建筑企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)營解析

目錄

一、企業(yè)基本概況..................................(4)

1、企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置狀況.................................(4)

2、企業(yè)人員構(gòu)造狀況.................................(5)

3、工資總額支付及人均收入狀況.......................(5)

4、企業(yè)重要在建項(xiàng)目狀況.............................(5)

二、重要經(jīng)營指標(biāo)完畢狀況..........................(5)

三、財(cái)務(wù)狀況分析..................................(7)

(一)總體狀況分析..................................(7)

(二)資產(chǎn)構(gòu)造狀況分析..............................(9)

(三)流動(dòng)資產(chǎn)分析..................................(9)

(四)固定資產(chǎn)分析.................................(16)

(五)無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)分析.......................(17)

(六)負(fù)債狀況分析.................................(18)

(七)所有者權(quán)益分析...............................(21)

四、現(xiàn)金流■分析.................................(21)

1、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量分析............................(23)

2、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析............................(24)

3、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析............................(24)

五、資金管理狀況分析(25)

1、融資狀況(25)

2、賬戶管理及資金集中狀況..........................(25)

3、雙清目的完畢狀況...............................(26)

4、貨幣回籠狀況...................................(26)

5、履約(投標(biāo))保證金收支及墊資狀況................(27)

6、償債能力分析...................................(27)

六、預(yù)算執(zhí)行狀況分析............................(27)

(一)資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算執(zhí)行狀況分析...................(27)

1、資產(chǎn)總額預(yù)算執(zhí)行狀況...........................(27)

2、負(fù)債總額預(yù)算執(zhí)行狀況...........................(28)

3、所有者權(quán)益預(yù)算執(zhí)行狀況.........................(29)

(二)財(cái)務(wù)收支預(yù)算執(zhí)行狀況分析...................(29)

(三)現(xiàn)金流量預(yù)算執(zhí)行狀況分析...................(30)

(四)投資預(yù)算執(zhí)行狀況分析........................(30)

七、成本收支及盈虧狀況分析.......................(30)

1、收支盈虧綜合分析...............................(30)

2、工程項(xiàng)目毛利狀況分析...........................(31)

3、項(xiàng)目潛盈潛虧分析...............................(32)

八、下一期(至年末)盈虧狀況預(yù)測.................(33)

九、重點(diǎn)項(xiàng)目盈虧分析..............................(35)

（一）甬臺溫客運(yùn)專線..............................（35）

（二）徐州站改造..................................（40）

（三）滬杭客運(yùn)專線................................（46）

（四）連云港中云站................................（49）

（五）京滬高鐵濟(jì)西客站ZF標(biāo)段雨棚................（53）

（六）昌樂站改造工程..............................（58）

（七）亳州站改造..................................（62）

（A）武威站改造工程..............................（66）

（九）膠州北站工程................................（70）

十、重要經(jīng)營管理工作狀況及存在的突出問題(74)

+一、下一步改善工作的重要措施(76)

建筑企業(yè)2023年度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析

2023年度，在集團(tuán)企業(yè)的對的領(lǐng)導(dǎo)下，建筑企業(yè)黨政兩級組織帶

領(lǐng)全體員工緊緊圍繞年度經(jīng)營目的，深入貫徹管理責(zé)任，突出工作重

點(diǎn)，強(qiáng)化各項(xiàng)基礎(chǔ)管理工作，努力克服甬臺溫鐵路、徐州站改造、滬

杭客專線、三門峽御景天苑、煙臺富海怡景花園工程資金短缺給施工

生產(chǎn)導(dǎo)致的困難，克服了既有線路施工等帶來的安全壓力，超額完畢

集團(tuán)企業(yè)下達(dá)的重要經(jīng)營指標(biāo)，企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展，安全質(zhì)量有

序可控?，F(xiàn)將企業(yè)2023年經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況匯報(bào)如下：

一、企業(yè)基本概況

1、企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)詈狀況

截止4季度末，企業(yè)既存：1個(gè)子企業(yè)（濟(jì)南魯鐵勞務(wù)企業(yè)）；緡8

［帶格式的：卜曲

個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理部（第一項(xiàng)目經(jīng)理部、第二項(xiàng)目經(jīng)理部、第三項(xiàng)目經(jīng)理部、

［帶格式的：下劃線

［帶格式的：下劃戰(zhàn)

市政項(xiàng)目經(jīng)理部、.聲屏障項(xiàng)目部、甬臺溫項(xiàng)目經(jīng)理部、.溫福項(xiàng)目經(jīng)理

［帶格式的：下劃戰(zhàn)

郭、■滬杭項(xiàng)目經(jīng)理部、徐州項(xiàng)目經(jīng)理部、武威站改造項(xiàng)目經(jīng)理部、昌

樂站改造項(xiàng)目經(jīng)理部、膠州改造項(xiàng)目經(jīng)理部、青島北站項(xiàng)目經(jīng)理部、

［帶格式的：下劃戰(zhàn)

.亳州站改造項(xiàng)目經(jīng)理部、京滬高鐵濟(jì)南西站項(xiàng)目經(jīng)理部、南苑高層項(xiàng)

艮經(jīng)理部、中鐵匯展國際項(xiàng)目經(jīng)理部、昆明天潤康苑項(xiàng)目經(jīng)理部、蘇

丹項(xiàng)目經(jīng)理部、肯尼亞機(jī)場項(xiàng)目經(jīng)理部、援建烏干達(dá)醫(yī)院項(xiàng)目部、泉

州站前大橋項(xiàng)目經(jīng)理部、業(yè)瑪二級公路項(xiàng)目經(jīng)理部、京滬高鐵濟(jì)南動(dòng)

車所項(xiàng)目經(jīng)理部、杭州艮山門動(dòng)車所項(xiàng)目部、哈爾濱動(dòng)車所項(xiàng)目部、

山東女子監(jiān)獄項(xiàng)目部、濟(jì)鐵機(jī)械廠遷改項(xiàng)目部、大西客運(yùn)專線項(xiàng)目部、

海陽核電廠項(xiàng)目部、煙臺富海怡景花園項(xiàng)目部、東營盛世龍城項(xiàng)目部、

華潤黃澤電廠項(xiàng)目部、山西中南通道項(xiàng)目部、張掖站房改造項(xiàng)目部、

濟(jì)南車輛段輪軸車間項(xiàng)目部、濟(jì)南機(jī)務(wù)段整備設(shè)備改造項(xiàng)目部、蘭州

紅山萬和城高層住宅樓項(xiàng)目部）（上述下劃線部分去掉，其他去掉項(xiàng)

E部三字）;3個(gè)事業(yè)部制機(jī)構(gòu)（經(jīng)營開發(fā)中心、社會事業(yè)管理中心和

設(shè)備租賃中心）。

（帶格式的：縮進(jìn)：左例：0厘米,首行縮進(jìn)：2字］

-----------------------------------------1

2、企業(yè)人員構(gòu)造狀況

［帶格式的:縮進(jìn)：左0字符，首行縮進(jìn)：2字符

截止四季度末，企業(yè)在冊員工724人，其中在崗員工590人,

在外助勤員工3人，非在崗員工131人八在崗員工按性質(zhì)分，從事建

筑施工員工590人（生產(chǎn)人員219人、管理人員371人）；非在崗員工

按性質(zhì)分，內(nèi)部退養(yǎng)人員118人、長病傷假11人、外出務(wù)工2人，職

工上崗率為97.8%?

）里格式的：縮進(jìn)：左■:0一—，首行縮進(jìn)：2河

3、工資總額支付及人均收入狀況,

〕帶格式的：縮進(jìn)：左0字符,一行縮進(jìn)：2字彳］

截止四季度末，2023年支出工資總額2998.6萬元，其中在崗員工.

工資支出2761.6萬元，非在崗人員工資支出237萬元。

［帶格式的：縮進(jìn)：首行縮進(jìn)：2字符

2023年在冊職工平均人數(shù)725人，其中：在崗589人，非在崗”

132人；外助勤4人。所有職工人均收入為41590元，與上年同期31678

元比較增長3L3機(jī)其中在崗員工平均收入為46887元，較去年同期

35617元增長31.6%：非在崗員工人均收入17953元，較去年同期

15266元增長17.6%<>

4、企業(yè)重要在建項(xiàng)目狀況

［帶格式的：下蕨

截止2023年4季度末，企業(yè)在速項(xiàng)目組個(gè),重要在建項(xiàng)目有26§

個(gè)，其中重要有：京滬高鐵濟(jì)南西站風(fēng)雨棚、中鐵匯展國際、東營盛

世龍城、青島北站、昆明天潤康園小區(qū)、南苑高層住宅樓、徐州站外

立面改造、海陽核電廠專家村公寓、煙臺富海怡景花苑、杭州艮山門

動(dòng)車所、甬臺溫站后、泉州站前大橋、山東女子監(jiān)獄、華潤荷澤電廠、

張掖站改造、蘭州紅山萬和城、肯尼亞機(jī)場改擴(kuò)建、烏干達(dá)援建醫(yī)院、

南部蘇丹世行辦公樓、大西客運(yùn)專線工程、中南通道、京滬高鐵濟(jì)南

動(dòng)車所、濟(jì)南車輛段輪軸車間、濟(jì)南機(jī)務(wù)段整備設(shè)備改造、濟(jì)南機(jī)械

r「改工程、哈爾濱西站動(dòng)車所等o

二、重要經(jīng)營指標(biāo)完畢狀況

2023年4季度各項(xiàng)重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完畢狀況如下表所示:

2023*年2023立:|帶格式的：行距：固定值12磅

序指標(biāo)單位

決算完畢A本年實(shí)際完畢完畢計(jì)劃%

信的計(jì)劃|帶格式的：字體:小五

1新簽協(xié)議額萬元150000192417192417128%|一格式的：字體:小五

|帶格式的:行距：固定值12磅

營業(yè)收入萬元

2140000156873166873119%|帶格式的：字體：小五

3利潤總額萬元20231883188394%

4凈利澗萬元149415891589106%

5經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量萬元22411144511445511%

6資產(chǎn)負(fù)債率%8090.9790.97114%

7產(chǎn)值凈利潤率%11.011.01101%

8應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)次73.425.7282%

9現(xiàn)款上繳率%7077.3877.38110%

1C在崗職工人均收入元374004688746887125%

11職工上崗率%9797.897.8100%

12社會統(tǒng)籌資金上交率%100100100100%

2023年未完畢的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)重要是經(jīng)營性現(xiàn)金以誓應(yīng)收款項(xiàng)周

轉(zhuǎn)次數(shù)和資產(chǎn)負(fù)債率c伴隨經(jīng)營4產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，資產(chǎn)總額同步增長,

資產(chǎn)負(fù)債率一直居高不下。同步，按照年度營業(yè)收入目的計(jì)算，要實(shí)

現(xiàn)應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)7次的目的，年平均應(yīng)收款項(xiàng)需控制在2.24億元以

內(nèi)（鈿年初數(shù)2.880億元，年末數(shù)6.28億元），考慮到協(xié)議約定付

款比例、業(yè)主留取質(zhì)保金及工程進(jìn)度款滯后于驗(yàn)工計(jì)價(jià)等原因，生產(chǎn)

規(guī)模越大，應(yīng)收款掛賬越多，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率目的越困難。

三、財(cái)務(wù)狀況分析

（一）總體狀況分析

資產(chǎn)負(fù)債狀況表

_2023年12月31日金額單位：萬元

1帶格式的：字體：五號

，占總資產(chǎn)

序項(xiàng)目期初數(shù)增+減-期末數(shù)a本年預(yù)完畢|帶格式的：字體：五號

,貨幣資金5366139641933018%6471299%I帶格式的：字體：五號

|帶格式的：字俵：五號

2再收票據(jù)761242000%48042%

帶格式的：字體：五號

3再收賬款10282417205202348%43172120%

帶格式的：字體：五號

4,預(yù)付賬款2739131840574%3058133%

帶格式的：字體：五號

0K決他應(yīng)收款18519-76971082210%8147133%

帶格式的：字體：五號

6普貨24757-56101914718%2475477%

/帶格式的：字體：五號

A.其中：庫存物資425-349760%24313%

/帶格式的：字體：五號

B，已竣工未結(jié)算款24332-52611907118%2473077%

/帶格式的：字體：五號

ni,流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)617404381810555897%86082123%

1帶格式的：字體：五號

8點(diǎn)期股權(quán)投資31-3100%310%

帶格式的：字體：五號

9周定資產(chǎn)原價(jià)322795041774%3936106%

［帶格式的：字體：五號

10信定費(fèi)產(chǎn)凈額118450216862%1455116%

帶格式的：字體：五弓

11，無形資產(chǎn)598-125861%586100%

帶格式的：字體：五號

12北延所得稅費(fèi)產(chǎn)653-895641%545103%

帶格式的：字體：五號

13俳流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)：246736828353%2617108%

帶格式的：字體：五號

,資產(chǎn)總計(jì)642074418610839388699122%

用格式的：字體：五號

?流動(dòng)負(fù)債：/

帶格式的：字體：五號

茶期借款610243801048211%6102172%

帶格式的：字體：五號

2應(yīng)付賬款32653122484490146%4701096%

格格式的：字體：五號

3拆收賬款541b236512906629%11764247%

1帶格式的：字體：五號

4應(yīng)付職工薪酬6221047261%83087%

落格式的：字體：五號

5再交稅費(fèi)179614719432%355455%

,格式的：字體：五號

6其他應(yīng)付款6516271592319%7686120%

r帶格式的：字體：五號

?r年到期非流動(dòng)負(fù)債31323150%313100%

帶格式的：字體：五號

8,流動(dòng)負(fù)債合計(jì)53418432469666498%77259125%

/帶格式的：字體：五號

9衣期應(yīng)付款2299-35819412%1896102%

帶格式的：字體：五號

10，長期負(fù)債合計(jì)2299-35819412%1896102%/

帶格式的?字體?五號

二,負(fù)債合計(jì)55717428899860679155125%

1帶格式的：字體：五號

，實(shí)收資本.60510605162%6051100%

帶格式的：字體：五號

2a資本公1526100%

［帶格式的：字體：五號

33余公積3111594705%311151%

［帶格式的：字體：五號

4,木分派利泄002829143115%1G5G86%

I帶格式的：字體：五號

5，外幣報(bào)表折算差額3103%

I落格式的：字體：五號

-，股東權(quán)益合計(jì)8490129897889544103%

［帶格式的「而：五號

因.負(fù)債和權(quán)益總計(jì)642074418610839388699122%

截止四季度末，企業(yè)資產(chǎn)總額108393萬元，比年初數(shù)64207萬

元增長了44186萬元，上升了69斬增長的重要項(xiàng)目是：貨幣資金增

長了13964萬元，應(yīng)收票據(jù)增長124萬元，應(yīng)收賬款增長41720萬元,

預(yù)付帳款增長1318萬元；負(fù)債總額98606萬元，比年初數(shù)55717萬

元增長了42889萬元，上升了77%,增長日勺重要項(xiàng)目是；短期借款增

長4380萬元，應(yīng)付賬款增長12248萬元，預(yù)收賬款增長23651萬元,

應(yīng)交稅費(fèi)增長147萬元，其他應(yīng)付款增長2715萬元。期末資產(chǎn)負(fù)債

率90.9?6%,比年度計(jì)劃80%高10.96%。

從以上數(shù)據(jù)對比可以看出.目前企*財(cái)務(wù)狀況日勺特點(diǎn)是：資產(chǎn)負(fù)

債率偏高，資產(chǎn)構(gòu)造極不合理。資產(chǎn)中應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和

已竣工未結(jié)算款總計(jì)占資產(chǎn)76%,比例過高，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，預(yù)

的帳款將伴隨施工生產(chǎn)日勺完畢和結(jié)算的批復(fù)，轉(zhuǎn)化為主營業(yè)務(wù)成

本；流動(dòng)負(fù)債金額高，長期拖欠款數(shù)額大，面臨較高的償債風(fēng)險(xiǎn),

短期資金支付壓力較大。

（二）資產(chǎn)構(gòu)造狀況分析

期末資產(chǎn)總額108393萬元，其中流動(dòng)資產(chǎn)105558萬元，占資產(chǎn)

總額的97%,較年初61740萬元增長了43818萬元，上升了71%；固

定資產(chǎn)凈額1686萬元，占資產(chǎn)總額的2%,較年初1184萬元增長了

502萬元，卜升了42%；其他翁產(chǎn)1149萬元，占資產(chǎn)總額的11%,較

年初1283萬元減少了134萬元，減少了10%。

從資產(chǎn)構(gòu)造來看，流動(dòng)資產(chǎn)比例較高，重要是伴隨企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模

日勺不停擴(kuò)張，應(yīng)收款項(xiàng)和已竣工未結(jié)算數(shù)額也隨之增長，以上兩項(xiàng)總

計(jì)占資產(chǎn)總額的76%,其中應(yīng)收款項(xiàng)高達(dá)58%,同步也預(yù)示了2023年

日勺清欠及箱算壓力較大，我們將在2023年認(rèn)真研究，采用制矣積極

有效玦策措施，努力做好此項(xiàng)工作，提高企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量，改善企業(yè)資

產(chǎn)構(gòu)造。（記錄23年終超驗(yàn)數(shù)）

（三）流動(dòng)資產(chǎn)分析

1、貨幣資金:

期末貨幣資金19330萬元.占資產(chǎn)總額的18%,比年初5366萬元

增長了13964萬元，上升了260%,其中：現(xiàn)金141萬元，專題存款

960萬元，施工經(jīng)營性存款18228萬元。

綜合分析評價(jià)：從絕對數(shù)看，期末施工經(jīng)營性資金存量大，資金

狀況較上年度有較大改善；但從貨幣資金存量構(gòu)造和短期負(fù)債狀況分

析，4季度末預(yù)收備料款851萬元，預(yù)收工程款9086萬元，次季就要

陸續(xù)投入施工生產(chǎn)；期末短期借款10482萬元需要按期償還以及支付

利息；應(yīng)付賬款中，急需支付的工程款1.37億元、材料款1.79億元,

次季必須陸續(xù)安排，否則會影響到正常日勺施工生產(chǎn)，甚至引起法律糾

紛及惡性上訪事件。因此資金存量與急需支付款項(xiàng)比較，現(xiàn)金支付能

力還是較差,資金壓力仍然存在C

2、應(yīng)收票據(jù)：

期末應(yīng)收票據(jù)200萬元，占資產(chǎn)總額的0.2%,比年初日勺76萬元

增長了124萬元。重要是收到匯展國際項(xiàng)目工程款。其中：2023年1

季度到期的200萬元。票據(jù)重要用于匯展國際工程外欠款的支付。

應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表

序號出票單位期末數(shù)出票日期到期日期與否背書轉(zhuǎn)

1中鐵十局集團(tuán)企業(yè)2002023.08.132023.02.12否

合計(jì)200

3、應(yīng)收賬款:

期末應(yīng)收賬款原值62679萬元，壞帳準(zhǔn)備104萬元，抵消已結(jié)算

未竣工款10573萬元，期末凈額52023萬元，占資產(chǎn)總額日勺48%,比

年初15139萬元（包括抵消教4745萬元）增長了47540萬元,卜升

了314%0年初數(shù)不包括局指攔部和房地產(chǎn)企業(yè)的工程款11885萬元，

為保持口徑一致，實(shí)際年初數(shù)為27024萬元，期末數(shù)比年初數(shù)增長

35655萬元，上升了132%。詳細(xì)分析如下：

（1）動(dòng)態(tài)分析：年初應(yīng)收賬款27024萬元（原值），當(dāng)年清回年

初應(yīng)收賬款掛賬資金15340萬元，年初應(yīng)收款還剩余11674萬元;2023

年度列應(yīng)收賬款的驗(yàn)工計(jì)價(jià)193900萬元，當(dāng)年驗(yàn)工當(dāng)年收回工程款

142905萬元，當(dāng)年新增應(yīng)收賬款51005萬元，本期貨幣回籠率到達(dá)

74%o

帶格式的：下劃線

（2）性質(zhì)分析：期末應(yīng)收賬款62679萬元（原值），扣除超驗(yàn)工

計(jì)價(jià)10974萬元？？和按協(xié)議規(guī)定墊密款、質(zhì)保金16019萬元，實(shí)際

到期應(yīng)收回的應(yīng)收賬款36807萬元。其中：驗(yàn)工計(jì)價(jià)與進(jìn)度收款時(shí)間

差暫掛26560萬元；資金不到位拖欠款6696萬元，重要項(xiàng)目為甬臺

［帶格式的：下蕨

溫鐵路5215萬元，溫福鐵路1480萬元；項(xiàng)目已竣工承諾分次付款直

動(dòng)態(tài)的65萬元；項(xiàng)目已竣工以正在審計(jì)為由拖欠的工程款5236萬元；

項(xiàng)目多次催收難度較大的1220萬元，重要項(xiàng)目為膠濟(jì)客專柵欄、河

南商丘服務(wù)區(qū)改造和淮北煤師院住宅樓。

2023年我企業(yè)加太襄了對個(gè)別惡意拖欠工程款叫建設(shè)單位的訴

訟力度。如：2023年,企業(yè)承包了山東輕工業(yè)學(xué)院發(fā)包日勺市政工程、

專家教工公寓工程、訓(xùn)練中心工程、道路管網(wǎng)工程，所有工程早已竣

工并交付建設(shè)單位山東輕工業(yè)學(xué)院使用，工山東格工業(yè).學(xué)蹤業(yè)豐卻惡

意拖欠工程款，截至去年初，合計(jì)拖欠企業(yè)工程款近千萬元。為了追

回拖欠工程款，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，企業(yè)法律事務(wù)部重點(diǎn)加太馨了對

［帶格式的［下劃線］

［帶格式的：下劃戰(zhàn)

輕工業(yè)學(xué)院的訴訟力度。有四項(xiàng)件工程發(fā)生欠款糾紛，目前已順利處

理三個(gè),為企業(yè)追回工程款321.95萬元。涉案金額高達(dá)500萬元的

1帶格式的：下劃線~］

訓(xùn)練中心工程.也已經(jīng)立了案,將作為今年的重點(diǎn)訴訟案件小以拱理

(3)原因分析：一是受市場競爭等方面日勺影響，承攬的部分項(xiàng)

巨協(xié)議約定部分墊資，如煙臺富海怡景花園工程墊資到±0.00,賬面

應(yīng)收賬款3609萬元，三門峽天盛御景住宅樓工程戮瓷到±0以上部分

浣令熱盜,賬而應(yīng)收賬款736.38萬元，2023年一度卜一六個(gè)月杯將

繼續(xù)墊資施工；二是建筑市場普遍執(zhí)行日勺質(zhì)量保證金制度，占用了施

工企業(yè)日勺應(yīng)收賬款，數(shù)額大，時(shí)間長，加大了企業(yè)日勺資金壓力，如京

滬高鐵濟(jì)南動(dòng)車所795萬元，南苑高層住宅樓582萬元，煙臺富海怡

景花園471萬元，昆明天潤康園1138萬元，肯尼亞機(jī)場1249萬元，

甬臺溫1937萬元，中鐵匯展521萬元，中云站改634萬元，徐州站

改工程414萬元，哈爾濱動(dòng)車庫281萬元-合計(jì)8022萬元:三是諸

多項(xiàng)目收到收到工程進(jìn)度款的時(shí)間都滯后于驗(yàn)工計(jì)價(jià)時(shí)間，是構(gòu)成應(yīng)

收賬款金額較大的重要原因，存在貨幣資金回籠時(shí)間滯后，導(dǎo)致生產(chǎn)

規(guī)模越大，差額掛賬越多，應(yīng)收賬款就越大；四是部分項(xiàng)目末次清算

未能完畢，影響了工程款的撥付，如徐州站改、南苑小高層、連云港

中云客站改造、奧體中心等項(xiàng)目―此外，局指項(xiàng)目拖欠款項(xiàng)芟較大,

也是導(dǎo)致我企業(yè)應(yīng)收賬款掛賬較大日勺重要原因。

欠款數(shù)額較大的項(xiàng)目重要有京滬高鐵濟(jì)南動(dòng)車所9892萬元、史

南通道6784萬元、甬臺溫鐵路7151萬元、哈爾濱動(dòng)車所4643萬元、

徐州站改2625萬元、膠州北站1437萬元、濟(jì)南車輛段輪軸車間1419

萬元、大西客運(yùn)專線2833萬元、沈康高速1007萬元、南苑高層住宅

樓2200萬元、煙臺富海怡景花園3609萬元、昆明天潤康苑2576萬

元、肯尼亞機(jī)場項(xiàng)目3210萬元、甬臺溫鐵路7151萬元、東營盛世龍

城1240萬元、膠濟(jì)客運(yùn)專線及昌樂站改1022萬、溫福鐵路1480萬

元、中南通道6784萬京,連二港中云站1393萬元、南苑小高層住宅

樓1168萬元、青島北站1779萬元、哈爾濱4643萬元、徐州站改2625

芬元。其中因四季度末驗(yàn)工和撥款時(shí)間差形成正常掛賬的有濟(jì)南動(dòng)車

所項(xiàng)目、濟(jì)南車輛段輪軸車間、大西客運(yùn)專線、南苑高層」昆明天潤

康苑、青島北站、沈康高速、哈爾濱動(dòng)車所等項(xiàng)目；煙臺富海怡景花

園工程由于協(xié)議約定墊資到±0.00,伴隨施工生產(chǎn)的進(jìn)行，資金將逐

漸收回；膠州北站去隹丑我企業(yè)方分包中鐵十六局的項(xiàng)目，十六局

以膠濟(jì)客專暫未撥付拖欠工程款；甬臺溫鐵路工程掛賬重要是業(yè)主撥

付資金時(shí)，站前工程全線超撥，導(dǎo)致站后工程資金短缺，致使我方應(yīng)

收款掛賬金額較大；南苑小高層工程是我單位分包濟(jì)鐵企業(yè)建安分企

業(yè)日勺項(xiàng)目，濟(jì)鐵企業(yè)一官以項(xiàng)目審計(jì)建指咨金不到位為由拖欠我單位

工程款；徐州站改造工程掛賬原因重要是由手審計(jì)未完畢、業(yè)主濟(jì)金

撥付不到位；昌樂站改掛賬原因一是業(yè)主資金不到位，二是濟(jì)鐵企業(yè)

從其代管局指揮部挪用資金，導(dǎo)致應(yīng)收賬款一直掛賬。

4、預(yù)付賬款

期末預(yù)付賬款4057萬元，占資產(chǎn)總額的4%,比年初的2739萬元

增長1318萬元，上升了48虬其中預(yù)付工程款2807萬元，預(yù)付材料

款1151萬元、預(yù)付設(shè)備款及設(shè)備租賃費(fèi)4萬元、預(yù)付勞務(wù)費(fèi)55萬元、

［一格式的：下劃線

預(yù)付設(shè)計(jì)征詢費(fèi)10萬元，.預(yù)付其他款項(xiàng)30萬元。

（1）預(yù)付工程款：期末2807萬元，較年初2526萬元增長了281

萬元，重要項(xiàng)目是：長清大學(xué)城安頓房493萬元、濟(jì)南站廣場29萬

元、臨沂大學(xué)3#活動(dòng)中心134萬元、鄒城燕京花園243萬元、濱州一

中公寓340萬元、濱州學(xué)院726萬元、濱州碧林花園156萬元、南園

住宅小區(qū)211萬元、淄博站35萬元、南苑高層48萬元、泉州站前大

橋10萬元、濟(jì)南動(dòng)車所13萬元、哈爾濱動(dòng)車所124萬元、海陽核電

專家村2萬元、濟(jì)南機(jī)務(wù)段整備設(shè)備改造30萬元、肯尼亞機(jī)場項(xiàng)目

206萬元。其中除南苑高層、泉州站前大橋、濟(jì)南動(dòng)車所、哈爾濱動(dòng)

車所、海陽核電專家村、濟(jì)南機(jī)務(wù)段整備設(shè)備改造、肯尼亞機(jī)場等項(xiàng)

巨根據(jù)協(xié)議預(yù)付433萬元外，其他2374萬元為歷年結(jié)轉(zhuǎn)日勺預(yù)付款。

（2）預(yù)付材料款：期末1151萬元，較年初175萬元增長976萬

元，重要項(xiàng)目是：肯尼亞機(jī)場項(xiàng)目部510萬、京滬高鐵濟(jì)西客站301

萬、杭州艮山門40萬、哈爾濱西站17萬、泉州大橋項(xiàng)目-70萬元、

京滬高鐵濟(jì)南動(dòng)車所57萬元、海陽核電站44萬、大西客運(yùn)專線69

萬、濟(jì)南西車輛段輪軸車間12萬。

（3）預(yù)付設(shè)備款或租賃費(fèi)：期末4萬元，較年初7萬元減少3

萬元，重要是哈爾濱動(dòng)車所項(xiàng)目預(yù)付設(shè)備租賃款4萬元。

（4）預(yù)付勞務(wù)費(fèi)：期末55萬元，重要是徐州客站改造工程5萬

元、大西客運(yùn)專線10萬元、京滬高鐵濟(jì)西客站雨棚40萬元。

5、其他應(yīng)收款：

期末其他應(yīng)收款原值10969萬元，壞賬準(zhǔn)備147萬元，期末凈值

10822萬元，占資產(chǎn)總額的10%,較年初18519萬元減少了7697萬元,

減少42%,年初數(shù)包括局指揮部和房地產(chǎn)企業(yè)工程款11875萬元，為

保持口徑一致，實(shí)際年初數(shù)為6644萬元，期末數(shù)比年初數(shù)增長4178

萬元，增長了63%。一期末余額中，內(nèi)部往來6639萬元，投標(biāo)保證金

310萬元，履約保證金2590萬元，各類押金572萬元，備用金254萬

元，代付代墊款項(xiàng)86萬元，應(yīng)收其他業(yè)務(wù)性往來款518萬元（替杭州

鐵路樞紐企業(yè)支付款項(xiàng)，2023年1季度結(jié)算完畢后沖回）。

重點(diǎn)項(xiàng)目分析如下：

（11內(nèi)部往來6639萬元，較年初14996萬元減少了8357萬元。

減少日勺重要原因是應(yīng)收指揮部和房地產(chǎn)企業(yè)工程款轉(zhuǎn)到應(yīng)收賬款中。

應(yīng)收內(nèi)部往來款明細(xì)表

序號債務(wù)人名稱年初余額年末余額備注

一集團(tuán)財(cái)務(wù)部27692217

二集團(tuán)資本部

三集團(tuán)指揮部9069

1徐州指揮部2173

2膠濟(jì)客專指揮部3331021

3甬臺溫指揮部5938

京滬高鐵濟(jì)西指24

5溫福指揮部326

6青島站改指揮部275

0房地產(chǎn)企業(yè)2206,2298帶格式的：下劃線)

濟(jì)鐵工程企業(yè)9431553濟(jì)鐵社管182萬

六物資企業(yè)9

合計(jì)149966639

⑵履約保證金2590萬元，比年初數(shù)2422萬元增長了168萬元。

履約保證金明細(xì)表

序號掛賬單位工程項(xiàng)目掛賬金額到期日備注

甫昌贛鵬投資發(fā)展企業(yè)天鵝堡工程24002023年5月

2甘肅甘南州交通局汆瑪公路1002023年6月

3工建（福建）擔(dān)保企業(yè)泉州站前大橋802023年5月

4蘭州鐵路局財(cái)務(wù)處武辰站房改造102023年3月帶格式的：居中

5小計(jì)2590

以h2590萬元履約保證金均未到期，其中2023年到期的有190

萬元，2023年到期的2400萬元，均屬根據(jù)協(xié)議約定支付的履約保證

金。

⑶l投標(biāo)保證金310萬元，比年初數(shù)295萬元增長減少了15萬

元，詳見投標(biāo)保證金明細(xì)表。

投標(biāo)保證金明細(xì)表

序號單位金額到期日備注

1電能核電技術(shù)有限企業(yè)1002023年12月

2濟(jì)南鐵路工程機(jī)械廠52023年3月

3甘費(fèi)佚發(fā)置業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)202023年6月

4山東天業(yè)恒基股份企業(yè)802023年6月

5泉州市東海公路投資有限企業(yè)802023年12月

6河南金匯生物工程企業(yè)252023年12月

小計(jì)310

經(jīng)分析，海陽核電工程投標(biāo)保證金有50萬元轉(zhuǎn)為農(nóng)民工工資保

證金，另50萬元待工程竣工后所有退回；濟(jì)南鐵路工程機(jī)械廠5萬

元轉(zhuǎn)為履約保證金竣工后退回、甘肅鐵發(fā)置業(yè)企業(yè)將于2023年1季

度退回10萬元，另10萬元轉(zhuǎn)為履約保證金，山東天業(yè)恒基股份企業(yè)

80萬元履約保證金將轉(zhuǎn)為農(nóng)民工工資保證金，泉州市東海公路投資企

業(yè)80萬元已于2023年2月份收回。

6、存貨

期末存貨19147萬元，占資產(chǎn)總額的18%,較年初24575萬元增

減少5428萬元，下降了23%,其中庫存物資76萬元，已綾工未結(jié)算

款19071萬元。詳細(xì)分析如下：

⑴庫存物資分析

重要庫存物資動(dòng)態(tài)狀況表

物資分類增減數(shù)狀態(tài)狀況

序號年初數(shù)期末數(shù)

名稱(+-)正常儲備多出積壓

1鋼材233-233

2水泥17-17

3構(gòu)造件76-76

4周轉(zhuǎn)料57570

5其他4219-23V

5合計(jì)42476-348

以上各類材料經(jīng)分析核查，均為施工生產(chǎn)正常儲備，無多出積壓

材料。

(2)巳竣工未結(jié)算款分析

期末報(bào)表反應(yīng)已竣工未結(jié)算款19071萬元，與預(yù)收賬款抵銷(抵

消2920萬元)前已竣工未結(jié)算款21991萬元，較年初24332萬元(抵

銷前26218萬元)減少5261萬元，下降22%,雖然較去年同期有所下

降，但已竣工未結(jié)算款仍占諂產(chǎn)總額的18%,比重較大，究箕原因:

一是部分已竣工項(xiàng)目受概算清理和審計(jì)的影響，未能辦理最終驗(yàn)工計(jì)

價(jià)導(dǎo)致期末已竣工未結(jié)算款居高不下，如十局辦公樓（1826萬元）、

膠州北站（388萬元）、連云港中云站（241萬元）、徐州外立面改造

（4363萬元）、滬杭客專（3451萬元）、奧體中心安頓房（896萬元）、

亳州站房改造（967萬元）、甬臺溫站前（394萬元）、武威站房改造

（662萬元），二是部分項(xiàng)目險(xiǎn)工計(jì)價(jià)滯后導(dǎo)致已竣工未結(jié)算金額較

大，如泉州站前大橋（2815萬元）、濟(jì)西客站（939萬元）、蘇丹項(xiàng)目

（1380萬元）、烏干達(dá)醫(yī)院（615萬元）、徐州優(yōu)化工程（375萬元）、

米瑪公路（854萬元）、荷澤電廠專運(yùn)線（359萬元），2023年我們將

對這些項(xiàng)目加強(qiáng)驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作,努力減少已竣工未結(jié)算款C

變動(dòng)分析：年初決算反應(yīng)已竣工未結(jié)算款26204萬元（未含勞務(wù)

企業(yè)13萬元），超驗(yàn)618萬元，已發(fā)生未結(jié)算成本7494萬元，調(diào)整

后已竣工未結(jié)算款34316萬元，相對應(yīng)工作量價(jià)值30390萬元，其中：

已完未驗(yàn)價(jià)值18884萬元，保證的待清算價(jià)值11505萬元；截止4季

度末，本期決算反應(yīng)已竣工未結(jié)算款21982萬元（未含勞務(wù)企業(yè)9萬

元），較年初減少了4222萬元，超驗(yàn)161萬元，已發(fā)生未結(jié)算成本13528

萬元，調(diào)整后已竣工未結(jié)算款35671萬元，相對應(yīng)工作量價(jià)值34557

萬元，較年初增長了4167萬元，其中：已完未驗(yàn)價(jià)值29154萬元，

較年初增長了10270萬元，保證的待清算價(jià)值5403萬元，較年初減

少了6102萬元0

年初已完未驗(yàn)項(xiàng)目已驗(yàn)工計(jì)價(jià)15606萬元，協(xié)議內(nèi)新增已完未驗(yàn)

價(jià)值25876萬元，已完未驗(yàn)工作量凈增長10270萬元；年初待清算索

賠項(xiàng)目已驗(yàn)工計(jì)價(jià)8227萬元，新增變更索賠價(jià)值2125萬元，待清算

索賠項(xiàng)目凈減少6102萬元。

7、長期股權(quán)投資：

期末長期股權(quán)投資0萬元，與年初數(shù)相比減少31萬元，重要原

因是由于福建海外企業(yè)注銷，我企業(yè)將對其長期股權(quán)投資31萬元轉(zhuǎn)

作集團(tuán)企業(yè)往來。

（四）固定資產(chǎn)分析

期末固定資產(chǎn)原侑4177萬元,較年初3227萬元增長950萬元.

上升了29%；期末固定資產(chǎn)合計(jì)折舊2471萬元，較年初1999萬元增

長了472萬元，增長了24%；期末固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2()萬元，較年初

44萬元減少了24萬元；期末固定資產(chǎn)凈值1686萬元，占資產(chǎn)總額日勺

2%,較年初1184萬元增長了502萬元，增長了42%。

1、固定資產(chǎn)原值變動(dòng)分析

年初固定資產(chǎn)原值3227萬元，當(dāng)年購置增長794萬元，因合并

肯尼亞項(xiàng)目部報(bào)表增長764萬元，當(dāng)年報(bào)廢減少608萬元，期末固定

資產(chǎn)原值4177萬元。

2、固定資產(chǎn)折舊變動(dòng)分析

固定資產(chǎn)期初合計(jì)折舊1999萬元，當(dāng)年提取折舊增長295萬元,

因合并肯尼亞項(xiàng)目部報(bào)表增長固定資產(chǎn)折舊716萬元，報(bào)廢減少539

萬元，期末合計(jì)折舊2471萬元。

3、固定資產(chǎn)分類分析

固定資產(chǎn)明細(xì)表