單位會(huì)計(jì)核算年結(jié)操作手冊(cè)

單位會(huì)計(jì)核算年結(jié)（流程）操作手冊(cè)

一、初始化確認(rèn)

1、進(jìn)入【憑證管理】-【期初數(shù)錄入】確認(rèn)是否已經(jīng)完成初始化，如果沒(méi)有,

點(diǎn)擊〃確認(rèn)初始化"，否則，后續(xù)無(wú)法進(jìn)行月結(jié)。

二.期末處理

1、期末結(jié)轉(zhuǎn)：進(jìn)入【期末處理】-【轉(zhuǎn)賬】功能，按月生成期末轉(zhuǎn)賬憑證,

當(dāng)月憑證未審核，也可以進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。

2、年末結(jié)轉(zhuǎn)：月結(jié)到12月份，除去正常月結(jié)外，還需選擇年末結(jié)轉(zhuǎn)，該

結(jié)轉(zhuǎn)只需在12月份生成，全年只需生成一次:

轉(zhuǎn)賬注意事項(xiàng):

①收入/費(fèi)用類科目，按月結(jié)轉(zhuǎn)，期末、年末結(jié)轉(zhuǎn)后，無(wú)余額

②期末，本期盈余科目有余額；年末，只有累計(jì)盈余、專用基金、權(quán)益法

調(diào)整有余額。

③年末結(jié)轉(zhuǎn)后,只有8101-財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)-累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)；8102財(cái)政撥款結(jié)余-

累計(jì)結(jié)余8201非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)-累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)；8202非財(cái)政撥款結(jié)余-累計(jì)結(jié)余；

8301專用結(jié)余科目有余額，8401經(jīng)營(yíng)結(jié)余虧損有余額（負(fù)數(shù)）有余額。

④專用基金/專用結(jié)余需要手工憑證提取留存（事業(yè)單位X

若其余科目收支、結(jié)余類科目還存在余額，則說(shuō)明未完全完成結(jié)轉(zhuǎn)操作。

3、審核、記賬：進(jìn)入【憑證管理】■【憑證審核】/【憑證記賬】功能，選

擇"未審核"狀態(tài)憑證進(jìn)行審核，選擇”已審核未記賬"狀態(tài)憑證,進(jìn)行記賬。

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4、月結(jié)：當(dāng)月憑證處理完畢，進(jìn)入【期末處理】-【結(jié)賬】，選擇〃現(xiàn)在結(jié)

賬〃，結(jié)轉(zhuǎn)到下一會(huì)計(jì)期間。

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點(diǎn)擊結(jié)賬后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)校驗(yàn)本月數(shù)據(jù)，如無(wú)問(wèn)題，則進(jìn)入下一期間，如果

存在問(wèn)題，則需要按提示操作，常見(jiàn)結(jié)轉(zhuǎn)問(wèn)題為：

①憑證存在斷號(hào)；②系統(tǒng)還未初始化;

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號(hào)，自動(dòng)補(bǔ)齊斷號(hào)，或者也可以手動(dòng)調(diào)整。

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②系統(tǒng)還未初始化：按照步驟一、初始化確認(rèn)操作流程操作。

4、年末結(jié)轉(zhuǎn)：月結(jié)到12月份，除去正常月結(jié)外，還需選擇年末結(jié)轉(zhuǎn)，該

結(jié)轉(zhuǎn)只需在12月份生成，全年只需生成一次：

轉(zhuǎn)賬注意事項(xiàng):

①收入/費(fèi)用類科目，按月結(jié)轉(zhuǎn)，期末、年末結(jié)轉(zhuǎn)后，無(wú)余額

②期末，本期盈余科目有余額；年末，只有累計(jì)盈余、專用基金、權(quán)益法

調(diào)整有余額。

③年末結(jié)轉(zhuǎn)后,只有8101-財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)-累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)；8102財(cái)政撥款結(jié)余-

累計(jì)結(jié)余8201非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)-累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)；8202非財(cái)政撥款結(jié)余-累計(jì)結(jié)余；

8301專用結(jié)余科目有余額，8401經(jīng)營(yíng)結(jié)余虧損有余額（負(fù)數(shù)）有余額。

④專用基金/專用結(jié)余需要手工憑證提取留存（事業(yè)單位X

若其余科目收支、結(jié)余類科目還存在余額，則說(shuō)明未完全完成結(jié)轉(zhuǎn)操作。

三、年結(jié)-啟用下年賬套

各核算單位根據(jù)賬務(wù)進(jìn)度，自行啟用下年賬套（每年一次），系統(tǒng)自動(dòng)新建

單位下年度賬套，并結(jié)轉(zhuǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)到下一年度。若不啟用下年賬套，則無(wú)法開(kāi)始

2023年的賬務(wù)處理操作。

操作步驟：進(jìn)入【期末處理】-【結(jié)轉(zhuǎn)下年】，選擇"啟用下年賬套〃，點(diǎn)擊

"創(chuàng)建〃，將本賬套2022年基礎(chǔ)信息，包括系統(tǒng)設(shè)置、會(huì)計(jì)科目、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等，

結(jié)轉(zhuǎn)至下一年度：

①該結(jié)轉(zhuǎn)只能進(jìn)行一次，結(jié)轉(zhuǎn)后不可撤銷，請(qǐng)單位確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，再進(jìn)

行結(jié)轉(zhuǎn);

②若不創(chuàng)建下年賬套，則無(wú)法進(jìn)行2023年賬務(wù)處理。

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創(chuàng)建下一年度賬套成功后，右上角切換年度至2023年，檢查結(jié)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)數(shù)

據(jù)是否正確，包括單位自增會(huì)計(jì)科目、自行維護(hù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等，同時(shí)，可在金額

暫未結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，進(jìn)行2023年度數(shù)據(jù)重新維護(hù):

①會(huì)計(jì)科目調(diào)整：往年使用，今年不再使用的自增科目，或者往年不小心

加錯(cuò)的會(huì)計(jì)科目，結(jié)轉(zhuǎn)余額之前，可以到【基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)】-【會(huì)計(jì)科目維護(hù)】

功能下，點(diǎn)擊刪除或調(diào)整，比如，刪除自增的10020101科目。操作之前，可

先點(diǎn)擊〃更多操作"-〃清除緩存〃按鈕，清除會(huì)計(jì)科目緩存。

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②基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整:新年度不再使用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，可以到【基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)】?jī)?nèi)，

選擇批量停用：

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四、年結(jié)?結(jié)轉(zhuǎn)科目對(duì)照設(shè)置

該設(shè)置可將2022年科目年末金額轉(zhuǎn)入2023年指定科目、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)內(nèi)，比

如調(diào)整過(guò)2023年基砒數(shù)據(jù)后，在結(jié)轉(zhuǎn)余額之前，需要進(jìn)行科目對(duì)照設(shè)置，該設(shè)

置不是必須的，根據(jù)單位情況調(diào)整。

在2022年度，進(jìn)入【期末處理】-【結(jié)轉(zhuǎn)】，將會(huì)計(jì)期間結(jié)轉(zhuǎn)至最后一個(gè)期

間，可看到〃結(jié)轉(zhuǎn)下年”-〃結(jié)轉(zhuǎn)科目對(duì)照"功能，新增需要對(duì)照結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)，

比如之前將10020101科目刪除，則需要將2022年度該科目對(duì)照到2023年

100201科目,基礎(chǔ)轆同理,如果下一年度不再使用但2022年還存在余額的

數(shù)據(jù)，可以結(jié)轉(zhuǎn)到另一基礎(chǔ)數(shù)據(jù)內(nèi)：

科目雌對(duì)照X

科目峰對(duì)照X

要素列表增加行就肖

2021年蛤碼2022年G9提作

器冊(cè)目

單位會(huì)計(jì)現(xiàn)金流量（核算）003007001著作權(quán)0010022020年▼值刪除

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預(yù)算項(xiàng)目

單位會(huì)計(jì)盈余結(jié)余差異類型

指標(biāo)文號(hào)

部門

部門經(jīng)濟(jì)分類其余基礎(chǔ)數(shù)據(jù)同理

支出功能分類