用友網(wǎng)絡(luò)（600588）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

用友網(wǎng)絡(luò)(600588)公司2023年財(cái)務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 9 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1公司2023年?duì)I業(yè)收入為979,607.16萬元，與2022年的926,174.41萬元相比有較大幅度增長，增長了5.77%。2023年凈利潤為負(fù)93,323.87萬元，與2022年的22,479.71萬元相比，2023年公司出現(xiàn)了虧損。公司2023年?duì)I業(yè)成本為482,642.84萬元，與2022年的404,054.40萬元相比大幅增長，增長了19.45%。2023年銷售費(fèi)用為274,289.43萬元，與2022年的223,543.73萬元相比大幅增長，增長了22.7%。2023年管理費(fèi)用為元，與2022年的111,747.66萬元相比有較大幅度下降，下降了0.82%。2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為6,796.54萬元，與2022年的負(fù)1,206.46萬元相比成倍增長，增長了6.63倍。公司2023年總資產(chǎn)為2,552,104.08萬元，與2022年的2,355,509.80萬元相比有較大幅度增長增長了8.35%。2023年流動資產(chǎn)為1,292,236.18萬元與2022公司2023年負(fù)債總額為1,371,767.75萬元，與2022年的1,103,707.83萬元年的1,251,801.96萬元相比有較大幅度下降，下降了5.71%。公司2023年流動比率為1.1619,與2022年的1.2938相比有較大幅度下降，下降了0.1319。2023年速動比率為1.0947,與2022年的1.2225相比有較大幅度2公司2023年?duì)I業(yè)利潤率為-9.19%,與2022年的2.71%相比大幅下降，下降了11.9個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為-3.43%,與2022年的1.15%相比大幅下降，下降了4.58個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為-7.67%,與2022年的2.2%相比大幅下降，下降了9.87個(gè)百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為914.2844天，2022年為805.6162天，2023年比2022年增長108.6682天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為471.5053天，2022年為395.455天，2023年比2022年增長76.0503天。2023年?duì)I業(yè)周期為127.39天，2022年為109.46天，2023年比2022年增長17.93天。公司2023年的可動用資金為負(fù)93,323.87萬元，公司處于虧損狀態(tài)。公司2023年?duì)I運(yùn)資本為180,030.98萬元，與2022年的281,274.58萬元相比大幅下降，下降了35.99%。公司2023年的盈虧平衡點(diǎn)為789,679.88萬元，從營業(yè)安全水平來看，公司公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負(fù)9,050.15萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)54,246.92萬元，籌資現(xiàn)金凈流量為208,877.26萬元。公司資產(chǎn)凈利率為-3.8%,與上期相比，有下降趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為216.22%,與上期相比，有上升趨勢。3一、用友網(wǎng)絡(luò)(600588)公司實(shí)現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年實(shí)現(xiàn)利潤為負(fù)91,000.30萬元，與2022年的24,680.69萬元相比，2023年公司出現(xiàn)了虧損。造成公司虧損的主要原因是公司(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為979,607.16萬元，與2022年的926,174.41萬元相比有較大幅度增長，增長了5.77%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為482,642.84萬元，與2022年的數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報(bào)表數(shù)據(jù)來看，用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析市場份額有所擴(kuò)大，但公司卻出現(xiàn)了較大幅度的經(jīng)營虧損，公司以虧損換市場的戰(zhàn)略面臨市場競爭的嚴(yán)峻考驗(yàn)。5二、用友網(wǎng)絡(luò)(600588)公司成本費(fèi)用分析2023年用友網(wǎng)絡(luò)(600588)成本費(fèi)用總額為874,558.59萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為482,642.84萬元，占成本總額的55.19%;銷售費(fèi)用為274,289.43萬元，占成本總額的31.36%;管理費(fèi)用為110,829.78萬元，占成本總額的12.67%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為6,796.54萬元，占成本總額的0.78%。數(shù)據(jù)的洞察。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬成本費(fèi)用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年銷售費(fèi)用為274,289.43萬元，與2022年的223,543.73萬元相比，大幅增長，增長了22.7%。2023年隨著銷售費(fèi)用有較大幅用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年管理費(fèi)用為110,829.78萬元，與2022年的收入的比例為11.31%,與2022年的12.07%相比，下降了0.76個(gè)百分點(diǎn)。但并用友網(wǎng)絡(luò)(6005882023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為6,796.54萬元與2022年的負(fù)1,206.46萬元相比成倍增長，增長了6.63倍。7三、用友網(wǎng)絡(luò)(600588)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年資產(chǎn)總額為2,552,104.08萬元，其中：流動資產(chǎn)為1,292,236.18萬元，主要分布在貨幣資金、應(yīng)收賬款、其他流動資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計(jì)的62.26%、19.46%和9.36%。非流動資產(chǎn)為1,259,867.90萬元，主要分布在其他資產(chǎn)和長期投資，分別占公司非流動資產(chǎn)的81.85%和流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的62.26%,說明公司擁有較強(qiáng)的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款9其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)有較大幅度增長，增長了8.35%。(四)總資產(chǎn)增減變化原因具體來說，以下項(xiàng)目的變動使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加9,762.51萬元；其他資產(chǎn)增加152,044.75萬元；存貨增加2,074.43萬元；應(yīng)收賬款增加38,955.86萬元；應(yīng)收票據(jù)增加1,826.36萬元；其他流動資產(chǎn)增加17,831.78萬元；共計(jì)增加222,495.69萬元。以下項(xiàng)目的變動使資產(chǎn)總額減少：固定資產(chǎn)減少9,019.12萬元；其他應(yīng)收款減少2,591.03萬元；貨幣資金減少25,823.01萬元；共計(jì)減少37,433.16萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額增長185,062.53萬元。從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2023年公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本屬于合理范圍。2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占收入的比例下降?？偠灾c2022年相比，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)并沒有明顯的惡化或改善的情況。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、用友網(wǎng)絡(luò)(600588)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年負(fù)債總額為1,371,767.75萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為1,180,336.32萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為53.75%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為1,112,205.20萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的43.58%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來源總額的25.07%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動負(fù)債的構(gòu)成中，其他流動負(fù)債占42.34%、短期借款占34.19%、其他應(yīng)付款占11.05%,其中其他流動負(fù)債占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)00其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款其他流動負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年負(fù)債總額為1,371,767.75萬元，與2022年的1,103,707.83萬元相比大幅增長，增長了24.29%。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的上升。2022-2023年用友網(wǎng)絡(luò)(600588)公司負(fù)債變化情況表數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債具體來說，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：短期借款增加44,800萬元；應(yīng)付賬款增加17,470.51萬元其他應(yīng)付款增加33,409.16萬元應(yīng)交稅金增加1,530.56萬元；長期負(fù)債增加113,247.67萬元；其他流動負(fù)債增加58,350.79萬元；合計(jì)增加268,808.69萬元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：預(yù)收賬款減少748.77萬元；用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年所有者權(quán)益為1,180,336.32萬元，與2022年的1,251,801.96萬元相比有較大幅度下降，下降了5.71%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積0未分配利潤具體來說，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：合計(jì)增加0萬元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：資本公積減少56,185.07萬元；未分配利潤減少117,074.11萬元；合計(jì)減少173,259.18萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共減少五、用友網(wǎng)絡(luò)(600588)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展的能力較強(qiáng)。(二)流動比率從總體上來看，用友網(wǎng)絡(luò)(600588)的流動比率有上升的趨勢，這有利于公司的發(fā)展。從變化情況來看，用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年流動比率為1.1619,與2022年的1.2938相比有較大幅度下降，下降了0.1319。2023年流動比率比2022年有較大幅度下降的主要原因是：2023年流動資產(chǎn)為1,292,236.18萬元，與2022年的1,238,667.53萬元相比有所增長，增長了4.32%。2023年流動負(fù)債為1,112,205.20萬元，與2022年的957,392.95萬元相比有較大幅度增長，增長了16.17%。流動資產(chǎn)的增長速度慢于流動負(fù)債的增長速度，致使流動比率較大(三)速動比率從總體上來看，用友網(wǎng)絡(luò)(600588)的速動比率有上升的趨勢，這有利于公司的發(fā)展。其中2023年速動比率為1.0947,與2022年的1.2225相比有較大幅度下降，下降了0.1278。2023年速動比率比2022年有較大幅度下降的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為1,217,576.37萬元，與2022年的1,170,450.65萬元相比有所增長，增長了4.03%。2023年流動負(fù)債為1,112,205.20萬元，與2022年的957,392.95萬元相比有較大幅度增長，增長了16.17%。速動資產(chǎn)的增長速度慢于流動負(fù)債的增長速度，致使速動比率較大下降。雖然公司當(dāng)期速動比率有較大下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當(dāng)期速動資產(chǎn)償還流動負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速動比率比較合理。(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力下降，主要是由于以下幾個(gè)方面引起的：經(jīng)營業(yè)務(wù)縮小、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度放慢、經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力下降。(五)短期付息能力從短期的角度來看，用友網(wǎng)絡(luò)(600588)支付利息的能力較強(qiáng)。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(六)長期付息能力公司本期虧損，支付利息沒有保障。(七)負(fù)債經(jīng)營可行性公司凈利潤為負(fù)，能否進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營，取決于公司能否實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。六、用友網(wǎng)絡(luò)(600588)公司盈利能力分析用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年的營業(yè)利潤率為-9.19%,資產(chǎn)報(bào)酬率為-3.43%,凈資產(chǎn)收益率為-7.67%,成本費(fèi)用利潤率為-10.41%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為2,208,295.46萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是-4.08%,對外投資的收益率是2.63%。主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力用友網(wǎng)絡(luò)(600588)內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)是虧損的，虧損90,013.54萬元。(三)內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，對外投資的收益率大于公司實(shí)際貸款利率，但內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)是虧損的，說明對外投資的決策是正確的，需要調(diào)整公司經(jīng)營策略，實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。(四)凈資產(chǎn)收益率變化情況2023年凈資產(chǎn)收益率為-7.67%,與2022年的2.2%相比大幅下降，下降了2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年下降的主要原因是：2023年凈利潤為負(fù)93,323.87萬元，與2022年的22,479.71萬元相比成倍下降，下降了5.15倍。2023年平均所有者權(quán)益為1,216,069.14萬元，與2022年的1,022,212.62萬元相比大幅增長，增長了18.96%。凈利潤下降而平均所有者權(quán)益增長，致使凈資產(chǎn)收益率下降。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為-3.43%與2022年的1.15%相比大幅下降，下降了4.582023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年下降的主要原因是：2023年息稅前利潤為負(fù)年平均總資產(chǎn)為2,453,806.94萬元與2022年的2,044,222.09萬元相比大幅增長，增長了20.04%。息稅前利潤下降而平均總資產(chǎn)增長，致使資產(chǎn)報(bào)酬率下降。2023年成本費(fèi)用利潤率為-10.41%,與2022年的3.34%相比大幅下降，下降了13.75個(gè)百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為-23.22%,與2022年的7.39%相2023年成本費(fèi)用利潤率比2022年下降的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤為負(fù)年成本費(fèi)用總額為874,558.59萬元，與2022年的738,139.33萬元相比大幅增長，七、用友網(wǎng)絡(luò)(600588)公司營運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為40.9292天，2022年為42.361天，2023年比2022年縮短1.4318天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均存貨為54,121.10萬元與2022年的46,893.58萬元相比有較大幅度增長增長了15.41%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為482,642.84萬元，與2022年的404,054.40萬元相比有較大幅度增長，增長了19.45%。平均存貨的增長速度慢于主營業(yè)務(wù)成本的增長速用友網(wǎng)絡(luò)(6005882023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為86.4573天，2022年為67.101天，2023年比2022年增長19.3563天。2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為232,038.78萬元與2022年的170,266.26萬元相比大幅增長增長了36.28%。2023年?duì)I業(yè)收入為979,607.16萬元，與2022年的926,174.41萬元相比有較大幅度增長，增長了5.77%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢，而盈利能力水平在提高。(五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)用友網(wǎng)絡(luò)(6005882023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為69.5124天，2022年為67.125天，2023年比2022年增長2.3874天。(六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為91,916.86萬元，與2022年的74,307.24萬元相比大幅增長，增長了23.7%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為482,642.84萬元，與2022年的404,054.40萬元相比有較大幅度增長，增長了19.45%。(七)現(xiàn)金周期用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為304.5828天，2022年為254.5788天，2023年比2022年增長504天。用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年?duì)I業(yè)周期為127.39天，2022年為109.46天，2023年比2022年增長17.93天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期明顯下降。用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為471.5053天，2022年為395.455天，2023年比2022年增長76.0503天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均流動資產(chǎn)為1,265,451.86萬元，與2022年的1,003,452.99萬元相比大幅增長，增長了26.11%。2023年?duì)I業(yè)收入為979,607.16萬元，與2022年的926,174.41萬元相比有較大幅度增長，增長了5.77%。平均流動資產(chǎn)的增長速度快于營業(yè)收入的增長(十二)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為914.2844天，2022年為805.6162天，2023年比2022年增長108.6682天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長，但營資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為2,453,806.94萬元與2022年的2,044,222.09萬元相比大幅增長,增長了20.04%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為979,607.16萬元，與2022年的926,174.41萬元相比有較大幅度增長，增長了5.77%。用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為86.8579天，2022年為95.5513天，2023年比2022年縮短8.6934天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為233,114.15萬元，與2022年的242,458.02萬元相比有較大幅度下降，下降了3.85%。2023年?duì)I業(yè)收入為979,607.16萬元，與2022年的926,174.41萬元相比有較大幅度增長，增長了5.77%。八、用友網(wǎng)絡(luò)(600588)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年處于虧損狀態(tài)，不但沒有為企業(yè)提供發(fā)展的資金，而且消耗企業(yè)經(jīng)營資金93,323.87萬元。從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.7741,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)28.61天，由此可以節(jié)約76,779.45萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、用友網(wǎng)絡(luò)(600588)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，用友網(wǎng)絡(luò)(600588)長期投、融資活動能給企業(yè)帶來180,030.98萬元的營運(yùn)資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年?duì)I運(yùn)資本為180,030.98萬元，與2022年的從用友網(wǎng)絡(luò)(600588)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常2023年?duì)I運(yùn)資金需求為負(fù)283,805.03萬元，與2022年的負(fù)230,063.82萬元相比，經(jīng)營活動給企業(yè)帶來的資金有較大幅度增長，增長了23.36%。營運(yùn)資金從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來但要注意防止出現(xiàn)資金閑置。十、用友網(wǎng)絡(luò)(600588)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析(一)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營業(yè)務(wù)收入為789,679.88萬元，虧損。營業(yè)安全水平為19.39%,表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)盈虧平衡點(diǎn)營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、用友網(wǎng)絡(luò)(600588)公司現(xiàn)金流量分析用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年現(xiàn)金流入總額為2,553,862.30萬元，與2022年的2,392,898.58萬元相比有所增長，增長了6.73%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為996,680.09萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的39.03%。但是，由于公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金支出大于現(xiàn)金流入，因此經(jīng)營業(yè)務(wù)現(xiàn)金收支不平衡，經(jīng)營活動出現(xiàn)了負(fù)9,050.15萬元的資金缺口。公司通過收回投資、變賣資產(chǎn)等活動所取得的現(xiàn)金也占不小比重，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的29.39%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款0000其他流入用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年現(xiàn)金流出總額為2,408,282.11萬元，與2022年的2,256,802.03萬元相比有所增長，增長了6.71%。現(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的26.93%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)現(xiàn)金流出總額工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出2023年用友網(wǎng)絡(luò)(600588)2023年用友網(wǎng)絡(luò)(600588)投資活動需要的資數(shù)值(萬數(shù)值(萬現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)公司當(dāng)期經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較低，需要依靠投資活動或融資活動來彌補(bǔ)經(jīng)營活動的現(xiàn)金虧損。經(jīng)營現(xiàn)金不足。在銷售收入中，有-0.92%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經(jīng)營活動缺乏創(chuàng)造現(xiàn)金的能力，需要依靠"輸血"來維持。2023年銷售現(xiàn)金收益率為-0.92%,與2022年的3.09%相比有所下降，下降了4.01個(gè)百分比。經(jīng)營活動的"造血"功能有所下降。2023年資產(chǎn)現(xiàn)金報(bào)酬率為0%,與2022年的0%相比變化不大。銷售現(xiàn)金收益率收益凈現(xiàn)率在用友網(wǎng)絡(luò)