人行人民幣銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件

人民幣銀行結(jié)算賬戶管理培訓(xùn)二O一二·五2021/6/271內(nèi)容提綱制度框架單位銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定

開立使用變更撤銷年檢單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)行為案例分析2021/6/272制度框架部門規(guī)章：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號）規(guī)范性文件：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》（銀發(fā)[2005]第16號）

《關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2006]71號）

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》（銀發(fā)[2007]第74號）

…………

2021/6/273單位銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定分類：基本存款賬戶專用存款賬戶一般存款賬戶臨時存款賬戶

個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理核準(zhǔn)：《國務(wù)院對確需保留的行政審批項目設(shè)定行政許可的決定》（國務(wù)院令第412號）《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六條存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶、QFII專用存款賬戶實行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后核發(fā)開戶許可證。但存款人因注冊驗資、增資驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。

2021/6/274單位銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定備案：存款人開立一般存款賬戶，非預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行備案制度，開戶銀行按規(guī)定向人民銀行備案。生效日：存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外；存款人在同一銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時，重新開立的銀行結(jié)算賬戶除外。（核準(zhǔn)類賬戶的開立日期以中國人民銀行的核準(zhǔn)日期為準(zhǔn)）2021/6/275單位銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定現(xiàn)金管理：不得存取現(xiàn)金的賬戶；不得支取現(xiàn)金的賬戶；可以支取現(xiàn)金的賬戶，但須經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)；可以支取現(xiàn)金的賬戶，須按現(xiàn)金管理規(guī)定辦理異常支付申報：對賬戶使用進(jìn)行監(jiān)督，對可疑支付按規(guī)定人民銀行程序及時報告2021/6/276賬戶開立（使用）—

基本存款賬戶單位存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶，是一般存款賬戶、專用存款賬戶（QFII專用存款賬戶除外）、臨時存款賬戶（臨時機(jī)構(gòu)臨時存款賬戶除外）開立的前提。單位存款人只能開立一個基本存款賬戶?？砷_立在注冊地或經(jīng)營地。人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)以基本存款賬戶為龍頭，存貯存款人的所有銀行賬戶信息，對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實施有效的監(jiān)控和管理存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶

2021/6/277賬戶開立（使用）—

基本存款賬戶

分類應(yīng)出具的證明文件企業(yè)法人法人或負(fù)責(zé)人身份證件、代理人身份證件企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本，稅務(wù)登記證非企業(yè)法人企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本，稅務(wù)登記證機(jī)關(guān)和事業(yè)單位機(jī)關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書，財政部門同意其開戶的證明非預(yù)算管理的事業(yè)單位政府人事部門或編制委員會批文或登記證書團(tuán)級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明社會團(tuán)體社會團(tuán)體登記證書民辦非企業(yè)組織民辦非企業(yè)登記證書異地常設(shè)機(jī)構(gòu)駐在地政府部門批文或派出地政府部門證明文件外國駐華機(jī)構(gòu)外國駐華機(jī)構(gòu)國家有關(guān)主管部門的批文或證明外資企業(yè)駐華代表處、辦事處國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本，稅務(wù)登記證居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會主管部門的批文或證明

單位設(shè)立的獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)隸屬單位基本賬戶開戶許可證和相關(guān)批文其他組織主管部門或相關(guān)管理部門出示的證明2021/6/278賬戶開立（使用）—

基本存款賬戶存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的納稅人的，還需要出具稅務(wù)登記證（根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定無法取得稅務(wù)登記證的，在申請開立基本存款賬戶時可不出具稅務(wù)登記證，但應(yīng)出示證明其無需辦理稅務(wù)登記證的文件或稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的證明）。質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督行政主管部門賦碼范圍之內(nèi)的存款人，還應(yīng)出具組織機(jī)構(gòu)代碼證（四川省組織機(jī)構(gòu)代碼管理辦法[四川省人民政府令第１１５－１號]。機(jī)關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位出具的政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書上，有兩個或兩個以上名稱的，可以分別開立基本存款賬戶。外地常設(shè)機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。對于已經(jīng)取消對外地常設(shè)機(jī)構(gòu)審批的?。ㄊ校?，外地常設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)出具派出地政府部門的證明文件開立基本存款賬戶。2021/6/279賬戶開立（使用）—

一般存款賬戶一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的單位銀行結(jié)算賬戶存款人開立一般存款賬戶沒有數(shù)量限制；不能在存款人基本存款賬戶的開戶銀行（指同一營業(yè)機(jī)構(gòu)）開立；不得辦理現(xiàn)金支取。分類應(yīng)出具的開戶文件借款需要開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本賬戶開戶許可證借款合同其他結(jié)算需要有關(guān)證明2021/6/2710賬戶開立（使用）—

專用存款賬戶存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶體現(xiàn)專戶存儲、專項管理、?？顚Ｓ?、專業(yè)監(jiān)督的指導(dǎo)思想

一是按國家法律、法規(guī)、規(guī)章和國務(wù)院的有關(guān)規(guī)定需要專項管理的資金，如預(yù)算外資金、糧棉油收購資金、基本建設(shè)資金、更新改造資金、社會保障資金等

二是具有專項投資用途的資金，如證券交易結(jié)算資金、信托基金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金等

三是其他需要專設(shè)賬戶管理的資金，如金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)、黨團(tuán)工會的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費等2021/6/2711賬戶開立（使用）—

專用存款賬戶資金性質(zhì)

應(yīng)出具的開戶文件基本建設(shè)資金更新改造資金住房基金社會保障基金政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶證主管部門批文財政預(yù)算外資金財政部門的證明糧、棉、油收購資金主管部門批文證券交易結(jié)算資金證券公司或證券管理部門的證明期貨交易保證金期貨公司或期貨管理部門的證明信托基金相關(guān)證明文件，一般為信托產(chǎn)品計劃書金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金雙方簽署的資金存放協(xié)議單位銀行卡備用金銀行卡章程規(guī)定的有關(guān)證明資料收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明黨團(tuán)工會設(shè)在單位的機(jī)構(gòu)經(jīng)費該單位或有關(guān)部門的批文或證明其他需要專項管理和使用的資金法規(guī)、規(guī)章或政府部門有關(guān)文件2021/6/2712賬戶開立（使用）—

專用存款賬戶專用存款賬戶的賬戶名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱或資金性質(zhì)，但預(yù)留簽章應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致。分類應(yīng)出具的開戶文件單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證專用專用存款賬戶的資金性質(zhì)證明文件、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)負(fù)責(zé)人的身份證件、單位授權(quán)該內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)開戶的授權(quán)書單位名稱后加資金性質(zhì)專用存款賬戶的資金性質(zhì)證明文件本地建筑施工單位建筑施工及安裝合同2021/6/2713賬戶開立（使用）—專用存款賬戶

需要明確的是：可以開立專用賬戶的資金必須是法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的，具有專項用途的資金，而不是存款人自認(rèn)為應(yīng)專項管理的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件存款人憑《辦法》第十九條規(guī)定的同一證明文件，只能開立一個專用存款賬戶（《實施細(xì)則》第14條）機(jī)關(guān)、實行預(yù)算管理的事業(yè)單位開立專用存款賬戶還需要出具其財政主管部門同意其開立賬戶的批文批復(fù)按照《工會法》成立的具有社會團(tuán)體法人資格的工會組織，可憑登記證書開立基本存款賬戶。不具有社會團(tuán)體法人資格的工會組織，應(yīng)按照《辦法》第十九條的規(guī)定開立專用存款賬戶，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質(zhì)，即單位名稱后加“工會”字樣。2021/6/2714賬戶開立（使用）—

專用存款賬戶

賬戶分類用途單位銀行卡備用金資金由基本存款賬戶轉(zhuǎn)入，且不得辦理現(xiàn)金收付財政預(yù)算外資金證券交易結(jié)算資金期貨交易保證金信托基金不得支取現(xiàn)金基本建設(shè)資金更新改造資金政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金報當(dāng)?shù)厝嗣胥y行批準(zhǔn)后可支取現(xiàn)金糧、棉、油收購資金社會保障基金住房基金黨、團(tuán)、工會經(jīng)費本地建筑施工單位可以支取現(xiàn)金，但應(yīng)符合國家現(xiàn)金管理收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收；可以支取現(xiàn)金，但應(yīng)符合國家現(xiàn)金管理2021/6/2715賬戶開立（使用）—

臨時存款賬戶存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。存款人設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)、從事異地臨時經(jīng)營活動、注冊（增資）驗資，可申請開立臨時存款賬戶。異地建筑施工及安裝單位開立的臨時存款賬戶的賬戶名稱可以為異地建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱，但預(yù)留簽章應(yīng)與臨時存款賬戶名稱一致。2021/6/2716賬戶開立（使用）—

臨時存款賬戶

分類應(yīng)出具的證明文件開立個數(shù)備注臨時機(jī)構(gòu)駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)的批文1個不得開立其他銀行結(jié)算賬戶可支取現(xiàn)金，但應(yīng)符合國家現(xiàn)金管理異地臨時經(jīng)營活動基本存款賬戶開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、臨時經(jīng)營地工商行政管理部門或其他政府有關(guān)部門的批文1個可支取現(xiàn)金，但應(yīng)符合國家現(xiàn)金管理異地建筑施工及安裝單位基本存款賬戶開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本、安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同根據(jù)合同個數(shù)開立建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶時，應(yīng)出具有關(guān)證明文件、建筑施工及安裝單位負(fù)責(zé)人的身份證件、項目部負(fù)責(zé)人的身份證件、建筑施工及安裝單位授權(quán)該項目部開戶的授權(quán)書境外(含港澳臺地區(qū))機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動政府有關(guān)部門的批文1個可支取現(xiàn)金，但應(yīng)符合國家現(xiàn)金管理注冊驗資工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文

1個不核準(zhǔn)也不備案增資、驗資期間只收不付

增資基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議1個2021/6/2717賬戶變更管理核準(zhǔn)類賬戶：存款人申請變更基本存款賬戶、臨時機(jī)構(gòu)臨時存款賬戶的存款人名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的，銀行應(yīng)在接到變更申請后的2個工作日內(nèi)，將存款人的《變更銀行結(jié)算賬戶申請書》、開戶許可證（原開戶許可證遺失的，存款人應(yīng)登報掛失并出具遺失證明，載明“由此引起的一切責(zé)任自負(fù)”）以及有關(guān)證明文件報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩暾埡藴?zhǔn)。

預(yù)算單位專用存款賬戶、非臨時機(jī)構(gòu)臨時賬戶的存款人可申請變更賬戶名稱、資金性質(zhì)、原開立該賬戶提供的證明文件、內(nèi)設(shè)部門或項目部相關(guān)信息。申請開立、變更基本存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶、臨時存款賬戶，均需要在系統(tǒng)中錄入待核準(zhǔn)信息后將相應(yīng)的紙質(zhì)資料提交人民銀行。2021/6/2718賬戶變更管理核準(zhǔn)類賬戶：因存款人基本存款賬戶的存款人名稱、存款人法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名變動導(dǎo)致預(yù)算單位專用賬戶、非臨時機(jī)構(gòu)臨時賬戶原核發(fā)的開戶許可證記載的存款人名稱、賬戶名稱、存款人法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名與系統(tǒng)存儲的信息不符的，存款人應(yīng)申請對該賬戶原核發(fā)的開戶許可證進(jìn)行補（換）發(fā)。非核準(zhǔn)類賬戶：一般存款賬戶的存款人只能申請對證明文件（貸款合同或者其他結(jié)算需要的證明）進(jìn)行變更。非預(yù)算單位專用存款賬戶的存款人可申請變更賬戶名稱、原開立該賬戶提供的證明文件、內(nèi)設(shè)部門相關(guān)信息進(jìn)行變更。2021/6/2719賬戶銷戶管理核準(zhǔn)類賬戶：存款人申請撤銷基本存款賬戶、預(yù)算管理單位專用存款賬戶、（臨時機(jī)構(gòu)、非臨時機(jī)構(gòu)）臨時存款賬戶，符合銷戶條件的，開戶銀行應(yīng)將相關(guān)資料遞交中國人民銀行審核，待中國人民銀行核準(zhǔn)通過后進(jìn)行撤銷處理。非核準(zhǔn)類賬戶：存款人申請撤銷一般存款賬戶、非預(yù)算管理單位專用存款賬戶，符合銷戶條件的，開戶銀行應(yīng)在2個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)，并于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個工作日內(nèi)，向中國人民銀行報告。2021/6/2720久懸賬戶管理銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理（《辦法》第56條）對于按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及其實施細(xì)則規(guī)定應(yīng)撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶，銀行應(yīng)通知該單位銀行結(jié)算賬戶的存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。一年以上未發(fā)生收付活動且欠有銀行貸款的單位銀行結(jié)算賬戶，也可作為久懸銀行賬戶納入賬戶管理系統(tǒng)管理（銀發(fā)[2006]71號）。2021/6/27212012年度賬戶年檢工作年檢依據(jù)：《賬戶管理辦法》第62條：銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對經(jīng)核實的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動情況，應(yīng)及時報告人民銀行當(dāng)?shù)胤种小端拇ㄊ挝蝗嗣駧陪y行結(jié)算賬戶年檢辦法（試行）》（成銀發(fā)[2008]139號）年檢安排：

年檢時間:2012年6月1日至8月31日年檢范圍:2012年6月1日前已開立的基本賬戶年檢方式及相關(guān)處理:按照年檢辦法的規(guī)定辦理2021/6/27222012年度賬戶年檢工作年檢要求：做到統(tǒng)一要求、統(tǒng)一部署、統(tǒng)一考核，做好宣傳引導(dǎo)，采取切實措施提高應(yīng)年檢基本存款賬戶年檢率。同時，應(yīng)按照《四川省機(jī)構(gòu)信用代碼推廣應(yīng)用工作總體方案》要求落實好機(jī)構(gòu)信用代碼信息采集與代碼證發(fā)放工作。

各級人民銀行將各銀行賬戶年檢工作納入支付結(jié)算業(yè)務(wù)考核和綜合評價。對于存款人未參加年檢，存在工商營業(yè)執(zhí)照、法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人身份證件等重要開戶證明文件超過有效期等不符合銀行結(jié)算賬戶開立規(guī)定情形的，銀行應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶。如該賬戶為基本賬戶，銀行應(yīng)停止賬戶的對外支付，待其他銀行結(jié)算賬戶撤銷后，再撤銷基本存款賬戶。2021/6/2723單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)行為案例分析（一）為存款人多頭開立基本存款賬戶

（開立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶核準(zhǔn)前使用）違法事實：

某行于2007年6月5日于為A公司開立的基本存款賬戶截至檢查日未向人民銀行報送賬戶開立資料。該單位已于2007年6月6日經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)在他行開立了基本存款賬戶。處罰依據(jù)：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第4條、第6條、第28條。處罰條款：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第66條第1款。處罰金額：

5—30萬元 2021/6/2724單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)行為案例分析關(guān)于多頭開戶的定性

根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》關(guān)于銀行結(jié)算賬戶開立的有關(guān)規(guī)定，銀行違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶主要包括兩種情形：一是銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶未經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)或未向人民銀行備案；二是銀行按照規(guī)定只能為存款人開立一個銀行結(jié)算賬戶的，但卻開立了兩個以上。具體表現(xiàn)為銀行依據(jù)同一證明文件為存款人開立兩個以上銀行結(jié)算賬戶，但政府主管部門另有規(guī)定的除外。2021/6/2725單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)行為案例分析（二）開立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶未申請核準(zhǔn)

違法事實： 某行于2006年8月22日為A單位開立的預(yù)算單位專用存款賬戶截至檢查日未向人民銀行報送賬戶開立資料申請核準(zhǔn)。處罰依據(jù)：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第6條、第28條。處罰條款：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第67條第6款。處罰金額：

0.5—3萬元

2021/6/2726單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)行為案例分析（三）開立備案類銀行結(jié)算賬戶未進(jìn)行備案違法事實：

某行于2007年1月15日為A單位開立的一般存款賬戶截至檢查日未向人民銀行報送賬戶開立資料。處罰依據(jù)：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第28條。處罰條款：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第67條第6款。處罰金額：

0.5—3萬元2021/6/2727單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)行為案例分析（四）超過期向人民銀行報送賬戶開立資料違法事實： 某行于2010年8月15日為A單位開立的非預(yù)算單位專用存款賬戶超過期向人民銀行報送賬戶開立資料（備案日期：2010年9月2日）。處罰依據(jù)：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第28條。處罰條款：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第67條第6款。處罰金額：

0.5—3萬元2021/6/2728單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)行為案例分析（五）未向人民銀行報送賬戶變更資料違法事實： 某行為A公司開立的民政資金專用存款賬戶于2007年10月9日變更為撫恤和社會福利救濟(jì)專戶，截至檢查日未向人民銀行報送賬戶變更資料。處罰依據(jù)：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第48條。處罰條款：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第67條第6款。處罰金額：

0.5—3萬元

2021/6/2729單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)行為案例分析（六）未向人民銀行報送賬戶撤銷資料違法事實： 某行于2007年3月16日為A公司撤銷的基本存款賬戶截至檢查日未向人民銀行報送賬戶撤銷資料。處罰依據(jù)：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第55條處罰條款：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第66條第6款。處罰金額：

0.5—3萬元2021/6/2730單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)行為案例分析（七）超過期限向人民銀行報送賬戶撤銷資料違法事實： 某行于2010年6月6日撤銷A公司開立的一般存款賬戶，于2010年6月15日向人民銀行報送賬戶撤銷資料。處罰依據(jù)：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第55條。處罰條款：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第67條第6款。處罰金額：

0.5—3萬元2021/6/2731單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)行為案例分析（八）賬戶核準(zhǔn)撤銷后繼續(xù)使用違法事實：

2007年3月14日至2010年12月3日，某行受理成都數(shù)字設(shè)備有限公司等3家單位基本存款賬戶銷戶申請且人民銀行賬戶管理系統(tǒng)已核準(zhǔn)撤銷后，未及時在生產(chǎn)系統(tǒng)中進(jìn)行銷戶處理或采取限制支付措施，導(dǎo)致基本存款賬戶在已核準(zhǔn)撤銷賬戶的情況下仍在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。處罰依據(jù)：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》第36條、39條

處罰條款：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第67條第5、6款，第66條第1款處罰金額：

0.5—3萬元（5—30萬元）2021/6/2732單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)行為案例分析（九）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入一般存款賬戶支取現(xiàn)金違法事實： 某行于2010年5月12日至5月26日為A公司開立的一般存款賬戶支取現(xiàn)金5筆，金額合計12萬元。處罰依據(jù)：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第34條。處罰條款：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第67條第5款。處罰金額：

0.5—3萬元2021/6/2733單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)行為案例分析（十）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入專用存款賬戶支取現(xiàn)金違法事實： 某行于2006年9月27日為A公司開立了基本建設(shè)資金專用存款賬戶。該行在上述賬戶未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)取現(xiàn)的情況下，于2007年9月為該賬戶辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)4筆，金額共計40萬元。處罰依據(jù)：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第35條。處罰條款：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第66條第5款。處罰金額：

0.5—3萬元2021/6/2734單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)行為案例分析（十一）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入臨時存款賬戶存取現(xiàn)金違法事實： 某行于2006年1月19日為A公司開立的臨時存款賬戶有效期至2006年7月31日。該行在上述賬戶有效期滿未展期的情況下，于2006年8月2日至2007年10月23日為其辦理結(jié)算業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)54筆，金額共計7.8萬元。處罰依據(jù)：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第36條。處罰條款：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第66條第5款。處罰金額：

0.5—3萬元2021/6/2735單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)行為案例分析（十二）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入銀行結(jié)算賬戶違反生效日規(guī)定存取現(xiàn)金違法事實： 某行為A公司開立的臨時存款賬戶于2007年1月18日經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)。該行于2007年1月16日為其支取現(xiàn)金1筆，金額20000元。 某行為A公司開立的基本存款賬戶于2007年2月19日經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)開立。該行于2007年2月21日為其支取現(xiàn)金1筆，金額20000元。處罰依據(jù)：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第38條。處罰條款：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第66條第5款。處罰金額：

0.5—3萬元2021/6/2736單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)行為案例分析（十三）開戶資料不合規(guī)違法事實： 某行于2007年7月18日以A公司自身出具的證明文件開立了資金性質(zhì)為其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金的專用存款賬戶。違法依據(jù)：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第19條。（十四）開戶資料不完整違法事實： 某行于2008年3月26日為A公司開立的一般存款賬戶的檔案資料中缺少開立賬戶的資金證明文件。違法依據(jù)：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第18條。2021/6/2737單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)行為案例分析（十五）賬戶名稱與證明文件名稱不一致違法事實： 某行于2007年11月17日為亮點有限責(zé)任公司開立一般存款賬戶，其資金證明文件的存款人名稱為四川省亮點有限責(zé)任公司。違法依據(jù)：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第24條《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》第18條。（十六）對長期不動戶的管理不符合規(guī)定違法事實： 某行于2005年8月至2006年6月為A公司等8家單位開立的8個單位銀行結(jié)算賬戶截至檢查日1年未發(fā)生結(jié)算業(yè)務(wù)，但截至檢查日未在人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)中加注久懸標(biāo)識。違法依據(jù)：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》第37條。2021/6/2738單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)行為案例分析（十七）賬戶名稱與預(yù)留銀行簽章不一致違法事實： 某行于2007年3月15日為自貢市五金公司宏達(dá)化工有限公司開立的專用存款賬戶與預(yù)留銀行簽章不一致（預(yù)留銀行簽章為：自貢市五金公司宏達(dá)化工商店）。違法依據(jù)：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》第18條。（十八）未進(jìn)行年檢違法事實： 某行于2008年1月1日前為A公司等15家單位開立的17個銀行結(jié)算賬戶截至檢查日未進(jìn)行年檢。違法依據(jù)：

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第62條2021/6/2739單位銀行結(jié)算賬戶違規(guī)行為案例分析問題：檢查發(fā)現(xiàn)賬戶未按規(guī)定進(jìn)行年檢，導(dǎo)致營業(yè)執(zhí)照等重要開戶證明文件過期