出限額支票。按本項(xiàng)規(guī)定開(kāi)出的支票，

領(lǐng)出支票人必須在2個(gè)工作天內(nèi)，將使用情況報(bào)回出納，辦理財(cái)

務(wù)手續(xù)。

8、支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫(xiě)。金額、用途和收款

人不得涂改，其他事項(xiàng)的更變，必須加蓋與留存銀行印鑒一致的

印鑒。

9、因故取消或作廢的支票必須注明原因，并在支票上明顯

位置，用大號(hào)字標(biāo)上“作廢”字樣。作廢的支票除按上述規(guī)定標(biāo)

注外，應(yīng)按號(hào)與同號(hào)存根一并訂在存?zhèn)洳椤?/p>

10、支票在使用前應(yīng)按銀行原裝訂本保存，不得折本使

用。支票頁(yè)在使用前必須與存根聯(lián)保持原狀，不得撕離。

11、支票本存根上的各項(xiàng)資料應(yīng)與開(kāi)出支票一致，各欄資

料必須如實(shí)填寫(xiě)，不得留空。

12、支票必須按從銀行領(lǐng)出的先后次序順號(hào)使用，不得跳

頁(yè)跨頁(yè)使用。

13、已經(jīng)整本使用的支票本的存根必須按票號(hào)和日期封存

保管備查，并按有關(guān)制度的規(guī)定期限保存。

14、酒店對(duì)支票的使用除須符合本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定

外，尚應(yīng)遵守開(kāi)戶銀行對(duì)支票使用的各項(xiàng)要求和有關(guān)守則。

15、如當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有訂立支票管理法則或規(guī)條的，應(yīng)按

有關(guān)法則和規(guī)條修訂本管理辦法。并于當(dāng)月報(bào)送公司行政部備

查。

第八節(jié)收據(jù)管理辦法

收據(jù)是財(cái)務(wù)部用以記錄和證明業(yè)務(wù)事項(xiàng)的的書(shū)面憑證，開(kāi)具

收據(jù)的情況羅列如下：收取客戶的定金以后須退還得;借款人歸

還借款；員工繳納的制服保管金；收回的賠償款;收取支票、發(fā)票

等一些重要的憑證資料;代收代之的款項(xiàng);預(yù)收款。

1、確保開(kāi)具收據(jù)的真實(shí)性和完整性。未發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)不得開(kāi)

具，

2、酒店?duì)I業(yè)收據(jù)應(yīng)確保合法有效，并由專人保管、領(lǐng)用、

發(fā)放。

3、收據(jù)填寫(xiě)要求項(xiàng)目齊全、字跡清楚、全部聯(lián)次、一次復(fù)

寫(xiě)，內(nèi)容一致，

4、因工作失誤或其他原因開(kāi)錯(cuò)的，要加蓋“作廢”章，并

將全部聯(lián)次與存根訂在一起，不可私自銷毀。

5、開(kāi)具收據(jù)應(yīng)使用中文，可同時(shí)使用英文。

6、不得私自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改或擅自銷毀收據(jù)。收據(jù)使用

完畢后，應(yīng)及時(shí)把收據(jù)存根交回管理人統(tǒng)一保管。

7、收據(jù)按號(hào)碼必須連續(xù)使用。

8、所領(lǐng)用收據(jù)出現(xiàn)問(wèn)題，由責(zé)任人承擔(dān)。

第九節(jié)收銀員編班制度

為了管理好收銀的工作，建立編更制度，編更制度是根據(jù)營(yíng)

業(yè)運(yùn)作需要而制定的，要求在月末制定下一個(gè)月的上班更次，首

先由收銀員個(gè)人根據(jù)休假數(shù)量，提出休息請(qǐng)求（一般要求假期當(dāng)

月處理完畢，不累計(jì)到下個(gè)月，如由于營(yíng)業(yè)需要可以調(diào)整），再

由編更負(fù)責(zé)人綜合情況，制定下月更期表，具體要求如下。

1、排班表制定后，若有需要更改或臨時(shí)調(diào)更，需請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)

批準(zhǔn)。

2、請(qǐng)休病假、事假的，需要出示醫(yī)生開(kāi)具的病假單或請(qǐng)假

條，并經(jīng)批準(zhǔn)。

3、若因個(gè)人原因，需提前下班或推遲上班的，需經(jīng)批準(zhǔn)方

可執(zhí)行，欠下的時(shí)間，以后補(bǔ)回。

4、在工作未完成時(shí)，不得無(wú)故提前下班、早退。

5、在每個(gè)月的排班表制定前，若員工有需要申請(qǐng)假期的，

需提交申請(qǐng)條，并交財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可作準(zhǔn)。

6、當(dāng)班人員負(fù)責(zé)起當(dāng)班所有應(yīng)付的工作責(zé)任。

7、如遇上與人事部相關(guān)制度相抵觸的，以人事部的相關(guān)制

度作前提，作出修訂。

第十節(jié)各種消費(fèi)券（卡）管理

在酒店用于替代現(xiàn)金支付住宿或餐飲等其他服務(wù)，包括免費(fèi)

的消費(fèi)憑證。

1、酒店發(fā)出的消費(fèi)券僅限用于自身酒店內(nèi)。

2、消費(fèi)券上必須注明可消費(fèi)金額。

3、消費(fèi)券不能兌換現(xiàn)金，并且未使用的價(jià)值不被償還。

4、消費(fèi)券必須在消費(fèi)前出示。

5、消費(fèi)券上必須注明有效使用期限，過(guò)期作廢。

6、所有消費(fèi)券由財(cái)務(wù)部按序號(hào)控制并保存。

7、所有消費(fèi)券的使用需經(jīng)財(cái)務(wù)部蓋章后，方可生效。

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