銀行從業(yè)資格風(fēng)險管理檢測試卷（附答案）

八月中旬銀行從業(yè)資格風(fēng)險管理檢測試卷（附答案）

一、單項選擇題（共50題，每題1分）。

1、如果一家銀行的貸款平均額為700億元，存款平均額為900億元，核

心存款平均額為300億元，流動性資產(chǎn)為200億元，那么該商業(yè)銀行的融資

需求等于（）億元。

A、300

B、600

C、400

【參考答案】：B

【解析】：根據(jù)公式：融資缺口二貸款平均額-核心存款平均額=700-

300=400（億元）；融資需求（借入資金）:融資缺口+流動性資產(chǎn)

二400+200=600（億元）。所以答案為C。

2、（）

是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。

A、名義價值

B、公允價值

C、市值重估價值

【參考答案】：A

【解析】：區(qū)分這幾種價值的含義。名義價值就是賬面上的價值，都是

歷史成本反映出來的°

3、關(guān)于久期缺口，下列敘述不正確的是（）。

A、當(dāng)久期缺口為負(fù)值時，如果市場利率下降，則銀行最終的市場價值將

減少

B、久期缺口的絕對值越小，銀行對利率的變化就越不敏感

C、久期缺口是負(fù)債加權(quán)平均久期與資產(chǎn)加權(quán)平均久期和資產(chǎn)負(fù)債率乘積

的差額

【參考答案】：c

【解析】：D項，久期缺口是資產(chǎn)加權(quán)平均久期與負(fù)債加權(quán)平均久期和資

產(chǎn)負(fù)債率乘積的差額。

4、以下哪項屬于對商業(yè)銀行運作或聲譽造成威脅的外部因素？()

A、洗錢

B、失職違規(guī)

C、知識技能匱乏

【參考答案】：A

【解析】：BCD三項均為內(nèi)部因素，產(chǎn)品設(shè)計缺陷屬于內(nèi)部流程因素，失

職違規(guī)和知識技能匱乏屬于人員因素。故選A。

5、某銀行當(dāng)期期初關(guān)注類貸款余額為4500億元，至期末轉(zhuǎn)為次級類、

可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期間關(guān)注類貸款因回收減少了

1000億元，則關(guān)注類貸款向下遷徙率為()o

A、12.5%

B、17.1%

C、15%

【參考答案】：B

【出處】：2014年下半年《風(fēng)險管理》真題

【解析】關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注

類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)X100%=600/(4500-1000)

=17.1%o

6、銀行風(fēng)險管理的流程是()o

A、風(fēng)險控制一風(fēng)險識別一風(fēng)險監(jiān)測一風(fēng)險計量

B、風(fēng)險識別一風(fēng)險計量一風(fēng)險監(jiān)測一風(fēng)險控制

C、風(fēng)險控制一風(fēng)險識別一風(fēng)險計量一風(fēng)險監(jiān)測

【參考答案】：B

【解析】：答案為C。對商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程的考查。按照良好的公司

治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機制，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程可以概括為風(fēng)險識別、

風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個主要步驟。

7、交易/定價錯誤屬于操作風(fēng)險內(nèi)部流程類的因素，它是指在交易的過

程中，()。

A、市場價格發(fā)生重大變化引起的定價差異

B、由于產(chǎn)品成本增加，出現(xiàn)定價困難

C、未遵循操作規(guī)定，使交易和定價產(chǎn)生了錯誤

【參考答案】：C

【解析】：交易/定價錯誤是指在交易過程中，因未遵循操作規(guī)定導(dǎo)致交

易和定價出現(xiàn)錯誤。

8、假設(shè)某3年期辛迪加貸款，從第1年至第3年每年的邊際死亡率依次

為0?17%,0.60%,0.60%,根據(jù)死亡率模型計算得3年的累計死亡率為

()O

A、0.17%

B、1.36%

C、2.32%

【參考答案】：B

【解析】:CMRn=1-(1-MMR1)X(1-MMR2)X-X(1-MMRn),式中,CMR為

累計死亡率。MMR為邊際死亡率。3年的累計死亡率二17%)X(1-

0.60%)X(1-0.60%)=1-98.64%=1.36%0C項正確。故本題選C。

9、下列各項不屬于違約概率模型的是()o

A、RiskCalc模型

B、死亡率模型

C、CreditRisk+模型

【參考答案】：C

【解析】：D項，CreditRisk+模型是信用風(fēng)險組合模型。

10、在短期內(nèi)，如杲一家商業(yè)銀行預(yù)計最好狀況下的流動性余額為5000

萬元，出現(xiàn)概率為25%,正常狀況下的流動性余額為3000萬元，出現(xiàn)概率為

50%,最壞情況下的流動性缺口為2000萬元，出現(xiàn)概率為25%,那么該商業(yè)銀

行預(yù)期在短期內(nèi)的流動性余缺狀況是()O

A、余額2250萬元

B、余額3250萬元

C、缺口1000萬元

【參考答案】：A

【解析】：答案為A。該商業(yè)銀行預(yù)期在短期內(nèi)的流動性余缺為：

5000X25%+3000X50%-2000X25%=2250(萬元)c

11＞財政政策對許多行業(yè)具有較大影響，當(dāng)財政緊縮時，行業(yè)信貸風(fēng)險

呈()趨勢。

A、上升

B、不變

C、先上升后下降

【參考答案】：A

【出處】：2013年上半年《風(fēng)險管理》真題

【解析】財政政策對許多行業(yè)具有較大影響，當(dāng)財政緊縮時，行業(yè)信貸

風(fēng)險呈上升趨勢；反之則下降。

12、商業(yè)銀行向一家風(fēng)險權(quán)重為5096的公司提供了100萬元的貸款，為了

滿足資本充足率的要求，該銀行為此貸款所需持有的資本應(yīng)至少為()。

A、1萬元

B、4萬元

C、8萬元

【參考答案】：B

【解析】：答案為C。商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%,核心資本充

足率不得低于4%,資本充足率應(yīng)在任何時點保持在監(jiān)管要求比率之上。則該

銀行為此貸款所需持有的資本應(yīng)至少為：100X5096X8%=4(萬元)。

13、某銀行2006年初關(guān)注類貸款余額為4000億元，其中在2006年末轉(zhuǎn)

為次級類、可疑類、損矢類的貸款金額之和為600億元，期初關(guān)注類貸款期

間因回收減少了500億元，則關(guān)注類貸款遷徙率為()o

A、12.5%

B、17.1%

C、11.3%

【參考答案】：B

【解析】：關(guān)注類貸款迂徙率二期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)

注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)X100%o

14、關(guān)于風(fēng)險管理和商業(yè)銀行的關(guān)系，說法不正確的是()

A、承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新

發(fā)展的原動力

B、風(fēng)險管理是能夠為商業(yè)銀行風(fēng)險管理技術(shù)提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)

銀行的業(yè)務(wù)模式

C、風(fēng)險管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力，不儀是商業(yè)銀行生

存發(fā)展的需要.也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切需求

【參考答案】：B

【解析】：風(fēng)險管理能夠為商業(yè)銀行風(fēng)險定價提供依據(jù)，并有效管理商

業(yè)銀行金融資產(chǎn)和業(yè)務(wù)組合，所以C項不正確。

15、建立適用全行的操作風(fēng)險基本控制標(biāo)準(zhǔn)是()的責(zé)任。

A、高級管理層

B、風(fēng)險管理部門

C、內(nèi)部審計部門

【參考答案】：B

【解析】：操作風(fēng)險管理委員會及操作風(fēng)險管理部門，負(fù)責(zé)商業(yè)銀行操

作風(fēng)險管理體系的建立和實施，確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險管理的一致性和有

效性。主要職責(zé)包括:①擬定本行操作風(fēng)險管理政策和程序，提交董事會和高

級管理層審批；②協(xié)助其他部門識別、評估和監(jiān)測本行重大項目的操作風(fēng)險;

③設(shè)計、組織實施本行操作風(fēng)險評估、緩釋(包括內(nèi)部控制措施)和監(jiān)測方

法以及全行的操作風(fēng)險報告系統(tǒng)；④建立適用全行的操作風(fēng)險基本控制標(biāo)準(zhǔn),

并指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全行范圍內(nèi)的操作風(fēng)險管理。

16、商業(yè)銀行個人信貸產(chǎn)品可以劃分為()。

A、個人住房按揭貸款和個人零售貸款

B、個人零售貸款和個人信用貸款

C、個人住宅抵押貸款和助學(xué)與助業(yè)貸款

【參考答案】：A

【解析】：沒有試題解析

17、()通常被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。

A、流動性風(fēng)險

B、操作風(fēng)險

C、市場風(fēng)險

【參考答案】：A

【解析】：流動性風(fēng)險通常被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因，所以A

項正確。

18、根據(jù)對商業(yè)銀行內(nèi)部評級法依賴程度的不同，內(nèi)部評級法分為初級

法和高級法兩種。對于非零售暴露，兩種評級法都必須估計的風(fēng)險因素是

OO

A、違約概率

B、違約風(fēng)險暴露

C、違約期限

【參考答案】：A

【解析】：初級法要求商業(yè)銀行運用自身客戶評級估計每一等級客戶違

約概率，其他風(fēng)險要素采用監(jiān)管當(dāng)局的估計值。高級法要求商業(yè)銀行運用自

身二維評級體系自行估計違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露、期限。違

約概率是最基本的，兩種評級法都要估計。

19、《巴塞爾新資左協(xié)議》規(guī)定，國際活躍銀行的整體資本充足率不得

低于_____,其中核心資本充足率不得低于o

A、6%；4%

B、8%；4%

C、10%；8%

【參考答案】：B

【出處】：2014年上半年《風(fēng)險管理》真題

【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，國際活躍銀行的整體資本充足率

不得低于8%,其中核心資本充足率不得低于4譏

20、在商業(yè)銀行風(fēng)險管理實踐中，與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相

比，形成原因更加復(fù)雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風(fēng)險的是()o

A、利率風(fēng)險

B、法律風(fēng)險

C、流動性風(fēng)險

【參考答案】：C

【解析】：答案為D。流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和/或

資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操

作風(fēng)險相比，流動性風(fēng)險形成的原因更加復(fù)雜，涉及的范圍更廣，通常被視

為一種多維風(fēng)險。此外，聲譽風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險也與其他主要風(fēng)險密切聯(lián)系且

相互作用，因此同樣是一種多維風(fēng)險

21、某銀行2006年年初關(guān)注類貸款余額為4000億元，其中在2006年年

末轉(zhuǎn)為次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期初關(guān)注類貸

款因回收減少了500億元，則關(guān)注類貸款遷徙率為()o

A、12.5%

B、17.1%

C、11.3%

【參考答案】：B

【解析】：關(guān)注類貸款遷徙率二期初關(guān)注類貸款向下迂徙金額/(期初關(guān)注

類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)X100%。本題中，關(guān)注類貸款

向下迂移，就是轉(zhuǎn)為了次級類、可疑類、損失類貸款，一共迂移了600億元,

把數(shù)值代人公式即關(guān)注類貸款遷徙率=600+(4000—500)X100%=17.1%。

22、在內(nèi)部評級法下，表內(nèi)凈額結(jié)算的風(fēng)險緩釋作用體現(xiàn)為()的下降。

A、違約概率

B、違約損失率

C、違約風(fēng)險暴露

【參考答案】：C

【解析】：沒有試題解析

23、以下不影響流動性風(fēng)險的因素是()c

A、匯率結(jié)構(gòu)

B、資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)

C、幣種結(jié)構(gòu)

【參考答案】：A

【解析】：影響流動性風(fēng)險的因素包括分布結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)和

幣種結(jié)構(gòu)，所以A項符合題意。

24、在信用風(fēng)險管理過程中，商業(yè)銀行需要使用反映客戶盈利能力、營

運能力、資產(chǎn)流動性等情況的財務(wù)指標(biāo)來進(jìn)行客戶信用風(fēng)險識別，以下各財

務(wù)比率不屬于盈利能力指標(biāo)的是O0

A、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

B、銷售凈利潤

C、資本收益率

【參考答案】：A

【解析】：在信用風(fēng)險管理過程中，商業(yè)銀行需要使用反映客戶盈利能

力、營運能力、資產(chǎn)流動性等情況的財務(wù)指標(biāo)來進(jìn)行客戶信用風(fēng)險識別，其

中盈利能力指標(biāo)包括總資產(chǎn)收益率、銷售凈利溝、資本收益率等，所以BCD

正確，A錯誤。

25、按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，()是一種特殊類型的操作風(fēng)

險，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者

懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口。

A、法律風(fēng)險

B、操作風(fēng)險

C、合規(guī)風(fēng)險

【參考答案】：A

【解析】：答案為A。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風(fēng)險是一

種特殊類型的操作風(fēng)險，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支

付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口。

26、可用于反映借款人信用狀況的信用衍生產(chǎn)品是（）o

A、總收益互換

B、信用聯(lián)動票據(jù)

C、信用價差衍生產(chǎn)品

【參考答案】：C

【解析】：答案為D。信用價差衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行與交易雙方簽訂的以

信用價差為基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用遠(yuǎn)期合約，以信用價差反映貸款的信用狀況。信

用價差增加表明貸款信月狀況惡化，減少則表明貸款信用狀況提高。

27、在聲譽風(fēng)險管理中，董事會及高級管理層的責(zé)任不包括（）0

A、不定期審核聲譽風(fēng)險管理政策

B、制定危機處理程序

C、制定聲譽風(fēng)險管理政策和操作流程

【參考答案】：A

【解析】：董事會和高級管理層的責(zé)任包括：（1）負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的

聲譽風(fēng)險管理政策和操作流程；（2）在其直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨立設(shè)置聲譽風(fēng)險管

理職能，負(fù)責(zé)識別、評估、監(jiān)測和控制聲譽風(fēng)險；（3）除制定常態(tài)的風(fēng)險處

理政策和流程外，董事會和高級管理層還應(yīng)當(dāng)制定危機處理程序，定期根據(jù)

自身情況對聲譽風(fēng)險進(jìn)行情景分析和壓力測試，以應(yīng)對突發(fā)事件可能造成的

管理混亂和重大損失。（4）董事會及高級管理層應(yīng)當(dāng)定期審核聲譽風(fēng)險管理

政策。

28、關(guān)于風(fēng)險救助，下列說法不正確的是（）o

A、是針對有問題的銀行機構(gòu)采取的救助性措施

B、其措施可分為兩類：一類是建議性或參考性措施，另一類是帶有一定

強制性或監(jiān)控性的措施

C、其目的是通過風(fēng)險救助，改善銀行機構(gòu)經(jīng)營狀況，有效處置化解風(fēng)險,

防止風(fēng)險進(jìn)一步擴大和惡化

【參考答案】：B

【解析】：C項，風(fēng)險的糾正性措施可分為兩類：一類是建議性或參考性

措施，另一類是帶有一定強制性或監(jiān)控性的措施。

29、關(guān)于公允價值，下列說法正確的是（）。

A、直接使用可獲得的市場價格是公允價值的計量方式之一

B、與公允價值相比，市場價值的定義更廣、更概括

C、若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場存在時，公允價值不存在

【參考答案】：A

【解析】：B項，允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)能被合理估算，并

且與市場預(yù)期不沖突；C項，與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更樓括;

D項，在大多數(shù)情況下，市場價值可以代表公允價值，但若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)

交易市場存在時，公允價值可通過收益法或成本法來獲得。

30、一位投資者將1萬元存入銀行，1年到期后得到本息共計12000元，

投資的絕對收益是（）。

A、9.9%

B、10元

C、2000元

【參考答案】：C

【解析】：投資的絕對收益二期末的資產(chǎn)價值總額一期初投入的資金總額

=12000-10000=2000（元）。

31、抵押權(quán)證和房產(chǎn)證丟失屬于操作風(fēng)險內(nèi)部流程中的（）o

A、文件合同缺陷

B、結(jié)算支付錯誤

C、產(chǎn)品設(shè)計缺陷

【參考答案】：A

【解析】：抵押權(quán)證和房產(chǎn)證丟失屬于操作風(fēng)險內(nèi)部流程中的文件合同

缺陷。

32、在單一客戶限額管理中，客戶所有者權(quán)益為2億元，杠桿系數(shù)為

0.8,則該客戶最高債務(wù)承受額為()億元。

A、2.5

B、2.0

C、1.6

【參考答案】：C

【解析】：最高債務(wù)承受額=所有者權(quán)益X杠桿系數(shù)，代入公式計算結(jié)果

為1.6。故選D。

33、投資組合理論是由誰創(chuàng)立的？()

A、馬柯維茨

B、薩繆爾森

C、弗里德曼

【參考答案】：A

【解析】：1952年，美國經(jīng)濟學(xué)家馬柯維茨首次提出投資組合理論

(PortfolioTheory),并進(jìn)行了系統(tǒng)、深入和卓有成效的研究，他因此獲得了

諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎。投資組合理論被定義為最佳風(fēng)險管理的定量分析。故選A。

34、下列關(guān)于客戶信用評級的說法，錯誤的是()o

A、評價主體是商業(yè)銀行

B、評價結(jié)果是信用等級和違約概率

C、評價內(nèi)容是客戶違約后特定債項損失大小

【參考答案】：C

【解析】：答案為D?？蛻粜庞迷u級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意

愿的計量和評價，反映客戶違約風(fēng)險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀

行，評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率(PD)。

35、國際會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點不包括()o

A、它是基于會計核算的劃分

B、直接面對風(fēng)險管理的各項要求

C、有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持

【參考答案】：B

【解析】：C項是國際會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)劃分的缺點。

36、外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險是由于銀行資產(chǎn)與負(fù)債之間的()而產(chǎn)生的。

A、利息波動

B、財務(wù)風(fēng)險

C、幣種不匹配

【參考答案】：C

【解析】：新版故材已刪除此知識點內(nèi)容。

37、在短期內(nèi)，如果一家商業(yè)銀行預(yù)計最好狀況下的流動性余額為5000

萬元，出現(xiàn)概率為25%,正常狀況下的流動性余額為3000萬元，出現(xiàn)概率為

50%,最壞情況下的流動性缺口為2000萬元，出現(xiàn)概率為25%,則該商業(yè)銀行

預(yù)期在短期內(nèi)的流動性余缺狀況是()O

A、余額3250萬元

B、缺口1000萬元

C、余額2250萬元

【參考答案】：C

【解析】:5000X25%+3000X50%-2000X25%=2250萬元，為余額。

38、中國人民銀行從2004年開始實行差別存款準(zhǔn)備金政策以及再貸款浮

息制度，這表明()o

A、商業(yè)銀行不需承擔(dān)最終流動性風(fēng)險

B、央行為商業(yè)銀行提供便利的政策

C、央行對流動性管理不善的商業(yè)銀行開始給予一定程度的“經(jīng)濟懲罰”

【參考答案】：C

【解析】：中國人民銀行從2004年開始實行差別存款準(zhǔn)備金政策以及再

貸款浮息制度，表明了中央銀行對流動性管理不善的商業(yè)銀行開始給予一定

程度的“經(jīng)濟懲罰”，結(jié)束了商業(yè)銀行長期以來既不需要承擔(dān)最終流動性風(fēng)

險，又不必為管理不善付出較高成本的局面，迫使商業(yè)銀行把加強流動性管

理提升到一個更高的戰(zhàn)略地位。

39、VaR值的局限性不包括()o

A、無法預(yù)測尾部極端損失情況

B、無法預(yù)測市場非流動性因素

C、無法預(yù)測市場流動性因素

【參考答案】：C

【解析】：VaR值是對未來損失風(fēng)險的事前預(yù)測，VaR值的局限性包括無

法預(yù)測尾部極端損失情況、單邊市場走勢極端情況、市場非流動性因素。

40、應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比衡量一國長期資金的流動性,

一般的限度為()o

A、60%

B、100%

C、120%

【參考答案】：B

【解析】：應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比衡量一國長期資金的

流動性，一般的限度為100%。高于這個限度說明該國的長期資金流動性差，

因而風(fēng)險也較高。

41、下列關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險的細(xì)化說法不正確的是()o

A、產(chǎn)品成本增加屬于產(chǎn)業(yè)風(fēng)險

B、根據(jù)客戶需求的改變而創(chuàng)造需求屬于客戶風(fēng)險

C、收益下降屬于品牌風(fēng)險

【參考答案】：C

【解析】：收益下降屬于產(chǎn)業(yè)風(fēng)險，D項說法錯誤。故選D。o

42、國家進(jìn)行宏觀調(diào)控期間，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時調(diào)整有關(guān)政策，避免市

場變化而給商業(yè)銀行造成損失。這是規(guī)避外部因素中()的體現(xiàn)。

A、洗錢

B、監(jiān)管規(guī)定

C、自然災(zāi)害

【參考答案】：B

【出處】：2013年下半年《風(fēng)險管理》真題

【解析】監(jiān)管規(guī)定是指商業(yè)銀行未遵守金融監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定而可能引起

的損失。在出臺新的金融監(jiān)管規(guī)定、金融監(jiān)管加強、金融監(jiān)管者發(fā)生改變、

金融監(jiān)管重點發(fā)生變化時，較易出現(xiàn)此方面的風(fēng)險。

43、某公司2012年銷售收入為1億元，銷售成本為8000萬元。2012年

期初存貨為450萬元，2012年期末存貨為550萬元，則該公司2012年存貨周

轉(zhuǎn)天數(shù)為()天。

A、13.0

B、19.8

C、22.5

【參考答案】：c

【出處】：2013年上半年《風(fēng)險管理》真題

【解析】存貨周轉(zhuǎn)圭二產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]

=8000/[(450+550)/2]=16存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率二360/16=22.5

44、以下各風(fēng)險都會給商業(yè)銀行帶來經(jīng)營困難，但一般可能導(dǎo)致商業(yè)銀

行破產(chǎn)的直接原因是OO

A、流動性風(fēng)險

B、操作風(fēng)險

C、戰(zhàn)略風(fēng)險

【參考答案】：A

【解析】：答案為A。流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和/或

資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易

對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，

從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險是指由于認(rèn)

為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)

銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈?/p>

來發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。

45、商業(yè)銀行員工在代理業(yè)務(wù)操作中，下列行為易造成操作風(fēng)險的是

()O

A、設(shè)立專戶核算代理資金

B、代理手續(xù)費收入先用于員工獎勵再納入銀行大賬核算

C、遇到誤導(dǎo)性宣傳和錯誤銷售，對業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行必要的提示

【參考答案】：B

【解析】：答案為c。在代理業(yè)務(wù)中，由于人員因素引起的操作風(fēng)險違規(guī)

事項主要包括：①業(yè)務(wù)人員貪污或截留手續(xù)費.不進(jìn)入大賬核算；②內(nèi)外勾

結(jié)編造虛假代理業(yè)務(wù)合同騙取手續(xù)費收入

46、()是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變

動而使銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

A、市場風(fēng)險

B、操作風(fēng)險

C、流動性風(fēng)險

【參考答案】：A

【解析】：市場風(fēng)險是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)

的不利變動而使銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

47、商業(yè)銀行通常將特定時段內(nèi)包括活期存款在內(nèi)的()作為貸款的主

要融資來源。

A、現(xiàn)金流入

B、平均存款

C、最高存款

【參考答案】：B

【解析】：商業(yè)銀行通常將特定時段內(nèi)包括活期存款在內(nèi)的平均存款作

為核心資金，為貸款提供融資來源。

48、假設(shè)其他條件均相同，則以下哪種債券的利率風(fēng)險最高()o

A、5年期零息債券

B、5年期票面利率為7%的固定利率債券

C、10年期浮動利率債券

【參考答案】：C

【解析】：可用久期進(jìn)行分析，10年期債券的久期最大，所以對利率變

化更為敏感。

49、關(guān)于理解風(fēng)險與收益的關(guān)系的好處，下面說法錯誤的是()o

A、有助于商業(yè)銀行對損失可能性的管理

B、有助于商業(yè)銀行對盈利可能性的管理

C、在風(fēng)險和收益匹配的原則下.需要利用現(xiàn)在承擔(dān)風(fēng)險的水平調(diào)整已經(jīng)

實現(xiàn)的盈利

【參考答案】：C

【解析】：正確認(rèn)識并深入理解風(fēng)險與收益的關(guān)系，一方面有助于商業(yè)

銀行對損失可能性和盈利可能性的平衡管理，防止過度強調(diào)風(fēng)險損失而制約

機構(gòu)的盈利和發(fā)展；另一方面有利于商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中主動承擔(dān)風(fēng)

險，利用經(jīng)濟資本配置、經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估等現(xiàn)代風(fēng)險管理方法，所以

A、B、C正確。遵循風(fēng)險與收益相匹配的原則，需要利用過去承擔(dān)風(fēng)險水

平調(diào)整已經(jīng)實現(xiàn)的盈利，進(jìn)行科學(xué)的業(yè)績評估，并以此產(chǎn)生良好的激勵效果,

因此D不正確。

50、我國要求資本充足率不得低于()o

A、6%

B、8%

C、9%

【參考答案】：B

【解析】：答案為C。我國對商業(yè)銀行資本充足率的計算依據(jù)2004年中

國銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》實施。按照《商業(yè)銀行資

本充足率管理辦法》要求，商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%,其中核心資本

充足率不得低于4%。

二、多項選擇題(共15題，每題2分)

1、下列屬于商業(yè)銀行流動性風(fēng)險預(yù)警中的外部指標(biāo)/信號的是()O

A、資產(chǎn)質(zhì)量下降

B、外部評級下降

C、盈利水平下降

【參考答案】：B

【解析】：ABD屬于商業(yè)銀行流動性風(fēng)險預(yù)警中的內(nèi)部指標(biāo)/信號。

2、商業(yè)銀行在運營和發(fā)展過程中，產(chǎn)生某些錯誤是不可避免的，正確處

理投訴和批評有助于商業(yè)銀行提高金融產(chǎn)品/服務(wù)的質(zhì)量和效率。關(guān)于對銀行

的投訴和批評，下列說法正確的是()o

A、解決表面問題，不須深究

B、正確處理有助于深入發(fā)掘銀行潛在的風(fēng)險，有助于銀行的聲譽風(fēng)險管

理

C、容易解決的先處理，不容易解決的問題就忽視

【參考答案】：B

【解析】：答案為c。商業(yè)銀行在運營和發(fā)展過程中。產(chǎn)生某些錯誤是不

可避免的，正確處理投訴和批評有助于商業(yè)銀行提高金融產(chǎn)品/服務(wù)的質(zhì)量和

效率。恰當(dāng)處理投訴和批評有助于維護(hù)商業(yè)銀行的聲譽固然重要，但是商業(yè)

銀行不能將工作目的僅停留在解決問題的層面上，通過接受利益持有者的投

訴和批評，深入發(fā)掘商業(yè)銀行潛在的風(fēng)險才是真正有價值的收獲。

3、戰(zhàn)略風(fēng)險屬于一種()o

A、短期的顯性風(fēng)險

B、長期的顯性風(fēng)險

C、長期的潛在風(fēng)險

【參考答案】：C

【解析】：答案為Do戰(zhàn)略風(fēng)險管理通常被認(rèn)為是一項長期性的戰(zhàn)略投資,

實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)，且戰(zhàn)略風(fēng)險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在

風(fēng)險的洞察力，能夠預(yù)先識別所有潛在的風(fēng)險以及這些風(fēng)險之間的內(nèi)在聯(lián)系

和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。

4、流動性反映了商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債狀況及其變動對均衡要求的滿足程度,

因而商業(yè)銀行的流動性體現(xiàn)在()流動性和()流動性兩個方面。

A、安全、收益

B、資產(chǎn)、負(fù)債

C、貸款、存款

【參考答案】：B

【解析】：流動性反映了商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債狀況及變動對均衡要求的滿

足程度，因而商業(yè)銀行的流動性體現(xiàn)在資產(chǎn)流動性和負(fù)債流動性兩個方面。

5、個人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)個人業(yè)務(wù)的主要組成部分。為核實第一還款來源

或在第一還款來源不充足的情況下，向客戶發(fā)放個人住房貸款屬于()主要

操作風(fēng)險點。

A、個人耐用消費品貸款

B、個人住房按揭貸款

C、個人質(zhì)押貸款

【參考答案】：B

【解析】：個人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)個人業(yè)務(wù)的主要組成部分。為核實第一

還款來源或在第一還款來源不充足的情況下，向客戶發(fā)放個人住房貸款屬于

個人住房按揭貸款主要操作風(fēng)險點。

6、關(guān)于巴塞爾委員會在1996年《資本協(xié)議市場風(fēng)險補充規(guī)定》中，對

市場內(nèi)部模型提出的定置要求，下列說法不正確的是OO

A、市場風(fēng)險要素價格的歷史觀測期至少為1年

B、至少每2個月更新一次數(shù)據(jù)

C、置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間

【參考答案】：B

【解析】：巴塞爾委員會在1996年《資本協(xié)議市場風(fēng)險補充規(guī)定》中，

對市場內(nèi)部模型提出了定量要求，置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間，持有期

為10個營業(yè)日，市場風(fēng)險要素價格的歷史觀測期至少為1年，所以ABD項正

確，至少每3個月更新一次數(shù)據(jù)，所以C項不正確。

7、信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)不包括()o

A、不良資產(chǎn)率

B、單一客戶授信集中度

C、存貸款比例

【參考答案】：C

【解析】：答案為D。銀行信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)有：不良資產(chǎn)率和不良貸款

率、預(yù)期損失率、單一客戶授信集中度、貸款損失準(zhǔn)備金率、不良貸款撥備

覆蓋率。

8、()構(gòu)成商業(yè)銀行成本核算、產(chǎn)品定價、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的有力

支撐。

A、管理信息系統(tǒng)的管理和程序

B、管理信息系統(tǒng)的規(guī)劃和建設(shè)

C、管理信息系統(tǒng)的形式和內(nèi)容

【參考答案】：C

【解析】：管理信息系統(tǒng)的形式和內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行營運、組織結(jié)構(gòu)、

業(yè)務(wù)政策、操作系統(tǒng)和管理報告制度相吻合，構(gòu)成商業(yè)銀行成本核算、產(chǎn)品

定價、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的有力支撐。

9、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)

或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)()的要求。

A、“內(nèi)控優(yōu)先”

B、“全面發(fā)展”

C、“穩(wěn)健發(fā)展”

【參考答案】：A

【解析】：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，尤其是設(shè)立

新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。

10、某部門具有

A、B、C三種資產(chǎn)，占總資產(chǎn)的比例分別為30%、40%、30%,三種資產(chǎn)對

應(yīng)的百分比收益率分別為10粒22%、9%,則該部門總的資產(chǎn)百分比收益率是

OO

A、14.5%

B、13.5%

C、12%

【參考答案】：A

【解析】:

11、《巴塞爾新資區(qū)協(xié)議》只對()的定義做了一個嘗試性的規(guī)定：

“包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰

怛賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口?！?/p>

A、聲譽風(fēng)險

B、法律風(fēng)險

C、流動性風(fēng)險

【參考答案】：B

【解析】：答案為C。由于各國監(jiān)管當(dāng)局對法律風(fēng)險的理解并不一致，為

了使商業(yè)銀行在建立和實施法律風(fēng)險管理體系這方面有一定的主動性和靈活

怛，《巴塞爾新資本協(xié)議》只對法律風(fēng)險的定義作了一個嘗試性的規(guī)定：

“法律風(fēng)險包括但不限亍因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金

或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口

12、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險文化的描述，錯誤的是()o

A、風(fēng)險文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)主要交由風(fēng)險管理部門來完成

B、風(fēng)險文化貫穿于商業(yè)銀行的整個生命周期，不能通過短期突擊達(dá)到目

的

C、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險管理理論固化到規(guī)章制度并輔之以合規(guī)和績效考

核，才會逐漸形成良好的風(fēng)險文化

【參考答案】：A

【解析】：答案為A。培植風(fēng)險文化不是一項階段性的任務(wù)，而是一項

“終身事業(yè)”，它貫穿到商業(yè)銀行的整個生命周期。建設(shè)風(fēng)險文化，要加強

高級管理層的驅(qū)動作用，發(fā)揮全員參與作用。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立管理制度并

實施績效考核，將風(fēng)險文化融入到每一位員工的日常行為中。只有將風(fēng)險管

理理念固化到每一條規(guī)章制度中，嚴(yán)格要求員工遵守，并輔之以合規(guī)和績效

考核，久而久之，才會形成良好的風(fēng)險文化環(huán)境和氛圍。

13、關(guān)于理解風(fēng)險與收益的關(guān)系的好處，下列說法錯誤的是（）o

A、有助于商業(yè)銀行對損失可能性的管理

B、有助于商業(yè)銀行對盈利可能性的管理

C、在風(fēng)險和收益匹配的原則下，需要利用現(xiàn)在承擔(dān)風(fēng)險的水平調(diào)整已經(jīng)

實現(xiàn)的盈利

【參考答案】：C

【解析】：充分理解風(fēng)險與收益的關(guān)系，一方面有助于商業(yè)銀行對損失

可能性和盈利可能性的管理，一方面有助于商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中采用

經(jīng)濟資本配置、經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估等現(xiàn)代風(fēng)險管理方法，所以ABC項正

確：在風(fēng)險和收益匹配的原則下，需要利用過去承擔(dān)風(fēng)險的水平調(diào)整已經(jīng)實

現(xiàn)的盈利，依此合理地衡量業(yè)績產(chǎn)生良好的激勵效果，所以D項說法錯誤。

14、按照（）不同，個人客戶評分可以分為信用局評分、申請評分和行

為評分。

A、評分的階段

B、評分的對象

C、評分的結(jié)果

【參考答案】：A

【解析】：答案為A。對個人客戶評分分類的考查。參照國際最佳實踐，

按照評分的階段則可以分為拓展客戶期（信用局評分）、審批客戶期（申請評分）

和管理客戶期（行為評分）。

15、通常情況下，導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉的直接原兇是()o

A、違約風(fēng)險

B、操作風(fēng)險

C、流動性風(fēng)險

【參考答案】：C

【解析】：答案為D。流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和/或

資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險，它包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)

債流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險通常被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。實質(zhì)上,

流動性風(fēng)險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風(fēng)險長期積聚、惡化的綜合作

用的結(jié)果

三、判斷題(共20題，每題1分)

1、國家風(fēng)險限額管理基于對一個國家的綜合評級，至少半年重新檢查一

次。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：國家風(fēng)險限額是用來對某一國家的信用風(fēng)險暴露進(jìn)行管理的

額度框架c國家風(fēng)險限額管理基于對一個國家的綜合評級，至少一年重新檢

查一次。

2、系統(tǒng)性風(fēng)險因素對貸款組合信用風(fēng)險的影響，主要是由行業(yè)風(fēng)險和區(qū)

域風(fēng)險的變動反映出來。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：答案為B。系統(tǒng)性風(fēng)險因素對貸款組合信用風(fēng)險的影響，主要

是由宏觀經(jīng)濟因素的變動反映出來。

3、市場準(zhǔn)入是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。

4、最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配的情況是，商業(yè)銀行將大量長期借款用

于短期貸款。

【參考答案】：錯誤

【解析】：最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配情況是，商業(yè)銀行將大量短期

借款(負(fù)債)用于長期貸款(資產(chǎn))，即“借短貸長”，因此有可能因到期

支付困難而面臨較高的流動性風(fēng)險。

5、高效的風(fēng)險管理流程應(yīng)當(dāng)能夠確保正確的風(fēng)險信息，在正確的時間內(nèi)

傳遞給正確的人。()

【參考答案】：正確

【解析】：略

6、一般來講.風(fēng)險價值隨置信水平和持有期的增大而增加。()

【參考答案】：正確

【解析】：Ao

7、RACA對操作風(fēng)險進(jìn)行主動的識別和評石，識別控制失當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，是操

作風(fēng)險管理過程的開端，后續(xù)管理流程包括檢查、整改和考核都與之緊密聯(lián)

系，后續(xù)管理流程產(chǎn)生的信息可為RACA提供識別、評估課題和依據(jù)。()

【參考答案】：正確

8、基本指標(biāo)法以多種指標(biāo)構(gòu)成的指標(biāo)體系作為衡量商業(yè)銀行整體操作風(fēng)

險的尺度。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：基本指標(biāo)法以單一的指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行整體操作風(fēng)險的

尺度?；局笜?biāo)各自獨立，并不構(gòu)成體系。

9、董事會、各級管理人員、戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門，以及法律/合規(guī)/內(nèi)部

審計部門對有效的戰(zhàn)略風(fēng)險評估負(fù)有間接責(zé)任。O

【參考答案】：錯誤

【解析】：答案為B。董事會、各級管理人員、戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門，以

及法律/舍規(guī)/內(nèi)部審計部門對有效的戰(zhàn)略風(fēng)險評估負(fù)有直接責(zé)任

10、商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)既包括已經(jīng)真實發(fā)生的操作風(fēng)

險損失數(shù)據(jù)，也包括預(yù)測損失數(shù)據(jù)。

【參考答案】：錯誤

【解析】：內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)是客觀已發(fā)生的操作風(fēng)險的損失

數(shù)據(jù)，而非預(yù)期的損失數(shù)據(jù)。

11、貨幣期貨的目的是管理利率風(fēng)險。()

【參考答案】：錯誤