2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)講解課件

2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)講解2024年4月一、內(nèi)部控制報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)通知二、內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)流程三、內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)說明四、內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查五、內(nèi)部控制報(bào)告使用目

錄一、內(nèi)部控制報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)通知編報(bào)范圍行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)范圍為我省各級黨政機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位。已向財(cái)政部報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告的中央垂直管理部門不列入我省編報(bào)范圍。省財(cái)政廳已根據(jù)部門預(yù)算編報(bào)系統(tǒng)單位樹形結(jié)構(gòu)設(shè)置了內(nèi)控統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)省級各單位名錄，各省級部門如需增刪或修改，請及時(shí)聯(lián)系省財(cái)政廳。負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)各級財(cái)政部門省級主管部門本單位及所屬單位編報(bào)用戶的維護(hù)本地區(qū)編報(bào)單位及登錄用戶的維護(hù)省級單位新增用戶進(jìn)行權(quán)限設(shè)置時(shí)，應(yīng)用系統(tǒng)選擇“統(tǒng)一報(bào)表”，單位填報(bào)崗位選擇“內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)”，部門匯總崗位選擇“內(nèi)部控制報(bào)告管理”?！敖y(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)”登錄用戶名為財(cái)政一體化賬號登錄名前加上地區(qū)代碼“”，系統(tǒng)統(tǒng)一重置默認(rèn)密碼為：，請及時(shí)登錄修改。注意：管理用戶也有填報(bào)功能用戶設(shè)置報(bào)送時(shí)間：各

設(shè)

區(qū)

市

：2024年5月31日前省級主管部門：2024年5月15日前注：縣（市、區(qū)）財(cái)政局及省級部門所屬單位報(bào)送時(shí)間、報(bào)送內(nèi)容、報(bào)送形式由設(shè)區(qū)市財(cái)政局及省級部門確定。報(bào)送內(nèi)容和形式：報(bào)告電子版直接在系統(tǒng)中提交紙質(zhì)版由主管部門/設(shè)區(qū)市財(cái)政部門主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋公章，報(bào)送省財(cái)政廳會計(jì)處資料下載省財(cái)政廳官網(wǎng)1.2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告2.2023年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告3.2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告網(wǎng)絡(luò)版系統(tǒng)操作手冊4.2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告審核說明5.2023年度地區(qū)（部門）匯總內(nèi)部控制報(bào)告審核說明6.2023年度浙江省內(nèi)控報(bào)告編報(bào)講解PPT7.2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告網(wǎng)絡(luò)版系統(tǒng)演示視頻二、內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)流程

單位上報(bào)流程--本級單位1.準(zhǔn)備資料2.填報(bào)3.單表審核4.全審5.檢查準(zhǔn)確性，填寫差異說明6.全算7.下載內(nèi)控報(bào)告8.領(lǐng)導(dǎo)簽字、用印9.上報(bào)主管部門◆點(diǎn)擊【保存】按鈕可以隨時(shí)對內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)情況進(jìn)行暫存；◆每個(gè)頁面填寫完成后，點(diǎn)擊【審核】按鈕對當(dāng)前頁面填寫的信息進(jìn)行有效性審核；◆在所有的填報(bào)內(nèi)容填寫完成核對無誤后，點(diǎn)擊【全審】按鈕對全部填寫的信息進(jìn)行有效性審核，單戶除了“核實(shí)性”錯(cuò)誤外，不允許存在審核報(bào)錯(cuò)；◆點(diǎn)擊【全算】，對整套報(bào)表進(jìn)行運(yùn)算；◆點(diǎn)擊【下載】，導(dǎo)出內(nèi)部控制報(bào)告word版本；◆點(diǎn)擊【上報(bào)】，在系統(tǒng)內(nèi)上報(bào)內(nèi)控報(bào)告。本級單位常用操作

單位上報(bào)流程--匯總單位1.數(shù)據(jù)匯總2.封面信息補(bǔ)充3.點(diǎn)擊每張報(bào)表自行匯總4.全算5.檢查數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性6.文字部分錄入7.領(lǐng)導(dǎo)審批8.上報(bào)三、內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)說明內(nèi)控報(bào)告編報(bào)流程建議內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組/工作小組召開專題會議部署內(nèi)控工作小組明確各項(xiàng)指標(biāo)負(fù)責(zé)部門及材料提交時(shí)間各部門對標(biāo)指標(biāo)，收集材料內(nèi)控牽頭部門歸集信息與資料填寫報(bào)告內(nèi)控工作小組審核報(bào)告內(nèi)控工作小組提交主要領(lǐng)導(dǎo)簽字、用印后上報(bào)內(nèi)控工作小組根據(jù)報(bào)告情況，制定整改計(jì)劃內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審議整改計(jì)劃各部門整改和完善內(nèi)控工作小組跟蹤整改情況部署階段報(bào)告階段應(yīng)用階段點(diǎn)擊提取上年度封面代碼，注意結(jié)合單位現(xiàn)狀進(jìn)行更新。佐證材料清單（參考）序號提供部門佐證材料1內(nèi)控牽頭部門內(nèi)部控制相關(guān)機(jī)構(gòu)的制度文件22023年內(nèi)部控制培訓(xùn)紀(jì)要或通知32023年度風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告4綜合部門2023年內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議紀(jì)要5內(nèi)控評價(jià)監(jiān)督部門2023年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告6人事部門六大經(jīng)濟(jì)崗位職責(zé)清單或職責(zé)說明書7定期輪崗（或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)）相關(guān)制度8關(guān)鍵崗位輪崗記錄表9財(cái)務(wù)部門因未輪崗而開展專項(xiàng)審計(jì)形成的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告10預(yù)算管理內(nèi)控制度、流程圖11收支管理內(nèi)控制度、流程圖122023年度預(yù)算項(xiàng)目清單132023年度決算報(bào)表142022年度決算報(bào)表佐證材料清單（參考）序號提供部門佐證材料15采購部門政府采購管理內(nèi)控制度、流程圖162023年度采購預(yù)算和期間的調(diào)整記錄17資產(chǎn)部門資產(chǎn)管理內(nèi)控制度、流程圖182023年度國有資產(chǎn)報(bào)表19當(dāng)年度單位固定資產(chǎn)盤點(diǎn)前賬面金額記錄，固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表202023年度資產(chǎn)處置審批單（審批單數(shù)量大于5份的單位，抽取5份；審批單數(shù)量小于或等于5份的單位，全部上傳）21項(xiàng)目部門建設(shè)項(xiàng)目管理內(nèi)控制度、流程圖222023年度投資計(jì)劃表或項(xiàng)目概預(yù)算表（項(xiàng)目數(shù)量大于5個(gè)的單位，抽取5份；項(xiàng)目數(shù)量小于或等于5個(gè)的單位，全部上傳）23合同部門合同管理內(nèi)控制度、流程圖242023年度簽訂的合同臺賬252023年度審核后的合同申請審批單（合同數(shù)量大于5個(gè)的單位，抽取5份；合同數(shù)量小于或等于5個(gè)的單位，全部上傳）26信息化部門內(nèi)部控制信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)文檔及系統(tǒng)截圖進(jìn)入封面后，首先點(diǎn)擊“運(yùn)算”按鈕，綠色格子自動生成部門標(biāo)識碼根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼》(GB/T4657-2021)填列財(cái)政區(qū)劃以行政區(qū)劃為基礎(chǔ)，結(jié)合政府預(yù)算分級管理情況而劃分的區(qū)域。開發(fā)區(qū)、園區(qū)等沒有行政區(qū)劃及代碼的，按照《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》(GB/T2260-2007)相應(yīng)號段增設(shè)按部門決算報(bào)表《基本數(shù)字表（財(cái)決附02表）》第4欄合計(jì)數(shù)填報(bào)。注意：應(yīng)與【ZJNKHD23】（最后一張表）內(nèi)控核對表一致。按部門決算報(bào)表《支出決算表（財(cái)決04表）》本年支出合計(jì)中最大的款級科目填報(bào)。根據(jù)單位成立內(nèi)部控制相關(guān)機(jī)構(gòu)的制度文件勾選和填寫?！皢挝恢饕?fù)責(zé)人”是指單位黨組織負(fù)責(zé)同志或行政負(fù)責(zé)人。11.內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議包括內(nèi)部控制專題會議或與內(nèi)部控制工作相關(guān)的會議。需上傳內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議紀(jì)要作為佐證材料（脫敏脫密）。注意：會議紀(jì)要數(shù)量要與所填次數(shù)一致。12.內(nèi)部控制相關(guān)培訓(xùn)包括內(nèi)部控制專題培訓(xùn)或?qū)?nèi)部控制作為議題之一的相關(guān)培訓(xùn)。需上傳內(nèi)部控制培訓(xùn)通知或紀(jì)要等作為佐證材料。注意：培訓(xùn)紀(jì)要數(shù)量要與所填次數(shù)一致。13.2023年度單位層面內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估覆蓋情況根據(jù)2023年度單位組織開展或委托第三方開展單位層面風(fēng)險(xiǎn)評估工作以及出具的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告或其他文件，逐項(xiàng)勾選已進(jìn)行內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估的方面。需上傳2023年度風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告等材料作為佐證材料。注意：覆蓋情況的勾選要與所傳報(bào)告內(nèi)容一致。14、15.內(nèi)部控制評價(jià)是指單位自行或者委托第三方對單位內(nèi)部控制體系建立與實(shí)施情況評價(jià)并出具評價(jià)報(bào)告。需上傳2023年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告作為佐證材料。注意：應(yīng)用領(lǐng)域的勾選要與所傳報(bào)告內(nèi)容一致。17.分事行權(quán)是指對單位經(jīng)濟(jì)活動和業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)明確分工、相互分離、分別行權(quán)；分崗設(shè)權(quán)是指對涉及經(jīng)濟(jì)活動、業(yè)務(wù)活動的相關(guān)崗位，應(yīng)當(dāng)依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確；分級授權(quán)是指對單位各管理層級和相關(guān)崗位，應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限。19.“三重一大”是指重大事項(xiàng)決策、重要干部任免、重要項(xiàng)目安排、大額度資金的使用18.單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定對關(guān)鍵崗位人員實(shí)行輪崗交流，明確輪崗范圍、輪崗周期與輪崗方式，不具備輪崗條件的可以采用專項(xiàng)審計(jì)等替代措施。內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟(jì)活動的關(guān)鍵崗位。綠色部分為自動計(jì)算，只需要將【已完成整改問題數(shù)量】【正在進(jìn)行整改問題數(shù)量】【未整改問題數(shù)量】填寫完畢后，點(diǎn)擊菜單中的【運(yùn)算】即可自動生成。22.2023年度單位內(nèi)部控制評價(jià)發(fā)現(xiàn)問題整改情況根據(jù)內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告以及整改文件及成果等內(nèi)容填寫。注意：數(shù)量要和第14行所傳佐證材料中的內(nèi)容一致。23、24、25、26.根據(jù)各類巡視報(bào)告及巡視整改工作報(bào)告、單位紀(jì)檢監(jiān)察報(bào)告及整改工作報(bào)告、各類審計(jì)報(bào)告及整改工作報(bào)告、財(cái)會監(jiān)督專項(xiàng)行動報(bào)告及整改工作報(bào)告。注意：僅填列與內(nèi)部控制相關(guān)的問題。31.根據(jù)2023年度政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告編制過程中的內(nèi)部抵銷情況勾選。若單位不存在內(nèi)部抵銷事項(xiàng)，則勾選“不適用”。33、34、35、36、37.根據(jù)實(shí)際情況勾選。注意：若單位不存在相關(guān)業(yè)務(wù)，則勾選“不適用”，要和業(yè)務(wù)層面的適用情況一致。4.如單位適用某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，但2023年度該業(yè)務(wù)實(shí)際未發(fā)生，也應(yīng)勾選“適用”。6.對于不適用的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，應(yīng)在佐證材料中加以說明或提供支撐材料，如加蓋單位公章的說明材料等。上傳崗位職責(zé)說明書注意：AB崗管理機(jī)制下，A崗和B崗職責(zé)不能存在應(yīng)當(dāng)分離的職責(zé)。21.輪崗周期以單位相關(guān)制度為準(zhǔn)。專項(xiàng)審計(jì)包括內(nèi)外部審計(jì)中針對未輪崗崗位所從事的相關(guān)業(yè)務(wù)活動的審計(jì)。需上傳定期輪崗（或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)）輪崗記錄、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等文件作為佐證材料。注意：輪崗記錄應(yīng)當(dāng)符合單位輪崗相關(guān)制度的要求。22.需上傳2023年度風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告等材料作為佐證材料。注意：風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告應(yīng)當(dāng)反映業(yè)務(wù)層面的覆蓋情況。風(fēng)險(xiǎn)評估工作的開展可參考《浙江省省級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制指引》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估工作底稿（試行）》。截至2023年底單位已經(jīng)建立對應(yīng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（類別）的制度或流程圖，勾選“是”；若單位尚未建立對應(yīng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（類別）的制度或流程圖，勾選“否”。2023年度是否更新根據(jù)單位2023年度內(nèi)部控制制度和流程圖更新情況勾選。若單位在以前年度已經(jīng)建立對應(yīng)業(yè)務(wù)的制度或流程圖且2023年度進(jìn)行過更新，或者單位2023年度首次建立對應(yīng)制度或流程圖，勾選“是”，否則勾選“否”。注意：需上傳相應(yīng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度和流程圖作為佐證材料。注意：內(nèi)控制度覆蓋關(guān)鍵管控點(diǎn)情況，應(yīng)對照所上傳的制度逐一確認(rèn)勾選。制度中未覆蓋的關(guān)鍵管控點(diǎn)不能打勾。如果單位存在六大業(yè)務(wù)以外的內(nèi)部控制制度，則填寫此表，否則不填寫。1.1根據(jù)《浙江省事前績效評估管理暫行辦法》（浙財(cái)監(jiān)督[2019]13號）及《省級預(yù)算事前績效評估指引》，此指標(biāo)指2023年單位新設(shè)立的非常態(tài)化、非延續(xù)性的重大項(xiàng)目數(shù)量。省級部門：總投資額≥5億且省級財(cái)政性資金累計(jì)安排≥1億的交通（鐵路、公路、水運(yùn)）、水利項(xiàng)目；總投資額≥2億且省級財(cái)政性資金累計(jì)安排≥0.5億的其他項(xiàng)目。市縣部門：具體標(biāo)準(zhǔn)由各級財(cái)政部門根據(jù)實(shí)際，在年度預(yù)算編制時(shí)予以明確。如無，請選擇不適用，不要填0。1.2“2023年度已開展事前績效評估的新增重大項(xiàng)目數(shù)量”是指單位組織或由主管部門統(tǒng)一組織的針對2023年度新設(shè)立的重大項(xiàng)目開展事前績效評估的項(xiàng)目數(shù)量。2.1“2023年度項(xiàng)目總數(shù)”是指經(jīng)批復(fù)的2023年度單位正在執(zhí)行的項(xiàng)目數(shù)量。2.2“2023年度已開展績效目標(biāo)管理的項(xiàng)目數(shù)量”是指單位2023年度執(zhí)行績效目標(biāo)管理的項(xiàng)目數(shù)量。3.1“2023年度項(xiàng)目總數(shù)”是指經(jīng)批復(fù)的2023年單位正在執(zhí)行的項(xiàng)目數(shù)量，注意：該數(shù)字應(yīng)當(dāng)和第2行的數(shù)據(jù)一一致。3.2“2023年度已開展預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控的項(xiàng)目數(shù)量”是指單位針對2023年度執(zhí)行項(xiàng)目開展績效運(yùn)行監(jiān)控的項(xiàng)目數(shù)量。4.1“2023年度項(xiàng)目總數(shù)”是指經(jīng)批復(fù)的2023年單位正在執(zhí)行的項(xiàng)目數(shù)量，注意：該數(shù)字應(yīng)當(dāng)和第2行的數(shù)據(jù)一一致。4.2“2023年度已開展預(yù)算績效自評的項(xiàng)目數(shù)量”是指單位針對2023年度執(zhí)行項(xiàng)目開展績效自評的項(xiàng)目數(shù)量（包括委托第三方開展績效評價(jià)的項(xiàng)目）。以上1-4需上傳單位正在執(zhí)行的預(yù)算項(xiàng)目清單作為佐證材料，清單中需至少包括以下信息：項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目代碼、是否為2023年度新增重大項(xiàng)目、是否已開展事前績效評估、是否已開展績效目標(biāo)管理、是否已開展預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控、是否已開展預(yù)算績效自評序號項(xiàng)目名稱項(xiàng)目代碼是否為2023年度新增重大項(xiàng)目是否已開展事前績效評估是否已開展績效目標(biāo)管理是否已開展預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控是否已開展預(yù)算績效自評參考清單5.1“2023年度應(yīng)上繳非稅收入金額”是指納入預(yù)算管理以及納入財(cái)政專戶管理的非稅收入合計(jì)數(shù)。5.2“2023年度實(shí)際上繳非稅收入金額”是指決算報(bào)表的《非稅收入征繳情況表》（財(cái)決附04表）中納入預(yù)算管理的已繳國庫小計(jì)數(shù)及納入財(cái)政專戶管理的已繳財(cái)政專戶小計(jì)數(shù)之和，即表第1欄次第1行合計(jì)數(shù)（單位：元）。注意：應(yīng)與【ZJNKHD23】（最后一張表）內(nèi)控核對表一致,有差異應(yīng)當(dāng)說明。6.1“2023年度支出預(yù)算金額”是指2023年度決算報(bào)表的《收入支出決算總表》（財(cái)決01表）中2023年度支出的全年預(yù)算數(shù)，即表第8欄次第84行合計(jì)數(shù)（單位：元）。注意：應(yīng)與【ZJNKHD23】（最后一張表）內(nèi)控核對表一致,有差異應(yīng)當(dāng)說明。6.2“2023年度實(shí)際支出總額”是指2023年度決算報(bào)表的《收入支出決算總表》（財(cái)決01表）中2023年度支出的決算數(shù)，即表第9欄次第84行合計(jì)數(shù)（單位：元）。注意：應(yīng)與【ZJNKHD23】（最后一張表）內(nèi)控核對表一致,有差異應(yīng)當(dāng)說明。7.1“2022年度‘三公’經(jīng)費(fèi)決算數(shù)”是指2022年決算報(bào)表的《機(jī)構(gòu)運(yùn)行信息表》（財(cái)決附03表）中“三公”經(jīng)費(fèi)支出的支出合計(jì)數(shù)，即表第3欄次第2行統(tǒng)計(jì)數(shù)（單位：元）。注意：應(yīng)與【ZJNKHD23】（最后一張表）內(nèi)控核對表一致,有差異應(yīng)當(dāng)說明。7.2“2023年度‘三公’經(jīng)費(fèi)決算數(shù)”是指2023年度決算報(bào)表的《機(jī)構(gòu)運(yùn)行信息表》（財(cái)決附03表）中“三公”經(jīng)費(fèi)支出的支出合計(jì)數(shù)，即表第3欄次第2行統(tǒng)計(jì)數(shù)（單位：元）。注意：應(yīng)與【ZJNKHD23】（最后一張表）內(nèi)控核對表一致。有差異應(yīng)當(dāng)說明。8.1“2023年度計(jì)劃采購金額”是指2023年度單位預(yù)算批復(fù)中的政府采購預(yù)算金額和采購預(yù)算調(diào)整金額的合計(jì)數(shù)（單位：元）。注意：應(yīng)根據(jù)單位2023年度政府采購預(yù)算批復(fù)金額和期間采購預(yù)算調(diào)整金額填寫。8.2“2023年度實(shí)際采購金額”是指實(shí)際完成的政府采購金額，即部門決算報(bào)表中相關(guān)政府采購數(shù)據(jù)，根據(jù)決算報(bào)表《機(jī)構(gòu)運(yùn)行信息表》（財(cái)決附03表）第4欄次第40行“政府采購支出合計(jì)”的統(tǒng)計(jì)數(shù)（單位：元）填列。注意：應(yīng)與【ZJNKHD23】（最后一張表）內(nèi)控核對表一致,有差異應(yīng)當(dāng)說明。9.1“年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)前賬面金額”是指單位在進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)前確認(rèn)的賬面原值（單位：元）。9.2“年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)后實(shí)際金額”是指單位按照上述有關(guān)規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)后確認(rèn)的實(shí)際金額（單位：元）。需上傳當(dāng)年度單位固定資產(chǎn)盤點(diǎn)前賬面金額記錄，固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表等資料作為佐證材料。注意：所傳盤點(diǎn)表或報(bào)告中應(yīng)當(dāng)是2023年度記錄，且金額應(yīng)當(dāng)與所填金額一致。10.1“2023年度固定資產(chǎn)減少額”是指單位國有資產(chǎn)報(bào)表中《資產(chǎn)處置情況表》（財(cái)資10表）中本期減少的固定資產(chǎn)賬面原值，即表第6欄次第1行固定資產(chǎn)原值小計(jì)數(shù)（單位：元）注意：應(yīng)與【ZJNKHD23】（最后一張表）內(nèi)控核對表一致,有差異應(yīng)當(dāng)說明。10.2“2023年度固定資產(chǎn)處置審批金額”是指嚴(yán)格按照單位國有資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度中規(guī)定的資產(chǎn)處置審批權(quán)限及程序，實(shí)際審批的固定資產(chǎn)處置金額（單位：元）（本指標(biāo)考核范圍不包含固定資產(chǎn)出租出借涉及的金額）。該指標(biāo)建議參考資產(chǎn)登記表、資產(chǎn)處置審批單、單位國有資產(chǎn)報(bào)表中的資產(chǎn)處置情況表等資料填寫。需上傳審核后的資產(chǎn)處置審批單（審批單數(shù)量大于5份的單位，抽取5份；審批單數(shù)量小于或等于5份的單位，全部上傳）作為佐證材料。11.1“2023年度投資計(jì)劃總額”是指以預(yù)算年度為統(tǒng)計(jì)口徑的基本建設(shè)類項(xiàng)目計(jì)劃投資金額（單位：元），包括發(fā)展改革委安排的基建項(xiàng)目、同級財(cái)政安排的基建項(xiàng)目、其他主管部門安排的基建項(xiàng)目。該指標(biāo)建議參考投資計(jì)劃表、項(xiàng)目概預(yù)算表等資料填寫。11.2“2023年度實(shí)際投資額”是指2023年度決算報(bào)表中基本建設(shè)類項(xiàng)目支出決算金額，根據(jù)決算報(bào)表《項(xiàng)目收入支出決算表》（財(cái)決06表）“基建項(xiàng)目屬性”為“發(fā)展改革委安排的基建項(xiàng)目”、“同級財(cái)政安排的基建項(xiàng)目”、“其他主管部門安排的基建項(xiàng)目”的支出數(shù)合計(jì)（單位：元）填列。需上傳投資計(jì)劃表或項(xiàng)目概預(yù)算表（項(xiàng)目數(shù)量大于5個(gè)的單位，抽取5份；項(xiàng)目數(shù)量小于或等于5個(gè)的單位，全部上傳）作為佐證材料。注意：應(yīng)與【ZJNKHD23】（最后一張表）內(nèi)控核對表一致,有差異應(yīng)當(dāng)說明。12.1“2023年度合同訂立數(shù)”是指單位2023年度簽訂的全部合同個(gè)數(shù)。注意：需上傳合同臺賬，且合同臺賬中合同個(gè)數(shù)應(yīng)當(dāng)與所填數(shù)據(jù)一致。12.2“2023年度經(jīng)合法性審查的合同數(shù)”是指在已簽訂的合同中，嚴(yán)格執(zhí)行審核審批程序的合同，其中具有重大影響的合同需有法務(wù)人員參與審批并簽字。需上傳審核后的合同申請審批單（合同數(shù)量大于5個(gè)的單位，抽取5份；合同數(shù)量小于或等于5個(gè)的單位