2024年版事業(yè)單位協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控制度操作指南版B版

甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUME甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUMEPERSONAL

2024年版事業(yè)單位協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控制度操作指南版B版本合同目錄一覽第一條：協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)管理概述1.1：風(fēng)險(xiǎn)管理定義1.2：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)1.3：風(fēng)險(xiǎn)管理原則第二條：內(nèi)控制度框架2.1：內(nèi)控制度設(shè)計(jì)2.2：內(nèi)控制度實(shí)施2.3：內(nèi)控制度評(píng)價(jià)與監(jiān)督第三條：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估3.1：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別3.2：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3.3：風(fēng)險(xiǎn)分類與等級(jí)劃分第四條：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施4.1：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施4.2：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略4.3：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)回避第五條：內(nèi)部控制要素5.1：控制環(huán)境5.2：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程5.3：信息系統(tǒng)與溝通5.4：控制活動(dòng)5.5：監(jiān)督活動(dòng)第六條：業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)控規(guī)定6.1：財(cái)務(wù)活動(dòng)內(nèi)控6.2：人力資源活動(dòng)內(nèi)控6.3：資產(chǎn)管理內(nèi)控6.4：合同管理內(nèi)控第七條：內(nèi)部審計(jì)7.1：內(nèi)部審計(jì)職責(zé)7.2：內(nèi)部審計(jì)程序7.3：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告第八條：信息披露與報(bào)告8.1：信息披露內(nèi)容8.2：信息披露途徑8.3：報(bào)告機(jī)制第九條：培訓(xùn)與宣傳9.1：培訓(xùn)計(jì)劃9.2：培訓(xùn)內(nèi)容9.3：宣傳與推廣第十條：違規(guī)責(zé)任與處理10.1：違規(guī)行為界定10.2：責(zé)任追究10.3：處理措施第十一條：合同變更與解除11.1：變更條件11.2：解除條件11.3：變更與解除的程序第十二條：爭(zhēng)議解決方式12.1：爭(zhēng)議類型12.2：協(xié)商解決12.3：調(diào)解解決12.4：訴訟解決第十三條：合同的終止與失效13.1：終止條件13.2：失效條件13.3：終止與失效的程序第十四條：附件14.1：風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)14.2：內(nèi)控制度操作指南14.3：相關(guān)法律法規(guī)第一部分：合同如下：第一條：協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)管理概述1.1：風(fēng)險(xiǎn)管理定義風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)事業(yè)單位在運(yùn)營過程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控的過程，以降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)事業(yè)單位運(yùn)營的影響，保障事業(yè)單位的合法權(quán)益。1.2：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效識(shí)別和評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)，合理控制風(fēng)險(xiǎn)，確保事業(yè)單位的合法權(quán)益和持續(xù)發(fā)展。1.3：風(fēng)險(xiǎn)管理原則風(fēng)險(xiǎn)管理原則包括全面性、重要性、及時(shí)性、適用性和成本效益原則，要求對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別和評(píng)估，關(guān)注重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性和高效性。第二條：內(nèi)控制度框架2.1：內(nèi)控制度設(shè)計(jì)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)應(yīng)結(jié)合事業(yè)單位的實(shí)際情況，明確內(nèi)控制度的目標(biāo)、原則、要素和具體措施，確保內(nèi)控制度的科學(xué)性和適用性。2.2：內(nèi)控制度實(shí)施內(nèi)控制度實(shí)施包括內(nèi)控制度的宣傳、培訓(xùn)、推廣和監(jiān)督等工作，確保內(nèi)控制度在事業(yè)單位得到有效執(zhí)行。2.3：內(nèi)控制度評(píng)價(jià)與監(jiān)督內(nèi)控制度評(píng)價(jià)與監(jiān)督是指對(duì)內(nèi)控制度的有效性、適用性和執(zhí)行情況進(jìn)行定期評(píng)價(jià)和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行整改，確保內(nèi)控制度的不斷完善和優(yōu)化。第三條：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估3.1：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指通過各種手段和方法，對(duì)事業(yè)單位在運(yùn)營過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行發(fā)現(xiàn)和識(shí)別，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供基礎(chǔ)。3.2：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)的概率、影響程度和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。3.3：風(fēng)險(xiǎn)分類與等級(jí)劃分風(fēng)險(xiǎn)分類是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、來源和影響范圍等因素，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等不同類型。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的概率、影響程度和風(fēng)險(xiǎn)控制能力等因素，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為高、中、低不同等級(jí)。第四條：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施4.1：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施包括制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防計(jì)劃、加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善管理制度等，以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。4.2：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略包括購買保險(xiǎn)、簽訂合同條款、采取金融衍生品等手段，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給其他方。4.3：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)回避風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)是指在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，按照風(fēng)險(xiǎn)管理原則，決定是否承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)回避是指在識(shí)別出高風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，采取措施避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第五條：內(nèi)部控制要素5.1：控制環(huán)境控制環(huán)境包括事業(yè)單位的管理層、管理結(jié)構(gòu)、文化和道德價(jià)值觀等，為內(nèi)部控制提供基礎(chǔ)和支持。5.2：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等環(huán)節(jié)，確保事業(yè)單位對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理。5.3：信息系統(tǒng)與溝通信息系統(tǒng)與溝通包括信息收集、信息處理、信息傳遞和溝通渠道等，確保信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。5.4：控制活動(dòng)控制活動(dòng)包括授權(quán)、審批、監(jiān)督、檢查等，確保事業(yè)單位的運(yùn)營活動(dòng)符合內(nèi)控制度要求。5.5：監(jiān)督活動(dòng)監(jiān)督活動(dòng)包括內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督，對(duì)內(nèi)控制度的實(shí)施情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行整改。第六條：業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)控規(guī)定6.1：財(cái)務(wù)活動(dòng)內(nèi)控財(cái)務(wù)活動(dòng)內(nèi)控包括預(yù)算控制、財(cái)務(wù)報(bào)告控制、資產(chǎn)控制等，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。6.2：人力資源活動(dòng)內(nèi)控人力資源活動(dòng)內(nèi)控包括招聘控制、員工培訓(xùn)控制、績(jī)效考核控制等，確保人力資源管理的合規(guī)性和有效性。6.3：資產(chǎn)管理內(nèi)控資產(chǎn)管理內(nèi)控包括資產(chǎn)采購控制、資產(chǎn)使用控制、資產(chǎn)處置控制等，確保資產(chǎn)管理的合規(guī)性和效益。6.4：合同管理內(nèi)控合同管理內(nèi)控包括合同簽訂控制、合同履行控制、合同變更控制等，確保合同管理的合規(guī)性和履行效果。第八條：信息披露與報(bào)告8.1：信息披露內(nèi)容信息披露內(nèi)容包括事業(yè)單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息，確保信息的真實(shí)性和透明度。8.2：信息披露途徑信息披露途徑包括定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告、新聞發(fā)布會(huì)等，確保信息披露的及時(shí)性和廣泛性。8.3：報(bào)告機(jī)制報(bào)告機(jī)制包括內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告，內(nèi)部報(bào)告主要用于向事業(yè)單位內(nèi)部管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理情況和內(nèi)控制度執(zhí)行情況，外部報(bào)告主要用于向監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者等外部利益相關(guān)者報(bào)告事業(yè)單位的運(yùn)營情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。第九條：培訓(xùn)與宣傳9.1：培訓(xùn)計(jì)劃培訓(xùn)計(jì)劃包括確定培訓(xùn)對(duì)象、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)時(shí)間等，確保員工對(duì)內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理有充分的了解和掌握。9.2：培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)內(nèi)容包括內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)、相關(guān)法律法規(guī)等，確保員工具備必要的知識(shí)和技能。9.3：宣傳與推廣宣傳與推廣包括制定宣傳方案、開展宣傳活動(dòng)等，提高內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理的知名度和認(rèn)同度。第十條：違規(guī)責(zé)任與處理10.1：違規(guī)行為界定違規(guī)行為界定包括明確違規(guī)行為的類型、性質(zhì)和后果，為處理違規(guī)行為提供依據(jù)。10.2：責(zé)任追究責(zé)任追究包括對(duì)違規(guī)行為的直接責(zé)任人和間接責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)，確保違規(guī)行為得到有效遏制。10.3：處理措施處理措施包括警告、罰款、停職、解除合同等，根據(jù)違規(guī)行為的嚴(yán)重程度進(jìn)行相應(yīng)處理。第十一條：合同變更與解除11.1：變更條件變更條件包括合同雙方同意、法律法規(guī)變化等，確保合同變更的合規(guī)性和公正性。11.2：解除條件解除條件包括合同到期、雙方協(xié)商一致、法律法規(guī)規(guī)定等，確保合同解除的合規(guī)性和公正性。11.3：變更與解除的程序變更與解除的程序包括雙方協(xié)商、簽訂變更協(xié)議或解除協(xié)議、通知相關(guān)方等，確保合同變更和解除的程序合法、合規(guī)。第十二條：爭(zhēng)議解決方式12.1：爭(zhēng)議類型爭(zhēng)議類型包括合同履行爭(zhēng)議、合同條款解釋爭(zhēng)議等，根據(jù)爭(zhēng)議類型選擇合適的解決方式。12.2：協(xié)商解決協(xié)商解決是指雙方通過溝通、協(xié)商解決爭(zhēng)議，以達(dá)成一致意見。12.3：調(diào)解解決調(diào)解解決是指通過第三方調(diào)解機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)解，協(xié)助雙方解決爭(zhēng)議。12.4：訴訟解決訴訟解決是指通過司法機(jī)關(guān)進(jìn)行訴訟，依法解決爭(zhēng)議。第十三條：合同的終止與失效13.1：終止條件終止條件包括合同到期、雙方協(xié)商一致、法律法規(guī)規(guī)定等，確保合同終止的合規(guī)性和公正性。13.2：失效條件失效條件包括合同對(duì)方違約、法律法規(guī)變化等，確保合同失效的合規(guī)性和公正性。13.3：終止與失效的程序終止與失效的程序包括雙方協(xié)商、簽訂終止協(xié)議或失效協(xié)議、通知相關(guān)方等，確保合同終止和失效的程序合法、合規(guī)。第十四條：附件14.1：風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理流程、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供詳細(xì)指導(dǎo)。14.2：內(nèi)控制度操作指南內(nèi)控制度操作指南包括內(nèi)控制度的具體操作步驟、流程圖等，確保內(nèi)控制度的可操作性。14.3：相關(guān)法律法規(guī)相關(guān)法律法規(guī)包括與風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控制度相關(guān)的國家法律法規(guī)、政策文件等，為合同執(zhí)行提供法律依據(jù)。第二部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：14.4：風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)附件附件名稱：風(fēng)險(xiǎn)管理策略框架附件詳細(xì)要求：詳細(xì)描述事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)管理策略的框架，包括風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理原則、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方法、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等。14.5：內(nèi)控制度操作指南附件附件名稱：內(nèi)控制度操作流程圖附件詳細(xì)要求：提供內(nèi)控制度操作的具體流程圖，明確各個(gè)環(huán)節(jié)的操作步驟和責(zé)任人，確保內(nèi)控制度的有效實(shí)施。14.6：相關(guān)法律法規(guī)附件附件名稱：法律法規(guī)匯編說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：15.1：違反風(fēng)險(xiǎn)管理要求違約行為：違反風(fēng)險(xiǎn)管理定義、目標(biāo)、原則等要求。責(zé)任認(rèn)定：按照違反的風(fēng)險(xiǎn)管理要求進(jìn)行責(zé)任追究，包括但不限于警告、罰款、停職等。示例說明：如果事業(yè)單位在運(yùn)營過程中未按照風(fēng)險(xiǎn)管理原則進(jìn)行操作，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，將被視為違反風(fēng)險(xiǎn)管理要求，需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。15.2：違反內(nèi)控制度要求違約行為：違反內(nèi)控制度設(shè)計(jì)、實(shí)施、評(píng)價(jià)與監(jiān)督等要求。責(zé)任認(rèn)定：按照違反的內(nèi)控制度要求進(jìn)行責(zé)任追究，包括但不限于警告、罰款、停職等。示例說明：如果事業(yè)單位在運(yùn)營過程中未按照內(nèi)控制度操作流程進(jìn)行操作，導(dǎo)致內(nèi)控制度失效，將被視為違反內(nèi)控制度要求，需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。15.3：違反風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估要求違約行為：未進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，或風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估結(jié)果不準(zhǔn)確。責(zé)任認(rèn)定：按照違反的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估要求進(jìn)行責(zé)任追究，包括但不限于警告、罰款、停職等。示例說明：如果事業(yè)單位在運(yùn)營過程中未進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，導(dǎo)致未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，將被視為違