基金從業(yè)考前第八講專(zhuān)項(xiàng)測(cè)試題

基金從業(yè)考前第八講專(zhuān)項(xiàng)測(cè)試題1、合格投資者的投資本金鎖定期為（）個(gè)月，自合格投資者累計(jì)匯入投資本金達(dá)到等值2000萬(wàn)美元之日起計(jì)算。[單選題]*A.1B.6C.3(正確答案)D.5答案解析：合格投資者的投資本金鎖定期為3個(gè)月，自合格投資者累計(jì)匯入投資本金達(dá)到等值2000萬(wàn)美元之日起計(jì)算。2、關(guān)于QDII基金的投資范圍，表述不準(zhǔn)確的是（）。[單選題]*A.住房按揭支持證券B.經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的國(guó)際金融組織發(fā)行的證券C.所有的公募基金(正確答案)D.銀行存款答案解析：QDII基金可以投資在已與中國(guó)證監(jiān)會(huì)簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄的國(guó)家或地區(qū)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)登記注冊(cè)的公募基金，而不是所有的公募基金，故選項(xiàng)C表述錯(cuò)誤。3、（），中國(guó)證監(jiān)會(huì)正式批復(fù)上海證券交易所和香港交易所開(kāi)展滬港股票交易互聯(lián)互通機(jī)制試點(diǎn)，簡(jiǎn)稱(chēng)滬港通。[單選題]*A.2014-4-10(正確答案)B.2014-6-17C.2014-11-10D.2014-11-17答案解析：2014年4月10日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)正式批復(fù)上海證券交易所和香港交易所開(kāi)展滬港股票交易互聯(lián)互通機(jī)制試點(diǎn)，簡(jiǎn)稱(chēng)滬港通。滬港通下的股票交易于2014年11月17日正式開(kāi)始。4、下列關(guān)于滬港通重要意義的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。[單選題]*A.推動(dòng)人民幣跨境資本流動(dòng)B.刺激人民幣資產(chǎn)需求，加大人民幣交投量C.有助于央行控制貨幣供應(yīng)量(正確答案)D.構(gòu)建良好的人民幣回流機(jī)制答案解析：滬港通的意義表現(xiàn)在：①刺激人民幣資產(chǎn)需求，加大人民幣交投量；②推動(dòng)人民幣跨境資本流動(dòng)；③構(gòu)建良好的人民幣回流機(jī)制；④完善國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)。不包含選項(xiàng)C。5、在一國(guó)監(jiān)管體系下注冊(cè)的基金，不需要在另一個(gè)國(guó)家或地區(qū)都進(jìn)行注冊(cè)，或履行一定漸變程序后，就可以直接銷(xiāo)售的基金是（）。[單選題]*A.QFIIB.QDIIC.滬港通D.基金互認(rèn)(正確答案)答案解析：基金互認(rèn)，是指在一國(guó)監(jiān)管體系下注冊(cè)的基金，不需要在另一個(gè)國(guó)家或地區(qū)都進(jìn)行注冊(cè)，或履行一定漸變程序后，就可以直接銷(xiāo)售的基金。6、對(duì)個(gè)人投資者買(mǎi)賣(mài)基金份額獲得的差價(jià)收入，在對(duì)個(gè)人買(mǎi)賣(mài)股票的差價(jià)收入未恢復(fù)征收個(gè)人所得稅以前，暫不征收（）。[單選題]*A.增值稅B.消費(fèi)稅C.個(gè)人所得稅(正確答案)D.企業(yè)所得稅答案解析：此項(xiàng)是所得稅方面就個(gè)人投資者作出的特別規(guī)定，即個(gè)人投資者買(mǎi)賣(mài)基金份額獲得的差價(jià)收入，在對(duì)個(gè)人買(mǎi)賣(mài)股票的差價(jià)收入未恢復(fù)征收個(gè)人所得稅以前，暫不征收個(gè)人所得稅。7、利潤(rùn)包括收入減去費(fèi)用后的凈額以及（）等。[單選題]*A.所得稅B.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)C(jī).實(shí)收資本D.直接計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)的利得和損失(正確答案)答案解析：利潤(rùn)包括收入減去費(fèi)用后的凈額以及直接計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)的利得和損失等。8、下列關(guān)于封閉式基金的利潤(rùn)分配的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。[單選題]*A.封閉式基金的收益分配，每年不得少于一次B.封閉式基金只能采用現(xiàn)金分紅C.基金收益分配后基金份額凈值不得低于面值D.封閉式基金年度收益分配比例不得高于基金年度可供分配利潤(rùn)的90%(正確答案)答案解析：封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利潤(rùn)的90%，而不是高于。9、關(guān)于貨幣市場(chǎng)基金的利潤(rùn)分配的說(shuō)法，錯(cuò)誤的選項(xiàng)是（）。[單選題]*A.每周一至周四進(jìn)行分配時(shí)，則僅對(duì)當(dāng)日利潤(rùn)進(jìn)行分配B.節(jié)假日的利潤(rùn)計(jì)算基本與在周五申購(gòu)或贖回的情況相同C.當(dāng)日申購(gòu)的基金份額自當(dāng)日起享有基金的分配權(quán)益(正確答案)D.貨幣市場(chǎng)基金每周五進(jìn)行分配時(shí)，將同時(shí)分配周六和周日的利潤(rùn)答案解析：當(dāng)日申購(gòu)的基金份額自下一日起享有基金的分配權(quán)益。10、以下基金利潤(rùn)來(lái)源中屬于其他收入的是（）。[單選題]*A.公允價(jià)值變動(dòng)損益(正確答案)B.資產(chǎn)支持證券投資收益C.買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)收入D.贖回費(fèi)扣除基本手續(xù)費(fèi)后的余額答案解析：基金利潤(rùn)來(lái)源主要包括利息收入、投資收益、其他收入和公允價(jià)值變動(dòng)損益。選項(xiàng)B屬于投資收益；選項(xiàng)C屬于利息收入。11、開(kāi)放式基金的收益分配默認(rèn)為采用（）方式，持有人可以事先選擇分紅再投資，事先沒(méi)有做出選擇的，基金管理人應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金。[單選題]*A.現(xiàn)金(正確答案)B.分紅再投資C.現(xiàn)金和分紅再投資D.現(xiàn)金或分紅再投資答案解析：開(kāi)放式基金的收益分配默認(rèn)為采用現(xiàn)金方式。12、關(guān)于基金份額的分拆的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。[單選題]*A.基金份額分拆是指在保證投資者的投資總額不發(fā)生改變的前提下，將一份基金按照一定的比例分拆成若干份，每一基金份額的單位凈值也按相同比例降低，是對(duì)基金的資產(chǎn)進(jìn)行重新計(jì)算的一種方式B.基金份額分拆可以提高投資者對(duì)價(jià)格的敏感性，有利于基金持續(xù)營(yíng)銷(xiāo)(正確答案)C.基金份額分拆可以降低投資者對(duì)價(jià)格的敏感性，有利于改善基金份額持有人結(jié)構(gòu)D.基金進(jìn)行分拆也可以降低基金單位凈值，事實(shí)上基金的分拆類(lèi)似于基金分紅中紅利再投資的模式答案解析：基金份額分拆可以降低投資者對(duì)價(jià)格的敏感性，有利于改善基金份額持有人結(jié)構(gòu)，故選項(xiàng)B表述錯(cuò)誤。13、（）是指在保證投資者的投資總額不發(fā)生改變的前提下，將一份基金按照一定的比例分拆成若干份，每一基金份額的單位凈值也按相同比例降低，是對(duì)基金的資產(chǎn)進(jìn)行重新計(jì)算的一種方式。[單選題]*A.份額投資B.現(xiàn)金分紅C.基金份額分拆(正確答案)D.分紅再投資答案解析：題干所述為基金份額分拆的概念。14、以下選項(xiàng)中暫不繳納所得稅的有（）。[單選題]*A.對(duì)內(nèi)地企業(yè)投資者通過(guò)基金互認(rèn)買(mǎi)賣(mài)香港基金份額取得轉(zhuǎn)讓差價(jià)的B.對(duì)內(nèi)地企業(yè)投資者通過(guò)基金互認(rèn)從香港基金分配取得收益的C.個(gè)人投資者從公開(kāi)發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得上市公司股票，持股超過(guò)1年取得的股票紅利(正確答案)D.內(nèi)地個(gè)人投資者通過(guò)基金互認(rèn)從香港基金分配取得收益的答案解析：選項(xiàng)A，對(duì)內(nèi)地企業(yè)投資者通過(guò)基金互認(rèn)買(mǎi)賣(mài)香港基金份額取得的轉(zhuǎn)讓差價(jià)所得，計(jì)入其收入總額，依法征收企業(yè)所得稅；選項(xiàng)B，對(duì)內(nèi)地企業(yè)投資者通過(guò)基金互認(rèn)從香港基金分配取得的收益，計(jì)入其收入總額，依法征收企業(yè)所得稅；選項(xiàng)C，個(gè)人投資者從公開(kāi)發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得上市公司股票，持股超過(guò)1年的，股票紅利所得暫免征收個(gè)人所得稅；選項(xiàng)D，內(nèi)地個(gè)人投資者通過(guò)基金互認(rèn)從香港基金分配取得的收益，由該香港基金在內(nèi)地的代理人按照20%的稅率代扣代繳個(gè)人所得稅。15、以下不屬于基金利潤(rùn)來(lái)源中利息收入的選項(xiàng)是（）。[單選題]*A.銀行貸款利息收入(正確答案)B.存款利息收入C.債券利息收入D.買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)收入答案解析：基金利潤(rùn)來(lái)源中利息收入包括：①債券利息收入；②資產(chǎn)支持證券利息收入；③存款利息收入；④買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)收入等。16、對(duì)于每日按照面值進(jìn)行報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為（），并應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行收益分配。[單選題]*A.份額投資B.現(xiàn)金分紅C.基金份額分拆D.分紅再投資(正確答案)答案解析：對(duì)于每日按照面值進(jìn)行報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為分紅再投資，并應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行收益分配。17、對(duì)證券投資基金從上市公司分配取得的股息紅利所得，且持股期限在一個(gè)月以上至一年的，扣繳義務(wù)人在代扣代繳個(gè)人所得稅時(shí)，暫減按（）計(jì)算應(yīng)納稅所得額。[單選題]*A.20%B.30%C.40%D.50%(正確答案)答案解析：對(duì)證券投資基金從上市公司分配取得的股息紅利所得，且持股期限在一個(gè)月以上至一年的，扣繳義務(wù)人在代扣代繳個(gè)人所得稅時(shí)，暫減按50%計(jì)算應(yīng)納稅所得額。18、以下基金利潤(rùn)來(lái)源中（）不屬于已實(shí)現(xiàn)收益的構(gòu)成部分。[單選題]*A.債券投資收益B.手續(xù)費(fèi)返還C.存款利息收入D.公允價(jià)值變動(dòng)損益(正確答案)答案解析：本期已實(shí)現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價(jià)值變動(dòng)損益）扣除相關(guān)費(fèi)用后的余額。19、（）是基金在一定時(shí)期內(nèi)全部損益的總和，包括基金已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的損益和未實(shí)現(xiàn)的估值增減值，是一個(gè)能夠全面反映基金在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的指標(biāo)。[單選題]*A.本期已實(shí)現(xiàn)收益B.本期利潤(rùn)(正確答案)C.期末可供分配利潤(rùn)D.未分配利潤(rùn)答案解析：本期利潤(rùn)是基金在一定時(shí)期內(nèi)全部損益的總和。20、假設(shè)投資者在2015年4月17日（周五，法定節(jié)假日前最后一個(gè)工作日）申購(gòu)了基金份額，那么利潤(rùn)將會(huì)從（）起開(kāi)始計(jì)算。[單選題]*A.4月17日B.4月18日C.4月20日(正確答案)D.4月22日答案解析：投資者于周五申購(gòu)或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入的基金份額不享有周五和周六、周日的利潤(rùn)，投資者于周五贖回或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出的基金份額享有周五和周六、周日的利潤(rùn)。21、個(gè)人投資者從封閉式基金分配中獲得的企業(yè)債券差價(jià)收入，按現(xiàn)行稅法規(guī)定，要（）。[單選題]*A.對(duì)個(gè)人投資者征收個(gè)人所得稅(正確答案)B.不需要對(duì)個(gè)人投資者征收個(gè)人所得稅C.針對(duì)此項(xiàng)活動(dòng)對(duì)個(gè)人投資者征收營(yíng)業(yè)稅D.根據(jù)法規(guī)規(guī)定對(duì)此項(xiàng)活動(dòng)要對(duì)個(gè)人投資者只征收印花稅答案解析：個(gè)人投資者從封閉式基金分配中獲得的債券差價(jià)收入，按現(xiàn)行稅法規(guī)定，應(yīng)對(duì)個(gè)人投資者征收個(gè)人所得稅，稅款由封閉式基金在分配時(shí)代扣代繳。22、基金賣(mài)出股票按照（）的稅率征收印花稅。[單選題]*A.1‰(正確答案)B.1.5‰C.2‰D.3‰答案解析：根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定，從2008年9月19日起，基金賣(mài)出股票時(shí)按照1‰的稅率征收證券（股票）交易印花稅，而對(duì)買(mǎi)入交易不再征收印花稅。23、在我國(guó)，對(duì)（）從證券市場(chǎng)中取得的收入，包括買(mǎi)賣(mài)股票、債券的原價(jià)收入，股票的股息、紅利收入、債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。[單選題]*A.非銀行金融機(jī)構(gòu)B.企業(yè)C.證券投資基金(正確答案)D.基金管理公司答案解析：對(duì)證券投資基金從證券市場(chǎng)中取得的收入，包括股權(quán)的股息、紅利收入，買(mǎi)賣(mài)股票、債券的差價(jià)收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。對(duì)基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲(chǔ)蓄存款利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳20％的個(gè)人所得稅。24、下列關(guān)于開(kāi)放式基金的利潤(rùn)分配，說(shuō)法不正確的是（）。[單選題]*A.我國(guó)開(kāi)放式基金按規(guī)定需在基金合同中約定每年基金利潤(rùn)分配的最多次數(shù)和基金利潤(rùn)分配的最低比例B.基金收益分配后基金份額凈值不能高于面值(正確答案)C.開(kāi)放式基金有現(xiàn)金分紅和分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額兩種分紅方式D.現(xiàn)金分紅方式是開(kāi)放式基金分配的最普遍形式答案解析：我國(guó)開(kāi)放式基金要求基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準(zhǔn)日的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值。25、在成員國(guó)監(jiān)管機(jī)關(guān)允許的情況下，基金投資于國(guó)際組織擔(dān)保的證券，應(yīng)投資于不少于()個(gè)主體發(fā)行的證券，對(duì)每個(gè)主體發(fā)行證券的投資比例不得超過(guò)（）。[單選題]*A.5；20%B.5；30%C.6；25%D.6；30%(正確答案)答案解析：在成員國(guó)監(jiān)管機(jī)關(guān)允許的情況下，基金投資于政府或國(guó)際組織發(fā)行或擔(dān)保的證券，應(yīng)投資于不少于6個(gè)主體發(fā)行的證券，對(duì)每個(gè)主體發(fā)行證券的投資比例不得超過(guò)30%。26、基金因持有股票而帶來(lái)的投資收益不包括（）。[單選題]*A.股票價(jià)差收入B.股票股利C.現(xiàn)金股利D.存款利息收入(正確答案)答案解析：投資收益是指基金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中因買(mǎi)賣(mài)股票、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實(shí)現(xiàn)的差價(jià)收益，因股票、基金投資等獲得的股利收益，以及衍生工具投資產(chǎn)生的相關(guān)損益，如賣(mài)出或放棄權(quán)證、權(quán)證行權(quán)等實(shí)現(xiàn)的損益。具體包括股票投資收益、債券投資收益、資產(chǎn)支持證券投資收益、基金投資收益、衍生工具收益、股利收益等。選項(xiàng)D屬于基金利潤(rùn)中利息收入的內(nèi)容。27、關(guān)于基金收益分配的說(shuō)法中，不正確的有（）。[單選題]*A.開(kāi)放式基金的分配可以用現(xiàn)金方式B.封閉式基金只能采用現(xiàn)金分紅C.封閉式基金收益分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)收益的90%D.投資者事先未作出開(kāi)放式基金分紅方式選擇的，基金管理人可以將分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額(正確答案)答案解析：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，基金收益分配默認(rèn)為采用現(xiàn)金方式。開(kāi)放式基金的基金份額持有人可以事先選擇將所獲分配的現(xiàn)金利潤(rùn)，轉(zhuǎn)為基金份額，即選擇分紅再投資?；鸱蓊~持有人事先沒(méi)有做出選擇的，基金管理人應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金。28、基金分配最普遍的形式是（）。[單選題]*A.現(xiàn)金分紅方式(正確答案)B.分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額C.股利分紅方式D.配股分紅方式答案解析：現(xiàn)金分紅方式是指根據(jù)基金利潤(rùn)情況，基金管理人以投資者持有基金單位數(shù)量的多少，將利潤(rùn)分配給投資者。這是基金分配最普遍的形式。29、下列關(guān)于個(gè)人投資者投資基金的所得稅的征收，表述錯(cuò)誤的是（）。[單選題]*A.從基金分配中獲得的國(guó)債利息、買(mǎi)賣(mài)股票差價(jià)收入，暫不征收所得稅B.個(gè)人投資者從基金分配中獲得的股票的股利收入，由上市公司在向基金支付上述收入時(shí)，代扣代繳20％的個(gè)人所得稅C.從封閉式基金分配中獲得的企業(yè)債券差價(jià)收入，暫不征收個(gè)人所得稅(正確答案)D.申購(gòu)和贖回基金份額取得的差價(jià)收入，暫不征收個(gè)人所得稅答案解析：個(gè)人投資者從封閉式基金分配中獲得的企業(yè)債券差價(jià)收入，按現(xiàn)行稅法規(guī)定，應(yīng)對(duì)個(gè)人投資者征收個(gè)人所得稅。30、以下關(guān)于基金利潤(rùn)分配的表述，錯(cuò)誤的是（）。[單選題]*A.開(kāi)放式基金應(yīng)該在基金合同中約定每年基金利潤(rùn)分配的最多次數(shù)B.基金進(jìn)行利潤(rùn)分配會(huì)導(dǎo)致基金份額凈值下降，但并不意味著投資者有投資損失C.投資者周五申請(qǐng)贖回的貨幣基金份額，不享有周六、周日的利潤(rùn)分配(正確答案)D.封閉式基金只能采用現(xiàn)金方式分紅答案解析：《貨幣市場(chǎng)基金監(jiān)督管理辦法》規(guī)定：當(dāng)日申購(gòu)的基金份額自下一個(gè)交易日起享有基金的分配權(quán)益，當(dāng)日贖回的基金份額自下一個(gè)交易日起不享有基金的分配權(quán)益。具體而言，貨幣市場(chǎng)基金每周五進(jìn)行分配時(shí)，將同時(shí)分配周六和周日的利潤(rùn)。投資者于周五贖回或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出的基金份額享有周五和周六、周日的利潤(rùn)。31、金融機(jī)構(gòu)買(mǎi)賣(mài)基金，需要繳納的稅收是（）。[單選題]*A.消費(fèi)稅B.印花稅C.企業(yè)所得稅D.增值稅(正確答案)答案解析：機(jī)構(gòu)投資者買(mǎi)賣(mài)基金的稅收包括：①增值稅，金融機(jī)構(gòu)（包括銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)）買(mǎi)賣(mài)基金份額的差價(jià)收入征收增值稅，非金融機(jī)構(gòu)買(mǎi)賣(mài)基金份額的差價(jià)收入不征收增值稅；②印花稅，機(jī)構(gòu)投資者買(mǎi)賣(mài)基金份額暫免征收印花稅；③所得稅，機(jī)構(gòu)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅。32、下列關(guān)于貨幣市場(chǎng)基金的利潤(rùn)分配的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。[單選題]*A.貨幣市場(chǎng)基金每周五進(jìn)行收益分配時(shí)，將同時(shí)分配周六和周日的收益B.投資者于周五申購(gòu)或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入的基金份額享有周五、周六、周日的收益(正確答案)C.每周一至周四進(jìn)行收益分配時(shí)，僅對(duì)當(dāng)日收益進(jìn)行分配D.投資者于周五贖回或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出的基金份額享有周五、周六、周日的收益答案解析：投資者于周五申購(gòu)或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入的基金份額不享有周五、周六、周日的收益。33、目前，我國(guó)對(duì)投資者從基金分配中獲得的企業(yè)債券的利息收入，由（）在向基金派發(fā)利息時(shí)，代扣代繳20％的個(gè)人所得稅。[單選題]*A.發(fā)行債券的企業(yè)(正確答案)B.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)C.基金管理人D.發(fā)起人答案解析：個(gè)人投資者從基金分配中獲得的股票的股利收入、企業(yè)債券的利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時(shí)，代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。34、下列關(guān)于投資者教育工作形式的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。[單選題]*A.投資者現(xiàn)場(chǎng)教育工作形式的特色在于現(xiàn)場(chǎng)的互動(dòng)交流B.非現(xiàn)場(chǎng)形式包括基金業(yè)協(xié)會(huì)及基金公司組織的行業(yè)主題沙龍活動(dòng)(正確答案)C.電子形式相比紙質(zhì)形式的投資者教育方式更具有吸引力D.電子形式的投資者教育工作主要依托現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)答案解析：選項(xiàng)B，從投資者教育工作形式的時(shí)空角度看，可分為現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)兩種形式?，F(xiàn)場(chǎng)的投資者教育工作形式主要包括基金業(yè)協(xié)會(huì)及基金公司組織的報(bào)告會(huì)、專(zhuān)題討論會(huì)、行業(yè)主題沙龍活動(dòng)等形式；非現(xiàn)場(chǎng)形式主要是除現(xiàn)場(chǎng)形式以外的各種宣傳教育形式。35、與基金利潤(rùn)有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)中，本期利潤(rùn)和本期已實(shí)現(xiàn)收益的關(guān)系是（）。[單選題]*A.本期已實(shí)現(xiàn)收益=本期利潤(rùn)－本期公允價(jià)值變動(dòng)損益(正確答案)B.本期利潤(rùn)=本期已實(shí)現(xiàn)收益－本期公允價(jià)值變動(dòng)損益C.本期利潤(rùn)=本期已實(shí)現(xiàn)收益D.兩者沒(méi)有關(guān)系???答案解析：本期已實(shí)現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價(jià)值變動(dòng)損益）扣除相關(guān)費(fèi)用后的余額，是將本期利潤(rùn)扣除本期公允價(jià)值變動(dòng)損益后的余額，反映基金本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的損益。36、《證券監(jiān)管目標(biāo)和原則》和《集合投資實(shí)業(yè)監(jiān)管原則》是由（）發(fā)布。[單選題]*A.國(guó)際金融協(xié)會(huì)B.國(guó)際基金業(yè)協(xié)會(huì)C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)D.國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織(正確答案)答案解析：國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織是目前證券投資基金監(jiān)管領(lǐng)域最重要的國(guó)際組織。為了實(shí)現(xiàn)對(duì)證券投資基金在全球范圍內(nèi)的有效監(jiān)管，其于1998年9月發(fā)布了《證券監(jiān)管目標(biāo)和原則》，1994年發(fā)布了《集合投資實(shí)業(yè)監(jiān)管原則》。37、對(duì)于證券投資基金管理人的資格標(biāo)準(zhǔn)，下列選項(xiàng)中，（）屬于國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織認(rèn)為應(yīng)該考慮的因素。[單選題]*A.是否具備完善的內(nèi)部控制程序和健全的內(nèi)控機(jī)制B.是否具有特定的權(quán)利和職責(zé)C.基金管理人的誠(chéng)信程度D.以上說(shuō)法都正確(正確答案)答案解析：應(yīng)考慮的因素有：①基金管理人的誠(chéng)信程度；②資本是否充足；③是否具有特定的權(quán)利和職責(zé)；④是否具備完善的內(nèi)部控制程序和健全的內(nèi)控機(jī)制。38、QDII基金產(chǎn)品起點(diǎn)門(mén)檻為（）元人民幣。[單選題]*A.100B.1000(正確答案)C.1萬(wàn)D.10萬(wàn)答案解析：QDII基金產(chǎn)品起點(diǎn)門(mén)檻為1000元人民幣。39、基金的運(yùn)營(yíng)及銷(xiāo)售出現(xiàn)國(guó)際化的趨勢(shì)，開(kāi)始于（）。[單選題]*A.20世紀(jì)60年代B.20世紀(jì)70年代C.20世紀(jì)80年代(正確答案)D.20世紀(jì)90年代答案解析：從20世紀(jì)80年代開(kāi)始，隨著金融及投資市場(chǎng)出現(xiàn)國(guó)際一體化的大發(fā)展，基金的運(yùn)營(yíng)及銷(xiāo)售出現(xiàn)國(guó)際化的趨勢(shì)。40、合格境外機(jī)構(gòu)投資者在經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度內(nèi)，可以投資于下列哪項(xiàng)人民幣金融工具？（）[單選題]*A.股指期貨B.證券投資基金C.在證券交易所交易或轉(zhuǎn)讓的股票、債券和權(quán)證D.以上說(shuō)法都正確(正確答案)答案解析：合格境外機(jī)構(gòu)投資者在經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度內(nèi)，可以投資于下列人民幣金融工具：①在證券交易所交易或轉(zhuǎn)讓的股票、債券和權(quán)證；②在銀行間債券市場(chǎng)交易的固定收益產(chǎn)品；③證券投資基金；④股指期貨；⑤中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許的其他金融工具。41、境內(nèi)一家A證券公司成立于2010年6月，2015年3月A公司根據(jù)公司發(fā)展，需要申請(qǐng)QDII資格。A公司各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，凈資本為9億元人民幣，凈資本與凈資產(chǎn)比例為65%，經(jīng)營(yíng)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃業(yè)務(wù)已2年，在最近一個(gè)季度末資產(chǎn)管理規(guī)模為18億元人民幣，和4億元人民幣的等值外匯資產(chǎn)。A公司申請(qǐng)QDII業(yè)務(wù)還需要滿(mǎn)足哪些條件（）。[單選題]*A.要等到3個(gè)月以后才能申請(qǐng)B.應(yīng)將凈資本與凈資產(chǎn)比例提高到70%(正確答案)C.經(jīng)營(yíng)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃業(yè)務(wù)應(yīng)滿(mǎn)3年D.在最近一個(gè)季度末資產(chǎn)管理規(guī)模為30億元人民幣或等值外匯資產(chǎn)答案解析：對(duì)于申請(qǐng)QDII的證券公司而言：①各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；②凈資本不低于8億元人民幣；③凈資本與凈資產(chǎn)比例不低于70％；④經(jīng)營(yíng)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃業(yè)務(wù)達(dá)1年以上；⑤在最近一個(gè)季度末資產(chǎn)管理規(guī)模不少于20億元人民幣或等值外匯資產(chǎn)。42、下列關(guān)于UCITS指令，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。[單選題]*A.為歐盟各成員國(guó)的開(kāi)放式基金建立了一套跨境監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)B.結(jié)束了成員國(guó)對(duì)另類(lèi)投資基金的監(jiān)管各自為政且水平各異的狀態(tài)(正確答案)C.歐盟成員國(guó)各自以立法形式認(rèn)可該指令后，本國(guó)符合要求的基金即可在其它成員國(guó)面向個(gè)人投資者發(fā)售，無(wú)需再申請(qǐng)認(rèn)可D.符合要求的基金管理公司可以管理在其它成員國(guó)發(fā)行的基金答案解析：選項(xiàng)B是關(guān)于AIFMD指令的相關(guān)內(nèi)容。AIFMD結(jié)束了成員國(guó)對(duì)另類(lèi)投資基金的監(jiān)管各自為政且水平各異的狀態(tài)，協(xié)調(diào)成員國(guó)對(duì)另類(lèi)投資基金的活動(dòng)實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管。43、下列關(guān)于申請(qǐng)QDII資格的機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)符合的條件，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。[單選題]*A.具有5年以上境外證券市場(chǎng)投資管理經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)專(zhuān)業(yè)資質(zhì)的中級(jí)以上管理人員不少于1名B.具有3年以上境外證券市場(chǎng)投資管理相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的人員不少于3名C.具有健全的治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)控制度，經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范D.最近2年沒(méi)有受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰，沒(méi)有重大事項(xiàng)正在接受司法部門(mén)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的立案調(diào)查(正確答案)答案解析：選項(xiàng)D應(yīng)該為最近3年沒(méi)有受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰，沒(méi)有重大事項(xiàng)正在接受司法部門(mén)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的立案調(diào)查。44、單個(gè)境外投資者通過(guò)合格投資者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超過(guò)該公司股票總數(shù)的（）。[單選題]*A.15%B.10%(正確答案)C.8%D.5%答案解析：?jiǎn)蝹€(gè)境外投資者通過(guò)合格投資者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超過(guò)該公司股票總數(shù)的10%。45、中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金管理公司到香港設(shè)立機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)進(jìn)行審查，自受理之日起（）內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。[單選題]*A.30日B.60日(正確答案)C.90日D.180日答案解析：中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金管理公司到香港設(shè)立機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)進(jìn)行審查，自受理之日起60內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。46、下列關(guān)于QFII基金托管人資格的規(guī)定，錯(cuò)誤的是（）。[單選題]*A.有專(zhuān)門(mén)的資產(chǎn)托管部B.實(shí)收資本不少于80億元人民幣C.最近3年沒(méi)有重大違反外匯管理規(guī)定的記錄D.外資商業(yè)銀行境內(nèi)分行在境內(nèi)持續(xù)經(jīng)營(yíng)2年以上的，可申請(qǐng)成為托管人(正確答案)答案解析：外資商業(yè)銀行境內(nèi)分行在境內(nèi)持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的，可申請(qǐng)成為托管人，其實(shí)收資本數(shù)額條件按其境外總行的計(jì)算。47、投資于具有發(fā)展?jié)摿Φ墓善?，但是較為保守的基金投資風(fēng)格是（）。[單選題]*A.增值型B.積極成長(zhǎng)型C.指數(shù)型D.穩(wěn)健成長(zhǎng)型(正確答案)答案解析：選項(xiàng)A，增值型基金投資著眼于資本快速增長(zhǎng)，由此帶來(lái)