財務(wù)部規(guī)章制度

財務(wù)部規(guī)章制度

財務(wù)部規(guī)章制度1

一、業(yè)務(wù)發(fā)生時，必需由承接業(yè)務(wù)的負責(zé)人開具《業(yè)務(wù)流程單》，并收

取50%定金（固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單

協(xié)議》），特別情況需要協(xié)調(diào)的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)

務(wù)流程單按時交給財務(wù)部。

二、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》，定時接受工程部負責(zé)人

和制作部責(zé)任人的業(yè)績查詢；

三、次日十點從前出納必需將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳，支票類必需在規(guī)定

時限內(nèi)按時入賬。

四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單；

五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細

單據(jù)上簽字確認后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應(yīng)核實是否有其它業(yè)務(wù)

往來賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財務(wù)部門出具欠

條，加蓋公司公章；

六、副總經(jīng)理催促財務(wù)部每月月底（與客戶有特別商定的除外）整理

好簽單客戶的業(yè)務(wù)對賬單，分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核

并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負責(zé)人，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后按

時催收欠款；

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六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表，副總審核后上報總經(jīng)理簽

字確認后28日發(fā)放。

七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術(shù)性要求：報銷

憑證必需填寫金額大寫，大寫與小寫必需相符。購置實物的原始憑證，除

經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必需交給實物保管人員或運用人員進行驗收并在

憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。

八、財務(wù)部每月18日前整理好具體精確的財務(wù)報表提請全部股東審核

簽字存檔°

九、年終扎賬時，財務(wù)部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財務(wù)報表提

請股東會審核簽字；

十、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎b分2()分，違規(guī)者每次扣b分20分。

財務(wù)部規(guī)章制度2

為了更好的管理公司財務(wù)，特地訂立此規(guī)章制度供財務(wù)工作人員遵守,

望大家遵照執(zhí)行。

一、工作職責(zé)

1、嚴格根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求，搞好財

務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。

2、嚴格根據(jù)稅法要求，于每月XXXXXX日前搞好本月進項稅額的認

證抵扣工作。

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3、嚴格根據(jù)稅法要求，于每月XXXXXX日前搞好上月的納稅申報和

稅款入庫工作。

4、嚴格根據(jù)稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作。

5、嚴格根據(jù)稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。

6、嚴格根據(jù)稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。

7、嚴格根據(jù)統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作。

8、嚴格根據(jù)公司規(guī)定的XXXXXX元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金。

9、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)按時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認

的現(xiàn)金，應(yīng)按時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款

手續(xù)。

1()、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)整表，

做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬款相符。

二、懲罰規(guī)章

1、對未按規(guī)定時間上報集團及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的，視情況而定，

對主要責(zé)任人處以XXXXXX元/次罰款，對次要責(zé)任人處以XXXXXX元/

次罰款；未按企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求進行會計核

算的，視情況而定，處以XXXXXX元一XXXXXX元罰款或調(diào)離崗位。

2、因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，

由相關(guān)責(zé)任人擔(dān)當(dāng)全部損失金額。

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3、因工作失職，未能按時申報和繳納稅款受到稅務(wù)懲罰的，查明原因

后，由相關(guān)責(zé)任人擔(dān)當(dāng)全部懲罰金額

4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)懲罰的，查明原因

后，由相關(guān)責(zé)任人擔(dān)當(dāng)全部懲罰金額。

5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)懲罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失

的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人擔(dān)當(dāng)全部懲罰金額和損失金額。

6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)懲罰的，查明原因后，

由相關(guān)責(zé)任人擔(dān)當(dāng)全部懲罰金額。

7、因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門懲罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任

人擔(dān)當(dāng)全部懲罰金額。

8、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人擔(dān)當(dāng)全部損失金額。

9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的，一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還

所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項額

XXXXXX倍罰款。

10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在XXXXXX

元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查

處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以XXXXXX倍罰款。

11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能按時入賬，給業(yè)務(wù)員銷

售'業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額XXXXXX

倍罰款。

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12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人擔(dān)當(dāng)全部損失金

額。

13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)

任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14、主動為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作

不主動或服務(wù)看法僵硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以XXXXXX元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達XXXXXX元以上，部門、車間負

責(zé)人按其金額的XXXXXX%懲罰。

三、考核的內(nèi)容與目的

對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作看法和業(yè)績作出恰當(dāng)?shù)脑u價，作

為合理運用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負

其責(zé)，破除“干好干壞一個樣，力量上下一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調(diào)動

主動，開掘內(nèi)在潛力，為公司按時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才制造條件，以提高

公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

“德’’主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為標(biāo)準(zhǔn)。

“勤”主要是指工作看法，是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作力量，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出過失率

的上下等。

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“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展

制造性的工作等等。

四、人事異動

1、公司給財務(wù)人員簽訂勞動合同的事宜，根據(jù)勞動法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、財務(wù)人員要辭職的，公司要辭退員工的，也根據(jù)勞動法的相關(guān)規(guī)定

執(zhí)行。

五、出勤管理

1、財務(wù)人員的上班時間根據(jù)公司的正常上班時間確定。

2、財務(wù)人員的請假、放假也都是根據(jù)公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。

財務(wù)部規(guī)章制度3

1、餐飲財務(wù)報銷管理制度

其內(nèi)容包括暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定、費用報銷規(guī)定、差旅費報銷規(guī)

定、市內(nèi)交通費報銷規(guī)定、其它有關(guān)規(guī)定等。

一、暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定

二、費用報銷規(guī)定

三、差旅費報銷規(guī)定

四、市內(nèi)交通費報銷規(guī)定

五、其它有關(guān)規(guī)定

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附：各崗位人員出差省內(nèi)出差住宿、伙食、交通費標(biāo)準(zhǔn)表

2、連鎖餐飲財務(wù)管理制度

本文《連鎖餐飲財務(wù)管理制度》從會計科目、會計報表、資金、費用、

選購、資產(chǎn)、內(nèi)部牽制等多方面進行講解，為財務(wù)人員處理財務(wù)事務(wù)確立

了工作標(biāo)準(zhǔn)，有利于對日常財務(wù)收支活動進行正確的核算和監(jiān)督。

3、餐飲營業(yè)額日報表

營業(yè)收入日報表中反映著當(dāng)天營業(yè)收入現(xiàn)金、信譽卡、應(yīng)收款、轉(zhuǎn)帳

結(jié)算的發(fā)生額各是多少，通過該報表讓餐飲總經(jīng)理了解資金回籠情況，并

據(jù)此考察和調(diào)整餐飲店的信譽狀況。在營業(yè)日報表上還可以表出計劃營業(yè)

額，這樣可以把實際與計劃進行比擬。本資料中提供的營業(yè)收入日報表中

包含餐飲店的營業(yè)收入和就餐人數(shù)，依據(jù)這個日報表可以指導(dǎo)餐飲店各部

門改善經(jīng)營服務(wù)。

4、餐飲企業(yè)財務(wù)管理制度大全

本餐飲企業(yè)財務(wù)管理制度大全資料主要介紹了財務(wù)部的會計、出納、

收銀等環(huán)節(jié)的管理制度。

一、會計管理制度

二、出納管理制度

三、收銀作業(yè)制度

四、庫房管理制度

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5、餐飲業(yè)會計管理與掌握

本錢掌握是餐飲行業(yè)的核心，但是同時會計應(yīng)主動參與到經(jīng)營上的流

程與工作中去，也只有這樣才能真正的做好太錢掌握。

對于各環(huán)節(jié)的會計記錄，可以由辦公人員來完成。盡管出納及辦公人

員并不要求必需是全職的，但兼職的出納及兼職的記帳員是必不行少的。

對于報表上數(shù)據(jù)反映出的各種問題，餐廳的經(jīng)理要能主動向會計請教。

財務(wù)部規(guī)章制度4

一、財務(wù)部安全管理規(guī)定

1.認真貫徹執(zhí)行國家財務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合財務(wù)工作

進行定期安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題和漏洞按時匯報并妥當(dāng)處理。

2.營業(yè)結(jié)帳完畢，財務(wù)部及現(xiàn)金收款臺財會人員須將現(xiàn)金支票上交財

務(wù)部特地負責(zé)人，鎖入專用保險柜，店內(nèi)務(wù)零散點不得存留現(xiàn)金過夜。

3.總出納室為財務(wù)部重要部位，除專人在內(nèi)工作外，其他無關(guān)人員不得

入內(nèi)。

4.財務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等，必需有專車接送，并由保安人員全

程護衛(wèi)，取送款中途不準(zhǔn)任何無關(guān)人員搭車，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任

何與此項工作無關(guān)事宜。

5.計財部嚴禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管,

不得將鑰匙帶出酒店或任意放在擔(dān)心全的地方。

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6.各部位營業(yè)收入的外匯，要按財務(wù)管理規(guī)定上繳入庫，嚴禁私自套匯、

轉(zhuǎn)讓。

7.出納員保險柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人運用?？偝黾{查庫時,

必需與收款員主管?起進行。保險柜只許用來存放備用金，不許私自放雜

物等與工作無關(guān)的物品。保險柜鑰匙不許喪失，備用鑰匙由總出納保管，

查庫時備用。

8.財務(wù)部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙，不得將保險柜密碼外傳,

過節(jié)或放假時，要與保安部協(xié)作，對保險柜加封°

二、交際費用管理的有關(guān)規(guī)定

為了保證企業(yè)的經(jīng)濟效益，強化本錢費用管理，降低交際費用開支，

酒店對交際費用支出做以下規(guī)定：

1.全月交際費用總額支出不能超過營業(yè)總額的1%,,此項由計財部保

證。

2.交際費用指標(biāo)每月由計財部提出、并由總經(jīng)理審定后下到達各部門。

3.交際費用分配比例：總經(jīng)理室按下達指標(biāo)40%執(zhí)行，營業(yè)部按40%

執(zhí)行，其他部門按20%執(zhí)行。

4.交際單的審批權(quán)限，由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級負責(zé)簽批。董事會交際

單由董事會成員或計財部經(jīng)理簽批。

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5.交際費在運用時必需由本部門填制交際懇求單，注明懇求交際部門

的名稱、客人或團體名稱、款待日期及款待理由；由本部門經(jīng)理和經(jīng)辦人

簽字，呈總經(jīng)理或授權(quán)的總經(jīng)理助理批示前方可運用。

6.各部門交際費需要在商場部和美容室運用時，必需由總經(jīng)理簽批前

方可運用。

7.交際用餐標(biāo)準(zhǔn)可由總經(jīng)理依據(jù)酒店及所在地的實際情況確定，特別

情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

8.各部門要嚴格根據(jù)規(guī)定交際程序辦事，如違反上述程序在餐廳用餐

或在商場購物，餐廳、商場人員及財務(wù)收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳，一經(jīng)

發(fā)如今交際費運用上弄虛作假，要嚴格處理。

9.執(zhí)行交際費節(jié)約嘉獎方法：各部門按財務(wù)部下達的交際指標(biāo)所剩節(jié)

約額，按5%提取嘉獎金。

三、關(guān)于廢品處理的規(guī)定

為了強化酒店對物資的統(tǒng)一管理，維護酒店的利益，現(xiàn)對各部門廢品

的處理及報廢物品處理做出如下規(guī)定：

1.酒店全部的報損裝備、家具、軟片、各種廢品的處理，全部統(tǒng)一由財

務(wù)部負責(zé)。

2.各部門破損的裝備、家具、軟片等，本著修舊的原則，由各部門統(tǒng)一

放在工程部指定的房內(nèi)，由工程部負責(zé)修理。如經(jīng)過鑒定不能修理的，由

財務(wù)部統(tǒng)一處理（有關(guān)部門協(xié)作）。

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3.對各種包裝物（易拉罐、紙箱、報紙、畫報）等廢品，各部門選派一

名員工特地負責(zé)，要處理的廢品必需有部門蓋章的出門證（由財務(wù)部統(tǒng)一

印制）財務(wù)部選派一名員工特地負責(zé)處理廢品的工作，并加蓋財務(wù)章方可

出門，否則，保安部不答應(yīng)任何物品或廢品出門。

4.處理廢品的、時間為每周三、五下午2點?4點。

5.處理廢品，財務(wù)部和各部選派的員工一起處理，所得款項，其中50%

留有關(guān)部門運用，50%留財務(wù)部。

6.保安部必需嚴格把關(guān)，決不答應(yīng)沒有任何正值手續(xù)的人自行出門處

理廢品，任何個人不得私自處理廢品，否則，按違紀處理。

7.上述由財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。

四、收據(jù)管理制度

（-）收據(jù)的領(lǐng)用

將每本收據(jù)的號碼分別記錄在登記簿上，登記內(nèi)容包括：收據(jù)號碼、

購入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。

1.新收據(jù)購入后，保管員需將每本收據(jù)的號碼一一記錄。

2.只有以下人員才有資格領(lǐng)取收據(jù)：

總出納、前廳收銀員、交款員、商務(wù)中心、保健中心、商場部收銀。其

它人員一律不答應(yīng)領(lǐng)取收據(jù)。

3.根本領(lǐng)取數(shù)是兩本，或依據(jù)各自的工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量。

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4.收據(jù)保管員在未收回從前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時，不得發(fā)出新收

據(jù)。

5.相應(yīng)地，保管員應(yīng)記錄還回舊收據(jù)的日期，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出

相當(dāng)?段時間但仍未退回換新的收據(jù)。

（二）收據(jù)的開出

在開收據(jù)時應(yīng)遵守以下規(guī)章：

1.前廳收銀員只能對仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據(jù)。

2.在辦公時間，已被轉(zhuǎn)入后臺的帳目收款及其他雜項收款應(yīng)由總出納

開出收據(jù)。在非辦公時間，前臺收銀可對這類事項開出收據(jù)。

3.收款細則應(yīng)準(zhǔn)確陳述在收據(jù)上，假如是外客帳收款，帳目陳述及相關(guān)

號碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫在一起。

4.假如是預(yù)收定金或預(yù)收款，總出納或前臺收銀員應(yīng)立刻通知全部的

相關(guān)部門（銷售部、前廳部或宴會部）。

5.收據(jù)附聯(lián)的傳送：

第一聯(lián)：財務(wù)

第二聯(lián)：客戶

第三聯(lián)：存根

在總出納寫好前一天的總出納報告后（K遲于下午2點），應(yīng)將報告

和全部第——聯(lián)收據(jù)送交收入夜審，收入夜審在對收據(jù)的總數(shù)及帳目分類

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檢查之后，將其送交應(yīng)收帳款主管，應(yīng)收帳款主管記錄并在外客帳附屬機

構(gòu)上打印收款數(shù)，將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳上。

收入夜審應(yīng)對每日運用的收據(jù)的號碼進行檢查并核查被取消及未報告

的收據(jù)。

五、物資庫房安全管理規(guī)定

1.專人專庫，各庫房鑰匙專人收存。

2.堅持值班登記制度，嚴格交接班手續(xù)，保管員公休、倒休、出差時的

物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負責(zé)；保管員休假前和上崗后應(yīng)交接清晰，責(zé)

任落實。

3.庫房勤清掃、勤通風(fēng)、勤整理。物品擺放要復(fù)合消防要求，物品保管

不霉不爛，無喪失，無損壞。

4.安全消防按崗負責(zé)。保管員必需熟知消防常識及消防器材的放置位

置，把握已配備的消防器材運用方法。

5.對來歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫存放。

6.易燃易爆、劇毒物品專庫專放，專人保管，嚴格領(lǐng)用手續(xù)。

7.庫房嚴禁吸煙，不準(zhǔn)會客，不準(zhǔn)留宿。

8.庫房不準(zhǔn)動用明火，不準(zhǔn)運用電熱裝備，不準(zhǔn)亂拉照明線路。

9.來庫領(lǐng)用物品要在庫外等候，未經(jīng)答應(yīng)不得進入庫房。

10.顯現(xiàn)問題要按時與選購部、財務(wù)部或保安部聯(lián)系。

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六、物資庫房防火安全管理規(guī)定

1.嚴格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)章》，庫內(nèi)嚴禁吸煙，不得動用明火，

要保持通道暢通。

2.依據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類，分庫存放。易燃易爆物品單獨設(shè)庫存放，

不得和其他庫房混用。

3.庫內(nèi)物品碼垛要整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘

米以上，燈泡不得超過60瓦。

4.易燃易爆物品庫，應(yīng)安裝防爆燈，嚴禁庫內(nèi)亂拉照明線。

5.保管員應(yīng)常常檢查燈具和電線，發(fā)現(xiàn)破損、老化要按時請工程部更換。

6.離開庫房時必需進行防火安全檢查，確無問題，切斷電源后鎖好門方

可離開。

7.各齒位要熟識各種消防器材性能、運用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火

情立刻撲救，按時報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部，并愛護好現(xiàn)場，幫助查清起火原

因。

8.愛惜消防器材，保持滅火器清潔，禁止任意挪動、遮擋消防器材。

9.凡違反本規(guī)定者，按酒店消防管理規(guī)章有關(guān)規(guī)定進行處理。

財務(wù)部規(guī)章制度5

1、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點的收銀員均應(yīng)在下班時將該班次的

賬單點算清晰,

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2、并完成各該班的營業(yè)收入報告。賬單和有關(guān)報告應(yīng)于下班后第一時

間交到指定的辦公地點，以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進行隨后的帳務(wù)

工作。現(xiàn)金部份應(yīng)于下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內(nèi)。

3、每?班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，屬找

零備用金的部份取出，清點清晰后移交到下一更收銀員，如屬于最終班次

（除大堂外），即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即

屬于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi)。

5、每班的現(xiàn)金收入必需與該班的營業(yè)報表內(nèi)所統(tǒng)計的現(xiàn)金銷售額相吻

合。如有任何差異應(yīng)即時查明，差異部份不管是超出或是短款均應(yīng)如屬填

報，記錄在收銀員報表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報，不得隱滿。如投款包含了

找零備用金，也要清晰地記錄在繳納袋上，同時在交班記錄本上注明，便

利下一班次同事接收。

6、現(xiàn)金收入應(yīng)在咳班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見證，點算清晰后（假設(shè)

條件答應(yīng)，以下相同），隨即在繳納封袋上照實填寫清晰，并在袋口騎縫

加簽，然后即時投入投放式保險箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿

上同時加簽。全部封袋必需運用香糊，或膠水封口，不準(zhǔn)運用透亮膠或訂

書機釘上作為加封，未依循本項規(guī)定進行者，除對因此引起的全部后果負

全部責(zé)任外，并將被視作蓄意違反本管理方法，遭受紀律處分。

7、全部投繳事項必需即核、即簽、即時投箱，不得以任何理由拖延，

繳款人和見證人均有責(zé)任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項和核簽,

對不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負同等賁任，受同等處分。

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8、對于不按規(guī)定要求，在沒有見證下，單獨封袋投箱者，除此而引致

的后果全部由其個人負責(zé)外，還應(yīng)按違反規(guī)章制度論處，初犯者予口頭警

告，蓄意再犯者賜予書面警告，以至最終警告。7、繳納人和見證人不按規(guī)

定，沒有當(dāng)面點核，或不認真點算清晰而造成的過失，按第6項的規(guī)定同

等處分。

9、收銀繳納登記簿的每一欄，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入

的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。其中因錯寫

需要更正的，應(yīng)用橫線畫去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見

證雙方加簽，違反本項規(guī)定者按與第6項相同的程度賜予處分。

財務(wù)部規(guī)章制度6

一、工作職責(zé)及懲罰方法

1、嚴格根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求，搞好財

務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計報表；對未按規(guī)定時間上報集團

及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的，視情況而定，對主要責(zé)任人處以20元/次罰

款，對次要責(zé)任人處以10元/次罰款；未按企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及

集團財務(wù)部要求進行會計核算的，視情況而定，處以50元一200元罰款或

調(diào)離崗位。

2、嚴格根據(jù)稅法要求，于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣

工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，

由相關(guān)責(zé)任人擔(dān)當(dāng)全部損失金額。

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3、嚴格根據(jù)稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入

庫工作；因工作失職，未能按時申報和繳納稅款受到稅務(wù)懲罰的，查明原

因后，由相關(guān)責(zé)任人擔(dān)當(dāng)全部懲罰金額

4、嚴格根據(jù)稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作；因工作失

職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)懲罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任

人擔(dān)當(dāng)全部懲罰金額。

5、嚴格根據(jù)稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作；未按規(guī)定開具發(fā)

票及收據(jù)受到稅務(wù)懲罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相

關(guān)責(zé)任人擔(dān)當(dāng)全部懲罰金額和損失金額。

6、嚴格根據(jù)稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作；因工作失職，造成

發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)懲罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人擔(dān)當(dāng)全部懲

罰金額。

7、嚴格根據(jù)統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作，因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法

部門懲罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人擔(dān)當(dāng)全部懲罰金額。

8、嚴格根據(jù)公司規(guī)定的3()()元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金，因超

規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人擔(dān)當(dāng)全部損失金額。

9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的；一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還

所挪用現(xiàn)金、所支