新坐標(biāo)（603040）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

新坐標(biāo)(603040)公司2023年財(cái)務(wù)分析研1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 9 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 28 29(六)、整體協(xié)調(diào)情況 31 31 4 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1新坐標(biāo)(603040)公司2023年?duì)I業(yè)收入為58,330.36萬(wàn)元，與2022年的52,680.52萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了10.72%。2023年凈利潤(rùn)為18,605.33萬(wàn)元，與2022年的16,616.70萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了11.97%。公司2023年?duì)I業(yè)成本為27,218.35萬(wàn)元，與2022年的23,840.69萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了14.17%。2023年銷售費(fèi)用為962.89萬(wàn)元，與2022年的951.77萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1.17%。2023年管理費(fèi)用為6,808.08萬(wàn)元，與2022年的5,740.37萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了18.6%。2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)1,594.61萬(wàn)元，與2022年的負(fù)710.94萬(wàn)元相比成倍下降，下降了1.24倍。公司2023年總資產(chǎn)為150,434.72萬(wàn)元，與2022年的128,208.06萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了17.34%。2023年流動(dòng)資產(chǎn)為81,020.48萬(wàn)元，與2022年的75,594.14萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了7.18%。公司2023年負(fù)債總額為21,440.07萬(wàn)元，與2022年的14,491.88萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了47.95%。2023年所有者權(quán)益為128,994.65萬(wàn)元，與2022年的113,716.17萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了13.44%。公司2023年流動(dòng)比率為4.2583,與2022年的5.7547相比大幅下降，下降了1.4964。2023年速動(dòng)比率為3.4085,與2022年的4.5111相比大幅下降，下降了1.1026。雖然公司當(dāng)期速動(dòng)比率大幅下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒(méi)有困難，償債能力較好，速動(dòng)比率比較合理。2公司2023年?duì)I業(yè)利潤(rùn)率為37.12%,與2022年的38.21%相比有較大幅度下降，下降了1.09個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為14.4%,與2022年的16.15%相比有較大幅度下降，下降了1.75個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為15.33%,與2022年的15.61%相比變化不大。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為871.7983天，2022年為833.0586天，2023年比2022年增長(zhǎng)38.7397天。2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為4905天，2022年為469.9443天，2023年比2022年增長(zhǎng)20.0607天。2023年?duì)I業(yè)周期為275.62天，2022年為287.67天，2023年比2022年縮短12.05天。公司2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為31,202.67萬(wàn)元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為13.35%,與上期相比，有下降趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為3一、新坐標(biāo)(603040)公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析(一)公司利潤(rùn)總額分析新坐標(biāo)(603040)2023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為21,655.81萬(wàn)元，與2022年的20,130.73萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了7.58%。公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)主要來(lái)源是內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。(二)主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來(lái)看，新坐標(biāo)(603040)2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為58,330.36萬(wàn)元，與2022年的52,680.52萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了10.72%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為27,218.35萬(wàn)元，與2022年的23,840.69萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了14.17%。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本同時(shí)增長(zhǎng)，但成本的增長(zhǎng)幅度大于收入的增長(zhǎng)幅度，說(shuō)明公司主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力下降。數(shù)據(jù)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4營(yíng)業(yè)利潤(rùn)投資收益營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)從報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)看，新坐標(biāo)(603040)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤(rùn)總結(jié)分析在市場(chǎng)份額迅速擴(kuò)大的同時(shí)，公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)也有所增長(zhǎng)，公司在擴(kuò)大市場(chǎng)方面取得了成功，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)開(kāi)展良好。5二、新坐標(biāo)(603040)公司成本費(fèi)用分析(一)成本構(gòu)成情況2023年新坐標(biāo)(603040)成本費(fèi)用總額為33,394.71萬(wàn)元，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為27,218.35萬(wàn)元，占成本總額的81.50%;銷售費(fèi)用為962.89萬(wàn)元，占成本總額的2.88%;管理費(fèi)用為6,808.08萬(wàn)元，占成本總額的20.39%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)成本費(fèi)用總額主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加6新坐標(biāo)(603040)2023年銷售費(fèi)用為962.89萬(wàn)元，與2022年的951.77萬(wàn)元相比，有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1.17%。2023年隨著銷售費(fèi)用的增長(zhǎng)，銷售收新坐標(biāo)(603040)2023年管理費(fèi)用為6,808.08萬(wàn)元，與2022年的5,740.37萬(wàn)元相比，大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了18.6%。2023年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為11.67%,與2022年的10.90%相比，提高了0.77個(gè)百分點(diǎn)。管理費(fèi)用占銷售收新坐標(biāo)(603040)2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)1,594.61萬(wàn)元，與2022年的負(fù)710.94萬(wàn)元相比成倍下降，下降了1.24倍。7三、新坐標(biāo)(603040)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析新坐標(biāo)(603040)2023年資產(chǎn)總額為150,434.72萬(wàn)元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)為81,020.48萬(wàn)元，主要分布在貨幣資金、存貨、其他流動(dòng)資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，分別占公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的20.74%、19.24%和16.84%。非流動(dòng)資產(chǎn)為69,414.24萬(wàn)元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的59.96%和40.04%。流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資0固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資0000固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的20.74%,說(shuō)明公司擁有較強(qiáng)的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款9其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)(三)資產(chǎn)增減變化大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了17.34%。(四)總資產(chǎn)增減變化原因具體來(lái)說(shuō)，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：固定資產(chǎn)增加349.37萬(wàn)元；其他資產(chǎn)增加16,450.95萬(wàn)元；其他流動(dòng)資產(chǎn)增加3,658.82萬(wàn)元；共計(jì)增加20,459.14萬(wàn)元。以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：存貨減少150.54萬(wàn)元；應(yīng)收賬款減少1,746.47萬(wàn)元;其他應(yīng)收款減少17.66萬(wàn)元；應(yīng)收票據(jù)減少345.40萬(wàn)元；貨幣資金減少14,905.38萬(wàn)元；共計(jì)減少17,165.45萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額增長(zhǎng)3,293.69萬(wàn)元。從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來(lái)看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2023年公司資金占用不合理的項(xiàng)目較少，擁有較強(qiáng)的資產(chǎn)的盈力能力,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理。2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占收入的比例下降。總而言之，與2022年相比，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)并沒(méi)有明顯的惡化或改善的情況。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資000固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、新坐標(biāo)(603040)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況新坐標(biāo)(603040)2023年負(fù)債總額為21,440.07萬(wàn)元，資本金為0萬(wàn)元，所有者權(quán)益為128,994.65萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為14.25%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為19,026.41萬(wàn)元，占負(fù)債和權(quán)益總額的12.65%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來(lái)源總額的4.93%。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，短期借款占26.28%、應(yīng)付賬款占24.59%、應(yīng)付票據(jù)占20.95%,其中短期借款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款0其他流動(dòng)負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化新坐標(biāo)(603040)2023年負(fù)債總額為21,440.07萬(wàn)元，與2022年的14,491.88萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了47.95%。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的上升。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)負(fù)債總額短期借款0應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債其他負(fù)債具體來(lái)說(shuō)，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：短期借款增加5,000萬(wàn)元；應(yīng)付賬款增加1,073.13萬(wàn)元；應(yīng)付票據(jù)增加720.13萬(wàn)元；長(zhǎng)期負(fù)債增加1,057.95萬(wàn)元；其他流動(dòng)負(fù)債增加408.52萬(wàn)元；合計(jì)增加8,259.73萬(wàn)元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：其他應(yīng)付款減少648.96萬(wàn)元；應(yīng)交稅金減少662.58萬(wàn)元；合計(jì)減少新坐標(biāo)(603040)2023年所有者權(quán)益為128,994.65萬(wàn)元，與2022年的113,716.17萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了13.44%。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積0未分配利潤(rùn)(六)權(quán)益變化原因具體來(lái)說(shuō)，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：資本公積增加853.57萬(wàn)元；未分配利潤(rùn)增加11,682.89萬(wàn)元；合計(jì)增加12,536.46萬(wàn)元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：合計(jì)減少0萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長(zhǎng)五、新坐標(biāo)(603040)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來(lái)看，新坐標(biāo)(603040)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展(二)流動(dòng)比率從總體上來(lái)看，新坐標(biāo)(603040)的流動(dòng)比率波動(dòng)較大，這不利于公司的穩(wěn)定發(fā)展，公司應(yīng)找出原因，采取應(yīng)對(duì)措施。從變化情況來(lái)看，新坐標(biāo)(603040)2023年流動(dòng)比率為4.2583,與2022年的5.7547相比大幅下降，下降了1.4964。2023年流動(dòng)比率比2022年大幅下降的主要原因是2023年流動(dòng)資產(chǎn)為81,020.48萬(wàn)元，與2022年的75,594.14萬(wàn)元相比有所增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了7.18%。2023年流動(dòng)負(fù)債為19,026.41萬(wàn)元，與2022年的1(三)速動(dòng)比率從總體上來(lái)看，新坐標(biāo)(603040)的速動(dòng)比率波動(dòng)較大，這不利于公司的穩(wěn)定發(fā)展，公司應(yīng)找出原因，采取應(yīng)對(duì)措施。其中2023年速動(dòng)比率為3.4085,與2022年的4.5111相比大幅下降，下降了1.1026。2023年速動(dòng)比率比2022年大幅下降的主要原因是：2023年速動(dòng)資產(chǎn)為64,852.09萬(wàn)元與2022年的59,259.06萬(wàn)元相比有所增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了9.44%。2023年流動(dòng)負(fù)債為19,026.41萬(wàn)元，與2022年的13,136.17萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了44.84%。速動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度慢于流動(dòng)負(fù)債的增長(zhǎng)速度，致使速動(dòng)比率大幅下降。雖然公司當(dāng)期速動(dòng)比率大幅下降，但仍高于行業(yè)較好水平,用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒(méi)有困難，償債能力較好，速動(dòng)比率比較合理。(四)短期償債能力變化情況公司償債能力下降，償債壓力上升。(五)短期付息能力從短期的角度來(lái)看，新坐標(biāo)(603040)支付利息的能力較強(qiáng)。流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率本期財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零，無(wú)法進(jìn)行長(zhǎng)期付息能力的判斷。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒(méi)有利息支出數(shù)據(jù)，無(wú)法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的判斷。六、新坐標(biāo)(603040)公司盈利能力分析新坐標(biāo)(603040)2023年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為37.12%,資產(chǎn)報(bào)酬率為14.4%,凈資產(chǎn)收益率為15.33%,成本費(fèi)用利潤(rùn)率為64.85%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為121,758.74萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的收益率是17.78%,對(duì)外投資的收益率是100%。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率對(duì)外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力新坐標(biāo)(603040)2023年經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率為17.78%,與2022年的16.93%(三)內(nèi)外部盈利能力比較(四)凈資產(chǎn)收益率變化情況2023年凈資產(chǎn)收益率為15.33%,與2022年的15.61%相比變化不大。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年下降的主要原因是：2023年凈利潤(rùn)為年平均所有者權(quán)益為121,355.41萬(wàn)元，與2022年的106,441.27萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了14.01%。凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)速度慢于平均所有者權(quán)益的增長(zhǎng)速度，致使2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為14.4%,與2022年的16.15%相比有較大幅度下降，下2023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年下降的主要原因是：2023年息稅前利潤(rùn)為2023年平均總資產(chǎn)為139,321.39萬(wàn)元，與2022年的120,235.51萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了15.87%。息稅前利潤(rùn)的增長(zhǎng)速度慢于平均總資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度，致使2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率為64.85%與2022年的67.5%相比有較大幅度下降，下降了2.65個(gè)百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為350.62%,與2022年的336.57%相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了14.05個(gè)百分比。2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率比2022年下降的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為21,655.81萬(wàn)元，與2022年的20,130.73萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了7.58%。2023年成本費(fèi)用總額為33,394.71萬(wàn)元，與2022年的29,821.89萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了11.98%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的增長(zhǎng)速度慢于成本費(fèi)用總額的增長(zhǎng)速度，致使成本七、新坐標(biāo)(603040)公司營(yíng)運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)新坐標(biāo)(603040)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為210.0336天，2022年為225.998天，2023年比2022年縮短15.9644天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均存貨為15,662.38萬(wàn)元，與2022年的14,761.50萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了6.1%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為27,218.35萬(wàn)元，與2022年的23,840.69萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了14.17%。平均存貨的增長(zhǎng)速度慢于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的增長(zhǎng)速度，新坐標(biāo)(603040)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為65.5909天，2022年為61.6656天，2023年比2022年增長(zhǎng)3.9253天。2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為10,482.03萬(wàn)元，與2022年的8,900.21萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了17.77%。2023年?duì)I業(yè)收入為58,330.36萬(wàn)元，與2022年的52,680.52萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了10.72%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢，而盈利能力水平在提高。(五)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)新坐標(biāo)(603040)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為55.5503天，2天，2023年比2022年縮短13.142天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為4,142.43萬(wàn)元，與2022年的4,486.77萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了7.67%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為27,218.35萬(wàn)元，與2022年的23,840.69萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了14.17%。(七)現(xiàn)金周期新坐標(biāo)(603040)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為151.7588天，2022年為187.6334天，2023年比2022年縮短35.8746天。新坐標(biāo)(603040)2023年?duì)I業(yè)周期為275.62天，2022年為287.67天，2023年比2022年縮短12.05天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營(yíng)業(yè)周期(九)營(yíng)業(yè)周期結(jié)論公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金占用公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)占用的資金有所下降，營(yíng)運(yùn)能力有所提(十)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)新坐標(biāo)(603040)2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為4905天，2022年為469.9443天，2023年比2022年增長(zhǎng)20.0607天。(十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均流動(dòng)資產(chǎn)為78,307.31萬(wàn)元，與2022年的67,827.15萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了15.45%。2023年?duì)I業(yè)收入為58,330.36萬(wàn)元，與2022年的52,680.52萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了10.72%。平均流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度快于營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)速度，致使流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長(zhǎng)。(十二)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)新坐標(biāo)(603040)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為871.7983天，2022年為833.0586天，2023年比2022年增長(zhǎng)38.7397天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長(zhǎng)，但營(yíng)業(yè)收入?yún)s沒(méi)有相應(yīng)的增長(zhǎng)，致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度下降。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為139,321.39萬(wàn)元，與2022年的120,235.51萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了15.87%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為58,330.36萬(wàn)元，與2022年的52,680.52萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了10.72%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)新坐標(biāo)(603040)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為259.3344天，2022年為262.5546天，2023年比2022年縮短3.2202天。長(zhǎng)了9.37%。2023年?duì)I業(yè)收入為58,330.36萬(wàn)元八、新坐標(biāo)(603040)公司發(fā)展能力分析(一)可動(dòng)用資金總額新坐標(biāo)(603040)2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為18,605.33萬(wàn)元。說(shuō)明在沒(méi)有外部資金來(lái)源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過(guò)這一數(shù)額，則不會(huì)影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過(guò)這一數(shù)額時(shí)，在沒(méi)有其它外部資金來(lái)源的情況下，必然會(huì)占用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金，從中消耗一部分營(yíng)運(yùn)資本，引起經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金緊張。從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來(lái)看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.7449,如果能夠讓公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)30.82天，由此可以節(jié)約4,925.54萬(wàn)元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、新坐標(biāo)(603040)公司經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析從長(zhǎng)期投資和融資的角度出發(fā)，新坐標(biāo)(603040)長(zhǎng)期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來(lái)61,994.07萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資本，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)營(yíng)運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)長(zhǎng)期投資000其它長(zhǎng)期資產(chǎn)新坐標(biāo)(603040)2023年?duì)I運(yùn)資本為61,994.07萬(wàn)元，與2022年的62,457.97萬(wàn)元相比，下降了463.90萬(wàn)元。營(yíng)運(yùn)資本有所下降，固定資產(chǎn)投資卻有所增長(zhǎng)，盡管影響經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，但引起了現(xiàn)金支付能力的下降，建議提高營(yíng)運(yùn)資從新坐標(biāo)(603040)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)正常開(kāi)展，需要企業(yè)提供28,831.26萬(wàn)元的流動(dòng)資金。公司投融資活動(dòng)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供了充足的資金保證，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。2023年?duì)I運(yùn)資金需求為28,831.26萬(wàn)元，與2022年的27,257.22萬(wàn)元相比有所增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了5.77%。營(yíng)運(yùn)資金占用上升，銷售收入也在增長(zhǎng)，有待提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理效率。(五)現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，需要28,831.26萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資金，而企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本為61,994.07萬(wàn)元，營(yíng)運(yùn)資本能夠滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)對(duì)資金的需求，企業(yè)擁有支付能力，當(dāng)期現(xiàn)金支付能力為33,162.81萬(wàn)元。從兩期得數(shù)據(jù)來(lái)看，企業(yè)資金狀況協(xié)調(diào)，各項(xiàng)活動(dòng)都有充足的資金保證。十、新坐標(biāo)(603040)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析(一)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)新坐標(biāo)(603040)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為11,883.84萬(wàn)元，表示當(dāng)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入超過(guò)這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。營(yíng)業(yè)安全水平為79.63%,表示公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降只要不超過(guò)46,446.52萬(wàn)元，公司仍然會(huì)有盈利。從營(yíng)業(yè)安全水平來(lái)看，從營(yíng)業(yè)安全水平來(lái)看，公司擁有較強(qiáng)的承受銷售下降的能力，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的安全水平較高。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒(méi)有利息支出數(shù)據(jù)，無(wú)法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的判斷。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)安全水平經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、新坐標(biāo)(603040)公司現(xiàn)金流量分析(一)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析新坐標(biāo)(603040)2023年現(xiàn)金流入總額為90,652.60萬(wàn)元，與2022年的主要來(lái)源是：通過(guò)銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為68,098.87萬(wàn)元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的75.12%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加31,202.67萬(wàn)元。公司通過(guò)收回投資、變賣資產(chǎn)重，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的16.62%。說(shuō)明公司正在進(jìn)行投資結(jié)構(gòu)的大調(diào)整，數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資00取得投資收益00長(zhǎng)期資產(chǎn)處置00吸收投資吸收借款0000其他流入新坐標(biāo)(603040)2023年現(xiàn)金流出總額為106,935.67萬(wàn)元，與2022年的55,615.14萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了92.28%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是投資所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的50.36%。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)現(xiàn)金流出總額工資性支出稅金資產(chǎn)購(gòu)置0000對(duì)外投資00償還債務(wù)0000利潤(rùn)分配其他流出2023年新坐標(biāo)(603040)2023年新坐標(biāo)(603040)投資活動(dòng)需要的資金為現(xiàn)金不能滿足投資活動(dòng)所需要的資金，還需要公司籌集資金。2023年新坐標(biāo)(603040)籌資活動(dòng)需要支付的資金為1,779.48萬(wàn)元?？偟膩?lái)說(shuō)，當(dāng)期經(jīng)營(yíng)、投數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)增長(zhǎng)率(%)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率經(jīng)營(yíng)償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營(yíng)還債期債務(wù)償還率000折舊影響系數(shù)從公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來(lái)看，公司依靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金來(lái)償還有息債務(wù)約需要0.24年，而公司債務(wù)償還率為0%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為0年。(五)現(xiàn)金流動(dòng)的有效性評(píng)價(jià)在銷售收入中，有53.49%的是現(xiàn)金利潤(rùn)。說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金