《財政稅收體制改革》課件

財政稅收體制改革財政稅收體制改革是國家經濟體制改革的重要組成部分，對促進經濟社會發(fā)展具有重要意義。改革背景和必要性11.經濟發(fā)展需求經濟發(fā)展進入新常態(tài)，需要財稅體制提供有力支撐。22.深化改革的需要深化財稅體制改革是全面深化改革的重要組成部分。33.國際形勢變化全球經濟一體化加速，需要財稅體制適應國際規(guī)則。44.財政收入不足財政收入與支出矛盾突出，需要改革完善稅收制度。主要目標和任務提高效率優(yōu)化財政稅收體制，提高資金使用效率，增強財政可持續(xù)性。促進公平建立公平公正的稅收制度，縮小收入差距，促進社會公平。支持發(fā)展優(yōu)化稅收結構，加大對科技創(chuàng)新、實體經濟的支持力度，促進經濟高質量發(fā)展。完善稅收法律體系法律體系完整建立健全稅收法律體系，確保稅收法律體系完整、嚴密、科學。法治精神以法治精神為導向，嚴格依法治稅，維護稅收秩序，確保稅收公平公正。稅收法治加強稅收立法工作，及時修訂完善稅收法律法規(guī)，適應經濟社會發(fā)展需要。優(yōu)化稅種結構合理稅負分擔不同稅種之間稅負分擔更合理，避免某一類稅種負擔過重。促進經濟發(fā)展優(yōu)化稅種結構有利于促進經濟結構調整，推動經濟高質量發(fā)展。提高稅收效率稅種結構優(yōu)化有利于簡化稅制，提高稅收征管效率，降低征納成本。深化增值稅改革1完善稅收制度優(yōu)化增值稅稅率結構，降低企業(yè)稅負。2簡化征管流程優(yōu)化增值稅申報流程，提高納稅人便利性。3加強監(jiān)管力度嚴厲打擊偷逃增值稅行為，維護稅收公平正義。推進所得稅改革個人所得稅優(yōu)化個人所得稅制度，完善個人所得稅稅制，合理調整稅率結構，加大對中等收入群體稅收扶持力度，降低高收入群體稅負，促進社會公平。企業(yè)所得稅優(yōu)化企業(yè)所得稅制度，完善企業(yè)所得稅稅制，簡化稅收征管流程，降低企業(yè)稅收負擔，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活力，促進經濟發(fā)展。稅收優(yōu)惠完善稅收優(yōu)惠政策，優(yōu)化稅收優(yōu)惠結構，提高稅收優(yōu)惠精準性，引導資金流向科技創(chuàng)新、綠色發(fā)展等重點領域，促進經濟轉型升級。規(guī)范房地產稅征收統(tǒng)一征收標準建立全國統(tǒng)一的房地產稅征收標準，確保公平公正。規(guī)范評估方法，防止地方政府隨意調整稅收政策，影響市場秩序。完善征管制度建立健全房地產稅征管制度，加強稅收征管能力建設。提高稅收征管效率，防止偷稅漏稅現象發(fā)生，確保稅收公平公正。加強地方稅種建設11.拓展地方稅收收入來源地方稅種是地方政府財政收入的重要來源，完善地方稅種有利于提高地方財政自主權和管理能力。22.增強地方稅收收入穩(wěn)定性健全地方稅種體系，能夠更好地適應經濟發(fā)展變化，并有效防止地方稅收收入波動。33.提高地方稅收管理效率加強地方稅種建設，能夠提高地方稅收管理水平，并有效防范和化解地方稅收風險。44.促進地方經濟發(fā)展地方稅收政策的制定和實施應與地方經濟發(fā)展相適應，發(fā)揮稅收的調節(jié)作用，促進地方經濟高質量發(fā)展。健全稅收征管體系優(yōu)化征管流程簡化稅收申報流程，提高稅務服務效率，提升納稅人滿意度。加強稅收執(zhí)法依法嚴厲打擊偷稅漏稅行為，維護公平公正的稅收秩序。運用現代科技積極運用大數據、云計算、人工智能等技術，提升稅收征管能力。加強隊伍建設加強稅收征管隊伍建設，提高稅務人員素質，提升稅收征管水平。提高稅收資源配置效率教育醫(yī)療科技基礎設施生態(tài)環(huán)境政府要提高稅收資源配置效率，把有限的稅收資源投入到更需要的地方，促進經濟社會發(fā)展。例如，加大對科技創(chuàng)新、基礎設施建設、生態(tài)環(huán)境保護等領域的稅收支持力度，引導資金流向國家發(fā)展戰(zhàn)略的關鍵領域。落實稅收優(yōu)惠政策精準扶持鼓勵科技創(chuàng)新、綠色發(fā)展和中小企業(yè)發(fā)展，促進產業(yè)結構優(yōu)化升級。降低負擔減輕企業(yè)稅收負擔，激發(fā)市場活力，促進經濟增長。公平公正確保稅收優(yōu)惠政策公平公正，透明公開，有效落實。促進區(qū)域協(xié)調發(fā)展促進區(qū)域協(xié)調發(fā)展是經濟發(fā)展的重要目標。通過優(yōu)化資源配置，促進區(qū)域間要素流動和產業(yè)轉移。推動城鄉(xiāng)融合發(fā)展，縮小區(qū)域發(fā)展差距。加強區(qū)域合作，共同推動區(qū)域經濟發(fā)展。推進稅收信息化建設1數據共享建立稅收信息共享平臺，實現部門間信息互聯(lián)互通。2智能稅務運用人工智能、大數據等技術，構建智能稅務系統(tǒng)。3線上服務提供便捷的線上辦稅服務，提升納稅人體驗。4安全保障加強網絡安全防護，確保稅收信息安全。稅收信息化建設是現代稅收管理的重要組成部分。通過信息化手段，可以實現稅收征管的自動化、智能化和高效化，提升稅收管理水平，優(yōu)化稅收營商環(huán)境，促進稅收事業(yè)健康發(fā)展。建立社會公眾參與機制征求意見定期征求公眾對稅收政策、稅收征管等方面的意見建議，并及時進行回應。通過問卷調查、座談會等形式，了解公眾對稅收政策的滿意度，不斷完善稅收政策。公開信息及時公開稅收相關信息，包括稅收政策、稅收征管、稅收收入、稅收支出等。通過政府網站、媒體等渠道，提高稅收透明度，增強公眾對稅收工作的了解。發(fā)揮稅收對經濟社會的調控作用優(yōu)化資源配置稅收政策可以引導資金流向，促進重點產業(yè)發(fā)展，例如鼓勵科技創(chuàng)新和綠色發(fā)展。穩(wěn)定宏觀經濟稅收政策可以調節(jié)總需求，控制通貨膨脹，促進經濟平穩(wěn)運行。調節(jié)收入分配通過稅收制度，可以縮小收入差距，實現社會公平。持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境優(yōu)化稅收環(huán)境降低企業(yè)稅費負擔，簡化稅收申報流程，提高稅收透明度。簡化行政審批加快審批流程，減少審批環(huán)節(jié)，提高審批效率。優(yōu)化市場監(jiān)管加強市場監(jiān)管，營造公平競爭的市場環(huán)境。完善法治環(huán)境加強知識產權保護，完善法律法規(guī)，維護市場秩序。打造公平公正稅收秩序規(guī)范稅收執(zhí)法依法行政，嚴格執(zhí)行稅收法律法規(guī)，杜絕稅收執(zhí)法隨意性，維護納稅人合法權益。加強稅務稽查，打擊偷稅漏稅行為，維護稅收公平，營造良好的納稅環(huán)境。優(yōu)化稅收服務提供優(yōu)質高效的納稅服務，為納稅人提供便利和支持，降低納稅人負擔。積極回應納稅人訴求，及時解決納稅人遇到的問題，提升納稅人滿意度。加強稅收宣傳加強稅收政策宣傳，提高納稅人稅收法律意識和依法納稅的自覺性。通過多種渠道，廣泛宣傳稅收政策，引導納稅人自覺履行納稅義務。提升稅收服務效能簡化辦稅流程優(yōu)化稅收政策，減少辦稅環(huán)節(jié)。加強信息公開及時發(fā)布稅收政策信息，方便納稅人查詢。提供優(yōu)質服務建立便捷高效的納稅服務體系，提升納稅人滿意度。強化稅收風險管控1加強稅收風險識別建立健全稅收風險識別機制，及時發(fā)現和預警稅收風險。2完善稅收風險防控體系建立多層次、立體化的稅收風險防控體系，有效控制和化解稅收風險。3強化稅收風險應對措施制定科學有效的風險應對措施，提高稅收風險應對能力。4提高稅收風險管控水平不斷提升稅收風險管控能力，維護稅收秩序，保障國家稅收安全。推進財稅體制改革開放1深化國際稅收合作加強與國際組織和國家之間的溝通與協(xié)作2擴大財稅領域開放吸引外資參與財稅改革3借鑒國際先進經驗學習國際先進的財稅管理模式和制度4提升財稅管理能力適應國際經濟發(fā)展新形勢推進財稅體制改革開放是深化財稅體制改革的重要組成部分，也是適應全球化發(fā)展趨勢和構建新發(fā)展格局的必然要求。財稅體制改革開放可以促進財稅管理體系與國際接軌，優(yōu)化資源配置，提高稅收征管效率，為中國經濟高質量發(fā)展提供堅強保障。發(fā)揮好稅收的再分配功能縮小貧富差距通過稅收政策調節(jié)收入分配，有效緩解社會收入分配差距，促進社會公平正義。改善民生福祉將稅收收入用于教育、醫(yī)療、養(yǎng)老等社會事業(yè)，提高人民生活水平，增強人民幸福感。完善社會保障體系用好稅收杠桿，建立健全社會保障制度，為弱勢群體提供基本生活保障，提升社會安全網的覆蓋面。促進可持續(xù)發(fā)展運用稅收手段引導資源節(jié)約、環(huán)境保護，促進經濟社會協(xié)調發(fā)展，實現高質量發(fā)展。進一步降低實體經濟稅費負擔降低實體經濟稅費負擔，促進企業(yè)發(fā)展，是深化供給側結構性改革的重要舉措。通過減稅降費，優(yōu)化營商環(huán)境，提升企業(yè)活力，增強企業(yè)競爭力。1000B稅費負擔10%稅費負擔10%稅費負擔實施減稅降費政策，減輕企業(yè)負擔，穩(wěn)定市場預期，推動經濟高質量發(fā)展。助力構建新發(fā)展格局促進國內大循環(huán)提升國內消費水平，擴大內需。暢通國內國際雙循環(huán)增強產業(yè)鏈供應鏈韌性，構建開放型經濟新體制。推動高質量發(fā)展構建現代化經濟體系，實現經濟社會可持續(xù)發(fā)展。完善財政收支體系收入結構優(yōu)化稅收結構，提高稅收效率，加強非稅收入管理，拓寬財政收入來源，提升財政可持續(xù)性。支出結構加大對民生領域和科技創(chuàng)新等重點領域的投入，優(yōu)化支出結構，提高財政資金使用效益。推進財政預算管理改革1預算編制提高預算編制科學性，加強預算約束，提升預算績效2預算執(zhí)行強化預算執(zhí)行控制，提高資金使用效率，加強預算績效管理3預算監(jiān)督加強預算監(jiān)督力度，提高預算透明度，促進預算管理規(guī)范化財政預算管理改革旨在提升預算的科學性、執(zhí)行力和監(jiān)督力，促進公共資源的有效配置和使用，提升財政資金的效率和效益。加強政府投融資體系建設1優(yōu)化融資結構政府融資應多元化，包括銀行貸款、債券融資、政府性基金等，降低對銀行貸款的依賴。2提高資金使用效率政府資金應優(yōu)先用于基礎設施、民生工程等重大項目，提高資金使用效益。3加強風險防控建立健全政府債務管理制度，防范化解政府債務風險。4規(guī)范投融資行為完善政府投融資管理制度，加強監(jiān)管，防止亂投資、亂融資。建立覆蓋全生命周期的社會保障制度提供全面的社會保障涵蓋出生、成長、教育、就業(yè)、醫(yī)療、養(yǎng)老、死亡等各個階段，滿足不同群體需求。完善社會保障制度體系建立健全社會保險制度，完善社會救助體系，發(fā)展慈善事業(yè)，構建多元化的社會保障體系。加強社會保障資金管理提高社會保障資金使用效率，確保資金安全，保障社會保障制度的可持續(xù)發(fā)展。促進社會保障公平正義保障困難群體基本生活，維護社會公平正義，促進社會和諧穩(wěn)定。深化財政管理體制改革完善預算管理制度優(yōu)化預算編制方法，增強預算約束力，提高預算執(zhí)行效率，強化預算績效管理，提升財政資金使用效益。加強財政支出績效評價建立科學的績效評價指標體系，定期開展財政支出績效評價，推動財政資金使用更加精準高效。強化政府采購管理規(guī)范政府采購行為，加強政府采購監(jiān)督管理，提高政府采購資金使用效率，促進廉潔高效。健全財政轉移支付制度優(yōu)化財政轉移支付方式，提高資金使用效益，促進區(qū)域協(xié)調發(fā)展，均衡公共服務供給水平。強化財政監(jiān)督和審計監(jiān)督提高審計質量加強審計隊伍建設，提升審計人員專業(yè)水平，提高審計工作效率，增強審計結果的公信力。擴大審計范圍將審計覆蓋到財政資金使用、政府投資項目、重大政策實施等關鍵領域，確保財政資金安全有效使用。加強信息