教學(xué)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)中心財(cái)務(wù)總則

中心財(cái)務(wù)制度總則

一、執(zhí)行人：中心全體員工

生效日期：2011年6月

二、財(cái)務(wù)制度制訂的宗旨及目的：

為加強(qiáng)各中心的財(cái)務(wù)管理工作，促進(jìn)中心經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高中心的經(jīng)濟(jì)效益。

根據(jù)國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合中心實(shí)際情況，特此制訂本制度。

三、總則包括的其他內(nèi)容：

1、各中心財(cái)務(wù)制度

2、各中心付款及報(bào)銷審批流程

3、各中心申請單填寫制度

中心財(cái)務(wù)制度

一、預(yù)算審批制度：

*每月各中心預(yù)算提交時間：每月最后一周的第一個工作日；

*審批期限：三至四個工作日；

*審批流程：各中心出納將預(yù)算表交給總部財(cái)務(wù)部審核。由總部財(cái)務(wù)部審核

后交由總部授權(quán)人審批，審批無誤后執(zhí)行。

注：預(yù)算項(xiàng)目外支出及項(xiàng)目內(nèi)額度超支必須先由總部授權(quán)人審批后方可執(zhí)行°

*審批方式：郵件。

*總部授權(quán)人簽字時間：每月兩次（第二周及第四周）

二、采購制度及流程：

采購的原則：凡屬于總部物流部統(tǒng)一制作及采購物品，各中心必須在總部采購,

不能私自對外采購。

（一）辦公用品使用及采購：

1、工作人員在辦公期間要貫徹勤儉節(jié)約的優(yōu)良作風(fēng)，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)；

2、每月最后一周前半周，各部門主管向客服（或行政）部門申報(bào)下月辦公用

品用量（原則上其他時間不申報(bào)辦公用品）；

3、每月最后一周后半周，客服（或行政）部門根據(jù)庫存量列出購買清單，填

制《借款單》及《采購申請單》，預(yù)算內(nèi)已審批的采購支出發(fā)生時直接由中心

主任簽字，經(jīng)批準(zhǔn)后于月底前安排購買辦公用品。

預(yù)算外的采購支出必須由總部授權(quán)人批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。

4、購買時應(yīng)在保證質(zhì)量和功能的前提下選擇價錢適宜的辦公用品；

5、購買辦公用品報(bào)銷時需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。同時附上發(fā)票、購物清單及

原《采購申請單》，咕貼在《報(bào)銷單據(jù)粘帖單》，沖銷原借款單。

6、各部門人員每月初第一周之內(nèi)到客服（或行政）部門領(lǐng)取辦公用品（原則

上其他時間不辦理辦公用品領(lǐng)?。?；

7、中心工作人員需妥善保管領(lǐng)用的辦公用品，不允許私拿辦公用品。

（二）食品使用及采購：

1、幼兒食品與員工食品嚴(yán)格分開，幼兒接待不拿員工食品，員工更不允許食

用幼兒食品，違者一次罰款20-50元；

2、客戶接待原則上飲用咖啡，茶，不拿幼兒和員工食品；

3、活動用食品單獨(dú)存放，員工在活動結(jié)束后經(jīng)中心主任批準(zhǔn)可以食用；

4、市場部兼職飲用水可在中心領(lǐng)取，市場專員也可根據(jù)實(shí)際情況在現(xiàn)場購買

后回中心報(bào)銷（參見報(bào)銷制度及流程），但需提供購物小票及發(fā)票；

5、每月最后一周，財(cái)務(wù)與客服（或行政）部門根據(jù)本月食品用量申請食品預(yù)

算，填制《借款單》及《采購申請單》，預(yù)算內(nèi)已審批的食品支出發(fā)生時直接

由中心主任簽字，經(jīng)批準(zhǔn)后于月底前添置食品。預(yù)算外的食品支出必須由總

部授權(quán)人批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。

6、購買時應(yīng)注意食品質(zhì)量和生產(chǎn)日期，并選擇價錢適宜的食品；過期或質(zhì)量

有問題的食品一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對經(jīng)辦人處以罰款（罰款金額為購買食品價格的三

倍）。以此造成的事故或引起的訴訟應(yīng)承擔(dān)事故全部責(zé)任。

儀、教具、白板、DYD機(jī)、空調(diào)、數(shù)碼相機(jī)、電暖氣等；

2、預(yù)先審批制度：各部門主管匯總本部門采購申請，填寫《借款單》及《采

購申請單》，并附上采購合同。預(yù)算內(nèi)已審批的采購支出發(fā)生時直接由中心主

任簽字，經(jīng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)在付款期限內(nèi)直接支付給供應(yīng)商；固定資產(chǎn)采購不允

許員工自己支付后報(bào)銷；預(yù)算外的采購支出必須由總部授權(quán)人批準(zhǔn)后，方可

執(zhí)行。

3、詢價制度：客服（或行政）部門收到已批準(zhǔn)的《采購申請單》，詢價（至

少兩家供應(yīng)商比價）后簽訂采購合同；

4、驗(yàn)收制度：客服（或行政）部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收固定資產(chǎn)并填寫《入庫登記表》,

財(cái)務(wù)登記《固定資產(chǎn)實(shí)物臺賬》并貼標(biāo)簽；

5、報(bào)銷制度：客服（或行政）部門報(bào)銷時，需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，同時附

上發(fā)票、購物清單及原《采購申請單》，粘貼在《報(bào)銷單據(jù)粘帖單》，沖銷原

借款單。

6、領(lǐng)用制度：申請部門主管領(lǐng)用本部門所需固定資產(chǎn)并在《出庫登記表》上

“領(lǐng)用人”處簽字，參照物品管理制度管理固定資產(chǎn)。

三、借款制度

（一）申請時間：

借款金額RMBl,000元以下（含）提前一個工作日提交《借款申請單》給財(cái)務(wù);

借款金額RMB1,000元以上提前兩個工作日提交《借款申請單》給財(cái)務(wù)。

（二）審批權(quán)限:

借款金額RMB1,000元以下（含）須部門主管及中心主任審批；借款金額

RMB1,000元以上須部門主管、中心主任及總部授權(quán)人審批。

（三）申請內(nèi)容及流程：

1、備用金借款

（1）市場部門可以申請RMB500備用金用于日常市場活動經(jīng)費(fèi)，其它部門不

能申請備用金；

（2）市場部門需指定一名員工負(fù)責(zé)借支、保管、歸還備用金；該員工離職

時，需向財(cái)務(wù)辦理還款手續(xù)，市場部需重新指定其它員工借支備用金；

（3）申請備用金的員工需填寫《借款單》,按照上述借款審批權(quán)限獲得批準(zhǔn),

在規(guī)定的申請時間內(nèi)提交給財(cái)務(wù)；

（4）財(cái)務(wù)支付備用金；

（5）備用金于每年年度終了時需歸還結(jié)清，下一年度如果需要可以再次申

請；

（6）用備用金支付的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)按照報(bào)銷制度及流程及時報(bào)銷以補(bǔ)足備

用金。

2、采購借款：

（1）預(yù)算內(nèi)已審批的采購借款發(fā)生時直接由中心主任簽字，預(yù)算外的采購

借款必須由總部授權(quán)人批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。

（2）申請人需填寫《借款單》并附上已批準(zhǔn)的《采購申請單》，相關(guān)采購合

同，按照上述借款審批權(quán)限獲得批準(zhǔn)，在規(guī)定的申請時間內(nèi)提交給財(cái)務(wù)；

（3）財(cái)務(wù)支付備用金；

3、日常費(fèi)用借款：

（1）申請人需填寫《借款申請單》（需要事先批準(zhǔn)的費(fèi)用，如招待費(fèi)，需附

上已批準(zhǔn)的證明），按照上述借款審批權(quán)限獲得批準(zhǔn)，在規(guī)定的申請時間

內(nèi)提交給財(cái)務(wù)；

（2）財(cái)務(wù)支付備用金；

4、其它借款：需總部授權(quán)人特別批準(zhǔn).

（四）還款時間及其它規(guī)定

1、借款人應(yīng)在借款費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生之后一個星期內(nèi)按照報(bào)銷制度卻程序提交

報(bào)銷歸還借款；

2、上月借款無故不歸還，中心有權(quán)利在本月工資中扣除；

3、借款申請人與收款人及還款人應(yīng)為同一人；

4、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

四、報(bào)銷及費(fèi)用支付制度：

（一）報(bào)銷及費(fèi)用審批、支付流程：預(yù)算內(nèi)己審批的報(bào)銷費(fèi)用直接由中心主任簽字

報(bào)銷；預(yù)算外的未審批的報(bào)銷必須由總部授權(quán)人審批后，方可報(bào)綃。

（二）報(bào)銷及費(fèi)用支付要求：

1、報(bào)銷人購買物品或者支出費(fèi)用時，必須要求對方提供其真實(shí)物品或真實(shí)費(fèi)

用支出的合法有效的發(fā)票，對于提供虛假發(fā)票或無發(fā)票的支出不予報(bào)銷；無

稅務(wù)部門或財(cái)政部門印章的收款收據(jù)、白條一概不予報(bào)銷

2、報(bào)銷人提供的發(fā)票要具備以下內(nèi)容，不符合其中任何一項(xiàng)均不能報(bào)銷，要

及時返回原單位重新開具；如以后月份審計(jì)人員認(rèn)為此票據(jù)不能報(bào)銷的，報(bào)

銷人有將此發(fā)票重新開具的義務(wù)：

（1）發(fā)票抬頭名稱必須是公司名稱，不允許有任何涂改。抬頭是“個人”

的發(fā)票不允許報(bào)銷。

（2）當(dāng)月申請付款的業(yè)務(wù)，請及時開具發(fā)票。一般情況發(fā)票日期不得跨月。

（3）大小寫金額必須一致，不能涂改；

（4）開具的金額大于實(shí)際發(fā)生的金額，以實(shí)際發(fā)生的金額入賬；

（5）開具的發(fā)票必須加蓋收款單位的發(fā)票專用章。

（6）每年2月份開始不允許報(bào)銷日期為上一年度的發(fā)票。

3、費(fèi)用報(bào)銷人與領(lǐng)款人應(yīng)為同一人。報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照費(fèi)用性質(zhì)歸類匯總，

分別填列在單據(jù)上，并在發(fā)票上注明具體用途。

4、支付給外單位人員的勞務(wù)費(fèi)，應(yīng)取得收款人的真實(shí)姓名及合法的身份證

號，應(yīng)由外單位人員簽字收款；

5、中心應(yīng)減少直接支付現(xiàn)金，超過RMB1,000元的采購必須支付支票或匯款;

6、采購物品的報(bào)銷或是支付除發(fā)票、合同外必須附上《采購申請單》；

7、有借款的報(bào)銷需先還清借款，余額報(bào)銷給申請人。

8、申請單中所填寫“用途”必須與所附發(fā)票一致。若無發(fā)票，請斃供辦公用

品、交通費(fèi)（餐費(fèi)發(fā)票不得使用）等發(fā)票代替，并用“便簽紙”注明原因，

由財(cái)務(wù)做好備查記錄。

（二）費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)

1、交通費(fèi)

（1）中心員工因本人未完成工作而加班，如沒有加班審批許可，屬于個人

行為，公司不予報(bào)銷；

（2）中心員工加班超過22:30之后，經(jīng)中心主任批準(zhǔn)后打車回家的車費(fèi)可

以報(bào)銷；

（3）中心員工外出辦事，到總部開會，只報(bào)銷公交車費(fèi)。如果攜帶大型物

品，經(jīng)中心主任批準(zhǔn)后可以報(bào)銷打車費(fèi)；

（4）隨客戶取款繳費(fèi)，因攜帶現(xiàn)金，經(jīng)中心主任批準(zhǔn)后可以報(bào)銷打車費(fèi)；

（5）遇到惡劣天氣必須外出辦事，經(jīng)中心主任批準(zhǔn)后可以報(bào)銷打車費(fèi)；

以上報(bào)銷公交車費(fèi)后必須有發(fā)票及《外出車費(fèi)明細(xì)單》。

2、招待費(fèi)

中心發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，無論金額多少，必須提前以書面形式告知總部

授權(quán)人，經(jīng)審批后方可實(shí)施，臨時情況需補(bǔ)交申請單，無總部授權(quán)人批準(zhǔn)申請單中

心不予報(bào)銷任何形式招待費(fèi)。

3、電費(fèi)

中心為商業(yè)用電，電費(fèi)計(jì)量高出居民用電兒倍，用電無節(jié)制既造成中

心資源浪費(fèi)，也造成社會資源浪費(fèi)，希望中心各員工人人樹立節(jié)約的意識，遇“長

明燈”“長明電”應(yīng)及時關(guān)閉，努力打造“節(jié)約型”團(tuán)隊(duì)！

（1）各辦公室及教室無人時要做到人走燈滅；

（2）各辦公室及教室空調(diào)有人時需調(diào)制常溫溫度，無人時需及時關(guān)閉；

（3）各教室的各個插座接線板在上完課以后，出于對幼兒安全的考慮，

必須及時關(guān)閉；各辦公室在下班后將插座接線板關(guān)閉；

（4）教室（包括DEMO教室）由于教學(xué)老師使用較多，燈、空調(diào)、插座

接線板的關(guān)閉仝部由教學(xué)部負(fù)責(zé)，教學(xué)部主管按照教室的使用情況

進(jìn)行教室劃分，并將劃分情況告知財(cái)務(wù)備查；顧問部使用教室也要

協(xié)助教室及時關(guān)閉；

（5）各辦公室燈、空調(diào)、插座接線板的關(guān)閉由各部門主管負(fù)責(zé)；

（6）每天工作結(jié)束后由前臺負(fù)責(zé)再次檢查；

（6）以上用電使用制度，如有違反會根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重給予處罰。

五、工資制度

（一）工資核算及發(fā)放流程

（二）每月由中心財(cái)務(wù)人員根據(jù)總部已審核的工資表，填寫《支出單》發(fā)放工資。

（三）工資預(yù)支

原則上嚴(yán)格禁止個人預(yù)支工資，特殊情況需要預(yù)支，需由中心主任做擔(dān)

保簽字并由總部授權(quán)人批準(zhǔn)后方可預(yù)支。本人最高預(yù)支額為本人基本工資的一半。

六、差旅費(fèi)報(bào)銷制度:

一、各直營中心參照總部標(biāo)準(zhǔn):

費(fèi)用項(xiàng)目各中心全體員工

交通火車

住宿快捷酒店房價標(biāo)準(zhǔn)（如家、7天、漢庭、速8、錦江之

星、格林豪泰、百時.或參照以上快捷酒店價格標(biāo)準(zhǔn)）

市內(nèi)交通費(fèi)及

按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷（不能超出100元/天的標(biāo)準(zhǔn)）

餐費(fèi)

商務(wù)宴請須經(jīng)中心主任審批

禮品須經(jīng)中心主任審批

注意事項(xiàng)：

1.出差人員應(yīng)合理節(jié)省開支，住宿時可以同住的，必須同住。

2.住宿天數(shù)不得超過出差天數(shù)減一。

3.交通及餐費(fèi)需提供相應(yīng)發(fā)票。

4.出差期間發(fā)生因私費(fèi)用不予報(bào)銷。

二、個人因工作原因發(fā)生的交通費(fèi)用

員工外出辦事應(yīng)采用公共交通工具，乘車時保留公交和地鐵車票，據(jù)實(shí)報(bào)銷。

如遇到以下情況，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)可以乘坐出租車，乘車人須保留出租車票，據(jù)實(shí)

報(bào)銷，報(bào)銷時需在單據(jù)上注明用車時間及事由（必須與報(bào)銷票據(jù)相符）。

1、員工外出辦事，攜帶大型物品，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以乘坐出租車。

2、員工外出辦事，攜帶大量現(xiàn)金或貴重物品，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以乘坐

出租車。

3、員工外出辦事，時間緊急，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以乘坐出租車。

4、員工外出辦事，陪同重要客戶或人員，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以乘坐出租

車。

5、遇到惡劣天氣外出辦事，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以乘坐出租車。

6、其他特殊情況外出辦事，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以乘坐出租車。

七、實(shí)物管理制度

（一）固定資產(chǎn)管理制度

1、負(fù)責(zé)部門：客服部、財(cái)務(wù)部；所有固定資產(chǎn)由客服部進(jìn)行實(shí)物管理，中心財(cái)

務(wù)人員負(fù)責(zé)核算與監(jiān)查?？头颗c財(cái)務(wù)部每半年盤點(diǎn)一次并編制盤點(diǎn)報(bào)告提交中心

主任及總裁；

2、購置的固定資產(chǎn)，一律登記固定資產(chǎn)臺帳，建立固定資產(chǎn)登記卡；

3、購入的資產(chǎn)應(yīng)及時粘貼標(biāo)簽。每臺資產(chǎn)標(biāo)簽上應(yīng)列明：部門、使用人、使用

時間。如有任何事項(xiàng)的變更要依次粘貼新的標(biāo)簽，以保證固定資產(chǎn)使用的連續(xù)性,

明確責(zé)任；

4、財(cái)務(wù)應(yīng)執(zhí)行嚴(yán)格的領(lǐng)用登記制度，注明領(lǐng)用原因、時間。固定資產(chǎn)調(diào)換前應(yīng)

填制《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》并及時通知財(cái)務(wù)，以便做到信息的及時更新。如未通知財(cái)務(wù),

在盤點(diǎn)固定資產(chǎn)時，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)的毀損，由最近一次簽字人員負(fù)責(zé)承擔(dān)相應(yīng)的損失;

5、員工因工作需要領(lǐng)取的固定資產(chǎn)，應(yīng)合理使用，妥善保管。若因沒有妥善保

管而丟失或損壞的，責(zé)任人要按固定資產(chǎn)凈值進(jìn)行賠償。（固定資產(chǎn)本月購置還

未提折舊的，要按固定資產(chǎn)購置價賠償）；

6、固定資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)損：對于已到使用年限或雖未到使用年限但因丟失、毀損等

原因需要報(bào)廢、報(bào)損的固定資產(chǎn)，應(yīng)由使用部門詳細(xì)填列報(bào)廢、報(bào)損固定資產(chǎn)的

有關(guān)情況及原因，有過失人還應(yīng)列明過失人責(zé)任，行政部應(yīng)確認(rèn)有無保險(xiǎn)賠償情

況，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人簽署意見后上報(bào)做進(jìn)一步處理。

（二）倉庫管理制度

1、負(fù)責(zé)部門：客服、財(cái)務(wù)人員

2、保管人員對外購的物品應(yīng)做好物品驗(yàn)收入庫、出庫工作，按照發(fā)票或送貨

明細(xì)填寫入庫單，領(lǐng)用時填寫《出庫登記表》；做好出、入庫登記；

3、保管人員對所保管的物品應(yīng)按照類別分批堆放，以便月底盤查，單位價值

較大還應(yīng)做好相應(yīng)的安全措施；

4、保管人員要保持倉庫整潔干燥，使物品無積壓，不浪費(fèi)，不重復(fù)，物廉價

美，勤儉節(jié)約；

5、保管人員每月對倉庫庫存物品實(shí)地盤點(diǎn)，編制物品盤存報(bào)告。

（三）辦公用品及食品由客服人員保管。

（四）總部采購的物品等由財(cái)務(wù)人員專門保管及登記備案。

（五）物品保管部門及物品使用人，對物品丟失損壞負(fù)全部責(zé)任，應(yīng)照價賠償。

九、簽章使用及管理制度

1、各種簽章由專人保管一概不予外借，紙質(zhì)文件如需加蓋章，必須到財(cái)務(wù)室填

寫申請，由總部授權(quán)人批準(zhǔn)；

2、外出辦事需要單位營業(yè)執(zhí)照，稅務(wù)登記證等復(fù)印件，申請程序同公章申請程

序；

3、外出辦事需要攜帶公章，必須到財(cái)務(wù)室填寫中請，由總部授權(quán)人批準(zhǔn)后可以

辦理，并需于借用當(dāng)日歸還（公章外借不過夜）；

4、員工暫時保管公章期間，只能針對申請事項(xiàng)使用公章，其他人員需要加蓋公

章，必須經(jīng)總總部授權(quán)人批準(zhǔn)方能辦理。

卜、報(bào)表提交制度：

1、客服主管：員工每月考勤表，每周客源表、每月物品收支結(jié)存匯總表

2、顧問部主管：每月第一周提供下月銷售計(jì)劃表

3、教學(xué)部主管：每月初第一周提供本部門教室上課記錄表。

美孚各中心付款、報(bào)銷審批流程

各中心付款審批流程圖:

1、預(yù)算內(nèi)的審批流程:

各中心財(cái)務(wù)：提交下月預(yù)算表

（每月最后一周的第一工作日）

總部財(cái)務(wù)部（審核）

總部授權(quán)人（審批）

員工填寫相關(guān)《申請單》在經(jīng)手

人（或申請人）處簽字并粕帖好原

始單據(jù)（發(fā)票、《采購申請單》等）

及攜帶相關(guān)合同文件

部門主管（審核后簽字）

中心財(cái)務(wù)人員審核并簽字：

①《申請單》的填寫內(nèi)容、金額（大小寫）

等是否正確。

②各項(xiàng)簽字是否齊全。

③所粘帖發(fā)票及相關(guān)票據(jù)是否真實(shí)、有

效。

④粘帖發(fā)票是否按照正規(guī)手續(xù)粘貼。

⑤《申請單》用途、金額等內(nèi)容是否與合

司及相關(guān)文件一致。

⑥其他。

（以上任意一條內(nèi)容不符合，都需重新退

回《申請單》）

中心上任（審核簽字并發(fā)放）

總部授權(quán)人簽字

（每月第二周及第四周）

2、預(yù)算外的審批流程:

中心財(cái)務(wù)人員：提交申請預(yù)算表

（預(yù)算外支出）

總部授權(quán)人（審孫匕）

員工填寫相關(guān)《申請單》在經(jīng)手人（或

申請人）處簽字并粘帖好原始單據(jù)（發(fā)票、

《采購申請單》等）及攜帶相關(guān)合同文件

部門主管（審核后簽字）

中心財(cái)務(wù)人員審核并簽字：

①《申請單》的填寫內(nèi)容、金額（大

小寫）等是否正確。

②各項(xiàng)簽字是否齊全。

③所粘帖發(fā)票及相關(guān)票據(jù)是否真實(shí)、

有效。

④粘帖發(fā)票是否按照正規(guī)手續(xù)粘貼。

⑤《申請單》用途、金額等內(nèi)容是否

與合同及相關(guān)文件一致。

⑥其他。

（以上任意一條內(nèi)容不符合，都需重新

退回《申請單》）

中心主任（審核簽字并發(fā)放）

總部授權(quán)人簽字

（每月第二周及第四周）

各中心申請單填寫制度

一、付款及報(bào)銷申請單填寫種類:

業(yè)務(wù)申請單種類填寫人申請單附件備注

用途相符的發(fā)票及房租、工資、保險(xiǎn)等支出

1、公司口常辦公支出《支出單》經(jīng)辦人

清單

《支出單》或《費(fèi)包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、

2、采購支出用報(bào)銷單》、經(jīng)辦人用途相符的發(fā)票辦公用品、食品等

《采購申請單》

《入庫單》包括固定資產(chǎn)、低值易耗品

3、采購入庫、出庫經(jīng)辦人/

《山陣登記表》（包括總部采購及其他〉

4、員工借款（本市）《借款單》經(jīng)辦人用途相符的發(fā)票/

出差人在《出差申請單》需

《借款單》

5、員工出差出差人用途相符的發(fā)票標(biāo)注出差地點(diǎn)、天數(shù)、事宜

《出差申請單》

等

《費(fèi)用報(bào)銷單》用途相符的發(fā)票（涉及借款業(yè)務(wù)付款或退款，

6、員工報(bào)銷支出報(bào)銷人

或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》需給報(bào)銷人開具收據(jù)）

《會員申請表》顧問//

、收取學(xué)費(fèi)、定金

7中心財(cái)務(wù)人

《收款單》相關(guān)收據(jù)、申請表等/

員

《支出單》

原收據(jù)、原《會員申

8、定金、學(xué)費(fèi)退款《退款申請單》顧問定金只填《支出單》