金融機構(gòu)貸款風險管理制度

金融機構(gòu)貸款風險管理制度

第一章總則

第一條為進一步加強貸款風險的防范和控制，切實化解和消化貸款風險,提高貸款質(zhì)

量,保證信貸資產(chǎn)安全,建立以貸款風險管理為核心的信貸管理體制，依據(jù)中國人民銀行、中

國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（簡稱銀監(jiān)會，下同）關(guān)「貸款風險管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合貸款業(yè)務(wù)

實際，制定本制度。

第二條貸款風險管理的基本任務(wù):貫徹落實國家關(guān)于防范和控制金融風險的各項政策

措施,建立和完善適應(yīng)公司貸款業(yè)務(wù)特點的貸款風險管理制度和機制，強化貸款風險全程管

理,有效防范、控制和化解各類貸款風險,降低不良貸款，提高貸款質(zhì)量。

第三條貸款風險管理原則。貸款風險管理應(yīng)遵循以下原則：

（一）貸款風險管理一般原則與貸款業(yè)務(wù)實際相結(jié)合；

（二）實行貸款按風險性質(zhì)和歷史成因分類管理；

（三）堅持貸款風險管理權(quán)責相結(jié)合；

（四）堅持把封閉管理措施納入風險管理。

第四條本制度適用于辦理的各項貸款。另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第二章貸款風險劃分

第五條貸款風險。貸款風險是指在貸款業(yè)務(wù)運營中，由于受到各種不確定性因素的影

響，致使貸款無法按期收回本息，銀行可能遭受資金損失。按照風險的劃分原則，結(jié)合貸款

業(yè)務(wù)實際，貸款風險主要劃分為政策風險、經(jīng)營風險和操作風險。

第六條政策風險。政策風險是指根據(jù)國家和地方政府為實施宏觀調(diào)控、保護農(nóng)民利益、

穩(wěn)定市場等政策和特定的聲業(yè)政策、區(qū)域政策，向借款人發(fā)放的貸款，借款人因執(zhí)行政策出

現(xiàn)不能按期償還貸款本息的風險。

第七條經(jīng)營風險。經(jīng)營風險是指根據(jù)借款人自身經(jīng)營需要發(fā)放的貸款,借款人因經(jīng)營管理、

市場變化、災(zāi)害和道德因素等原因的影響,不能或不愿意按照事先達成的協(xié)議履行其義務(wù)，

出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風險。

第八條操作風險。操作風險是指由公司內(nèi)部控制及治理機制失效以及信息技術(shù)系統(tǒng)失

效等可能造成的貸款風險，主要包括公司內(nèi)控制度和治理機制缺陷及內(nèi)部員工操作失誤、違

反操作規(guī)程、信貸決策超越權(quán)和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風險。

第三章貸款風險預(yù)測

第九條貸款風險預(yù)則。貸款風險預(yù)測是指運用定性和定量的分析方法，對貸款的各種

風險因素、風險性質(zhì)及風險程度進行識別和測定。貸款風險預(yù)測是貸前調(diào)查、審查的重要內(nèi)

容。風險預(yù)測結(jié)果是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依

據(jù)。

第十條政策風險預(yù)則。主要以國家和地方政府相關(guān)政策、政策性資金來源的落實與承

諾保證情況、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據(jù)，對貸款的政策風險

進行預(yù)測。

第十一條經(jīng)營風險預(yù)測。應(yīng)根據(jù)不同的風險因素，分別按照定性和定量的分析方法，

對風險性質(zhì)及程度進行識別和預(yù)測。

（一）定性分析預(yù)測。主要是通過對借款人內(nèi)部各有關(guān)因素以及與借款人貸款償還密切相

關(guān)的外部環(huán)境和現(xiàn)象的不確定性分析，預(yù)測貸款風險。定性分析預(yù)測主要包括對借款人法人

代表素質(zhì)、經(jīng)營管理水平、內(nèi)部控制能力、信譽程度和發(fā)展前景分析;宏觀經(jīng)濟政策的變化

所產(chǎn)生的影響;特定行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)濟政策、經(jīng)濟環(huán)境、市場供求變化、價格震蕩等情況；

各種災(zāi)害等不可抗力的外部因素或訴訟、疫情等突發(fā)事件影響的分析。

（二）定量分析預(yù)測。主要是依據(jù)借款人的財務(wù)指標和經(jīng)營指標,對借款人的信用風險進

行分析和預(yù)測。預(yù)測借款人經(jīng)營風險主要采用借款人信用等級評定、貸款項目評估、貸款風

險度計量以及貸款風險敏感性分析等方法。借款人信用等級評定主要是根據(jù)借款人財務(wù)指標

設(shè)置評價指標,將評價指標劃為不同分值,根據(jù)分值劃分信用等級，根據(jù)信用等級識別貸款風

險程度。貸款項目評估主要是通過對借款人財務(wù)指標和投資估算、籌資成本、項目效益測算

和不確定性分析等量化指標評估,綜合評價項目貸款風險。貸款風險度計量主要是通過設(shè)置

貸款風險權(quán)重,計量貸款風險程度，最化貸款風險。貸款風險敏感性分析是指對貸款風險的主

要或關(guān)鍵影響因素的變化進行量化分析，測定和判斷其對貸款風險的影響程度。

第十二條操作風險預(yù)測。主要依據(jù)貸款行是否具有較強的風險決策能力；員工是否具

備所承擔職責的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)；執(zhí)行信貸管理制度和內(nèi)部控制制度能力;風險管理是

否覆蓋貸款操作的各個環(huán)節(jié);是否具有完善的信息管理手段等。

第四章貸款風險預(yù)警

第十三條貸款風險預(yù)警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中，根據(jù)事前設(shè)置的風險控制指標

變化所發(fā)出的警示性信號,分析預(yù)報貸款風險發(fā)生和變化情況,提示貸款行要及時采取風險

防范和控制措施。

貸款風險預(yù)警包括微觀預(yù)警和宏觀預(yù)警。微觀預(yù)警是根據(jù)各種風險預(yù)警信號,及時判斷

單個借款人或單筆貸款的風險程度和風險性質(zhì)。宏觀預(yù)警是在微觀預(yù)警的基礎(chǔ)上,通過對貸

款風險分類監(jiān)測,依據(jù)貸款組合風險分析,綜合評價貸款質(zhì)量狀況,判斷全行或地區(qū)或行業(yè)的

貸款風險程度（宏觀預(yù)警詳見第七章）。

笫十四條政策風險偵警。主要通過政策風險信號反映。政策風險信號i般包拈國家或

地區(qū)宏觀經(jīng)濟政策、財政金融政策、農(nóng)業(yè)政策、其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率

政策等的調(diào)整、變動。其中，國家和地方政府與公司貸款密切相關(guān)政策調(diào)整、政策性資金來

源的落實和承諾保證變動、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位異動,應(yīng)當作為當

前政策風險預(yù)警的主要信號和監(jiān)測的重點。通過對各種政策風險信號進行識別、分析，及時

發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償還的風險苗頭，提前對政策風險預(yù)警做出反映。

第十五條經(jīng)營風險預(yù)警。主要通過財務(wù)預(yù)警信號、市場預(yù)警信號、行為預(yù)警信號和其

他預(yù)警信號反映。

（一）財務(wù)預(yù)警信號。財務(wù)預(yù)警信號一般包括借款人各項財務(wù)指標如流動性比率、資產(chǎn)負

債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)金流量等指標低于行業(yè)平均水平或有較大變動。

（二）市場預(yù)警信號。主要通過市場供求和價格波動信號進行綜合反映。市場預(yù)警信號一

般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、特定行業(yè)政策、財政金融政策等發(fā)生改變，可能

對行業(yè)經(jīng)濟周期和市場發(fā)展前景產(chǎn)生不利變化;市場供求關(guān)系、產(chǎn)品價格發(fā)生持續(xù)性或大幅

度的波動;貸款上限和貸款支持價格上限面臨挑戰(zhàn);地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境以及整體經(jīng)濟環(huán)境

惡化等。

（三）行為預(yù)警信號。行為預(yù)警信號一般包括借款人在其他金融機構(gòu)存在違約記錄，提供

虛假資料套取貸款,違規(guī)升立存款賬戶，未按規(guī)定用途使用貸款,借款人貸款展期次數(shù)增加，

借款人法人代表的變動,法人代表及其財務(wù)、會計人員發(fā)生違規(guī)違紀行為,主要股東或關(guān)聯(lián)企

業(yè)發(fā)生較大調(diào)整,改制改組不規(guī)范,擔保物品價值下降或擔保撤銷，借款人未經(jīng)銀行同意對外

提供擔保等。

（四）其他預(yù)警信號。主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營水平的重大災(zāi)害或突發(fā)事件

等。

第十六條操作風險預(yù)警。主要通過銀行內(nèi)部操作風險信號反映。操作風險信號一般包

括貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責任不明確、信貸檔案不規(guī)范、客戶信息資料不全面

以及信貸管理內(nèi)控機制不完善等;對不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理

貸款擔保、不按規(guī)定用途或超權(quán)限發(fā)放貸款;貸款“三查”或?qū)徺J分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)

管制度不落實、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計失

真、風險預(yù)測失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。

第十七條建立和健全貸款風險預(yù)警系統(tǒng)。要建立微觀風險預(yù)警與宏觀風險預(yù)警相一致

的預(yù)警體系。要運用信貸登記咨詢系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)、行業(yè)或行情信息分析系統(tǒng)、信貸監(jiān)

管系統(tǒng),特別是糧棉庫存監(jiān)管系統(tǒng)等信息,對貸款運營各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風險信息進行

收集、整理、識別、反饋，對影響貸款安全的主要風險信號進行前瞻性判斷，并制訂處置方案,

落實各環(huán)節(jié)的責任，提出防范和控制風險的預(yù)防性和補救性措施。

第五章貸款風險控制

第十八條貸款風險防范與控制是指針對可能發(fā)生的各種風險,在貸款發(fā)放前所采取的

預(yù)防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前應(yīng)當采取的風險控制措施，控制貸款風險的發(fā)生、擴大

和惡化。應(yīng)對不同性質(zhì)的貸款風險采取不同的防范措施,也可以對同一種類貸款風險同時采

取多種風險防范和控制措施。

第十九條實行借款人貸款資格認定制度。應(yīng)當對借款人的經(jīng)營狀況、經(jīng)營效益、資信

情況定期進行綜合評價,根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定及貸款風險程度進行貸款資格認定。

第二十條實行有效的貸款管理方法。貸款風險防范與控制按照區(qū)別對待、分類管理的

原則，根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質(zhì)、種類,分別實行授信管理、逐筆核貸管理和項目管

理的方法。

（一）授信管理。通過核定借款人一定時期內(nèi)的授信額度，集中統(tǒng)一控制借款人信用風險。

根據(jù)借款人的不同信用狀況分別實行內(nèi)部授信和公開授信。結(jié)合公司貸款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和貸款

的特殊要求,確定借款人的基本授信和特別授信。

（二）逐筆核貸管理。根據(jù)借款人資信狀況和貸款的風險性質(zhì)及程度,對不符合授信管理

條件的，繼續(xù)實行逐筆審貸、錢糧掛鉤、購貸銷還的貸款管理制度。

（三）項目管理。對各種專項貸款,要按照項目管理程序，對貸款項目進行立項、評估、審

批、實施、驗收、評價的管理過程，以確保貸款項目的成功。

第二十一條選擇有效的貸款方式。應(yīng)根據(jù)借款人口勺實際情況和貸款性質(zhì)、種類，分別

選擇擔保貸款和信用貸款方式。選擇信用貸款方式的借款人，除另有規(guī)定外,原則要有相應(yīng)的

風險補償金和一定比例的自有流動資金，并分別采取貸款風險補償金管理和自有流動資金比

例管理的方式。

（一）貸款擔保。對不確定性風險因素較多的貸款，可以按照有關(guān)管理制度,分別采取貸款

保證、抵押、質(zhì)押擔保方式。

（二）貸款風臉補償金管理。對借款人自主經(jīng)營糧棉油等用于農(nóng)業(yè)的貸款需求，但又不具

備發(fā)放擔保貸款的相應(yīng)條件,可以采取貸款補償金方式,作為貸款風險補償。借款人在貸款前,

提供符合有關(guān)自籌要求的收購（調(diào)入）糧棉油價款一定比例的補償金,存入指定的貸款補償金

存款賬戶。補償金在貸款本息未結(jié)清前,不參與借款人的購銷經(jīng)營活動,專項用于彌補收購

（調(diào)入）糧棉油產(chǎn)生的風險，借款人還清貸款本息后,全額退還補償金。

（三）自有流動資金比例管理?？梢愿鶕?jù)貸款種類和性質(zhì)，確定借款人自有流動資金比例

最低限額。

第二十二條嚴格執(zhí)行貸款操作規(guī)程。實行貸款審貸分離和貸款審批授權(quán)制度,按照貸款“三

查”程序規(guī)范操作,簽訂借款合同，確保要素完整,合法有效,規(guī)避操作風險。

第二十三條完善庫存監(jiān)管制度。根據(jù)收購農(nóng)產(chǎn)品獎金貸款的特點,制定庫存監(jiān)管制度，

對借款人糧棉油等庫存實施有效監(jiān)管,控制貸款風險。堅持實行糧棉油等農(nóng)產(chǎn)品收購報賬制

度、庫存檢查制度和貨款回籠制度。定期檢查或抽查責任人的管戶情況,發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

第二十四條加強對貸款管理制度制度執(zhí)行情況的檢查和稽核。信貸管理部門和管理人

員要定期或不定期對信貸員落實貸款管理制度制度和操作規(guī)程情況進行檢查?；瞬块T要及

時組織對信貸員貸款操作規(guī)范情況的稽核，以促進各項管理制度制度的落實,做到規(guī)范和及

時操作。

第二十五條鼓勵借款人投保。鼓勵借款人對庫存糧棉油等商品和其他符合保險規(guī)定條

件的財產(chǎn)辦理保險,轉(zhuǎn)移貸款風險。

第二十六條防范和控制借款人改革改制風險。對借款人實行合并、分立、股份制改造、

破產(chǎn)等涉及公司債權(quán)的改制行為,要全程參與,落實貸款債權(quán)，防止借款人逃廢懸空銀行債

務(wù)。對需要辦理債務(wù)轉(zhuǎn)移手續(xù)的,要規(guī)范簽訂債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議,確保債務(wù)落實手續(xù)合法有效。

第六章貸款風險化解

第二十七條貸款風險化解是指對已發(fā)生的貸款風險,應(yīng)根據(jù)風險的種類、特征,運用行

政、經(jīng)濟、法律等手段，采取財政補償、補償金抵償、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)補償、以資抵債、保

險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施，避免或減少貸款損失。

第二十八條對已經(jīng)發(fā)生的政策風險,應(yīng)及時向政府匯報，以政策為依據(jù),督促按政策規(guī)

定落實補貼政策和消化計劃,消除貸款風險。

第二十九條對已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營風險,應(yīng)采取補償金抵償、向保證人追索、處置抵（質(zhì)）

押資產(chǎn)、以資抵債、保險理賠、訴訟和呆賬核銷等措施,化解、補償貸款風險。

（一）用風險補償金抵償貸款本息。當借款人銷售庫存糧棉油發(fā)生價差虧損、貸款本息不

能全額償還時,要將借款人風險補償金作為貸款的償還來源,及時收回貸款本息。

（二）向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息,采取貸款保證擔保方式的,應(yīng)依法向

保證人追索,督促其以貨幣方式或資產(chǎn)抵債方式償還借款人所欠貸款本息。

（三）處置抵（質(zhì)）押資產(chǎn)。借款人不能按期歸還貸款本息，采取貸款抵（質(zhì)）押擔保方式的，應(yīng)依

法對抵（質(zhì)）押物品進行處置，處置價款優(yōu)先用于償還所欠貸款本息。

（四）辦理以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息，應(yīng)對借款人

事先抵押或質(zhì)押財產(chǎn)辦理以資抵債，通過處置抵債資產(chǎn)收回貸款本息。

（五）辦理保險理賠。借款人因遭受災(zāi)害不能按期歸還貸款本息，借款人已經(jīng)辦理財產(chǎn)保

險的,應(yīng)督促其及時向保險公司索賠。保險理賠款應(yīng)優(yōu)先用于歸還所欠貸款本息。

（六）依法訴訟。對不按期歸還貸款本息或故意逃廢債務(wù)的借款人,應(yīng)通過訴訟手段依法

清收。

（七）辦理呆賬核銷。對已形成的貸款風險,采取一切叱解補償措施后仍無法收回的，按照

呆賬認定與核銷程序報批核銷。對表外利息,按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)后實行減免。

第三十條操作風險的化解。對未按規(guī)定權(quán)限和程序操作造成貸款決策失誤，借款合同

要素不全或合同無效,信貸監(jiān)管制度不落實，信貸信息資料缺乏，數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真，以及其他違

反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產(chǎn)生的貸款風險,應(yīng)采取相應(yīng)措施,及

時糾正或補救,規(guī)范管理和操作,將貸款風險減輕到最低限度直至消除。

第三十一條認真解讀國家或省級人民政府的政策規(guī)定，積極應(yīng)對“三農(nóng)”貸款的風險,

研究政策對“三農(nóng)”貸款的風險補償、化解。

第七章貸款風險監(jiān)測與考核

第三十二條貸款風險監(jiān)測。從強化貸款風險宏觀預(yù)警出發(fā)，對貸款的質(zhì)量狀況和變動

情況進行全面、持續(xù)、客觀、動態(tài)地評價和反映，以便及時掌握貸款質(zhì)量狀態(tài)和貸款風險程

度,迅速采取風險防范和化解措施。

笫三十三條貸款風險監(jiān)測的依據(jù)。貸款風險監(jiān)測主要依據(jù)貸款質(zhì)量五級分類結(jié)果。將

貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類,依次反映貸款的風險程度。前兩類為正常

貸款,后三類為不良貸款。通過貸款質(zhì)量五級分類判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能

性。分類的具體依據(jù)是貸款實際使用情況和物資保證程度，同時考慮借款人的還款能力、還

款記錄（包括貸款逾期天數(shù)）和還款意愿，以及貸款償還的法律責任和銀行信貸管理等因素。

第三十四條貸款風險監(jiān)測方法。貸款質(zhì)量分類，由信貸和會計部門按有關(guān)規(guī)定適時認

定，并按照貸款質(zhì)量五級分類監(jiān)測要求進行歸并統(tǒng)計。實行貸款質(zhì)量分種類、分地區(qū)動態(tài)監(jiān)

測。

第三十五條貸款風險監(jiān)測內(nèi)容。圍繞貸款風險五級分類,設(shè)置若干貸款質(zhì)量評價指標,

監(jiān)測貸款質(zhì)量靜態(tài)分布和動態(tài)變化情況、貸款質(zhì)量的量比及其變動情況,貸款質(zhì)量布局和地

區(qū)、行業(yè)、種類等結(jié)構(gòu)情況，評價貸款質(zhì)量穩(wěn)定性和不良貸款風險程度。

第三十六條貸款風險監(jiān)測分析。通過建立自下而上逐級定期監(jiān)測分析制度，真實、動態(tài)地

反映貸款質(zhì)量狀況。根據(jù)貸款風險的高危品種、高危地區(qū)、高危行業(yè)的分布情況，強化貸款

風險的宏觀預(yù)警功能。根據(jù)貸款風險監(jiān)測結(jié)果,上級行及時完善信貸政策,調(diào)整授權(quán)管理,采

取各種有效的風險管理措施。

第三十七條貸款風險管理評價考核。實行貸款風險管理量