《電力企業(yè)碳排放核查技術(shù)規(guī)范》

Q/LB.□XXXXX-XXXX電力企業(yè)碳排放核查技術(shù)規(guī)范范圍本文件規(guī)定了電力企業(yè)碳排放核查的術(shù)語(yǔ)和定義、核查原則、核查要求、核查程序、核算方法及核查質(zhì)量。本文件適用于電力企業(yè)的碳排放核查工作。規(guī)范性引用文件下列文件中的內(nèi)容通過(guò)文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對(duì)應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。GB/T19011管理體系審核指南ISO14064-3：2006溫室氣體第3部分溫室氣體聲明審定與核查的規(guī)范及指南GB/T212煤的工業(yè)分析方法GB/T213煤的發(fā)熱量測(cè)定方法GB/T474煤樣的制備方法GB/T476煤中碳和氫的測(cè)定方法GB/T11062天然氣發(fā)熱量、密度、相對(duì)密度和沃泊指數(shù)的計(jì)算方法GB17167用能單位能源計(jì)量器具配備和管理通則GB/T2589綜合能耗計(jì)算通則GB/T3484企業(yè)能量平衡通則GB/T6422用能設(shè)備能量測(cè)試導(dǎo)則GB/T11062天然氣發(fā)熱量、密度、相對(duì)密度和沃泊指數(shù)的計(jì)算方法GB/T12723單位產(chǎn)品能源消耗限額編制通則GB/T15587工業(yè)企業(yè)能源管理導(dǎo)則GB/T32150工業(yè)企業(yè)溫室氣體排放核算和報(bào)告通則GB/T32151(所有部分)溫室氣體排放核算與報(bào)告要求術(shù)語(yǔ)和定義下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。3.1碳排放指在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、消費(fèi)等活動(dòng)中產(chǎn)生的二氧化碳、甲烷、氧化亞氮等溫室氣體的排放。3.2碳排放核查指對(duì)電力企業(yè)的碳排放量進(jìn)行核實(shí)和審查，以確保其符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。3.3碳排放權(quán)指在碳排放權(quán)交易市場(chǎng)中，企業(yè)擁有或獲得的碳排放配額。3.4報(bào)告主體具有二氧化碳排放行為的電力生產(chǎn)企業(yè)法人或視同法人的獨(dú)立核算單位。3.5排放因子表征單位生產(chǎn)或消費(fèi)活動(dòng)量的二氧化碳排放的系數(shù)。3.6活動(dòng)數(shù)據(jù)導(dǎo)致二氧化碳排放的生產(chǎn)或消費(fèi)活動(dòng)量的表征值。核查原則4.1合法性應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和政策要求。4.2公正性應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確地反映核查的活動(dòng)、發(fā)現(xiàn)、結(jié)論和報(bào)告。如實(shí)報(bào)告在核查過(guò)程中遇到的重大障礙，以及在核查員和受核查方之間未解決的分歧意見(jiàn)。4.3準(zhǔn)確性應(yīng)采用準(zhǔn)確的方法和數(shù)據(jù)，確保結(jié)果真實(shí)可靠。4.4完整性應(yīng)涵蓋所有應(yīng)納入范圍的排放源和相關(guān)活動(dòng)。核查要求5.1核查機(jī)構(gòu)的能力要求核查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保所有參與核查實(shí)施的人員有能力完成分配的任務(wù)。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)至少建立、記錄、實(shí)施和維持以下內(nèi)容：應(yīng)具有獨(dú)立法人資格，具有固定的工作場(chǎng)所，以及開(kāi)展核查工作所需的設(shè)施和辦公條件；應(yīng)具備充足的專業(yè)人員及完善的人員管理程序，以確保其有能力開(kāi)展核查工作；應(yīng)具備健全的組織結(jié)構(gòu)，完善的財(cái)務(wù)制度，并具有應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，確保對(duì)其核查活動(dòng)可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)能夠采取合理、有效的措施，并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任；核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在溫室氣體核查領(lǐng)域內(nèi)具有良好的業(yè)績(jī)和經(jīng)驗(yàn)；有完善的內(nèi)部管理制度和質(zhì)量管理制度。包括人員管理、核查活動(dòng)管理、文件和記錄管理、申訴、投訴和爭(zhēng)議處理、保密管理、不符合及糾正措施處理以及內(nèi)部審核和管理評(píng)審等相關(guān)制度；有完善的保密管理制度；核查機(jī)構(gòu)與從事碳資產(chǎn)管理和碳交易公司不能存在資產(chǎn)和管理方面的利益關(guān)系；核查機(jī)構(gòu)在以前的核查工作或其所從事的其他業(yè)務(wù)中不存在瀆職、欺詐、泄密等其它不良記錄。5.2核查人員的能力要求5.2.1核查員核查員應(yīng)當(dāng)掌握核查的原則、程序和技術(shù)，將其應(yīng)用于核查過(guò)程中確保核查實(shí)施的一致性和系統(tǒng)性，包括：a)了解碳排放報(bào)告與核查有關(guān)的法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和指南；b)掌握行業(yè)特定碳排放源量化方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)；c)對(duì)工作進(jìn)行有效地策劃和組織并按計(jì)劃時(shí)間表進(jìn)行核查；d)通過(guò)有效地面談、傾聽(tīng)、觀察和對(duì)文件、記錄和數(shù)據(jù)的檢查來(lái)收集信息；e)在核查過(guò)程中采取有效措施降低核查風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)先關(guān)注重要問(wèn)題，尤其關(guān)注可能導(dǎo)致錯(cuò)誤的重點(diǎn)排放源；f)掌握數(shù)據(jù)和信息審計(jì)的知識(shí)并具備相關(guān)經(jīng)驗(yàn)：檢查和分析數(shù)據(jù)質(zhì)量管理系統(tǒng)，科學(xué)制定數(shù)據(jù)檢查取樣計(jì)劃；g)驗(yàn)證數(shù)據(jù)和信息的準(zhǔn)確性；h)確認(rèn)核查證據(jù)的充分性和適宜性以支持核查結(jié)論。5.2.2核查組長(zhǎng)除了滿足5.2.1核查員的能力要求外，核查組長(zhǎng)還應(yīng)當(dāng)具備下列能力：a)領(lǐng)導(dǎo)核查過(guò)程實(shí)施的能力，以便核查過(guò)程能有效和高效地進(jìn)行；b)編制核查計(jì)劃并在核查中有效地利用資源；c)組織和指導(dǎo)核查組成員；d)代表核查組與受核查方進(jìn)行溝通，獲取核查所需的資料以及解決核查發(fā)現(xiàn)提出的不符合項(xiàng)等；e)領(lǐng)導(dǎo)核查組得出核查結(jié)論，組織編制核查報(bào)告。5.2.3獨(dú)立評(píng)審員獨(dú)立評(píng)審員應(yīng)具有適當(dāng)?shù)臋?quán)限以審查核查報(bào)告和內(nèi)部核查文件。獨(dú)立評(píng)審員應(yīng)當(dāng)具備下列能力要求：a)具有與5.2.2核查組長(zhǎng)相當(dāng)?shù)哪芰σ?；b)具備必要的分析能力以確認(rèn)信息是否完整和真實(shí)；能夠發(fā)現(xiàn)缺失或相互矛盾的信息，以及檢查數(shù)據(jù)來(lái)源來(lái)評(píng)估內(nèi)部核查文件是否完整且足以支持核查報(bào)告。5.2.4技術(shù)專家技術(shù)專家應(yīng)具有所需的能力和專業(yè)知識(shí)，協(xié)助核查組對(duì)受核查方使用的工藝技術(shù)和設(shè)備進(jìn)行專業(yè)性的判斷，并提出專業(yè)性的建議以支持核查組或獨(dú)立評(píng)審員開(kāi)展核查相關(guān)活動(dòng)。具體可包括但不限于：a)解釋化學(xué)/物理過(guò)程；b)識(shí)別測(cè)量的難點(diǎn)和復(fù)雜性；c)檢查燃料計(jì)量設(shè)備及其校準(zhǔn)、維護(hù)程序；d)現(xiàn)場(chǎng)核查實(shí)施時(shí)與技術(shù)工程師面談以更好地理解技術(shù)問(wèn)題。5.3核查設(shè)備及技術(shù)要求5.3.1核查設(shè)備主要包括核查過(guò)程所需的測(cè)量和實(shí)驗(yàn)設(shè)備。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)按核查方案中測(cè)量和實(shí)驗(yàn)設(shè)備的需求，明確：a)準(zhǔn)備所需的設(shè)備；b)使用前，確認(rèn)設(shè)備的精度及合格狀態(tài)；c)使用過(guò)程中，進(jìn)行適當(dāng)維護(hù)，防止設(shè)備失準(zhǔn)。5.3.2所需設(shè)備包括：化驗(yàn)分析設(shè)備、報(bào)告主體在線設(shè)備及便攜設(shè)備。5.3.3技術(shù)要求包括：現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量方法、證據(jù)分析技術(shù)。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)按核查方案的需求，明確：a)準(zhǔn)備所需的技術(shù)；b)采用適當(dāng)?shù)姆椒?，確認(rèn)技術(shù)的適宜性。核查程序6.1概述電力企業(yè)碳排放核查程序分為3個(gè)階段：準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段和報(bào)告階段，具體見(jiàn)圖1。圖1碳排放核查流程6.2準(zhǔn)備階段6.2.1一般要求為保證企業(yè)碳排放核查的合法及公正性，在達(dá)成核查委托之前，核查機(jī)構(gòu)及受核查方應(yīng)從以下方面確認(rèn)并避免利益沖突：a)核查機(jī)構(gòu)與受核查方不能雇傭共同的高層管理人員或董事會(huì)成員；b)核查機(jī)構(gòu)不能為受核查方設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、實(shí)施、評(píng)審減排項(xiàng)目；c)核查機(jī)構(gòu)不能為受核查方開(kāi)發(fā)排放因子、設(shè)計(jì)能效及可再生能源項(xiàng)目；d)核查機(jī)構(gòu)不能為受核查方提供減排方面的咨詢服務(wù)；e)核查機(jī)構(gòu)及其成員不能進(jìn)行配額、減排量的交易；f)核查機(jī)構(gòu)與受核查方具有的其他與核查結(jié)果有利害的利益關(guān)系；g）核查機(jī)構(gòu)在以前的核查工作或其所從事的其他業(yè)務(wù)中不存在瀆職、欺詐、泄密等其它不良記錄。6.2.2合同評(píng)審及受理在與委托方簽訂碳排放核查合同之前，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)行合同評(píng)審，以確定是否有執(zhí)行合同的能力。影響執(zhí)行合同的能力包括足夠數(shù)量的核查員及核查員具備相應(yīng)行業(yè)的核查能力等。6.2.3其他要求6.2.3.1核查機(jī)構(gòu)應(yīng)安排至少2名核查員在現(xiàn)場(chǎng)核查1個(gè)工作日，并根據(jù)企業(yè)規(guī)模、碳排放源的復(fù)雜程度以及特殊要求等適當(dāng)增加人/日數(shù)。6.2.3.2若受核查方有因法律特權(quán)或?qū)＠麢?quán)關(guān)系，不能讓核查組核查或獲得與法律法規(guī)符合性有關(guān)的資料或信息，則不能核查；除非核查組能夠獲得客觀證據(jù)表明法律法規(guī)符合性已得到有效實(shí)施。當(dāng)有此類情況時(shí)，雙方應(yīng)在合同中詳細(xì)說(shuō)明。6.2.3.3核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)委托方提供的文件完整性進(jìn)行檢查，若符合要求即可受理，并把相關(guān)文件移交給核查組。6.3實(shí)施階段6.3.1核查啟動(dòng)6.3.1.1確定核查小組成員，明確小組成員工作范圍內(nèi)容，具體包括：a）核查組長(zhǎng)在與核查組協(xié)商后，將對(duì)具體的過(guò)程、場(chǎng)所或活動(dòng)的核查工作分配給核查組每位成員；b）核查組工作的分配應(yīng)考慮核查員的獨(dú)立性和能力的需要、資源的有效利用以及核查員和技術(shù)專家的不同作用和職責(zé)。為確保核查順利實(shí)施，可根據(jù)核查的進(jìn)展調(diào)整所分配的工作；c）核查組成員應(yīng)明確其所承擔(dān)的核查工作有關(guān)信息，并準(zhǔn)備必要的核查表，如核查計(jì)劃、取樣計(jì)劃、記錄核查活動(dòng)信息（如：支持性證據(jù)、核查發(fā)現(xiàn)和會(huì)議記錄）的表格，供核查人員在現(xiàn)場(chǎng)核查實(shí)施過(guò)程中使用并形成記錄。6.3.1.2核查目的、范圍和準(zhǔn)則6.3.1.2.1通常情況下，企業(yè)碳排放核查目的是為企業(yè)碳排放報(bào)告沒(méi)有實(shí)質(zhì)性偏差做出合理保證的核查結(jié)論。6.3.1.2.2企業(yè)碳排放核查范圍通常包括對(duì)實(shí)際位置、企業(yè)邊界、碳排放活動(dòng)和過(guò)程以及所覆蓋的時(shí)期的描述。核查組應(yīng)當(dāng)在與受核查方建立聯(lián)系后明確核查范圍。6.3.1.2.3企業(yè)碳排放核查準(zhǔn)則包括企業(yè)進(jìn)行碳排放信息報(bào)告依據(jù)的有關(guān)法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)等。核查組應(yīng)使用與企業(yè)碳排放信息報(bào)告相應(yīng)時(shí)期適用的準(zhǔn)則。6.3.1.3與核查委托方和核查企業(yè)建立聯(lián)系。6.3.1.4文件評(píng)審6.3.1.4.1對(duì)核查企業(yè)提交的文件進(jìn)行評(píng)審，初步確認(rèn)溫室氣體排放情況，確定核查的重點(diǎn)。文件應(yīng)包含：a）企業(yè)本年度碳排放監(jiān)測(cè)計(jì)劃及報(bào)告；b）企業(yè)上一年度碳排放信息報(bào)告以及核查報(bào)告（如有）；c）企業(yè)基本信息；d）企業(yè)組織架構(gòu)圖；e）企業(yè)平面布局圖；f）企業(yè)碳排放/碳移除設(shè)施等相關(guān)資料。6.3.1.4.2對(duì)于企業(yè)碳排放信息報(bào)告制度中要求建立監(jiān)測(cè)計(jì)劃的企業(yè)，應(yīng)核查監(jiān)測(cè)計(jì)劃是否經(jīng)過(guò)審核以及批準(zhǔn)，以及各個(gè)修訂版本是否齊全。評(píng)審應(yīng)當(dāng)識(shí)別企業(yè)規(guī)模、碳排放源復(fù)雜程度、特殊要求以及核查的目的和范圍，為編制核查計(jì)劃提供導(dǎo)向以降低核查的風(fēng)險(xiǎn)。核查組應(yīng)至少通過(guò)文件評(píng)審了解以下內(nèi)容：a)識(shí)別組織邊界、主要的碳排放設(shè)備、重點(diǎn)碳排放源和取樣重點(diǎn)；b)碳排放報(bào)告中計(jì)算碳排放量使用的活動(dòng)數(shù)據(jù)及排放因子；c)企業(yè)收集、處理及保存碳排放量相關(guān)信息的數(shù)據(jù)質(zhì)量管理系統(tǒng)。注：如果發(fā)現(xiàn)文件不適宜、不充分，核查組長(zhǎng)應(yīng)該通知受核查方，以決定核查是否繼續(xù)進(jìn)行或暫停，直到有關(guān)文件的問(wèn)題得到解決。6.3.2現(xiàn)場(chǎng)核查6.3.2.1根據(jù)評(píng)審結(jié)果制訂現(xiàn)場(chǎng)核查計(jì)劃，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，包括訪問(wèn)、抽樣等活動(dòng)。6.3.2.2核查計(jì)劃6.3.2.2.1核查組長(zhǎng)依據(jù)5.3.1.4中的內(nèi)容編制一個(gè)完整的核查計(jì)劃，內(nèi)容應(yīng)至少包括：a)受核查方的邊界范圍；b)核查的進(jìn)度和人員安排，包括從編制核查計(jì)劃起至出具核查報(bào)告全過(guò)程中，涉及的各具體活動(dòng)的時(shí)間安排和地點(diǎn)，現(xiàn)場(chǎng)核查人日數(shù)要考慮排放源、設(shè)施的復(fù)雜程度，現(xiàn)場(chǎng)時(shí)間不能少于1天，必要時(shí)可安排多次現(xiàn)場(chǎng)核查，核查時(shí)間應(yīng)排除車程及不可抗力所遭受作業(yè)影響的時(shí)間；c)現(xiàn)場(chǎng)核查的安排（包括與企業(yè)在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行的首次會(huì)議與末次會(huì)議，也包括現(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)做的一些活動(dòng)）；d)現(xiàn)場(chǎng)核查需檢查的文件清單；e)識(shí)別數(shù)據(jù)取樣計(jì)劃的重點(diǎn)（包括關(guān)注高排放和高風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)排放源，依據(jù)企業(yè)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)的實(shí)施情況評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)較高的環(huán)節(jié)）。6.3.2.2.2適當(dāng)時(shí)，核查計(jì)劃還可包括：a)明確受核查方的代表；b)后勤安排（交通、現(xiàn)場(chǎng)設(shè)施等）；c)保密事宜等。6.3.2.2.3核查計(jì)劃的編制應(yīng)考慮的因素：a)核查風(fēng)險(xiǎn)較高的環(huán)節(jié)（如設(shè)施復(fù)雜性、規(guī)模、重點(diǎn)排放源情況）；b)數(shù)據(jù)儲(chǔ)存環(huán)境（如使用電腦信息系統(tǒng)、紙質(zhì)或電子文檔）；c)設(shè)施的控制環(huán)境（如企業(yè)質(zhì)量管理體系）等。6.3.2.3訪問(wèn)訪問(wèn)的對(duì)象為現(xiàn)場(chǎng)工作人員（如管理層、相關(guān)負(fù)責(zé)人、基層員工）。訪談的目的是了解生產(chǎn)實(shí)際與文件記錄中的生產(chǎn)情況是否大致符合，以及實(shí)際操作中是否有依循相關(guān)的管理規(guī)定。6.3.2.4抽樣計(jì)劃6.3.2.4.1抽樣計(jì)劃的制定要遵循降低固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的原則，通過(guò)識(shí)別排放源種類、數(shù)據(jù)質(zhì)量管理系統(tǒng)中最容易產(chǎn)生錯(cuò)誤的環(huán)節(jié)，以進(jìn)一步檢查風(fēng)險(xiǎn)較高的數(shù)據(jù)。6.3.2.4.2圍繞數(shù)據(jù)質(zhì)量管理系統(tǒng)中排放源計(jì)算、數(shù)據(jù)采集設(shè)備、數(shù)據(jù)處理過(guò)程等環(huán)節(jié)，對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)及證據(jù)進(jìn)行取樣。取樣時(shí)可對(duì)每個(gè)排放源的碳排放量占總碳排放量的比例進(jìn)行排序，識(shí)別重點(diǎn)排放源并著重進(jìn)行檢查。6.3.2.4.3抽樣計(jì)劃應(yīng)達(dá)到以下效果：a)識(shí)別要著重進(jìn)行數(shù)據(jù)檢查的排放源；b)識(shí)別要審查的排放源的有關(guān)記錄；c)明確采用何種方法來(lái)對(duì)排放源進(jìn)行數(shù)據(jù)檢查；d)明確抽樣的具體比例。6.3.2.5資料收集與驗(yàn)證a)現(xiàn)場(chǎng)收集和驗(yàn)證信息應(yīng)包括報(bào)告主體的基本情況、邊界確定、排放源識(shí)別、核算方法、數(shù)據(jù)、計(jì)量設(shè)備等方面的資料；b)可通過(guò)面談、查閱文件和記錄、現(xiàn)場(chǎng)觀察、抽樣測(cè)試等方式，收集并驗(yàn)證與核查范圍、事前疑問(wèn)有關(guān)的信息證據(jù)；c)采用數(shù)據(jù)一致性驗(yàn)證、物料平衡驗(yàn)證、能效數(shù)據(jù)驗(yàn)證等方法對(duì)活動(dòng)數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)來(lái)源進(jìn)行交叉核對(duì)，驗(yàn)證信息的合理性；d)與報(bào)告主體溝通，以復(fù)印、記錄、攝像、錄像的方式保存必要的核查證據(jù)。6.3.2.6核查結(jié)論在舉行末次會(huì)議之前，核查組應(yīng)當(dāng)討論以下內(nèi)容：a)評(píng)審核查發(fā)現(xiàn)及在核查過(guò)程中所收集的信息；b)考慮核查過(guò)程中的不確定因素，達(dá)成一致的核查結(jié)論；c）核查結(jié)論可陳述以下內(nèi)容：監(jiān)測(cè)計(jì)劃與核查準(zhǔn)則的符合程度；監(jiān)測(cè)計(jì)劃的有效實(shí)施、保持和改進(jìn)；碳排放信息報(bào)告的碳排放量是否有錯(cuò)誤，是否通過(guò)核查。6.4報(bào)告階段6.4.1核查報(bào)告編制6.4.1.1核查報(bào)告編制的流程包括編制核查報(bào)告、獨(dú)立技術(shù)評(píng)審及批準(zhǔn)核查報(bào)告。核查報(bào)告需經(jīng)過(guò)獨(dú)立技術(shù)評(píng)審、受核查方確認(rèn)后方可提交。核查報(bào)告應(yīng)該提供核查過(guò)程的完整、準(zhǔn)確、清晰和簡(jiǎn)明的記錄，并至少包括以下內(nèi)容：a)封面（包括核查報(bào)告標(biāo)題、核查機(jī)構(gòu)名稱、核查報(bào)告的編號(hào)，報(bào)告出具的時(shí)間）；b)核查的目的、范圍和準(zhǔn)則；c)受核查方的名稱、地址；d)受核查方責(zé)任人的姓名和聯(lián)系方式；e)核查機(jī)構(gòu)的名稱和地址；f)核查組成員的信息（核查組長(zhǎng)和核查組成員的姓名、工作單位和聯(lián)系方式）；g)受核查方監(jiān)測(cè)計(jì)劃的實(shí)施情況；h)受核查方碳排放設(shè)施、排放源的信息及碳排放量；i)現(xiàn)場(chǎng)核查的時(shí)間；j)企業(yè)碳排放信息報(bào)告需要澄清或修改的情況；k)核查結(jié)論；l)核查機(jī)構(gòu)的公正性聲明；m)核查組成員對(duì)核查報(bào)告的簽名確認(rèn)；n)核查機(jī)構(gòu)對(duì)核查報(bào)告的公章確認(rèn)。6.4.1.2獨(dú)立技術(shù)評(píng)審是獨(dú)立評(píng)審員對(duì)核查組現(xiàn)場(chǎng)核查過(guò)程的核查計(jì)劃、數(shù)據(jù)取樣過(guò)程、形成的核查發(fā)現(xiàn)及得出的核查結(jié)論是否存在錯(cuò)誤進(jìn)行最后的系統(tǒng)檢查，以降低核查風(fēng)險(xiǎn)。6.4.1.2.1獨(dú)立技術(shù)評(píng)審時(shí)，獨(dú)立評(píng)審員根據(jù)核查組提交的核查文件，對(duì)核查的完整過(guò)程進(jìn)行評(píng)估，并評(píng)價(jià)核查組收集的證據(jù)是否足以支撐其核查結(jié)論，對(duì)核查發(fā)現(xiàn)提出反饋意見(jiàn)。6.4.1.2.2獨(dú)立評(píng)審員如不同意核查結(jié)論，應(yīng)與核查組長(zhǎng)溝通并形成一致的結(jié)論，并反饋給受核查方溝通解決后方可確認(rèn)，必要時(shí)可再去現(xiàn)場(chǎng)。6.4.1.2.3獨(dú)立評(píng)審過(guò)程的有關(guān)內(nèi)容應(yīng)記錄在內(nèi)部核查文件中。6.4.1.3核查結(jié)論包括通過(guò)與不通過(guò)。核查機(jī)構(gòu)對(duì)于滿足核查準(zhǔn)則要求的排放報(bào)告做出通過(guò)結(jié)論；對(duì)無(wú)法滿足核查準(zhǔn)則要求的排放報(bào)告做出不通過(guò)結(jié)論。6.4.2核查報(bào)告的提交對(duì)于碳排放權(quán)交易中要求的碳排放核查，核查機(jī)構(gòu)使用授權(quán)賬號(hào)登陸碳排放報(bào)告和核查信息系統(tǒng)，在系統(tǒng)上錄入和提交核查報(bào)告，并將紙質(zhì)版核查報(bào)告發(fā)給核查委托方和受核查方。對(duì)于非碳排放權(quán)交易中要求的碳排放核查，核查機(jī)構(gòu)可根據(jù)核查委托方的要求把核查報(bào)告提交給委托方和受核查方。6.4.3核查資料的保存6.4.3.1核查機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)電子和紙質(zhì)的形式做好核查記錄和文件的保存工作，核查工作文檔應(yīng)至少保存15年。核查機(jī)構(gòu)未經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)授權(quán)，不得披露受核查方的任何相關(guān)信息。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)保存的核查資料至少包括：a)與委托方簽訂的核查協(xié)議；b)核查活動(dòng)的相關(guān)工作文件，如現(xiàn)場(chǎng)核查工作記錄、核查計(jì)劃、文件審核記錄表、計(jì)量器具匯總表等；c)報(bào)告主體溫室氣體排放報(bào)告；d)核查報(bào)告；e)從被核查單位或其他有關(guān)部門(mén)和機(jī)構(gòu)獲取的用作核查證據(jù)的各種原始資料(包括文字資料、圖片、影像等文本或電子資料)；f)技術(shù)審查記錄；g)信息交流記錄；h)投訴和申訴以及任何后續(xù)更正或改進(jìn)措施的記錄；i)其他需要?dú)w檔的文件和材料。6.4.3.2核查工作文檔應(yīng)當(dāng)做到內(nèi)容完整、格式規(guī)范、標(biāo)識(shí)一致、記錄清晰、結(jié)論明確。6.4.3.3核查小組及人員應(yīng)對(duì)包含被核查單位商業(yè)秘密和溫室氣體排放數(shù)據(jù)的記錄和文件予以保密。未經(jīng)被核查單位和政府主管部門(mén)同意，不得披露相關(guān)信息或用作其他用途。核查方法7.1報(bào)告主體基本情況的核查核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)報(bào)告主體溫室氣體排放報(bào)告的基本情況進(jìn)行核查，確認(rèn)其是否在排放報(bào)告中準(zhǔn)確地報(bào)告了以下信息：a)報(bào)告主體名稱、單位性質(zhì)、所屬行業(yè)領(lǐng)域及代碼、組織機(jī)構(gòu)代碼、主營(yíng)產(chǎn)品及代碼、法定代表人、地理位置、排放報(bào)告聯(lián)系人等基本信息；b)報(bào)告主體內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)工藝、溫室氣體清單；c)能源統(tǒng)計(jì)報(bào)表及能源利用狀況報(bào)告(適用時(shí))、能源審計(jì)報(bào)告(適用時(shí))、上一履約年度排放報(bào)告。在核查中，應(yīng)通過(guò)適當(dāng)?shù)某闃邮占Ⅱ?yàn)證與核查目標(biāo)、范圍和準(zhǔn)則有關(guān)的信息，包括與職能、活動(dòng)和過(guò)程間接口有關(guān)的信息。只有能夠驗(yàn)證的信息方可作為審核證據(jù)。導(dǎo)致審核發(fā)現(xiàn)的審核證據(jù)應(yīng)予以記錄。在收集證據(jù)的過(guò)程中，核查組如果發(fā)現(xiàn)了新的、變化的情況或風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)予以關(guān)注。7.2核算邊界的核查核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)報(bào)告主體的核算邊界進(jìn)行核查，對(duì)以下與核算邊界有關(guān)的信息進(jìn)行核實(shí)：a)是否以獨(dú)立法人或視同法人的獨(dú)立核算單位為邊界進(jìn)行核算；b)核算邊界是否與相應(yīng)行業(yè)的核算方法和報(bào)告指南一致；c)納入核算和報(bào)告邊界的排放設(shè)施和排放源是否完整；d)與上一年度相比，核算邊界是否存在變更。核查機(jī)構(gòu)可通過(guò)與排放設(shè)施運(yùn)行人員進(jìn)行交談、現(xiàn)場(chǎng)觀察核算邊界和排放設(shè)施、查閱可行性研究報(bào)告及批復(fù)、查閱相關(guān)環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告及批復(fù)等方式來(lái)驗(yàn)證報(bào)告主體核算邊界的符合性。7.3排放源識(shí)別的核查排放源識(shí)別的核查是確認(rèn)排放源識(shí)別的正確性，是保證核查結(jié)果準(zhǔn)確性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。核查時(shí)應(yīng)結(jié)合報(bào)告主體生產(chǎn)流程的特點(diǎn)，在所確定的核算邊界范圍內(nèi)，進(jìn)行識(shí)別。排放源識(shí)別采用現(xiàn)場(chǎng)審核文件和現(xiàn)場(chǎng)查看的方式進(jìn)行，主要審閱以下材料：a)工藝流程圖、固定資產(chǎn)臺(tái)賬，進(jìn)料單等；b)查閱生產(chǎn)記錄，識(shí)別設(shè)備消耗物料類別，核實(shí)過(guò)程排放環(huán)節(jié)；c)查閱固定資產(chǎn)臺(tái)賬、電力、熱力(蒸汽)結(jié)算單等，確認(rèn)間接排放環(huán)節(jié)和種類；d)耗能設(shè)備表，包括企業(yè)平面布置圖、耗能設(shè)備清單(固有設(shè)施