資金管理制度規(guī)定

資金管理制度規(guī)定資金管理制度規(guī)定「篇一」第一章總則第一條為了加強公司資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效率，降低公司財務(wù)風(fēng)險，保障投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。第二條本辦法所指的貨幣資金管理范圍包括投資性資金、籌資性資金、經(jīng)營性資金。1、投資性資金指對外投資及投資收益、固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)及其他長期資產(chǎn)投資等資金的收入與支出；2、融資性資金指公司為了彌補經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機構(gòu)或其他法律主體借入或歸還的資金等；3、經(jīng)營資金指銷售商品、提供勞務(wù)、稅負，以及其他和經(jīng)營活動相關(guān)的資金收入與支出，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價證券、應(yīng)收應(yīng)付款項、存貨等。第三條本辦法所指的貨幣資金，其表現(xiàn)形式主要包括：1、現(xiàn)金，是指公司庫存的現(xiàn)金，不包括公司各部門借用的、尚未報銷的備用金。2、銀行存款，是指公司存入銀行和其他金融機構(gòu)的各種存款。3、其他貨幣資金，是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等形式的貨幣資金，以及其他包括人民幣和按國家有關(guān)法規(guī)允許公司保管或存放的外幣。第四條貨幣資金實行預(yù)算管理。公司負責(zé)人根據(jù)董事會批準的年度經(jīng)營計劃，要求各職能部門編制本部門的資金預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部門審核、綜合平衡后編制年度現(xiàn)金流量表，報公司總經(jīng)理審批執(zhí)行。第二章授權(quán)與批準第五條為提高內(nèi)部資金使用效率，降低資金成本，對公司實際控制，并納入合并范圍內(nèi)的母子公司之間，以及所屬子公司之間的資金往來，授權(quán)給財務(wù)總監(jiān)進行審批。第六條審批權(quán)限對外支付資金的申請，由公司總經(jīng)理審批。本規(guī)定所設(shè)權(quán)限的金額為同一筆業(yè)務(wù)發(fā)生費用總額，嚴禁將同一筆業(yè)務(wù)分次報銷。第七條財務(wù)審核。財務(wù)部門按照相關(guān)制度要求，對資金支付的合法性、合規(guī)性、合理性進行審核。第八條資金支付須嚴格按照支出性質(zhì)逐級上級審核或?qū)徟?，嚴禁越級審核或?qū)徟?。第十條在預(yù)算內(nèi)的支出，可以根據(jù)授權(quán)范圍，由業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審核批準使用；超過預(yù)算的支出，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出追加預(yù)算，按預(yù)算批準程序批準后執(zhí)行。對外投資按公司投資管理辦法執(zhí)行，經(jīng)審核批準后納入預(yù)算管理。第三章股東單位資金往來管理第十一條加強對股東單位的資金往來管理。由公司財務(wù)負責(zé)人負責(zé)，建立對公司日常資金收支行為的監(jiān)控機制，防止發(fā)生控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用，損害上市公司的利益。第十二條公司在與控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方發(fā)生經(jīng)營性業(yè)務(wù)和資金往來時，應(yīng)嚴格監(jiān)控資金流向，防止資金被占用。公司不得為控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方墊付工資、福利、保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出。第十三條公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方使用：1、有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方使用；2、通過銀行或非銀行金融機構(gòu)向控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；3、委托控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方進行投資活動；4、為控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；5、代控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)；6、其他方式。第十四條如發(fā)現(xiàn)公司為控股股東、實際控制人、關(guān)聯(lián)方提供資金或發(fā)現(xiàn)有資金被控股股東、實際控制人、其他關(guān)聯(lián)方占用的情形，有可能給公司造成損失的，公司董事會將通過司法程序及時凍結(jié)或限制控股股東所持公司的相應(yīng)股份，及時通過司法程序?qū)毓晒蓶|有效資產(chǎn)采取司法保全等措施，避免或減少公司的損失。第四章資金調(diào)度管理第十五條股份公司在財務(wù)部設(shè)立虛擬的資金調(diào)度中心，按照市場化的原則承辦股份公司調(diào)度資金的具體管理工作，檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)成員公司資金調(diào)度管理工作。資金調(diào)度中心是股份公司財務(wù)部的內(nèi)設(shè)機構(gòu)，在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。資金調(diào)度中心按照相應(yīng)的負責(zé)股份公司整體內(nèi)部資金頭寸的監(jiān)控和管理，及時反饋各成員公司資金狀況，并根據(jù)資金安排和成員公司的資金余缺狀況，在股份公司總部和成員公司內(nèi)合理調(diào)度資金。第十六條股份公司及下屬公司可以將暫不使用的資金，以季度為單位，存放在資金調(diào)度中心，資金調(diào)度中心和成員公司按照市場化原則，每年協(xié)商一次存款、借款的利率。資金調(diào)度中心負責(zé)利用銀行平臺歸集內(nèi)部資金并統(tǒng)一安排使用，隨時監(jiān)控內(nèi)部調(diào)度執(zhí)行情況，并依此編制統(tǒng)計表。協(xié)助完成資金狀況專項分析，提供分析所需的報表和資料。股份公司財務(wù)部行使本部及各成員公司間的資金調(diào)度職能。其它任何成員公司都沒有相互拆借行為或資金調(diào)度的權(quán)利。第十七條下屬成員公司資金調(diào)度管理職責(zé)1、負責(zé)本公司資金頭寸的管理，如實反映本公司的資金頭寸情況。2、負責(zé)按時編制本公司資金支付申請。3、依據(jù)融資、投資計劃與公司內(nèi)部資金情況測算本公司現(xiàn)金缺口，提出資金需求計劃。4、負責(zé)協(xié)助完成本企業(yè)資金狀況專項分析，提供分析所需的報表和資料。第十八條資金調(diào)度管理的主要內(nèi)容。為滿足股份公司資金平衡和其它使用需求，調(diào)度資金的范圍包括以下幾個方面：1、需調(diào)用的各成員公司融資資金2、需調(diào)用的各成員公司日常生產(chǎn)經(jīng)營性富裕資金3、為完成股份公司統(tǒng)一結(jié)算而需調(diào)用的各成員公司生產(chǎn)經(jīng)營性資金4、為配合股份公司與金融機構(gòu)的合作，而需調(diào)用的各成員公司生產(chǎn)經(jīng)營性資金5、為配合股份公司重大項目運作，而需調(diào)用的各成員公司資金6、經(jīng)股份公司領(lǐng)導(dǎo)批準，而需調(diào)用的各成員公司資金7、為應(yīng)對非常規(guī)使用的儲備資金，而需調(diào)用各成員公司的資金8、根據(jù)股份公司資金平衡需調(diào)用的其它用途資金。第五章內(nèi)部控制第十九條貨幣資金內(nèi)部控制的基本要求是：貨幣資金收支與記帳的崗位分離；貨幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離。第二十條貨幣資金的管理遵循國家主管部門頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》、銀行結(jié)算辦法和外匯管理辦法等各種法規(guī)和規(guī)章，正確使用各種銀行結(jié)算工具，按照規(guī)定核定庫存現(xiàn)金限額，按現(xiàn)金收付范圍使用現(xiàn)金。第二十一條按照內(nèi)部控制的原則，出納員負責(zé)保管銀行支票等有編號的銀行結(jié)算憑證、庫存現(xiàn)金，具體辦理銀行結(jié)算和現(xiàn)金收付。出納員不兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的核算、記帳工作。銀行結(jié)算憑證上使用的印章由支票專用章和私章組成，支票專用章可由財務(wù)負責(zé)人保管，私章由公司總經(jīng)理或其授權(quán)的其他人保管。第二十二條貨幣資金的收支必須有合法、合規(guī)、合理的原始憑證為依據(jù)。經(jīng)辦人員根據(jù)原始憑證填列必要的內(nèi)部憑證，在預(yù)算范圍內(nèi)根據(jù)授權(quán)原則由各級負責(zé)人對收入、支出的合法性、真實性、合理性審批后，到財務(wù)部門辦理收入和支出手續(xù)。第二十三條財務(wù)負責(zé)人或財務(wù)主管對各部門收入、支出的原始憑證的合法性、真實性和合理性進行復(fù)核。對于非法的支出，會計人員應(yīng)拒絕辦理；對于合法但明顯不合理的支出應(yīng)報告公司總經(jīng)理處理。會計人員根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記帳憑證，作為出納員辦理收付的依據(jù)。第二十四條控制現(xiàn)金坐支，當日收入現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。出納員每日盤點現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記帳余額核對相符。每月月末，會計人員必須將現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金總帳余額與出納員的銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳、其他貨幣資金日記帳核對相符。第二十五條財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)對庫存現(xiàn)金不定期地進行檢查，以保證現(xiàn)金的安全。應(yīng)每月檢查銀行存款帳單核對情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。對未達帳項組織清理，并及時處理。第二十六條加強貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計。貨幣資金的管理應(yīng)納入公司內(nèi)部審計的重要內(nèi)容。定期審計貨幣資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。第六章獎懲規(guī)定第二十七條股份公司及各成員公司的財務(wù)工作人員，須按照本辦法的有關(guān)規(guī)定履行其相應(yīng)的職責(zé)。如因人為原因影響工作質(zhì)量或造成股份公司利益受損的，按照公司的相關(guān)規(guī)定，應(yīng)追究具體責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任；如在工作中有突出貢獻的，可給予獎勵。第二十八條各成員公司的財務(wù)負責(zé)人在執(zhí)行本辦法有關(guān)規(guī)定時的盡職情況適用股份公司對財務(wù)負責(zé)人的考核條款；股份公司對不適用考核條款的其他財務(wù)人員有獎懲的建議權(quán)。第七章附則第二十九條本制度解釋權(quán)屬于公司董事會。第三十條本制度經(jīng)公司董事會審議批準后實施。公司經(jīng)營和管理層可在本制度下制定具體的實施細則。在董事會批準該制度之前，股份公司及控股子公司制定的管理辦法，和本制度沖突的，應(yīng)予調(diào)整。本制度的相關(guān)規(guī)定如與日后頒布或修改的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和依法定程序修改后的《公司章程》相抵觸，則應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，董事會將及時對本辦法進行修訂。資金管理制度規(guī)定「篇二」一、基本制度1、開立兩個賬戶,基本戶用來付款,一般戶用來收款。建立健全現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬,建議使用網(wǎng)銀。每天發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務(wù)做到日清日結(jié),及時核對,保證賬實相符。2、嚴格審核現(xiàn)金收付憑證,嚴格執(zhí)行現(xiàn)金等管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不用白條抵庫。二、現(xiàn)金管理制度1、所有現(xiàn)金收支專人(出納)負責(zé)。2、出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬(流水賬),每天結(jié)出余額并核對實存。做到日清日結(jié),賬實相符。3、庫存現(xiàn)金超過一定數(shù)額(建議5000元,且是收入額)時必須存入銀行(一般戶)。4、出納收取銷售現(xiàn)金時,須立即登記現(xiàn)金日記賬并開具一式至少兩聯(lián)的銷售單據(jù),一聯(lián)銷售留存,一聯(lián)會計處理。經(jīng)手人一定要有經(jīng)手依據(jù)。5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序?qū)徟?詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)相關(guān)人員(如總經(jīng)理)簽字批準,方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。三、支票和網(wǎng)銀管理制度1、支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé)。并建立支票登記備查簿(包括支出和收取支票兩本)。2、出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬(流水賬),結(jié)出余額,每天登錄網(wǎng)銀核對銀行存款實存。作到日清日結(jié),賬實相符。3、出納收取支票時,須立即開具一式至少三聯(lián)的收據(jù),繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。4、支票的使用或網(wǎng)上付款必須事前按相關(guān)程序?qū)徟?詳見支出審批制度)。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時,由領(lǐng)取人在支票頭上簽收簽字認可,并及時登記支票備查簿。5、基本戶余額不足時,申請按支出預(yù)算從一般戶轉(zhuǎn)過來(建議半月一次)。四、印鑒的保管銀行印鑒原則上必須分人保管。財務(wù)專用章和法人印鑒分別派其他專人和出納負責(zé)保管。五、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、出納至少每半月應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況,編制“半月報表”,并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,指定人員于每半月終了進行定期對賬盤查,其他時間進行不定期抽查。2、會計根據(jù)實際情況做好每月現(xiàn)金與銀行存款的帳務(wù)處理及其他帳務(wù)處理。六、支出審批制度購買日常辦公用品、固定資產(chǎn)、辦公家具等、會務(wù)費、差旅費、工資與獎金等任何支出都要相應(yīng)審批。為簡化支出審批手續(xù),提高效率,負責(zé)人可適當將其權(quán)限或部份權(quán)限,以文字性形式,授權(quán)給指定專人。七、差旅費報銷規(guī)定報銷人持原始憑證簽字,報負責(zé)人、會計簽字認可,交會計報銷。資金管理制度規(guī)定「篇三」1、財產(chǎn)保管員應(yīng)按財產(chǎn)分類建立固定資產(chǎn)明細賬。（固定資產(chǎn)按現(xiàn)行管理辦法分橫向賬和縱向賬）按使用部門（個人）建立的分賬及總賬，稱為橫向賬；以設(shè)各類別和使用情況所建立的卡片賬，稱為縱向賬，兩賬的建立便于規(guī)范管理。2、校內(nèi)全部國有資產(chǎn)不得擅自借給個人或外單位使用，特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準辦理借用手續(xù)，并要求按期歸還。3、學(xué)校貴重物品應(yīng)設(shè)專人專庫（或?qū)９瘢┍９?，建立安全措施，保證物品安全無恙。4、定期清查盤點?？偙９軉T與分保管員每年要進行一次清查核資，對清查出的問題應(yīng)及時查明原因，報主管領(lǐng)導(dǎo)，按規(guī)定辦理入賬消賬手續(xù)。每月末應(yīng)與財務(wù)會計人員核對各大類固定資產(chǎn)的金額，做到賬賬相符，賬物相符。5、校內(nèi)設(shè)備一般不得擅自移動，必須移動時分保管員或部門負責(zé)人應(yīng)及時通知總保管員，辦理設(shè)備移動手續(xù)并及時調(diào)賬。使全校設(shè)備做到有序流動。6、由個人使用并保管的財產(chǎn)，使用人到總保管員處領(lǐng)取并登記上賬，便于以后的清點與查找。教職工調(diào)離或退休時，校務(wù)辦公室通知校財產(chǎn)保管員為其辦理財產(chǎn)清賬手續(xù)。8、保管員在工作變動前由新、老分保管員和總保管員共同清點財產(chǎn)，并做交接手續(xù)。做到人員變動賬物清楚。資金管理制度規(guī)定「篇四」第一條公司現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國家《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定，嚴格控制現(xiàn)金結(jié)算，超出結(jié)算起點的付款應(yīng)通過銀行結(jié)算；特殊情況下需要現(xiàn)金結(jié)算的，必須取得對方的收款收據(jù)。公司不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金。公司應(yīng)在下列范圍內(nèi)支付現(xiàn)金：（一）支付給職工的工資、津貼、獎金及勞保福利等開支；（二）個人勞務(wù)報酬；（三）報銷（或借支）的差旅費、業(yè)務(wù)費、修理費等；（四）結(jié)算起點以下的零星支出；（五）公司董事長、總裁批準的其他特別支出。第二條各單位應(yīng)核定庫存現(xiàn)金限額，庫存現(xiàn)金的限額以企業(yè)、單位3-5天的日常用量為準，凡超過庫存現(xiàn)金限額的部分必須及時送存銀行。企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應(yīng)派車輛接送，切實做好安全保衛(wèi)措施。第三條收入的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。第四條現(xiàn)金的管理必須嚴格執(zhí)行錢、賬分管的原則。出納與會計人員必須分清責(zé)任，實行相互制約，加強現(xiàn)金管理。第五條一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應(yīng)加蓋"現(xiàn)金收訖"字樣。第六條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)及總裁批準后提取。第七條一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽名，經(jīng)主管和有關(guān)人員審核后，出納人員才能據(jù)以付款，在付款后，應(yīng)加蓋"現(xiàn)金付訖"字樣，妥善保管。出納人員不得受理未按規(guī)定審批的付款業(yè)務(wù)，不得受理不完整、不真實、不合法的原始憑證。第八條出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，并結(jié)出庫存余額。賬目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。如出現(xiàn)長短款，應(yīng)向財務(wù)負責(zé)人匯報，查明原因后及時處理。第九條不得用白條抵沖現(xiàn)金，不準因私借支現(xiàn)金，不準保存帳外現(xiàn)金，不得公款私存。第十條公司應(yīng)安排出納以外的其他人每月對出納庫存現(xiàn)金至少檢查核對一次，驗證帳實是否相符，情況異常時應(yīng)進行突發(fā)性檢查。第十一條銀行賬戶必須按照國家規(guī)定開立和使用。銀行賬戶是公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付而在相應(yīng)金融機構(gòu)開設(shè)的基本帳戶、一般結(jié)算帳戶和專用帳戶?；編簦菏枪緸檗k理基本的、主要的資金結(jié)算、現(xiàn)金存取等業(yè)務(wù)而開立的主要帳戶；一般結(jié)算帳戶：是公司為方便資金結(jié)算業(yè)務(wù)而在就近的金融機構(gòu)開立的基本帳戶以外的輔助帳戶；專用帳戶：是公司為辦理某些特殊業(yè)務(wù)或?qū)ｉT業(yè)務(wù)，按國家規(guī)定必須開立的某些有特殊用途的補充帳戶。第十二條銀行賬戶開立的管理程序：由財務(wù)部門根據(jù)實際情況提出申請，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、報財務(wù)總監(jiān)、總裁審批后，交由出納人員具體辦理。第十三條公司的銀行賬戶僅供本公司收支結(jié)算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支。第十四條因銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)而獲取的資金收入原則上只能通過基本賬戶辦理；一般結(jié)算賬戶原則上只辦理資金支付業(yè)務(wù)，其資金來源可以根據(jù)需要由基本賬戶劃轉(zhuǎn)。專用賬戶是根據(jù)需要為某種特殊業(yè)務(wù)而開立的。除辦理規(guī)定的專項業(yè)務(wù)外，不得辦理經(jīng)營性的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，專用賬戶應(yīng)做到因特殊業(yè)務(wù)的開展而開立，因其結(jié)束而撤銷，且業(yè)務(wù)結(jié)束后一個月內(nèi)必須清理完畢；第十五條嚴格禁止用個人名義開立銀行賬戶。第十六條各子公司負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人必須加強對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況，在提報資金日報時，每周向本公司報送一次賬戶余額及使用情況。一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即向本公司財務(wù)部匯報并妥善處理。第十七條本公司財務(wù)部可不定期對各子公司的銀行賬戶管理情況進行檢查或抽查，并將結(jié)果通報全公司。第十八條各企業(yè)財務(wù)部門應(yīng)定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對不再使用的帳戶應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)。第十九條銀行票據(jù)由出納員專門負責(zé)，妥善保管，嚴防丟失、被盜。第二十條出納員對收到的支票或銀行匯票等票據(jù)應(yīng)嚴格審查，以免收進假票或無效票。第二十一條公司除現(xiàn)金開支范圍外的所有業(yè)務(wù)類、非業(yè)務(wù)類對外付款支出，應(yīng)采用支票、匯票等銀行結(jié)算方式。第二十二條公司的業(yè)務(wù)或日常費用付款，需預(yù)先領(lǐng)用支票的，須填寫支票領(lǐng)用單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，支票申請單中至少要列明用途、金額和收款單位，如無法明確金額的，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核，填寫限額；暫無法明確收款單位的，交經(jīng)辦人在使用支票時填寫。支票應(yīng)分別加蓋財務(wù)章及法人名章。經(jīng)辦人領(lǐng)用支票后，須在支票登記簿上簽字確認。第二十三條空白支票由出納統(tǒng)一保管，空白支票的保管視同現(xiàn)金。因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷毀清單，報財務(wù)負責(zé)人批準后予以銷毀，銷毀清單應(yīng)存檔備查。第二十四條如結(jié)算方式為匯票結(jié)算時，經(jīng)辦人將付款申請經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，交由出納辦理，填寫銀行匯票申請書，填明收款人名稱、支付金額、申請人和申請日期等事項，并簽章。出納將匯票交經(jīng)辦人后，經(jīng)辦人在匯票登記簿上簽字確認。經(jīng)辦人員采用匯票付款后，應(yīng)及時將發(fā)票傳遞至財務(wù)部進行報銷。第二十五條出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額。出納應(yīng)每月根據(jù)銀行對帳單仔細核對和清理銀行日記帳，查明未達帳項及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明?！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明應(yīng)每年裝訂成冊歸檔。第二十六條公司建立備用金審批制度。備用金主要用于各部門的經(jīng)常性的、小金額的日常費用開支及其他零星開支。財務(wù)部門可根據(jù)業(yè)務(wù)情況，確定借支備用金的合理限額，嚴格控制職員借取大額備用金。第二十七條借支備用金需由經(jīng)手人填寫"借款單"，注明備用金金額、預(yù)計還款時間等，各部門的負責(zé)人審簽后，由財務(wù)總監(jiān)和總裁審批。第二十八條各部門備用金支出后，將有關(guān)票據(jù)按照報銷程序交財務(wù)部報銷，補足備用金。第二十九條至備用金使用期滿，各部門應(yīng)將備用金足額交回財務(wù)部，并由財務(wù)部重新核定備用金限額。第三十條職工出差及其他零星支出，可申請借款。第三十一條借款申請的程序為：1、經(jīng)辦人填寫《借款申請單》，注明借款人、借款部門、借款用途、借款金額、預(yù)計還款日期。2、《借款申請單》須經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人審核后，交總裁審批。3、出納根據(jù)審批后的《借款申請單》進行付款。第三十二條借支的款項應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后一周內(nèi)報銷或清還，對未按規(guī)定及時清還者，財務(wù)部門應(yīng)通知人力資源部從借款人當期或下月工資中予以扣還；并不得批準其再次借款。超過三個月仍未清還且欠款超過1，000元者，提交所在部門和有關(guān)部門處理，并視同占用本單位資金，按銀行一年期貸款利率計收利息。第三十三條職員調(diào)離時，原所在部門應(yīng)督促還清各種借款，欠款未清者，人事等有關(guān)部門不得辦理調(diào)離手續(xù)。第三十四條財務(wù)部門應(yīng)逐月清理，并將借款結(jié)欠情況通報各有關(guān)部門和本人。資金管理制度規(guī)定「篇五」為嚴肅財經(jīng)紀律，進一步規(guī)范項目資金管理，提高項目資金、財務(wù)管理水平和資金使用效益，統(tǒng)一申報、建設(shè)、考評和驗收程序，按照著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機制的要求，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，特制定本