部門獨立核算管理制度

公司方案，建筑公司，施工方案，施工組織設(shè)計大全，管理制度，公司制度，績效考核，企業(yè)文檔，建筑文檔，營銷方案，策劃方案，財務報表，財務制度，管理方案，工作總結(jié)，工作計劃，企業(yè)管理，培訓制度，市場營銷，財務管理，人力資源，生產(chǎn)管理，質(zhì)量管理，采購管理，安全培訓，部門計劃，華為管理，時間管理，管理培訓，營銷環(huán)境，論文，裝修方案，合同文件狀態(tài)：[]草稿[]正式發(fā)布[√]正在修改文檔編號：當前版本：V1.0作者：發(fā)布日期：2005//部門獨立核算制度（試行）北京方正春元科技發(fā)展有限公司公司方案，建筑公司，施工方案，施工組織設(shè)計大全，管理制度，公司制度，績效考核，企業(yè)文檔，建筑文檔，營銷方案，策劃方案，財務報表，財務制度，管理方案，工作總結(jié)，工作計劃，企業(yè)管理，培訓制度，市場營銷，財務管理，人力資源，生產(chǎn)管理，質(zhì)量管理，采購管理，安全培訓，部門計劃，華為管理，時間管理，管理培訓，營銷環(huán)境，論文，裝修方案，合同歷史版本版本作者參與者起止日期更新內(nèi)容備注V1.0文件審核單職務簽字日期運營管理部負責人王軍產(chǎn)品規(guī)劃部負責人曾紀才專業(yè)服務部負責人王楓軟件開發(fā)部負責人魏向東大客戶部負責人王軍人事行政部負責人雷東炬項目品管部負責人胡小紅業(yè)務拓展部負責人韓宇宏渠道管理部負責人李志國文件批準單職務簽字日期總經(jīng)理楊巖目錄1 概述 .提交立項報告按照公司文檔標準提交相應立項文件項目經(jīng)理不合規(guī)2.不合規(guī)2.審核立項報告合規(guī) 合規(guī)按公司規(guī)定審核項目的內(nèi)容及所需的人員\工時\是否已經(jīng)簽定合同等相關(guān)內(nèi)容項目管理不合規(guī)3.審核項目費用預算合不合規(guī)3.審核項目費用預算合規(guī)按照公司財務制度規(guī)定的標準審核項目費用預算財務經(jīng)理4.總經(jīng)理批準立項4.總經(jīng)理批準立項總經(jīng)理執(zhí)行總經(jīng)理5.項目執(zhí)行5.項目執(zhí)行項目小組不合格6.不合格6.提交項目進度報告按公司標準文檔格式提交報告項目經(jīng)理7.7.審核項目進度報告根據(jù)項目驗收標準進行審核、驗收項目管理總經(jīng)理8.填銷售申請單合格8.填銷售申請單合格項目經(jīng)理不合規(guī)9.不合規(guī)9.分解、確認各部門技術(shù)收入按公司規(guī)定的標準將收入在相關(guān)部門間進行分解,將分解結(jié)果標注在銷售申請單上項目管理10.10.審核銷售申請單按公司規(guī)定進行審核銷售商務合規(guī)11.合規(guī)11.審批銷售申請單審批簽字財務經(jīng)理12.銷售申請單返回12.銷售申請單返回簽字完后返銷售商務財務經(jīng)理銷售商務13.交會計記帳13.交會計記帳銷售商務14.14.記帳,按實際進度結(jié)算部門損益根據(jù)技術(shù)部門實際進度完成的結(jié)果，沖減預計收入，按實際最終確定結(jié)果記帳會計獨立核算流程說明客戶投資項目(含客戶定制項目和通用產(chǎn)品型項目)獨立核算流程說明工作內(nèi)容要求完成時間責任人備注1銷售機會確定隨時銷售人員及時發(fā)現(xiàn)目標客戶2項目概算審批隨時銷售人員項目經(jīng)理總經(jīng)理根據(jù)公司要求確定項目成本和報價，包總經(jīng)理批準3簽定銷售合同根據(jù)業(yè)務進展隨時簽定銷售人員4銷售合同留存?zhèn)浒镐N售合同簽定后，銷售人員立即交銷售商務留存兩份（銷售人員在外地的，在回到公司后二個工作日內(nèi)將銷售合同交銷售商務歸檔）留存銷售人員銷售商務5填銷售單根據(jù)具體情況,隨時填寫銷售單銷售人員6填發(fā)票申請單根據(jù)合同規(guī)定，在對方付款日之前詳細填寫開票信息銷售人員7審核銷售單收到銷售單立即對銷售單進行審核，重點核對銷售單價是否符合公司要求，審核完畢立即送交財務經(jīng)理銷售商務8審核發(fā)票申請單收到發(fā)票申請單立即詳細審核發(fā)票申請單內(nèi)容是否和合同所列內(nèi)容一致，審核完畢立即送交出納銷售商務9開具發(fā)票根據(jù)審核無誤的發(fā)票申請單開發(fā)票出納10審核銷售單，預分解銷售收入收到銷售單立即進行審核，同時根據(jù)公司的部門獨立核算原則，對收入和成本按部門進行分攤并在銷售單上注明銷售商務標準銷售收入按標準分配金額分解收入高于標準銷售收入，高出部分劃歸銷售部門，作為銷售部門利潤低于標準銷售收入，首先減少銷售部門應分解的收入額，不足部分再減少公司風險基金，如果仍然不足以抵減，原則上此合同不予簽定。11記帳根據(jù)銷售商務所做的收入和成本分解金額，按部門分別預先記帳會計收入記帳方式：借：銀行存款（或應收）貸：預收入—銷售—規(guī)劃—開發(fā)—實施—售后12部門損益預先核算,記帳每月末按部門做損益表，結(jié)算部門損益.會計按照業(yè)務拓展（渠道發(fā)展）、產(chǎn)品規(guī)劃、軟件開發(fā)、專業(yè)服務部分別編制部門損益表13項目經(jīng)理提交立項報告項目明確后立即提交項目經(jīng)理14項目管理部門審核項目報告收到立項報告立即審核項目管理全面審核15財務部門審核費用收到立項報告立即審核財務經(jīng)理重點審核相關(guān)費用預算是否按照公司財務制度規(guī)定的標準制定16總經(jīng)理批準項目立項收到立項報告立即審批總經(jīng)理全面審批17項目執(zhí)行根據(jù)立項報告確定的時間進行項目經(jīng)理18項目經(jīng)理提交項目進度完成報告項目完成后提交項目經(jīng)理按照公司項目管理要求提交完整項目完成報告（具體要求包括：技術(shù)指標，費用情況，人員、時間等），提交到項目管理部門19項目管理部門組織項目審核和測試、驗收收到項目進度完成報告后立即組織驗收項目管理20做出項目驗收合格報告驗收合格后立刻出具合格報告項目管理如驗收不合格,則出具不合格報告21項目經(jīng)理填銷售單根據(jù)項目驗收合格報告填寫銷售單項目經(jīng)理22審核銷售單收到銷售單立即對銷售單進行審核，重點核對銷售單價是否符合公司要求，審核完畢立即送交商務經(jīng)理銷售商務23審批銷售單，分解銷售收入收到銷售單立即進行審批，同時根據(jù)公司的部門獨立核算原則，對收入按部門進行分攤并在銷售單上注明銷售商務財務經(jīng)理參照銷售限價時的分攤比例分攤收入24記帳根據(jù)財務經(jīng)理所做的收入和成本分解金額，按項目相關(guān)部門分別記帳會計收入記帳方式：借：風險投資貸：收入—規(guī)劃—開發(fā)—實施—售后25部門損益核算每月末按部門做損益表，結(jié)算部門損益.會計按照項目相關(guān)部門分別編制部門損益表公司風險基金投資的產(chǎn)品開發(fā)型項目獨立核算流程說明工作內(nèi)容要求完成時間責任人備注1、項目經(jīng)理提交立項報告項目明確后立即提交項目經(jīng)理2、項目管理部門審核項目報告收到立項報告立即審核項目管理全面審核3、財務部門審核費用收到立項報告立即審核財務經(jīng)理重點審核相關(guān)費用預算是否按照公司財務制度規(guī)定的標準制定4、總經(jīng)理批準項目立項收到立項報告立即審批總經(jīng)理全面審批5、項目執(zhí)行根據(jù)立項報告確定的時間進行項目經(jīng)理6、項目經(jīng)理提交項目完成報告項目完成后提交項目經(jīng)理按照公司項目管理要求提交完整項目完成報告（具體要求包括：技術(shù)指標，費用情況，人員、時間等），提交到項目管理部門7、項目管理部門組織項目審核和測試、驗收收到項目完成報告后立即組織驗收項目管理8、做出項目驗收合格報告驗收合格后立刻出具合格報告項目管理如驗收不合格,則出具不合格報告9、項目經(jīng)理填銷售單根據(jù)項目驗收合格報告填寫銷售單項目經(jīng)理10、審核銷售單收到銷售單立即對銷售單進行審核，重點核對銷售單價是否符合公司要求，審核完畢立即送交商務經(jīng)理銷售商務11、審批銷售單，分解銷售收入收到銷售單立即進行審批，同時根據(jù)公司的部門獨立核算原則，對收入按部門進行分攤并在銷售單上注明銷售商務財務經(jīng)理12、銷售申請單返回將審批完的銷售申請