YFL了解內(nèi)控-業(yè)務(wù)費(fèi)用

業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)結(jié)果,,,,,,

,,,,,索引號(hào)：,YFL-5

被審計(jì)單位：,XXX銀行股份有限公司,,編制人：,A,編制日期：,20XX.X.X

截止日期：,20XX.12.31,,復(fù)核人：,B,復(fù)核日期：,20XX.X.X

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編制說明:,,,,,,

1、本審計(jì)工作底稿中的“主要業(yè)務(wù)活動(dòng)”、“控制目標(biāo)”、“受影響的相關(guān)交易和帳戶余額及其認(rèn)定”、“被審計(jì)單位的控制活動(dòng)”以及“控制活動(dòng)對(duì)實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)是否有效”欄目的內(nèi)容來自CGL-3，注冊(cè)會(huì)計(jì)師只需根據(jù)穿行測(cè)試的結(jié)果，在本表中填寫對(duì)有關(guān)控制活動(dòng)是否得到執(zhí)行的評(píng)價(jià)。,,,,,,

2、對(duì)“是否測(cè)試該控制活動(dòng)運(yùn)行有效性”一欄，應(yīng)根據(jù)審計(jì)方案予以填寫，如果某項(xiàng)控制設(shè)計(jì)不合理或雖然設(shè)計(jì)合理，但未得到執(zhí)行，注冊(cè)會(huì)計(jì)師不擬測(cè)試該控制活動(dòng)運(yùn)行的有效性，則應(yīng)在“是否測(cè)試該控制活動(dòng)運(yùn)行有效性”一欄中填寫“否”，并注明理由。,,,,,,

3、如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬信賴以前審計(jì)獲取的某些控制活動(dòng)運(yùn)行有效性的審計(jì)證據(jù)，本期不再對(duì)該項(xiàng)控制活動(dòng)實(shí)施控制測(cè)試，則應(yīng)在“是否測(cè)試該控制活動(dòng)運(yùn)行有效性”一欄中填寫“否”，并注明理由。,,,,,,

主要業(yè)務(wù)活動(dòng)（YFL-3）,控制目標(biāo)（YFL-3）,受影響的相關(guān)交易和帳戶余額及其認(rèn)定（YFL-3）,被審計(jì)單位的控制活動(dòng)（YFL-3）,控制活動(dòng)對(duì)實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)是否有效（是/否）（YFL-3）,控制活動(dòng)是否得到執(zhí)行（是/否）,是否測(cè)試該控制活動(dòng)運(yùn)行有效性（是/否）

,根據(jù)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度,判斷影響相關(guān)交易和賬戶余額及其認(rèn)定,描述被審計(jì)單位的控制活動(dòng),判斷控制活動(dòng)對(duì)實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)是否有效,通過執(zhí)行檢查、觀察和穿行測(cè)試，判斷控制活動(dòng)是否得到執(zhí)行,注冊(cè)會(huì)計(jì)師作出結(jié)論：是否測(cè)試該控制活動(dòng)的有效性

報(bào)銷,費(fèi)用使用合理,,YFKZ-1,,,

采購(gòu),采購(gòu)計(jì)劃安排合理,,YFKZ-3,,,

,只有經(jīng)過核準(zhǔn)的采購(gòu)訂單才能發(fā)給供應(yīng)商,業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用：存在,YFKZ-3,,,

,已記錄的采購(gòu)訂單內(nèi)容準(zhǔn)確,業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用：計(jì)價(jià)和分?jǐn)?YFKZ-3,,,

,采購(gòu)訂單均已得到處理,業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用：完整性,YFKZ-3,,,

,供應(yīng)商選擇恰當(dāng),業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用：權(quán)利和義務(wù)、計(jì)價(jià)和分?jǐn)?YFKZ-3,,,

低值易耗品驗(yàn)收與倉(cāng)儲(chǔ),已驗(yàn)收物資均附有有效采購(gòu)訂單,低值易耗品：存在,YFKZ－4、5,,,

,已驗(yàn)收物資均已準(zhǔn)確記錄,低值易耗品：計(jì)價(jià)和分?jǐn)?YFKZ－5,,,

,已驗(yàn)收物資均已記錄于適當(dāng)期間,低值易耗品：存在、完整性,,,,

,已驗(yàn)收物資均已記錄于適當(dāng)期間,低值易耗品：存在、完整性,,,,

記錄業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用,已記錄的采購(gòu)均確已收到物品,業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用：存在、權(quán)利和義務(wù),YFKZ－6,,,

,已記錄的采購(gòu)交易計(jì)價(jià)正確,業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用：計(jì)價(jià)和分?jǐn)?YFKZ－6,,,

,與采購(gòu)物品相關(guān)的義務(wù)均已確認(rèn)并記錄至應(yīng)付賬款,業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用：完整性,YFKZ－6,,,

,采購(gòu)物品交易記錄于適當(dāng)期間,業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用：存在、完整性,YFKZ－6,,,

,報(bào)銷發(fā)票真?zhèn)涡?業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用：存在,YFKZ-7,,,

付款,僅對(duì)已記錄的其他應(yīng)付賬款辦理支付,其他應(yīng)付賬款：完整性,YFKZ-9、10,,,

,準(zhǔn)確記錄付款,其他應(yīng)付賬款：計(jì)價(jià)和分?jǐn)?/p>