《電力企業(yè)碳排放核查技術規(guī)范》

Q/LB.□XXXXX-XXXX電力企業(yè)碳排放核查技術規(guī)范范圍本文件規(guī)定了電力企業(yè)碳排放核查的術語和定義、核查原則、核查要求、核查程序、核算方法及核查質(zhì)量。本文件適用于電力企業(yè)的碳排放核查工作。規(guī)范性引用文件下列文件中的內(nèi)容通過文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對應的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。GB/T19011管理體系審核指南ISO14064-3：2006溫室氣體第3部分溫室氣體聲明審定與核查的規(guī)范及指南GB/T212煤的工業(yè)分析方法GB/T213煤的發(fā)熱量測定方法GB/T474煤樣的制備方法GB/T476煤中碳和氫的測定方法GB/T11062天然氣發(fā)熱量、密度、相對密度和沃泊指數(shù)的計算方法GB17167用能單位能源計量器具配備和管理通則GB/T2589綜合能耗計算通則GB/T3484企業(yè)能量平衡通則GB/T6422用能設備能量測試導則GB/T11062天然氣發(fā)熱量、密度、相對密度和沃泊指數(shù)的計算方法GB/T12723單位產(chǎn)品能源消耗限額編制通則GB/T15587工業(yè)企業(yè)能源管理導則GB/T32150工業(yè)企業(yè)溫室氣體排放核算和報告通則GB/T32151(所有部分)溫室氣體排放核算與報告要求術語和定義下列術語和定義適用于本文件。3.1碳排放指在生產(chǎn)、經(jīng)營、消費等活動中產(chǎn)生的二氧化碳、甲烷、氧化亞氮等溫室氣體的排放。3.2碳排放核查指對電力企業(yè)的碳排放量進行核實和審查，以確保其符合相關標準和要求。3.3碳排放權(quán)指在碳排放權(quán)交易市場中，企業(yè)擁有或獲得的碳排放配額。3.4報告主體具有二氧化碳排放行為的電力生產(chǎn)企業(yè)法人或視同法人的獨立核算單位。3.5排放因子表征單位生產(chǎn)或消費活動量的二氧化碳排放的系數(shù)。3.6活動數(shù)據(jù)導致二氧化碳排放的生產(chǎn)或消費活動量的表征值。核查原則4.1合法性應符合國家法律法規(guī)和政策要求。4.2公正性應真實準確地反映核查的活動、發(fā)現(xiàn)、結(jié)論和報告。如實報告在核查過程中遇到的重大障礙，以及在核查員和受核查方之間未解決的分歧意見。4.3準確性應采用準確的方法和數(shù)據(jù)，確保結(jié)果真實可靠。4.4完整性應涵蓋所有應納入范圍的排放源和相關活動。核查要求5.1核查機構(gòu)的能力要求核查機構(gòu)應當確保所有參與核查實施的人員有能力完成分配的任務。核查機構(gòu)應至少建立、記錄、實施和維持以下內(nèi)容：應具有獨立法人資格，具有固定的工作場所，以及開展核查工作所需的設施和辦公條件；應具備充足的專業(yè)人員及完善的人員管理程序，以確保其有能力開展核查工作；應具備健全的組織結(jié)構(gòu)，完善的財務制度，并具有應對風險的能力，確保對其核查活動可能引發(fā)的風險能夠采取合理、有效的措施，并承擔相應的經(jīng)濟和法律責任；核查機構(gòu)應在溫室氣體核查領域內(nèi)具有良好的業(yè)績和經(jīng)驗；有完善的內(nèi)部管理制度和質(zhì)量管理制度。包括人員管理、核查活動管理、文件和記錄管理、申訴、投訴和爭議處理、保密管理、不符合及糾正措施處理以及內(nèi)部審核和管理評審等相關制度；有完善的保密管理制度；核查機構(gòu)與從事碳資產(chǎn)管理和碳交易公司不能存在資產(chǎn)和管理方面的利益關系；核查機構(gòu)在以前的核查工作或其所從事的其他業(yè)務中不存在瀆職、欺詐、泄密等其它不良記錄。5.2核查人員的能力要求5.2.1核查員核查員應當掌握核查的原則、程序和技術，將其應用于核查過程中確保核查實施的一致性和系統(tǒng)性，包括：a)了解碳排放報告與核查有關的法規(guī)、標準和指南；b)掌握行業(yè)特定碳排放源量化方面的知識和經(jīng)驗；c)對工作進行有效地策劃和組織并按計劃時間表進行核查；d)通過有效地面談、傾聽、觀察和對文件、記錄和數(shù)據(jù)的檢查來收集信息；e)在核查過程中采取有效措施降低核查風險，優(yōu)先關注重要問題，尤其關注可能導致錯誤的重點排放源；f)掌握數(shù)據(jù)和信息審計的知識并具備相關經(jīng)驗：檢查和分析數(shù)據(jù)質(zhì)量管理系統(tǒng)，科學制定數(shù)據(jù)檢查取樣計劃；g)驗證數(shù)據(jù)和信息的準確性；h)確認核查證據(jù)的充分性和適宜性以支持核查結(jié)論。5.2.2核查組長除了滿足5.2.1核查員的能力要求外，核查組長還應當具備下列能力：a)領導核查過程實施的能力，以便核查過程能有效和高效地進行；b)編制核查計劃并在核查中有效地利用資源；c)組織和指導核查組成員；d)代表核查組與受核查方進行溝通，獲取核查所需的資料以及解決核查發(fā)現(xiàn)提出的不符合項等；e)領導核查組得出核查結(jié)論，組織編制核查報告。5.2.3獨立評審員獨立評審員應具有適當?shù)臋?quán)限以審查核查報告和內(nèi)部核查文件。獨立評審員應當具備下列能力要求：a)具有與5.2.2核查組長相當?shù)哪芰σ?；b)具備必要的分析能力以確認信息是否完整和真實；能夠發(fā)現(xiàn)缺失或相互矛盾的信息，以及檢查數(shù)據(jù)來源來評估內(nèi)部核查文件是否完整且足以支持核查報告。5.2.4技術專家技術專家應具有所需的能力和專業(yè)知識，協(xié)助核查組對受核查方使用的工藝技術和設備進行專業(yè)性的判斷，并提出專業(yè)性的建議以支持核查組或獨立評審員開展核查相關活動。具體可包括但不限于：a)解釋化學/物理過程；b)識別測量的難點和復雜性；c)檢查燃料計量設備及其校準、維護程序；d)現(xiàn)場核查實施時與技術工程師面談以更好地理解技術問題。5.3核查設備及技術要求5.3.1核查設備主要包括核查過程所需的測量和實驗設備。核查機構(gòu)應按核查方案中測量和實驗設備的需求，明確：a)準備所需的設備；b)使用前，確認設備的精度及合格狀態(tài)；c)使用過程中，進行適當維護，防止設備失準。5.3.2所需設備包括：化驗分析設備、報告主體在線設備及便攜設備。5.3.3技術要求包括：現(xiàn)場測量方法、證據(jù)分析技術。核查機構(gòu)應按核查方案的需求，明確：a)準備所需的技術；b)采用適當?shù)姆椒?，確認技術的適宜性。核查程序6.1概述電力企業(yè)碳排放核查程序分為3個階段：準備階段、實施階段和報告階段，具體見圖1。圖1碳排放核查流程6.2準備階段6.2.1一般要求為保證企業(yè)碳排放核查的合法及公正性，在達成核查委托之前，核查機構(gòu)及受核查方應從以下方面確認并避免利益沖突：a)核查機構(gòu)與受核查方不能雇傭共同的高層管理人員或董事會成員；b)核查機構(gòu)不能為受核查方設計、開發(fā)、實施、評審減排項目；c)核查機構(gòu)不能為受核查方開發(fā)排放因子、設計能效及可再生能源項目；d)核查機構(gòu)不能為受核查方提供減排方面的咨詢服務；e)核查機構(gòu)及其成員不能進行配額、減排量的交易；f)核查機構(gòu)與受核查方具有的其他與核查結(jié)果有利害的利益關系；g）核查機構(gòu)在以前的核查工作或其所從事的其他業(yè)務中不存在瀆職、欺詐、泄密等其它不良記錄。6.2.2合同評審及受理在與委托方簽訂碳排放核查合同之前，核查機構(gòu)應進行合同評審，以確定是否有執(zhí)行合同的能力。影響執(zhí)行合同的能力包括足夠數(shù)量的核查員及核查員具備相應行業(yè)的核查能力等。6.2.3其他要求6.2.3.1核查機構(gòu)應安排至少2名核查員在現(xiàn)場核查1個工作日，并根據(jù)企業(yè)規(guī)模、碳排放源的復雜程度以及特殊要求等適當增加人/日數(shù)。6.2.3.2若受核查方有因法律特權(quán)或?qū)＠麢?quán)關系，不能讓核查組核查或獲得與法律法規(guī)符合性有關的資料或信息，則不能核查；除非核查組能夠獲得客觀證據(jù)表明法律法規(guī)符合性已得到有效實施。當有此類情況時，雙方應在合同中詳細說明。6.2.3.3核查機構(gòu)應對委托方提供的文件完整性進行檢查，若符合要求即可受理，并把相關文件移交給核查組。6.3實施階段6.3.1核查啟動6.3.1.1確定核查小組成員，明確小組成員工作范圍內(nèi)容，具體包括：a）核查組長在與核查組協(xié)商后，將對具體的過程、場所或活動的核查工作分配給核查組每位成員；b）核查組工作的分配應考慮核查員的獨立性和能力的需要、資源的有效利用以及核查員和技術專家的不同作用和職責。為確保核查順利實施，可根據(jù)核查的進展調(diào)整所分配的工作；c）核查組成員應明確其所承擔的核查工作有關信息，并準備必要的核查表，如核查計劃、取樣計劃、記錄核查活動信息（如：支持性證據(jù)、核查發(fā)現(xiàn)和會議記錄）的表格，供核查人員在現(xiàn)場核查實施過程中使用并形成記錄。6.3.1.2核查目的、范圍和準則6.3.1.2.1通常情況下，企業(yè)碳排放核查目的是為企業(yè)碳排放報告沒有實質(zhì)性偏差做出合理保證的核查結(jié)論。6.3.1.2.2企業(yè)碳排放核查范圍通常包括對實際位置、企業(yè)邊界、碳排放活動和過程以及所覆蓋的時期的描述。核查組應當在與受核查方建立聯(lián)系后明確核查范圍。6.3.1.2.3企業(yè)碳排放核查準則包括企業(yè)進行碳排放信息報告依據(jù)的有關法律、法規(guī)和標準等。核查組應使用與企業(yè)碳排放信息報告相應時期適用的準則。6.3.1.3與核查委托方和核查企業(yè)建立聯(lián)系。6.3.1.4文件評審6.3.1.4.1對核查企業(yè)提交的文件進行評審，初步確認溫室氣體排放情況，確定核查的重點。文件應包含：a）企業(yè)本年度碳排放監(jiān)測計劃及報告；b）企業(yè)上一年度碳排放信息報告以及核查報告（如有）；c）企業(yè)基本信息；d）企業(yè)組織架構(gòu)圖；e）企業(yè)平面布局圖；f）企業(yè)碳排放/碳移除設施等相關資料。6.3.1.4.2對于企業(yè)碳排放信息報告制度中要求建立監(jiān)測計劃的企業(yè)，應核查監(jiān)測計劃是否經(jīng)過審核以及批準，以及各個修訂版本是否齊全。評審應當識別企業(yè)規(guī)模、碳排放源復雜程度、特殊要求以及核查的目的和范圍，為編制核查計劃提供導向以降低核查的風險。核查組應至少通過文件評審了解以下內(nèi)容：a)識別組織邊界、主要的碳排放設備、重點碳排放源和取樣重點；b)碳排放報告中計算碳排放量使用的活動數(shù)據(jù)及排放因子；c)企業(yè)收集、處理及保存碳排放量相關信息的數(shù)據(jù)質(zhì)量管理系統(tǒng)。注：如果發(fā)現(xiàn)文件不適宜、不充分，核查組長應該通知受核查方，以決定核查是否繼續(xù)進行或暫停，直到有關文件的問題得到解決。6.3.2現(xiàn)場核查6.3.2.1根據(jù)評審結(jié)果制訂現(xiàn)場核查計劃，進行現(xiàn)場核查，包括訪問、抽樣等活動。6.3.2.2核查計劃6.3.2.2.1核查組長依據(jù)5.3.1.4中的內(nèi)容編制一個完整的核查計劃，內(nèi)容應至少包括：a)受核查方的邊界范圍；b)核查的進度和人員安排，包括從編制核查計劃起至出具核查報告全過程中，涉及的各具體活動的時間安排和地點，現(xiàn)場核查人日數(shù)要考慮排放源、設施的復雜程度，現(xiàn)場時間不能少于1天，必要時可安排多次現(xiàn)場核查，核查時間應排除車程及不可抗力所遭受作業(yè)影響的時間；c)現(xiàn)場核查的安排（包括與企業(yè)在現(xiàn)場進行的首次會議與末次會議，也包括現(xiàn)場檢查應做的一些活動）；d)現(xiàn)場核查需檢查的文件清單；e)識別數(shù)據(jù)取樣計劃的重點（包括關注高排放和高風險的重點排放源，依據(jù)企業(yè)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)的實施情況評價數(shù)據(jù)管理風險較高的環(huán)節(jié)）。6.3.2.2.2適當時，核查計劃還可包括：a)明確受核查方的代表；b)后勤安排（交通、現(xiàn)場設施等）；c)保密事宜等。6.3.2.2.3核查計劃的編制應考慮的因素：a)核查風險較高的環(huán)節(jié)（如設施復雜性、規(guī)模、重點排放源情況）；b)數(shù)據(jù)儲存環(huán)境（如使用電腦信息系統(tǒng)、紙質(zhì)或電子文檔）；c)設施的控制環(huán)境（如企業(yè)質(zhì)量管理體系）等。6.3.2.3訪問訪問的對象為現(xiàn)場工作人員（如管理層、相關負責人、基層員工）。訪談的目的是了解生產(chǎn)實際與文件記錄中的生產(chǎn)情況是否大致符合，以及實際操作中是否有依循相關的管理規(guī)定。6.3.2.4抽樣計劃6.3.2.4.1抽樣計劃的制定要遵循降低固有風險和控制風險的原則，通過識別排放源種類、數(shù)據(jù)質(zhì)量管理系統(tǒng)中最容易產(chǎn)生錯誤的環(huán)節(jié)，以進一步檢查風險較高的數(shù)據(jù)。6.3.2.4.2圍繞數(shù)據(jù)質(zhì)量管理系統(tǒng)中排放源計算、數(shù)據(jù)采集設備、數(shù)據(jù)處理過程等環(huán)節(jié)，對有關數(shù)據(jù)及證據(jù)進行取樣。取樣時可對每個排放源的碳排放量占總碳排放量的比例進行排序，識別重點排放源并著重進行檢查。6.3.2.4.3抽樣計劃應達到以下效果：a)識別要著重進行數(shù)據(jù)檢查的排放源；b)識別要審查的排放源的有關記錄；c)明確采用何種方法來對排放源進行數(shù)據(jù)檢查；d)明確抽樣的具體比例。6.3.2.5資料收集與驗證a)現(xiàn)場收集和驗證信息應包括報告主體的基本情況、邊界確定、排放源識別、核算方法、數(shù)據(jù)、計量設備等方面的資料；b)可通過面談、查閱文件和記錄、現(xiàn)場觀察、抽樣測試等方式，收集并驗證與核查范圍、事前疑問有關的信息證據(jù)；c)采用數(shù)據(jù)一致性驗證、物料平衡驗證、能效數(shù)據(jù)驗證等方法對活動數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)來源進行交叉核對，驗證信息的合理性；d)與報告主體溝通，以復印、記錄、攝像、錄像的方式保存必要的核查證據(jù)。6.3.2.6核查結(jié)論在舉行末次會議之前，核查組應當討論以下內(nèi)容：a)評審核查發(fā)現(xiàn)及在核查過程中所收集的信息；b)考慮核查過程中的不確定因素，達成一致的核查結(jié)論；c）核查結(jié)論可陳述以下內(nèi)容：監(jiān)測計劃與核查準則的符合程度；監(jiān)測計劃的有效實施、保持和改進；碳排放信息報告的碳排放量是否有錯誤，是否通過核查。6.4報告階段6.4.1核查報告編制6.4.1.1核查報告編制的流程包括編制核查報告、獨立技術評審及批準核查報告。核查報告需經(jīng)過獨立技術評審、受核查方確認后方可提交。核查報告應該提供核查過程的完整、準確、清晰和簡明的記錄，并至少包括以下內(nèi)容：a)封面（包括核查報告標題、核查機構(gòu)名稱、核查報告的編號，報告出具的時間）；b)核查的目的、范圍和準則；c)受核查方的名稱、地址；d)受核查方責任人的姓名和聯(lián)系方式；e)核查機構(gòu)的名稱和地址；f)核查組成員的信息（核查組長和核查組成員的姓名、工作單位和聯(lián)系方式）；g)受核查方監(jiān)測計劃的實施情況；h)受核查方碳排放設施、排放源的信息及碳排放量；i)現(xiàn)場核查的時間；j)企業(yè)碳排放信息報告需要澄清或修改的情況；k)核查結(jié)論；l)核查機構(gòu)的公正性聲明；m)核查組成員對核查報告的簽名確認；n)核查機構(gòu)對核查報告的公章確認。6.4.1.2獨立技術評審是獨立評審員對核查組現(xiàn)場核查過程的核查計劃、數(shù)據(jù)取樣過程、形成的核查發(fā)現(xiàn)及得出的核查結(jié)論是否存在錯誤進行最后的系統(tǒng)檢查，以降低核查風險。6.4.1.2.1獨立技術評審時，獨立評審員根據(jù)核查組提交的核查文件，對核查的完整過程進行評估，并評價核查組收集的證據(jù)是否足以支撐其核查結(jié)論，對核查發(fā)現(xiàn)提出反饋意見。6.4.1.2.2獨立評審員如不同意核查結(jié)論，應與核查組長溝通并形成一致的結(jié)論，并反饋給受核查方溝通解決后方可確認，必要時可再去現(xiàn)場。6.4.1.2.3獨立評審過程的有關內(nèi)容應記錄在內(nèi)部核查文件中。6.4.1.3核查結(jié)論包括通過與不通過。核查機構(gòu)對于滿足核查準則要求的排放報告做出通過結(jié)論；對無法滿足核查準則要求的排放報告做出不通過結(jié)論。6.4.2核查報告的提交對于碳排放權(quán)交易中要求的碳排放核查，核查機構(gòu)使用授權(quán)賬號登陸碳排放報告和核查信息系統(tǒng)，在系統(tǒng)上錄入和提交核查報告，并將紙質(zhì)版核查報告發(fā)給核查委托方和受核查方。對于非碳排放權(quán)交易中要求的碳排放核查，核查機構(gòu)可根據(jù)核查委托方的要求把核查報告提交給委托方和受核查方。6.4.3核查資料的保存6.4.3.1核查機構(gòu)應通過電子和紙質(zhì)的形式做好核查記錄和文件的保存工作，核查工作文檔應至少保存15年。核查機構(gòu)未經(jīng)有關主管部門授權(quán)，不得披露受核查方的任何相關信息。核查機構(gòu)應保存的核查資料至少包括：a)與委托方簽訂的核查協(xié)議；b)核查活動的相關工作文件，如現(xiàn)場核查工作記錄、核查計劃、文件審核記錄表、計量器具匯總表等；c)報告主體溫室氣體排放報告；d)核查報告；e)從被核查單位或其他有關部門和機構(gòu)獲取的用作核查證據(jù)的各種原始資料(包括文字資料、圖片、影像等文本或電子資料)；f)技術審查記錄；g)信息交流記錄；h)投訴和申訴以及任何后續(xù)更正或改進措施的記錄；i)其他需要歸檔的文件和材料。6.4.3.2核查工作文檔應當做到內(nèi)容完整、格式規(guī)范、標識一致、記錄清晰、結(jié)論明確。6.4.3.3核查小組及人員應對包含被核查單位商業(yè)秘密和溫室氣體排放數(shù)據(jù)的記錄和文件予以保密。未經(jīng)被核查單位和政府主管部門同意，不得披露相關信息或用作其他用途。核查方法7.1報告主體基本情況的核查核查機構(gòu)應對報告主體溫室氣體排放報告的基本情況進行核查，確認其是否在排放報告中準確地報告了以下信息：a)報告主體名稱、單位性質(zhì)、所屬行業(yè)領域及代碼、組織機構(gòu)代碼、主營產(chǎn)品及代碼、法定代表人、地理位置、排放報告聯(lián)系人等基本信息；b)報告主體內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)工藝、溫室氣體清單；c)能源統(tǒng)計報表及能源利用狀況報告(適用時)、能源審計報告(適用時)、上一履約年度排放報告。在核查中，應通過適當?shù)某闃邮占Ⅱ炞C與核查目標、范圍和準則有關的信息，包括與職能、活動和過程間接口有關的信息。只有能夠驗證的信息方可作為審核證據(jù)。導致審核發(fā)現(xiàn)的審核證據(jù)應予以記錄。在收集證據(jù)的過程中，核查組如果發(fā)現(xiàn)了新的、變化的情況或風險，應予以關注。7.2核算邊界的核查核查機構(gòu)應對報告主體的核算邊界進行核查，對以下與核算邊界有關的信息進行核實：a)是否以獨立法人或視同法人的獨立核算單位為邊界進行核算；b)核算邊界是否與相應行業(yè)的核算方法和報告指南一致；c)納入核算和報告邊界的排放設施和排放源是否完整；d)與上一年度相比，核算邊界是否存在變更。核查機構(gòu)可通過與排放設施運行人員進行交談、現(xiàn)場觀察核算邊界和排放設施、查閱可行性研究報告及批復、查閱相關環(huán)境影響評價報告及批復等方式來驗證報告主體核算邊界的符合性。7.3排放源識別的核查排放源識別的核查是確認排放源識別的正確性，是保證核查結(jié)果準確性的關鍵環(huán)節(jié)。核查時應結(jié)合報告主體生產(chǎn)流程的特點，在所確定的核算邊界范圍內(nèi)，進行識別。排放源識別采用現(xiàn)場審核文件和現(xiàn)場查看的方式進行，主要審閱以下材料：a)工藝流程圖、固定資產(chǎn)臺賬，進料單等；b)查閱生產(chǎn)記錄，識別設備消耗物料類別，核實過程排放環(huán)節(jié)；c)查閱固定資產(chǎn)臺賬、電力、熱力(蒸汽)結(jié)算單等，確認間接排放環(huán)節(jié)和種類；d)耗能設備表，包括企業(yè)平面布置圖、耗能設備清單(固有設施