T-HFDA 1003-2024 金融參事職業(yè)能力評(píng)價(jià)規(guī)范

CCSA11T/HFDA代替T/HFDA1003-2022EvaluationStandardsforProfessionalAbi2024-08-14發(fā)布2024-08-15實(shí)施海南省金融發(fā)展促進(jìn)會(huì)發(fā)布IT/HFDA1003-2024前言 2規(guī)范性引用文件 3術(shù)語(yǔ)和定義 3.1金融參事 3.2金融參事服務(wù) 4工作原則 4.1客觀中立 4.2自主自愿 4.3問題導(dǎo)向 5角色定位 5.1戰(zhàn)略診斷者 5.2投資、融資籌劃建議者 5.3金融風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案提供者 5.4稅收籌劃建議者 5.5財(cái)務(wù)優(yōu)化顧問方案提供者 5.6企業(yè)金融規(guī)劃顧問 6服務(wù)對(duì)象 7服務(wù)形式 8服務(wù)過程 8.1初步接洽 8.2制作初步方案 8.3與企業(yè)客戶簽約 8.4多渠道收集企業(yè)信息 8.5研究企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，把握企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 8.6企業(yè)金融需求的識(shí)別和確認(rèn) 8.7客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估 8.8對(duì)接內(nèi)部、外部資源 8.9針對(duì)性地開發(fā)、組合適合的金融產(chǎn)品 8.10金融參事服務(wù)的成本核算 8.11擬定金融參事服務(wù)方案，提請(qǐng)客戶審核 8.12審核通過后，執(zhí)行金融參事服務(wù)方案 8.13執(zhí)行結(jié)果反饋與調(diào)整 8.14客戶投訴處理 9職業(yè)道德 9.1總則 9.2金融參事的職業(yè)道德 10職業(yè)能力 10.1基本能力 T/HFDA1003-202410.2專業(yè)知識(shí) 10.3能力提升 11評(píng)價(jià)方法 11.1評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 11.2評(píng)價(jià)條件 11.3評(píng)價(jià)流程 12支持辦法 12.1平臺(tái)支持 12.2宣傳支持 12.3其他支持 13評(píng)審委員 14有效期 15監(jiān)管與復(fù)核 附錄A（規(guī)范性附錄）金融參事評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與服務(wù)流程 A.1評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) A.2服務(wù)流程 參考文獻(xiàn) T/HFDA1003-2024本文件是依據(jù)GB/T1.1—2020標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫的有關(guān)要求及規(guī)則起本文件由三亞現(xiàn)代金融研修院提出。本文件由海南省金融發(fā)展促進(jìn)會(huì)歸口管理。本文件起草單位為：三亞現(xiàn)代金融研修院、中經(jīng)聯(lián)盟（海南）財(cái)經(jīng)研究院有限公司、北京京師（?？冢┞蓭熓聞?wù)所、海南省資信評(píng)價(jià)中心有限公司、海南數(shù)字經(jīng)濟(jì)港管理服務(wù)有限公司、山西國(guó)晉（海口）律師事務(wù)所、海南千企千項(xiàng)行動(dòng)計(jì)劃管理服務(wù)有限公司、中經(jīng)聯(lián)盟基金管理有限公司。本文件主要起草人為：郗俊杰、范瑞、于燕飛、劉建寧、辛一林、唐曉珍、賈治鋒、黃汝婷、王婷、羅丹、句夢(mèng)月、云露月、王來香、林維政、劉永、林惠苑、馬欣月、招賜合、李倩。本文件的附錄A為規(guī)范性附錄。本文件代替T/HFDA1003-2022《金融參事職業(yè)能力評(píng)價(jià)規(guī)范》，與T/HFDA1003-2022相比主要變化如下：a)刪除第5章中的懸置段內(nèi)容；b)前言中增加本文件的提出單位；c)所有“本標(biāo)準(zhǔn)”的表述改為“本文件”；d)增加圖編號(hào)；e)刪除第2章中未在文本中引用的文件，同時(shí)刪除文件書名號(hào)；f)修訂第8章中的錯(cuò)誤編號(hào)。本文件于2024年08月14日修訂發(fā)布。T/HFDA1003-2024當(dāng)前世界處在百年未有之大變局，我國(guó)面臨的內(nèi)外部環(huán)境不確定性不斷增加。從發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展經(jīng)驗(yàn)來看，金融已取代實(shí)體成為主導(dǎo)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心力量。隨著我國(guó)金融改革開放逐步深入，在與國(guó)際金融市場(chǎng)對(duì)接的同時(shí)，我國(guó)的要素市場(chǎng)化改革及多層次資本市場(chǎng)建設(shè)也在不斷推進(jìn)，以注冊(cè)制為起點(diǎn)的直接融資市場(chǎng)深化改革正在啟動(dòng)。中國(guó)經(jīng)濟(jì)正在從高速增長(zhǎng)階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力從過去的要素驅(qū)動(dòng)、債務(wù)驅(qū)動(dòng)，逐步向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)變。而隨著我國(guó)加大改革的力度，進(jìn)一步深化利率、匯率等金融市場(chǎng)化改革，目前我國(guó)大宗商品和原材料的金融化已經(jīng)覆蓋農(nóng)業(yè)、化工、黑色、能源四大板塊，已經(jīng)初步形成期貨與現(xiàn)貨連通、境內(nèi)與境外連通，期貨、期權(quán)和互換交易產(chǎn)品齊全的多元化、多層次、開放型的國(guó)際一流金融市場(chǎng)，也就意味著，無論企業(yè)的規(guī)模，無論企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)鏈的哪個(gè)位置，都要受到金融市場(chǎng)波動(dòng)的直接或間接影響。所以，企業(yè)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展急需金融參事的金融智慧支持。本文件的制定是在“滿足市場(chǎng)需求、自愿申請(qǐng)參加”的前提下進(jìn)行的，金融參事只作為會(huì)內(nèi)認(rèn)定，行業(yè)、市場(chǎng)自主認(rèn)定，不納入其他資格管理。1T/HFDA1003-2024金融參事職業(yè)能力評(píng)價(jià)規(guī)范本文件規(guī)定了金融參事服務(wù)過程，提出了金融參事的職業(yè)道德、職業(yè)能力水平等方面的要求，規(guī)范了金融參事為企業(yè)提供金融相關(guān)服務(wù)的一般服務(wù)或委托關(guān)系。本文件適用于所有類型的金融參事，不考慮其所處職業(yè)、行業(yè)的狀態(tài)。2規(guī)范性引用文件下列文件對(duì)于本文件的應(yīng)用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅指注日期的版本適用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。JR/T0139-2016中國(guó)人民銀行公司金融顧問GB/T1.1—2020標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫3術(shù)語(yǔ)和定義下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。3.1金融參事FinancialCounselor從事為企業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)客戶提供金融規(guī)劃、投融資籌劃、資本結(jié)構(gòu)管理、金融風(fēng)險(xiǎn)防控和金融信息咨詢等綜合性咨詢服務(wù)的專業(yè)人員。3.2金融參事服務(wù)FinancialCounselorServices金融參事根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，結(jié)合其所屬的行業(yè)及當(dāng)前經(jīng)濟(jì)、金融形勢(shì)，通過研究分析，在對(duì)未來發(fā)展趨勢(shì)做出判斷的基礎(chǔ)上，為企業(yè)開展的針對(duì)其希望在未來某個(gè)時(shí)點(diǎn)或某個(gè)階段達(dá)到的，可量化為一定財(cái)務(wù)結(jié)果的企業(yè)金融目標(biāo)，所提供的咨詢規(guī)劃服務(wù)，包括但不限于：融資籌劃、投資籌劃、金融風(fēng)險(xiǎn)管理、稅收籌劃、財(cái)務(wù)優(yōu)化、金融戰(zhàn)略規(guī)劃及實(shí)施步驟建議。4工作原則4.1客觀中立金融參事以嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度，在充分了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)和資源優(yōu)勢(shì)，站在中立立場(chǎng)，為企業(yè)發(fā)展提供全面客觀的金融咨詢服務(wù)。4.2自主自愿企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際情況和發(fā)展需求，自主選擇是否接受金融參事服務(wù)，自行決定是否采納金融參事意見。4.3問題導(dǎo)向從金融角度觀察企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展面臨的問題，傾聽企業(yè)訴求，整合金融資源，幫助企業(yè)及時(shí)解決。2T/HFDA1003-20245角色定位5.1戰(zhàn)略診斷者針對(duì)企業(yè)客戶的發(fā)展戰(zhàn)略通過宏觀、行業(yè)分析，提出可行性建議。5.2投資、融資籌劃建議者按照企業(yè)客戶的投融資需求、財(cái)務(wù)規(guī)劃和資金狀況，為其提供投資、融資建議。5.3金融風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案提供者熟悉所在領(lǐng)域金融監(jiān)管政策，能夠有效識(shí)別、防范監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，有效幫助企業(yè)客戶管理利率、匯率等各類潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)，提供綜合金融風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。5.4稅收籌劃建議者結(jié)合國(guó)家稅收政策、法律法規(guī)，為企業(yè)客戶稅收籌劃提供建議。5.5財(cái)務(wù)優(yōu)化顧問方案提供者根據(jù)企業(yè)客戶的財(cái)務(wù)狀況，為企業(yè)客戶定制最優(yōu)化的財(cái)務(wù)顧問方案。5.6企業(yè)金融規(guī)劃顧問在前述角色的基礎(chǔ)上，綜合企業(yè)客戶信息和內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)因素，從金融支持可行性角度，指導(dǎo)企業(yè)制定中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，定位戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)、規(guī)劃投融資方案并優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，在企業(yè)客戶可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平內(nèi)使資產(chǎn)保值、增值。6服務(wù)對(duì)象金融參事的服務(wù)對(duì)象包含政府部門、大中型民營(yíng)企業(yè)、小微企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)企業(yè)、跨境貿(mào)易企業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)等多種類型。7服務(wù)形式金融參事可以金融機(jī)構(gòu)的名義或海南省金融發(fā)展促進(jìn)會(huì)金融參事委員會(huì)的名義簽約開展服務(wù)，不可單獨(dú)開展業(yè)務(wù)。8服務(wù)過程8.1初步接洽與企業(yè)客戶會(huì)談和溝通，運(yùn)用會(huì)談技巧，初步掌握客戶的信息與投資、融資等企業(yè)金融規(guī)劃活動(dòng)需求的意向。8.2制作初步方案通過對(duì)企業(yè)客戶需求進(jìn)行分析，金融參事應(yīng)評(píng)估出符合需求的金融產(chǎn)品、金融服務(wù)，為客戶制作金融參事服務(wù)的初步方案，聽取客戶的反饋意見；并能分析客戶對(duì)初步方案的反饋意見，對(duì)合理的意見予以接納并修改方案，對(duì)不合理的意見，可以給出專業(yè)解釋、解答。初步方案的內(nèi)容應(yīng)包括但不限a）對(duì)客戶基本情況的分析；b）對(duì)客戶所處行業(yè)、經(jīng)濟(jì)周期的判斷；c）對(duì)客戶金融規(guī)劃或咨詢目標(biāo)的定性判斷；d）對(duì)客戶金融規(guī)劃或目標(biāo)的主要建議；e）可提供的金融服務(wù)的主要內(nèi)容及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)提示；f）該方案的預(yù)期效果；g）服務(wù)團(tuán)隊(duì)介紹及初步測(cè)算的服務(wù)費(fèi)用、價(jià)格。3T/HFDA1003-20248.3與企業(yè)客戶簽約在初步方案獲得企業(yè)客戶的確認(rèn)后，經(jīng)金融機(jī)構(gòu)或海南省金融發(fā)展促進(jìn)會(huì)金融參事委員會(huì)同意，金融參事可與企業(yè)客戶簽署金融服務(wù)或勞務(wù)合同。金融參事在與企業(yè)客戶簽約時(shí)，應(yīng)清楚地介紹服務(wù)內(nèi)容。金融參事不得單獨(dú)以個(gè)人身份與企業(yè)客戶簽訂金融服務(wù)或勞務(wù)合同，不得以個(gè)人名義向客戶收取服務(wù)費(fèi)用。金融參事一般應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況向企業(yè)客戶提供以下書面材料：a)所能提供的金融參事服務(wù)的范圍。b)金融參事的簡(jiǎn)歷、金融機(jī)構(gòu)資質(zhì)（包括代碼證）、工作經(jīng)驗(yàn)以及既往業(yè)績(jī)。c)宣傳材料，指商業(yè)銀行、證券、保險(xiǎn)、基金等金融機(jī)構(gòu)以及獨(dú)立機(jī)構(gòu)為宣傳推介金融產(chǎn)品和服務(wù)向客戶分發(fā)或者公布，使客戶可以獲得的書面、電子或其他介質(zhì)的信息，包括但不限于：宣傳單、手冊(cè)、信函、視頻等面向客戶的宣傳資料；電話、傳真、短信、郵件、互聯(lián)網(wǎng)等通訊資料；報(bào)紙、海報(bào)、電子顯示屏等以及其他音像、通訊資料；其他相關(guān)資料。d)銷售文件，包括但不限于：金融產(chǎn)品銷售協(xié)議書、金融產(chǎn)品說明書、風(fēng)險(xiǎn)揭示書、客戶權(quán)益須知；經(jīng)客戶法定代表人或獲得授權(quán)的負(fù)責(zé)人、承辦人簽字確認(rèn)的銷售文件，商業(yè)銀行、證券、保險(xiǎn)、基金等金融機(jī)構(gòu)及獨(dú)立機(jī)構(gòu)和客戶雙方均應(yīng)留存。e)正式的金融參事服務(wù)或勞務(wù)合同，包括所提供的具體服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)方式、服務(wù)期間的報(bào)酬給付安排及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、合同期限、違約責(zé)任、保密條款、聯(lián)系方式、工作進(jìn)度安排等。8.4多渠道收集企業(yè)信息金融參事應(yīng)深入調(diào)研，在合理合法的范圍內(nèi)，廣泛收集宏觀經(jīng)濟(jì)、金融、法律及同業(yè)等相關(guān)的信息，多渠道收集企業(yè)全方位信息，并保護(hù)企業(yè)信息安全。企業(yè)信息主要來源于：a)客戶直接提交的相關(guān)資料。如公司章程、主要股東及負(fù)責(zé)人資料、發(fā)展歷史、財(cái)務(wù)報(bào)表、法律文本、賬目單據(jù)、重大事項(xiàng)文件等。b)金融參事通過間接方法收集的信息。收集方法包括但不限于：隨機(jī)訪談、問卷調(diào)查、媒體監(jiān)督、行業(yè)協(xié)會(huì)調(diào)查、專業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)查、上下游企業(yè)調(diào)查，以及水、電、運(yùn)輸、海關(guān)、稅務(wù)等相關(guān)單位的關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)調(diào)查。8.5研究企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，把握企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)8.4中收集的信息進(jìn)行充分研究。結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)背景以及行業(yè)生命周期分析的信息，研究企業(yè)產(chǎn)品、技術(shù)、市場(chǎng)狀況與發(fā)展能力，立足企業(yè)的內(nèi)部資料，在收集資料以后，對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行提煉、匯總，然后采用相關(guān)財(cái)務(wù)分析方法，深入診斷企業(yè)的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀。就企業(yè)資本結(jié)構(gòu)（含管理層期權(quán)安排、員工持股計(jì)劃）、企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)以及信息披露規(guī)范等企業(yè)制度的合規(guī)性、合理性進(jìn)行核實(shí)。根據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)狀況的研究，確定企業(yè)現(xiàn)行制訂的發(fā)展戰(zhàn)略是否合理，必要時(shí)應(yīng)向企業(yè)客戶提出金融參事服務(wù)的專業(yè)意見，解釋企業(yè)客戶發(fā)展戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)狀況的不匹配，并給出合適的建議。8.6企業(yè)金融需求的識(shí)別和確認(rèn)在8.4企業(yè)信息收集和8.5對(duì)企業(yè)信息充分研究的基礎(chǔ)上，金融參事應(yīng)結(jié)合8.1中的企業(yè)客戶需求意向，對(duì)企業(yè)客戶的金融需求進(jìn)行識(shí)別和確認(rèn)：a)分析企業(yè)所處的企業(yè)生命周期的階段，比較該階段中各種融資方式的優(yōu)劣，確認(rèn)企業(yè)的融資方式；確認(rèn)為企業(yè)提供融資前的前期輔導(dǎo)工作；根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展需要和成本分析考量，確認(rèn)企業(yè)其他的金融活動(dòng)。b)在把握好流動(dòng)性、盈利性、風(fēng)險(xiǎn)性的基礎(chǔ)上，按照風(fēng)險(xiǎn)分散的原則，發(fā)揮企業(yè)金融投資與實(shí)業(yè)投資的優(yōu)點(diǎn)，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)的保值與增值，確認(rèn)企業(yè)的金融投資和實(shí)業(yè)投資的需求，尤其是重大投資、收購(gòu)、關(guān)聯(lián)交易等活動(dòng)。c)在符合國(guó)家法律及稅收法規(guī)的前提下，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)，選擇企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益最大化的納稅方案，確認(rèn)對(duì)企業(yè)的組織形式、采購(gòu)活動(dòng)、生產(chǎn)活動(dòng)、銷售活動(dòng)、企業(yè)融資、企業(yè)投資、企業(yè)利潤(rùn)分配、資產(chǎn)重組等各具體事項(xiàng)進(jìn)行稅收籌劃。d)根據(jù)企業(yè)的預(yù)期目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)偏好程度、客觀制約條件與機(jī)會(huì)，識(shí)別企業(yè)的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)、挑戰(zhàn)等。識(shí)別企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理能力與發(fā)展目標(biāo)之間存在的不協(xié)調(diào)，綜合考慮成本—收4T/HFDA1003-2024益—風(fēng)險(xiǎn)，確認(rèn)需管理的金融風(fēng)險(xiǎn)種類，以及金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)可能造成的沖擊所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)需求。e)針對(duì)企業(yè)所持有的金融產(chǎn)品、大宗商品的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖需求，可以利用期貨合約及相關(guān)衍生品，對(duì)沖企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，鎖定收益。8.7客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估在企業(yè)客戶首次進(jìn)行投資、融資等金融活動(dòng)時(shí)，應(yīng)對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行評(píng)估，制定統(tǒng)一的客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估書。風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估依據(jù)應(yīng)包括但不限于企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、融資情況、投資目的、收益預(yù)期、風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性要求、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)以及風(fēng)險(xiǎn)損失承受程度等，遵循風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的原則，防止客戶從事與其風(fēng)險(xiǎn)承受能力不相符合的企業(yè)金融活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配原則，指金融參事只能建議客戶從事風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)等于或低于其風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)級(jí)的金融活動(dòng)；完成評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力后，將風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估結(jié)果告知客戶，并由客戶簽名確認(rèn)后留存。首次風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估后，定期或不定期地采用現(xiàn)場(chǎng)或網(wǎng)絡(luò)的形式對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承受能力持續(xù)評(píng)估。對(duì)超過一年未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估或發(fā)生可能影響其風(fēng)險(xiǎn)承受能力事件的客戶，再次從事金融活動(dòng)前，應(yīng)采用現(xiàn)場(chǎng)或網(wǎng)絡(luò)的形式評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)承受能力，評(píng)估結(jié)果應(yīng)當(dāng)由客戶簽名確認(rèn)；如未進(jìn)行或未完成風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估，不建議企業(yè)客戶開展相應(yīng)的投、融資活動(dòng)；在交付客戶法定代表人或獲得授權(quán)的負(fù)責(zé)人、承辦人簽名確認(rèn)的客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估書中明確提示，如客戶出現(xiàn)可能影響其自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力的情形后，再次從事投、融資活動(dòng)前，應(yīng)主動(dòng)要求金融參事或相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估。8.8對(duì)接內(nèi)部、外部資源金融參事應(yīng)在對(duì)企業(yè)客戶的金融需求確認(rèn)并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估后，確認(rèn)參事所在機(jī)構(gòu)能夠?qū)觾?nèi)部資源直接為客戶提供的金融服務(wù)以及需要整合外部資源間接為客戶提供的金融服務(wù)：a)將客戶需求確認(rèn)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估結(jié)果發(fā)給內(nèi)部需要協(xié)助的部門；b)必要時(shí)，可以組建服務(wù)小組，并確定內(nèi)部定價(jià)原則；c)協(xié)調(diào)內(nèi)部各項(xiàng)資源無法完成的金融需求，應(yīng)形成整合機(jī)制尋找外部資源進(jìn)行合作；d)建議在該機(jī)制中設(shè)置多家比較、多重因素比較的內(nèi)容，至少應(yīng)包括：服務(wù)質(zhì)量、價(jià)格、響應(yīng)速度等。代表獨(dú)立機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)的金融參事則應(yīng)在確認(rèn)企業(yè)客戶需求后，對(duì)機(jī)構(gòu)自身已有的資源進(jìn)行公正、客觀的綜合評(píng)價(jià)并將評(píng)估結(jié)果如實(shí)報(bào)告給企業(yè)客戶，以確保為企業(yè)客戶提供符合需求、完善的金融服務(wù)。8.9針對(duì)性地開發(fā)、組合適合的金融產(chǎn)品金融參事按照中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行保業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管部門發(fā)布的關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、基金公司等金融機(jī)構(gòu)開展金融業(yè)務(wù)的規(guī)定，針對(duì)企業(yè)客戶的需求，開發(fā)合適企業(yè)需求的金融產(chǎn)品。實(shí)現(xiàn)每個(gè)公司金融產(chǎn)品與所投資資產(chǎn)（標(biāo)的物）或融資目的相對(duì)應(yīng)，做到每個(gè)產(chǎn)品單獨(dú)管理。從防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，引導(dǎo)企業(yè)客戶審慎經(jīng)營(yíng)、規(guī)范推進(jìn)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新。完善信息披露制度，對(duì)金融產(chǎn)品發(fā)行、存續(xù)和到期等過程中涉及的資金投向、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、客戶收益等信息，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行披露，提高產(chǎn)品透明度，理清與企業(yè)投資者、投資資產(chǎn)之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，同時(shí)尊重金融產(chǎn)品契約本身的嚴(yán)肅性。匹配收益與風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)金融產(chǎn)品的開發(fā)，考量風(fēng)險(xiǎn)收益分擔(dān)的合理性，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的量化應(yīng)明確計(jì)算依據(jù)，所使用的測(cè)算數(shù)據(jù)和計(jì)算過程應(yīng)真實(shí)或具備普遍公認(rèn)性，并使用客戶能理解的方式予以介紹，不得隱瞞或故意夸大、省略。首先單獨(dú)核算金融產(chǎn)品，作為平衡風(fēng)險(xiǎn)和收益的基礎(chǔ)；其次平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，體現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)高收益、低風(fēng)險(xiǎn)低收益的原則。設(shè)計(jì)合理的收益和損失分配機(jī)制，根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力審慎開展業(yè)務(wù)。管理表外金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)。掌握風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，根據(jù)業(yè)務(wù)真實(shí)屬性和風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)、足額計(jì)提資本和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。同時(shí)建立和健全表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)及金融行業(yè)跨界合作的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，確立“防火墻”，避免表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的跨市場(chǎng)、交叉性傳染。金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果以風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)體現(xiàn)，由低到高至少包括五個(gè)等級(jí)，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)一步細(xì)分。從低到高的順序依次為：保守型、穩(wěn)健型、平衡型、成長(zhǎng)型、進(jìn)取型。5T/HFDA1003-2024對(duì)金融產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的依據(jù)應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下因素：a)金融產(chǎn)品投資范圍、投資資產(chǎn)種類和投資比例；b)金融產(chǎn)品期限、成本、收益測(cè)算；c)開發(fā)設(shè)計(jì)的同類金融產(chǎn)品既往業(yè)績(jī)；d)金融產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)過程中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)。按企業(yè)客戶的金融規(guī)劃目標(biāo)，可將金融產(chǎn)品或工具劃分為現(xiàn)金管理產(chǎn)品、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品、投資性金融產(chǎn)品、套期保值產(chǎn)品，以及信貸、票據(jù)等融資產(chǎn)品。按滿足企業(yè)客戶業(yè)務(wù)需求的角度，可將金融產(chǎn)品或工具歸類為日?，F(xiàn)金流增值管理類業(yè)務(wù)、閑置資金增值管理類業(yè)務(wù)，以及主營(yíng)業(yè)務(wù)的外部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖類業(yè)務(wù)、融資模式和技術(shù)創(chuàng)新業(yè)務(wù)等。日?，F(xiàn)金流增值管理類業(yè)務(wù)，主要通過組合賬戶管理、收付款、資金匯劃、理財(cái)?shù)?，協(xié)助企業(yè)管理賬戶和流動(dòng)資金頭寸，高效歸集、調(diào)劑內(nèi)部資金，加強(qiáng)資金保值增值，以提高資金流動(dòng)性、提升財(cái)務(wù)管理水平。以提高理財(cái)收益為目標(biāo)，基于企業(yè)正常的業(yè)務(wù)運(yùn)作需求從事日?，F(xiàn)金流增值管理活動(dòng)，協(xié)助企業(yè)客戶形成統(tǒng)一管理和調(diào)度的集團(tuán)資金管理體系，運(yùn)用各幣種現(xiàn)金池等技術(shù)方法整合集團(tuán)業(yè)務(wù)體系內(nèi)的分散金融資源，有效降低日常債務(wù)規(guī)模，從而降低總體財(cái)務(wù)成本。閑置資金增值管理類業(yè)務(wù)，主要包括中間業(yè)務(wù)和投資性金融產(chǎn)品。前者指商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、基金公司或經(jīng)行業(yè)行政管理部門批準(zhǔn)開展此類業(yè)務(wù)的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，以中間人身份為企業(yè)客戶辦理代理和顧問事項(xiàng)、提供金融參事服務(wù)。如代理債券、基金銷售，投資于風(fēng)險(xiǎn)較低、收益穩(wěn)定的債券。此類產(chǎn)品相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低，收益不高但有保障，有利于企業(yè)客戶以銀行、證券、保險(xiǎn)、基金公司為中介進(jìn)行投資。后者指企業(yè)客戶以提高短期閑置資金收益率為目標(biāo)的產(chǎn)品，分為固定收益類、保本類和非保本浮動(dòng)收益類等，企業(yè)客戶將資金委托給金融機(jī)構(gòu)或經(jīng)批準(zhǔn)開展此類業(yè)務(wù)的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，由該機(jī)構(gòu)選擇投資對(duì)象。此類產(chǎn)品要求企業(yè)客戶投入的是閑置資金，在金融參事規(guī)劃設(shè)計(jì)中要求平衡提高收益能力和速動(dòng)能力。在事前進(jìn)行具有前瞻性的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算，在預(yù)留足夠日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需安全現(xiàn)金流的基礎(chǔ)上開展此類金融服務(wù)業(yè)務(wù)。主營(yíng)業(yè)務(wù)外部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖類業(yè)務(wù)，主要指以套期保值為目的的金融產(chǎn)品。關(guān)注全球衍生產(chǎn)品市場(chǎng)存在的活躍、大規(guī)模的投機(jī)資金，巨大的、較大的波動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，從穩(wěn)健角度出發(fā)進(jìn)行適當(dāng)投資，對(duì)沖或縮窄利率與匯率的價(jià)格波動(dòng)區(qū)間，保持主業(yè)獲利能力少受可預(yù)期的影響。除傳統(tǒng)的信貸融資、票據(jù)融資等融資模式外，金融參事應(yīng)積極探索和開展融資模式和技術(shù)創(chuàng)新業(yè)務(wù)，主要指運(yùn)用金融新產(chǎn)品、新模式、新技術(shù)、新工具為企業(yè)客戶發(fā)展籌集資金而發(fā)行金融產(chǎn)品，以拓寬企業(yè)客戶直接融資渠道，擴(kuò)大直接融資比例，探索金融業(yè)務(wù)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。根據(jù)對(duì)所掌握的企業(yè)信息及其所處的生命周期階段性特點(diǎn)，綜合對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向和企業(yè)可預(yù)期的財(cái)務(wù)狀況的研究，結(jié)合不同區(qū)域的產(chǎn)業(yè)政策、稅收政策以及相關(guān)的法律、法規(guī)等，比較不同的投資、融資渠道和方式的成本，運(yùn)用不同金融工具和有效管理金融風(fēng)險(xiǎn)的方法和技能，為企業(yè)客戶開發(fā)和設(shè)計(jì)與其金融規(guī)劃目標(biāo)相匹配的公司金融產(chǎn)品和工具，以滿足企業(yè)客戶對(duì)金融交易活動(dòng)的需求，提高企業(yè)資金利用效率，進(jìn)而提高企業(yè)財(cái)務(wù)收益。8.10金融參事服務(wù)的成本核算金融參事應(yīng)在金融參事規(guī)劃服務(wù)方案完成前，對(duì)參事的服務(wù)成本進(jìn)行核算，包括內(nèi)部成本核算和需要外部資源對(duì)接時(shí)的外部成本核算，并在成本核算的基礎(chǔ)上形成報(bào)價(jià)，列入金融參事規(guī)劃服務(wù)方案：a)應(yīng)形成一個(gè)總的報(bào)價(jià)給予客戶，而不應(yīng)是簡(jiǎn)單成本核算。b)該報(bào)價(jià)應(yīng)含有各主要項(xiàng)目的報(bào)價(jià)，但各單項(xiàng)報(bào)價(jià)，尤其是外部資源形成合作后的報(bào)價(jià)，應(yīng)注意不得高于企業(yè)客戶單獨(dú)請(qǐng)求該項(xiàng)服務(wù)的報(bào)價(jià)。c)該報(bào)價(jià)應(yīng)區(qū)分參事服務(wù)報(bào)酬、參事服務(wù)期間產(chǎn)生衣食住行等方面的費(fèi)用，同時(shí)，可列明在參事服務(wù)期間為防止發(fā)生人身意外等意外風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的保險(xiǎn)費(fèi)用支付方及支付方式。d)給予客戶的報(bào)價(jià)，可以按期間或按次/比例收取約定的報(bào)酬，也可以按照顧問服務(wù)項(xiàng)目的進(jìn)度分期支付。e)參事服務(wù)的報(bào)酬支付，應(yīng)設(shè)置中止或終止條款，并根據(jù)中止或終止條款的觸發(fā)條件，按比例或按項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)算成本與報(bào)酬；對(duì)提前完成、超額完成或低成本完成參事服務(wù)目標(biāo)的，經(jīng)客戶同意，可設(shè)置額外的激勵(lì)條款。f)應(yīng)區(qū)分客戶的需求，形成不同層次的備選方案和成本核算。8.11擬定金融參事服務(wù)方案，提請(qǐng)客戶審核6T/HFDA1003-2024為企業(yè)客戶定制金融參事服務(wù)初步方案，提交客戶的相關(guān)部門按其內(nèi)部規(guī)定流程進(jìn)行初審、復(fù)審及修改，直至方案獲得通過。金融參事應(yīng)發(fā)揮其專業(yè)技能，談判、決策能力和信息資源等優(yōu)勢(shì)，始終把企業(yè)客戶利益擺在首要位置。應(yīng)在整體方案形成的初始，階段性任務(wù)的開始、中間、完成期間，以及整體方案形成的中間、結(jié)束前，均應(yīng)時(shí)常提示企業(yè)客戶，企業(yè)金融活動(dòng)有風(fēng)險(xiǎn)，投資、融資決策時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎。企業(yè)金融活動(dòng)既往業(yè)績(jī)不代表其未來表現(xiàn)，不能保證新一輪企業(yè)金融活動(dòng)業(yè)績(jī)表現(xiàn)。如使用模擬數(shù)據(jù)提供參事服務(wù)，應(yīng)注明是模擬數(shù)據(jù)。涉及成本/收益率或收益區(qū)間的數(shù)據(jù)，應(yīng)向企業(yè)客戶提供科學(xué)、合理的測(cè)算依據(jù)和方式，提醒客戶“測(cè)算成本或收益不等于實(shí)際成本或收益，應(yīng)謹(jǐn)慎融資或投資”。如不能提供科學(xué)、合理的測(cè)算依據(jù)和方式，則金融參事服務(wù)宣傳銷售文本中不得出現(xiàn)收益率或收益區(qū)間等類似表述。向企業(yè)客戶提供測(cè)算依據(jù)和方式應(yīng)簡(jiǎn)明、清晰，不使用小概率事件誤導(dǎo)客戶。如企業(yè)客戶進(jìn)行融資類活動(dòng)，特別是已經(jīng)格式化、規(guī)?；娜谫Y類金融活動(dòng)時(shí)，應(yīng)提醒企業(yè)客戶注意與其財(cái)務(wù)狀況及真實(shí)資金需求相匹配，不能因資金成本低而誤導(dǎo)客戶先借入資金，再考慮如何運(yùn)用，同時(shí)提示客戶關(guān)注附加條件的風(fēng)險(xiǎn)和還款期限、本息支付方式等融資條件。使用規(guī)范的方法計(jì)算融資成本、規(guī)劃融資周期，將計(jì)算過程和結(jié)果，簡(jiǎn)明、清晰地展示給客戶，不使用小概率事件等誤導(dǎo)企業(yè)客戶忽視違約風(fēng)險(xiǎn)等責(zé)任。根據(jù)對(duì)所掌握的企業(yè)客戶信息及企業(yè)客戶所處的生命周期特點(diǎn)，綜合對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向和企業(yè)可預(yù)期的財(cái)務(wù)狀況的研究，為企業(yè)客戶選擇和推薦適合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力的金融參事服務(wù)方案。真實(shí)、準(zhǔn)確、合理地表述企業(yè)金融活動(dòng)的成本或收益，明確提出企業(yè)金融活動(dòng)或項(xiàng)目是否適合于客戶，并向客戶明示參與該類企業(yè)金融活動(dòng)的區(qū)間上限。金融參事在參事服務(wù)方案中不應(yīng)向企業(yè)客戶推薦無市場(chǎng)分析預(yù)測(cè)、無風(fēng)險(xiǎn)管控預(yù)案、無風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，以及不能獨(dú)立測(cè)算的投資、融資產(chǎn)品和工具，不得銷售風(fēng)險(xiǎn)收益嚴(yán)重不對(duì)稱的，含有復(fù)雜金融衍生工具的金融產(chǎn)品。在向企業(yè)客戶推薦金融工具的過程中，不得推薦任何無條件、明顯超越市場(chǎng)合理范圍的低成本融資或高收益的金融工具。不得違反國(guó)家相關(guān)政策，不得將金融產(chǎn)品與其他條件進(jìn)行強(qiáng)制性搭配銷售。金融參事在參事服務(wù)方案中向企業(yè)客戶推薦融資類金融產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的特征，全面了解企業(yè)的短、中、長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合宏觀和產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，著重了解與產(chǎn)品匹配的、相應(yīng)期間的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，尤其是現(xiàn)金流和負(fù)債比率等相應(yīng)情況，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)后再推薦，不應(yīng)向無融資需求或相應(yīng)期無融資需要的企業(yè)客戶推薦。不得錯(cuò)誤使用計(jì)算公式、方法進(jìn)行融資決策分析，進(jìn)而嚴(yán)重超出企業(yè)客戶真實(shí)資金需求推薦客戶進(jìn)行融資，不應(yīng)誤導(dǎo)、誘導(dǎo)企業(yè)客戶獲得資金后不合理使用，加息后再借給其他企業(yè)使用。8.12審核通過后，執(zhí)行金融參事服務(wù)方案8.11中的金融參事服務(wù)方案通過客戶審核后，金融參事應(yīng)視市場(chǎng)行情及宏觀、微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境選擇執(zhí)行時(shí)間點(diǎn)及執(zhí)行備選方案。必要時(shí)，可選擇執(zhí)行金融參事服務(wù)方案所產(chǎn)生的變量與客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力等多因子，建立動(dòng)態(tài)的測(cè)試模型進(jìn)行跟蹤觀察，為客戶的金融規(guī)劃及金融目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供預(yù)警和觀察參考。8.13執(zhí)行結(jié)果反饋與調(diào)整全程跟蹤金融參事服務(wù)方案試行效果。收集試行中出現(xiàn)的問題，根據(jù)執(zhí)行結(jié)果和意外信息及時(shí)迅速調(diào)整方案，分析研究后，提出修改、調(diào)整方案的建議，并應(yīng)對(duì)比約定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的可預(yù)期利益，區(qū)分主客觀原因的所形成的阻礙，就服務(wù)成本與報(bào)酬提出修改、調(diào)整的建議，經(jīng)金融參事所在機(jī)構(gòu)形成機(jī)構(gòu)非正式意見，呈送客戶的相關(guān)對(duì)接部門。應(yīng)按客戶內(nèi)部流程規(guī)定提供協(xié)助說明，并根據(jù)與客戶的進(jìn)一步溝通的情況，形成機(jī)構(gòu)正式意見，呈送客戶進(jìn)行研究、審批?？蛻敉庹{(diào)整方案后正式實(shí)施，再繼續(xù)跟蹤收集相關(guān)執(zhí)行信息。8.14客戶投訴處理金融參事所在機(jī)構(gòu)和海南省金融發(fā)展促進(jìn)會(huì)金融參事委員會(huì)應(yīng)當(dāng)建立全面、透明、快捷和有效的客戶投訴處理體系，包括但不限于：a)有專門的部門受理和處理企業(yè)客戶的投訴；b)建立客戶投訴處理機(jī)制，至少應(yīng)當(dāng)包括投訴處理流程、調(diào)查程序、解決方案、客戶反饋程序、內(nèi)部反饋程序等；c)為客戶提供合理的投訴途徑，確?？蛻袅私馔对V的途徑、方法及程序，采用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，公平7T/HFDA1003-2024和公正地處理投訴；d)向社會(huì)公布受理客戶投訴的方式，包括電話、郵件、信函以及現(xiàn)場(chǎng)投訴等，并公布投訴處理規(guī)則；e)準(zhǔn)確記錄投訴內(nèi)容，對(duì)所有投訴應(yīng)當(dāng)保留記錄并存檔，對(duì)投訴電話應(yīng)當(dāng)錄音；f)評(píng)估客戶投訴風(fēng)險(xiǎn)，采取適當(dāng)措施，及時(shí)妥善處理客戶的投訴；g)定期根據(jù)客戶投訴總結(jié)相關(guān)問題，形成分析報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)控制度。9職業(yè)道德9.1總則海南省金融發(fā)展促進(jìn)會(huì)金融參事委員會(huì)和金融參事的任職金融機(jī)構(gòu)或合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)為金融參事的職業(yè)道德準(zhǔn)則遵守情況和持續(xù)教育的記錄建立電子檔案，負(fù)責(zé)登記、審核和確認(rèn)其學(xué)分以及職業(yè)道德紀(jì)錄，并應(yīng)在社會(huì)公眾需要對(duì)金融參事的電子檔案進(jìn)行查閱時(shí)予以支持。9.2金融參事的職業(yè)道德9.2.1守法金融參事應(yīng)掌握其提供專業(yè)服務(wù)領(lǐng)域的法律知識(shí)，遵守法律法規(guī)，在法律框架內(nèi)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。9.2.2獨(dú)立金融參事應(yīng)以自身信譽(yù)和知識(shí)向企業(yè)客戶、投資者、資本市場(chǎng)和社會(huì)公眾等表明，企業(yè)的現(xiàn)狀、問題和相應(yīng)的金融規(guī)劃是基于客戶自身情況、利益的考量。披露和公正處理所有利益沖突，不受除客戶合法利益以外的其他利益因素所影響。9.2.3客觀金融參事力求分析結(jié)果來源于實(shí)踐，有理有據(jù)，為客戶辨別和分析各種正面的因素與負(fù)面的因素，避免局限于個(gè)人主觀判斷和經(jīng)驗(yàn)揣測(cè)，不得編造錯(cuò)誤的、欺騙的、不公正的結(jié)果，不得發(fā)表不能被證實(shí)的言論，不得發(fā)布可能引起人們誤解或者被欺騙的陳述。9.2.4公允金融參事在提供專業(yè)服務(wù)時(shí)，無論所服務(wù)的客戶的規(guī)模、背景、資源，都需遵循公允、適當(dāng)、正直、誠(chéng)實(shí)的原則，不謀求個(gè)人私利，不受任何利益關(guān)聯(lián)者的誘惑，坦率誠(chéng)實(shí)地為客戶服務(wù)，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，承擔(dān)提供完整準(zhǔn)確信息的義務(wù)，當(dāng)遇到已經(jīng)知道或者應(yīng)該知道的錯(cuò)誤表述時(shí)應(yīng)及時(shí)糾正，做到公允交易。9.2.5誠(chéng)信金融參事需對(duì)客戶盡責(zé)，提供稱職的專業(yè)服務(wù)，并且不斷進(jìn)行知識(shí)和技能的增進(jìn)和補(bǔ)充，應(yīng)忠實(shí)地在最大程度上為客戶謀求合法的最大利益。在推薦和提供服務(wù)時(shí)，其唯一的核心是在客戶可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平內(nèi)，使客戶的資產(chǎn)保值、增值。9.2.6保密金融參事要對(duì)所有客戶的資料嚴(yán)格保密：除法律法規(guī)規(guī)定要求披露的信息外，不得發(fā)布或者使用任何與客戶有關(guān)的私有信息，不得向第三方出售任何客戶信息。金融參事應(yīng)恪守承諾與契約，搜集和使用用于具體目標(biāo)的信息、履行相關(guān)義務(wù)，對(duì)客戶的信息實(shí)施有效的保密措施。在取得客戶的同意后，才能披露客戶及顧問服務(wù)過程中的相關(guān)信息。9.2.7勝任金融參事應(yīng)在其專業(yè)范圍內(nèi)為客戶提供服務(wù)，保持業(yè)務(wù)的專業(yè)性。金融參事應(yīng)能夠體現(xiàn)該行業(yè)的良好信譽(yù)以及為客戶服務(wù)的能力，為客戶提供專業(yè)服務(wù)時(shí)，金融參事不得隱藏其在為客戶提供各項(xiàng)服務(wù)時(shí)的能力局限性。金融參事應(yīng)承諾繼續(xù)學(xué)習(xí)和不斷提高專業(yè)能力。9.2.8勤勉盡責(zé)8T/HFDA1003-2024金融參事應(yīng)該按時(shí)全面地為客戶提供服務(wù)，不應(yīng)玩忽職守或不適當(dāng)?shù)难舆t其應(yīng)盡的、專業(yè)的工作。金融參事需要運(yùn)用其專業(yè)知識(shí)、個(gè)人能力、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等，向客戶提出有效、盡責(zé)、可行的建議和對(duì)某項(xiàng)金融活動(dòng)的評(píng)價(jià)，且需要詳細(xì)說明其推薦意見的現(xiàn)有及未來可能的后果。10職業(yè)能力10.1基本能力a)業(yè)務(wù)推薦能力：能夠通過各種渠道宣傳和推廣金融參事服務(wù)業(yè)務(wù)；能夠通過對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)的把握，為客戶提供有針對(duì)性的金融信息。b)分析判斷能力：能夠運(yùn)用與企業(yè)客戶會(huì)談的技巧，清晰有序的介紹服務(wù)內(nèi)容，并表達(dá)自己的思考、建議等；能夠?qū)ζ髽I(yè)客戶的資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)表和投融資情況進(jìn)行分析，能夠?qū)ζ髽I(yè)發(fā)展趨勢(shì)加以判斷和預(yù)測(cè)。c)溝通協(xié)調(diào)能力：能夠協(xié)助企業(yè)客戶與其他專業(yè)的金融機(jī)構(gòu)及其工作人員進(jìn)行溝通；能夠針對(duì)客戶認(rèn)知或期望存在的誤區(qū)，與其進(jìn)行溝通，幫助其進(jìn)行調(diào)整。d)收集整理能力：能夠歸納整理企業(yè)客戶的事實(shí)性信息與判斷性信息，能夠明確企業(yè)客戶的金融規(guī)劃目標(biāo)。e)計(jì)算能力：能夠進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)、財(cái)務(wù)比率、資本成本及其他相關(guān)計(jì)算。f)文字表達(dá)能力：能夠運(yùn)用語(yǔ)言文字闡明觀點(diǎn)、意見，將自己的建議與規(guī)劃、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和決策思想，運(yùn)用文字表達(dá)方式，系統(tǒng)化、科學(xué)化、條理化地表達(dá)出來。10.2專業(yè)知識(shí)金融參事的專業(yè)知識(shí)應(yīng)包括公司金融綜合知識(shí)、企業(yè)稅收籌劃、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、企業(yè)融資籌劃和企業(yè)投資籌劃五個(gè)模塊。10.3能力提升金融參事還應(yīng)具備洞察與應(yīng)變能力，策劃和建議能力，事實(shí)與評(píng)估能力。a)洞察與應(yīng)變能力：能夠密切關(guān)注世界經(jīng)濟(jì)、中國(guó)經(jīng)濟(jì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)及行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀、趨勢(shì)和政策導(dǎo)向；能夠根據(jù)客觀情況及突發(fā)情況適時(shí)調(diào)整金融參事規(guī)劃服務(wù)方案。b)策劃和建議能力：能夠分析、總結(jié)相關(guān)金融服務(wù)案例；能夠設(shè)計(jì)可作為范本的方案；能夠針對(duì)他人設(shè)計(jì)的方案做出分析判斷，提出修改意見。c)實(shí)施與評(píng)估能力：能夠指導(dǎo)相關(guān)人員開展業(yè)務(wù)；能夠客觀評(píng)估金融參事服務(wù)方案的可行性與實(shí)用性，并予以完善；能夠針對(duì)企業(yè)客戶的需求與發(fā)展目標(biāo)，獨(dú)立設(shè)計(jì)可行性方案和企業(yè)理財(cái)報(bào)告書；能夠根據(jù)企業(yè)客戶意見、他人建議以及實(shí)際情況的變化對(duì)方案加以適時(shí)調(diào)整；能夠指導(dǎo)協(xié)助企業(yè)客戶實(shí)施方案。11評(píng)價(jià)方法11.1評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)詳見附錄A。11.2評(píng)價(jià)條件符合以下