企業(yè)風(fēng)險控制管理制度（12篇）

企業(yè)風(fēng)險控制管理制度（12篇）

企業(yè)風(fēng)險控制管理制度（通用12篇）

企業(yè)風(fēng)險控制管理制度篇1

第一章總則

第一條為規(guī)范公司股權(quán)投資業(yè)務(wù)流程和已友資項目管理，實

現(xiàn)投資決策和投資管理的科學(xué)化、規(guī)范化、制度化，確保投資資

金的有效增值和安全，依照公司章程制定本制度。本制度適用于

公司股權(quán)投資業(yè)務(wù)管理中的所有環(huán)節(jié)和相關(guān)人員。

第二條基本準(zhǔn)則

（一）分工協(xié)作

為高效完成投資業(yè)務(wù)和控制投資風(fēng)險，公司各部門和投資部

門內(nèi)部應(yīng)分工協(xié)作完成投資項目各環(huán)節(jié)工作。

（二）分工協(xié)作

書面報告

投資部門應(yīng)定期、不定期對投資項目的情況給予書面正式報

告，報告流程按既定管理流程逐級上報。

（三）分工協(xié)作

例會討論

為更好地溝通協(xié)調(diào)投資管理工作，投資部門應(yīng)每周至少舉行

一次項目例會，對項目投資各階段的情況進(jìn)行討論和總結(jié)。例會

由執(zhí)行總裁或其授權(quán)的人員主持，如有必要，可召開臨時討論會。

（四）分工協(xié)作

實地調(diào)研

投資管理人員應(yīng)每半年至少對已投資項目進(jìn)行一次實地調(diào)研,

以了解企業(yè)狀況，并核實報告內(nèi)容，同時根據(jù)投資協(xié)議規(guī)定參加

項目方的重要會議。

（五）檔案管理

投資部門應(yīng)以投資項目為模塊建立業(yè)務(wù)檔案，其他部門及相

關(guān)人員應(yīng)予以配合。項目階段性結(jié)束及每季度結(jié)束后15日內(nèi)，投

資部門應(yīng)將相關(guān)資料，交由運營部門歸檔保管。

第二章投資業(yè)務(wù)流程

第三條項目搜集

公司的投資項目主要來源六個方面：

1、依托證券公司投資銀行業(yè)務(wù)的直接投資機會；

2、與國內(nèi)外投資公司結(jié)成策略聯(lián)盟，聯(lián)合投資；

3、中介或顧問機構(gòu)介紹；

4、各省市政府管理部門推薦；

5、公司業(yè)務(wù)開發(fā)，包括研究利用公司產(chǎn)業(yè)鏈業(yè)務(wù)延伸的投資

機會、內(nèi)部員工推薦等;

6、各基金合伙人推薦。

第四條項目初審

投資經(jīng)理在接到商業(yè)計劃書或項目介紹后，經(jīng)初步判斷具有

投資價值的，填寫《項目入庫申請表》，列入公司項目庫。

第五條簽署保密協(xié)議

在要求提供完整的商業(yè)計劃書之前，投資經(jīng)理應(yīng)主動與企業(yè)

簽署《保密協(xié)議》。若企業(yè)一開始提供的就是完整的商業(yè)計劃書，

則在接受對方的商業(yè)計劃書之后就可與之簽署《保密協(xié)議》。

第六條立項申請與立項

投資經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)可與研究員討論分析項目、與業(yè)內(nèi)專家交流、

初步洽談投資方案、明確退出預(yù)案、展開初步調(diào)研論證，并提交

投資項目初步分析報告。

如果投資經(jīng)理判斷該企業(yè)基本符合公司的投資方向、標(biāo)準(zhǔn)和

要求，則由投資經(jīng)理填寫《項目立項審批表》，報立項小組討論形

成是否立項意見，每次立項會須形成《會議紀(jì)要》?！俄椖苛㈨棇?/p>

批表》經(jīng)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后，投資經(jīng)理可以推進(jìn)后續(xù)盡職調(diào)查工作。

第七條盡職調(diào)查

投資經(jīng)理應(yīng)填報《盡職調(diào)查方案審批表》，擬定盡職調(diào)查方案

和調(diào)查提綱，擬參加盡職調(diào)查人員名單，并報執(zhí)行總裁批準(zhǔn)執(zhí)行。

必要時，投資經(jīng)理可申請聘請第三方專業(yè)機構(gòu)進(jìn)一步協(xié)助和完善

盡職調(diào)查。盡職調(diào)查一般在15個工作日內(nèi)完成，投資經(jīng)理負(fù)責(zé)編

制《盡職調(diào)查報告》。

投資經(jīng)理在收到企業(yè)提供的盡職調(diào)查資料時，應(yīng)妥善保管，

并在項目未獲通過或項目投資完成后10日內(nèi)將該資料整理歸檔。

《盡職調(diào)查報告》應(yīng)經(jīng)另一位投資經(jīng)理復(fù)核后，報執(zhí)行總裁

批準(zhǔn)。經(jīng)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后，投資經(jīng)理應(yīng)根據(jù)《盡職調(diào)查報告》制

作《投資建議書》，《投資建議書》經(jīng)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后可報投資決

策委員會評審。

第八條投資決策委員會評審

投資決策委員會是公司所管理的各股權(quán)投資基金專設(shè)的投資

決策機構(gòu)，并按照各股權(quán)投資基金批準(zhǔn)的《投資決策委員會工作

規(guī)則》負(fù)責(zé)對各投資項目的投資方案進(jìn)行評審與決策。評審和決

策工作應(yīng)自執(zhí)行總裁批準(zhǔn)《投資建議書》之日起10日內(nèi)完成，并

形成《投資決策委員會決策意見表》。

如在項目投資實施過程中，發(fā)生與投資決策委員會決策所依

據(jù)的《投資建議書》表述的'情況有重大變化時，投資經(jīng)理應(yīng)撰寫

書面報告并提交投資決策委員會重新決策。

每次評審決策會均應(yīng)形成《會議紀(jì)要》。

第九條簽訂投資協(xié)議

經(jīng)投資決策委員會評審?fù)馔顿Y的項目，經(jīng)公司法律顧問審

核相關(guān)章程、投資合同或投資協(xié)議后，由董事長或董事長授權(quán)代

表與被投資方簽署投資合同或投資協(xié)議。

第十條委派董事、監(jiān)事和股東代表

在投資協(xié)議生效后，公司根據(jù)投資合同或投資協(xié)議，決定對

被投資企業(yè)委派董事、監(jiān)事或股東代表人選。

第三章已投項目管理

第十一條股東代表具體負(fù)責(zé)已投項目的跟蹤管理，除了監(jiān)控

企業(yè)經(jīng)營進(jìn)展外，還應(yīng)組織為企業(yè)提供各種增值服務(wù)，幫助企業(yè)

快速增值。

第十二條信息收集

股東代表應(yīng)定期（每月或每季，視投資項目具體情況而定）

取得企業(yè)資料，每月或每季20日前遞交《項目管理報告》，主要

信息包括：企業(yè)一般管理信息、企業(yè)營銷信息、生產(chǎn)或服務(wù)信息、

人力資源信息、研發(fā)信息、財務(wù)信息、戰(zhàn)略規(guī)劃信息、行業(yè)信息

和利益相關(guān)人信息等。

第十三條動態(tài)監(jiān)測

股東代表應(yīng)按規(guī)定及時參加企業(yè)重要會議，如股東會、董事

會、上市工作項目協(xié)調(diào)會以及投資合同或投資協(xié)議中規(guī)定公司擁

有知情權(quán)的相關(guān)會議，并形成《會議紀(jì)要》。股東代表還應(yīng)每半年

對企業(yè)進(jìn)行至少一次實地調(diào)研，了解企業(yè)經(jīng)營狀況、存在的問題、

提出相關(guān)咨詢意見，并向公司提交《被投資企業(yè)調(diào)研匯報》。動態(tài)

監(jiān)測的主要內(nèi)容包括：經(jīng)營計劃執(zhí)行情況、制度執(zhí)行情況、企業(yè)

異常變動情況和重大事項等。

第四章投資的退出

第十四條在項目評審之初，投資經(jīng)理應(yīng)為項目設(shè)計退出方案,

并隨著項目進(jìn)展及時修訂。具體的退出方式包括五種：IPO（首次

公開發(fā)行）、回購、出售、重組、清算或破產(chǎn)。IPO（首次公開發(fā)行）

指國內(nèi)上市，國外上市等；回購指向公司控制人出售股份或公司

回購股份；出售分為向管理層出售、向其他公司出售或通過產(chǎn)權(quán)

交易市場掛牌出售；重組指通過制定各種股權(quán)重組方案實現(xiàn)股權(quán)

退出；清算或破產(chǎn)指所投資項目經(jīng)營狀況差且難以扭轉(zhuǎn)時，經(jīng)股

東會批準(zhǔn)解散或向法院申請破產(chǎn)清算。

第五章附則

第十五條本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)

規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準(zhǔn)。

第十六條本制度由公司負(fù)責(zé)解釋及修訂。

第十七條本制度自批準(zhǔn)發(fā)布之日起實施，修改時亦同。

企業(yè)風(fēng)險控制管理制度篇2

第一章總則

第一條為保障公司股權(quán)投資業(yè)務(wù)的安全運作和管理，加強公

司內(nèi)部風(fēng)險管理，規(guī)范投資行為，提高風(fēng)險防范能力，有效防范

和控制投資項目運作風(fēng)險，特制定本辦法。

第二條股權(quán)投資業(yè)務(wù)是指使用資金對企業(yè)進(jìn)行的股權(quán)投資類

業(yè)務(wù)。

第三條風(fēng)險控制原則

公司的風(fēng)險控制應(yīng)嚴(yán)格遵循以下原則：

(1)全面性原則：風(fēng)險控制制度應(yīng)覆蓋股權(quán)投資業(yè)務(wù)的各項

工作和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；

(2)審慎性原則：內(nèi)部風(fēng)險控制的核心是有效防范各種風(fēng)險，

公司部門組織的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立要以防范風(fēng)險、審慎

經(jīng)營為出發(fā)點；

(3)獨立性原則：風(fēng)險控制工作應(yīng)保持高度的獨立性和權(quán)威

性，并貫徹到業(yè)務(wù)的各具體環(huán)節(jié)；

(4)有效性原則：風(fēng)險控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)

管部門的規(guī)章，具有高度的權(quán)威性，成為所有員工嚴(yán)格遵守的行

動指南；執(zhí)行風(fēng)險管理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁

有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力；

(5)適時性原則：應(yīng)隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化,

公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、風(fēng)險管理理念等內(nèi)部環(huán)境的改變，以

及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，及時對風(fēng)險控制制度進(jìn)行相應(yīng)修改和完善；

(6)防火墻原則：公司與關(guān)聯(lián)公司之間在業(yè)務(wù)、人員、機構(gòu)、

辦公場所、資金、賬戶、經(jīng)營管理等方面嚴(yán)格分離、相互獨立，嚴(yán)

格防范風(fēng)險傳遞及利益沖突給公司帶來的風(fēng)險。

第二章風(fēng)險控制組織體系

第四條風(fēng)險控制組織體系

公司應(yīng)根據(jù)股權(quán)投資業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險特征，將風(fēng)險控制工作

納入公司的風(fēng)險控制體系之中。公司的風(fēng)險控制體系共分為五個

層次：執(zhí)行董事、風(fēng)險控制委員會、投資決策委員會、風(fēng)險控制

部、業(yè)務(wù)部。

第五條各層級的風(fēng)險控制職責(zé)

執(zhí)行董事職責(zé)：

(1)審議批準(zhǔn)風(fēng)險控制委員會的基本制度，決定風(fēng)險控制委

員會的人員組成，聽取風(fēng)險控制委員會的報告；

(2)審議單筆投資額超過基金資產(chǎn)總額30%,或者單一投資

股權(quán)超過被投資公司總股本30%的股權(quán)投資項目；

(3)決定公司內(nèi)部風(fēng)險管理機構(gòu)的設(shè)置；

(4)法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。

風(fēng)險控制委員會，其職責(zé)包括：

(1)組織擬訂公司的風(fēng)險管理基本制度；

(2)對單筆投資額超過基金資產(chǎn)總額30%,或者單一投資股

權(quán)超過被投資公司總股本30%的，應(yīng)當(dāng)提交執(zhí)行董事審批的股權(quán)

投資項目進(jìn)行合規(guī)性審核；

(3)監(jiān)督和評估風(fēng)險管理制度執(zhí)行情況等。風(fēng)險控制委員會

對執(zhí)行董事負(fù)責(zé)。

投資決策委員會職責(zé)：對單筆投資額不超過基金資產(chǎn)總額的

30%,或者單一投資股權(quán)不超過被投資公司總股本的30%的股權(quán)投

資項目的投資和退出作出決策。

風(fēng)險控制部是公司內(nèi)專職的風(fēng)險管理部門，其職責(zé)包括：獨

立于業(yè)務(wù)部開展風(fēng)險控制、合規(guī)檢查、監(jiān)督評價等工作；在出現(xiàn)

重大問題時及時向風(fēng)險控制委員會報送相關(guān)專項報告。

業(yè)務(wù)部職責(zé)：具體負(fù)責(zé)項目開發(fā)、執(zhí)行、退出過程中的風(fēng)險

控制。業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人作為股權(quán)投資項目風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，

負(fù)責(zé)組織部門內(nèi)部的風(fēng)險控制執(zhí)行工作，并負(fù)有及時報告、反饋

項目投資過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患和風(fēng)險問題的職責(zé)。

第六條為建立健全內(nèi)控機制，公司設(shè)立獨立于項目組的后臺

管理部門。

綜合管理部負(fù)責(zé)股權(quán)投資項目的文檔管理、印章管理、人力

資源管理、投資決策委員會的會議籌備，以及相關(guān)會議資料的管

理等。

財務(wù)部負(fù)責(zé)股權(quán)投資業(yè)務(wù)的財務(wù)核算和資金劃撥，為股權(quán)投

資項目分別設(shè)置賬戶、獨立核算、分賬管理。

第三章風(fēng)險控制流程

第七條風(fēng)險管理的業(yè)務(wù)流程由風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分

析、風(fēng)險控制和風(fēng)險報告五個步驟組成，是制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略及

防范措施的重要基礎(chǔ)。

第八條風(fēng)險識別指對經(jīng)營活動中存在的內(nèi)部及外部風(fēng)險的來

源進(jìn)行辨別。

第九條風(fēng)險評估是對風(fēng)險的嚴(yán)重程度及發(fā)生概率進(jìn)行科學(xué)合

理的量化分析。

第十條風(fēng)險分析主要對風(fēng)險的驅(qū)動因素進(jìn)行歸因分析，并評

估其影響，提出避險建議和措施。

第十一條風(fēng)險控制是對業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)制定風(fēng)險防范和

處理措施。

第十二條風(fēng)險報告是指業(yè)務(wù)部、風(fēng)險控制部根據(jù)職責(zé)范圍和

報告體系定期或不定期向主管領(lǐng)導(dǎo)提交的與風(fēng)險評估分析相關(guān)的

報告。

第四章風(fēng)險識別與評估

第十三條股權(quán)投資業(yè)務(wù)面臨政策風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險、

市場風(fēng)險、合規(guī)性風(fēng)險等多種風(fēng)險。

公司運營過程中，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)對各種風(fēng)險進(jìn)

行必要的識別、評估及分析，履行相關(guān)的風(fēng)險控制職責(zé)。

第十四條政策風(fēng)險

政策風(fēng)險是項目公司面臨的主要風(fēng)險，并且會影響項目公司

的估值和退出方案的實施，從而轉(zhuǎn)化為投資失敗風(fēng)險。項目公司

所屬行業(yè)的國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、稅收政策等發(fā)生重大變化

導(dǎo)致項目投資前后技術(shù)、市場、產(chǎn)品、客戶發(fā)生不利變化，并導(dǎo)

致項目公司偏離投資方案、估值整體下降，造成投資項目無法退

出或虧損退出。

第十五條合規(guī)性風(fēng)險

項目公司的各項經(jīng)營管理活動必須符合法律法規(guī)和證監(jiān)會的

監(jiān)管要求，對法律法規(guī)等理解有誤、故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險。

第十六條法律風(fēng)險

與被投資方、合作方、項目管理人之間的合同協(xié)議存在缺失

導(dǎo)致出現(xiàn)不利于我方的訴訟。

第十七條操作風(fēng)險

股權(quán)投資業(yè)務(wù)包括投資項目的選擇（即項目開發(fā)、初步審查、

項目立項、盡職調(diào)查、投資決策、項目實施）、投資項目的管理和

項目退出等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在上述每個環(huán)節(jié)均存在操作風(fēng)險。主要可

以歸納為決策失誤、投資失控、員工內(nèi)部欺詐、被投資方和合作

方的外部欺詐、盡職調(diào)查存在缺失、資金劃撥差錯、項目公司經(jīng)

營管理不善、項目跟蹤缺失、項目公司報告不暢等風(fēng)險，其中，

決策失誤、投資失控是重大風(fēng)險。

第十八條市場風(fēng)險

由于股權(quán)投資業(yè)務(wù)從項目投資到投資退出往往要經(jīng)歷宏觀經(jīng)

濟、項目所屬行業(yè)、產(chǎn)品市場、證券市場等的波動，導(dǎo)致項目公

司估值、項目退出的市場環(huán)境發(fā)生變化，從而造成退出方案無法

實施或投資目標(biāo)無法實現(xiàn)的風(fēng)險。

第五章風(fēng)險控制

第十九條公司對股權(quán)投資項目的合法、合規(guī)性進(jìn)行全面和重

點分析，并檢查、控制投資業(yè)務(wù)的合規(guī)性風(fēng)險。

第二十條公司通過以下手段對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行事前和事中控制:

（一）為保證股權(quán)投資業(yè)務(wù)合法、合規(guī)，制定、審查相關(guān)的管

理制度和業(yè)務(wù)流程；

（二）制訂、審閱股權(quán)投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同

的規(guī)范性和合法性；

（三）監(jiān)督股權(quán)投資業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，

確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地執(zhí)行；

（四）確保股權(quán)投資業(yè)務(wù)投資決策服從國家產(chǎn)業(yè)政策，符合

國家法律法規(guī)。

第二十一條公司通過以下手段對投資項目進(jìn)行事后控制。

（一）制定股權(quán)投資業(yè)務(wù)的合規(guī)檢查制度；

（二）對股權(quán)投資業(yè)務(wù)運作和內(nèi)部管理的合規(guī)性進(jìn)行檢查，

并向公司通報；

（三）檢查相關(guān)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)

管理業(yè)務(wù)遵守公司內(nèi)部制度。

第二十二條市場風(fēng)險的控制措施主要體現(xiàn)在投資立項環(huán)節(jié)上。

第二十三條公司制訂項目立項標(biāo)準(zhǔn)。立項標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該參照國家

產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公司關(guān)于投資范圍的相關(guān)規(guī)定。

第二十四條業(yè)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)立項標(biāo)準(zhǔn)和投資范圍，對備選企

業(yè)進(jìn)行篩選形成項目池。項目人員應(yīng)當(dāng)在廣泛收集項目方提供的.

商業(yè)計劃書及其他相關(guān)信息材料的基礎(chǔ)上，對入選項目池的項目

進(jìn)行初步評估和風(fēng)險收益分析。符合立項條件的，根據(jù)公司規(guī)定

申請立項審批。

第二十五條風(fēng)險控制部應(yīng)當(dāng)對公司簽定的合同、協(xié)議等法律

文書進(jìn)行審核，防范法律風(fēng)險。

第二十六條在項目運作過程中，風(fēng)險控制部提供法律方面的

專業(yè)支持。必要時，可申請引入外部中介機構(gòu)提供法律服務(wù)，防

范法律風(fēng)險。

第二十七條公司制定專門的項目管理和投資決策制度，明確

項目投資的業(yè)務(wù)流程和具體要求。

第二十八條為維護基金的權(quán)益，項目投資的范圍應(yīng)當(dāng)符合以

下規(guī)定：

（一）不得將基金資產(chǎn)用于資金拆借、貸款、抵押融資或者

對外擔(dān)保等用途；

（二）不得將基金資產(chǎn)用于可能承擔(dān)無限責(zé)任的投資；

（三）單筆投資額不得超過基金資產(chǎn)總額的30%,如果突破

30%,需提交執(zhí)行董事和風(fēng)險控制委員會審議；

（四）單一投資股權(quán)不得超過被投資公司總股本的30%,如果

突破30%,需提交執(zhí)行董事和風(fēng)險控制委員會審議；

（五）不得將基金資產(chǎn)投資于公司股東或其控制的企業(yè)；

（六）法律法規(guī)以及基金合同約定禁止從事的其他投資。

第二十九條盡職調(diào)查的風(fēng)險控制

（1）公司建立盡職調(diào)查制度，規(guī)范盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。項

目組在盡職調(diào)查期間應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守工作程序，記錄盡職調(diào)查工作

底稿，形成相關(guān)報告。

（2）項目組開展盡職調(diào)查工作期間，項目負(fù)責(zé)人必須對擬投

資企業(yè)進(jìn)行實地考察。

（3）項目組應(yīng)當(dāng)對盡職調(diào)查相關(guān)材料的真實性和完備性負(fù)責(zé)。

（4）項目組認(rèn)為必要時，可申請聘請外部中介機構(gòu)，參與或

獨立進(jìn)行調(diào)查工作。

第三十條投資決策的風(fēng)險控制

(1)投資決策委員會對項目投資或退出的相關(guān)材料進(jìn)行審核,

投資決策委員會成員獨立發(fā)表審核意見；

(2)投資決策委員會可以根據(jù)需要委派專人或聘請外部專業(yè)

機構(gòu)進(jìn)駐現(xiàn)場進(jìn)行獨立的盡職調(diào)查，提交獨立的調(diào)查報告；

(3)股權(quán)投資業(yè)務(wù)的項目投資和項目退出必須經(jīng)投資決策委

員會通過。單筆投資額超過基金資產(chǎn)總額30%,或者單一投資股權(quán)

超過被投資公司總股本30%的項目，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過投資決策委員會審

議通過后，提交執(zhí)行董事和風(fēng)險控制委員會審議，并根據(jù)基金合

同規(guī)定提交股東審議。

第三十一條項目管理的風(fēng)險控制

公司建立對已投資項目的跟蹤管理機制。

(1)項目組負(fù)責(zé)項目投資后的跟蹤管理，具體包括：定期實

地回訪項目公司；定期收集項目公司財務(wù)資料、行業(yè)發(fā)展情況、

企業(yè)財務(wù)狀況；定期對項目公司進(jìn)行重新估值；定期對原定退出

方案的可行性進(jìn)行重新評估等。

(2)項目組負(fù)責(zé)每月或每季度完成一次對投資項目項目的跟

蹤管理工作，編制《項目管理報告》，并向主管領(lǐng)導(dǎo)提交該報告。

第三十二條公司建立重大事項報告和應(yīng)急處置機制，對投資

項目重大風(fēng)險事項的處置進(jìn)行決策。項目組在跟蹤管理過程中發(fā)

現(xiàn)項目公司的經(jīng)營情況重大變化、重大法律糾紛、權(quán)益發(fā)生變動、

或者財務(wù)指標(biāo)惡化、虧損等重大事項的，項目組應(yīng)當(dāng)及時報告。

第三十三條公司建立項目退出審批機制，對項目退出進(jìn)行決

策。當(dāng)項目達(dá)到預(yù)期投資目標(biāo)或出現(xiàn)重大緊急事項需要退出時，

項目組根據(jù)具體情況，制定退出方案，報投資決策委員會審議。

單筆投資額超過基金資產(chǎn)總額的30%,或者單一投資股權(quán)超過被

投資公司總股本30%的股權(quán)投資項目，應(yīng)當(dāng)提交執(zhí)行董事和風(fēng)險

控制委員會審議。

退出方案未通過審議的，項目組應(yīng)當(dāng)研究并重新設(shè)計退出方

案，直至項目實現(xiàn)退出。

第三十四條對財務(wù)與資金管理的風(fēng)險控制

公司建立獨立的財務(wù)核算體系，制定規(guī)范的財務(wù)會計核算制

度，配備專職的財務(wù)核算人員。

公司按照有關(guān)規(guī)定及要求使用資金、單獨開立銀行賬戶。

第三十五條對人員管理的風(fēng)險控制。公司高級管理人員和從

業(yè)人員應(yīng)當(dāng)專職。

第三十六條公司建立專門的內(nèi)部控制機制，對公司風(fēng)險進(jìn)行

隔離，防范利益沖突，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。

第六章風(fēng)險控制報告

第三十七條風(fēng)險控制報告分為定期報告和臨時性報告兩類。

第三十八條風(fēng)險控制部門定期對公司業(yè)務(wù)叁作、日常經(jīng)營管

理方面存在的問題進(jìn)行風(fēng)險評估與評價，在每年度4月底前向公

司領(lǐng)導(dǎo)上報年度風(fēng)險控制報告，為公司決策提供依據(jù)。

第三十九條公司發(fā)生或可能重大事項的，風(fēng)險控制部接到報

告后，根據(jù)重大事項報告的相關(guān)規(guī)定向公司領(lǐng)導(dǎo)報送臨時性報告。

第四十條風(fēng)險控制報告中應(yīng)明確風(fēng)險事件發(fā)生的原因、經(jīng)過、

可能存在的風(fēng)險以及應(yīng)對或補救措施等內(nèi)容。

第七章附則

第四十條本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)

規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準(zhǔn)。

第四十一條本制度由公司負(fù)責(zé)解釋及修訂。

第四十二條本制度自批準(zhǔn)發(fā)布之日起實施，修改時亦同。

企業(yè)風(fēng)險控制管理制度篇3

第一條為保證基金管理規(guī)范化運作，有效地防范和化解經(jīng)營

風(fēng)險，促進(jìn)公司誠信、合法、有效經(jīng)營，保障客戶及公司資產(chǎn)的

安全、完整，維護公司及基金投資人的合法權(quán)益，本基金管理人

建立了科學(xué)、嚴(yán)密、高效的內(nèi)部控制體系。

第二條公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)

(1)保證公司經(jīng)營管理活動的合法合規(guī)性；

(2)保證投資者的合法權(quán)益不受侵犯；

(3)實現(xiàn)公司穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展，維護股東權(quán)益；

(4)促進(jìn)公司全體員工恪守職業(yè)操守，壬直誠信，廉潔自

律，勤勉盡責(zé)。

第三條公司內(nèi)部控制遵循的原則

(1)全面性原則：內(nèi)部控制必須覆蓋公司的所有部門和崗

位，滲透各項業(yè)務(wù)過程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，并普遍適用于公司每一位職

員；

(2)審慎性原則：內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風(fēng)險，

公司組織體系的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立都要以防范風(fēng)險、審

慎經(jīng)營為出發(fā)點；

(3)相互制約原則：公司設(shè)置的各部門、各崗位權(quán)責(zé)分明、

相互制衡。

(4)獨立性原則：公司根據(jù)業(yè)務(wù)的需要設(shè)立相對獨立的機

構(gòu)、部門和崗位；公司內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置必須權(quán)責(zé)分明；

(5)適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競

爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

(6)成本效益原則：公司運用科學(xué)化的經(jīng)營管理方法降低

運作成本，提高經(jīng)濟效益，力爭以合理的'控制成本達(dá)到最佳的內(nèi)

部控制效果。

第四條內(nèi)部控制的制度體系

公司制定了合理、完備、有效并易于執(zhí)行的制度體系。公司

制度體系由不同層面的制度構(gòu)成。按照其效力大小分為三個層面:

第一個層面是公司章程；第二個層面是公司基本管理制度；第三

個層面是公司各機構(gòu)、部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定的各種制度及實施

細(xì)則等。它們的制訂、修改、實施、廢止應(yīng)該遵循相應(yīng)的程序，每

一層面的內(nèi)容不得與其以上層面的內(nèi)容相違背。公司重視對制度

的持續(xù)檢驗，結(jié)合業(yè)務(wù)的發(fā)展、法規(guī)及監(jiān)管環(huán)境的變化以及公司

風(fēng)險控制的要求，不斷檢討和增強公司制度的完備性、有效性。

第五條控制活動

公司對投資、會計、技術(shù)系統(tǒng)和人力資源等主要業(yè)務(wù)制定了

嚴(yán)格的控制制度。在業(yè)務(wù)管理制度上，做到了業(yè)務(wù)操作流程的科

學(xué)、合理和標(biāo)準(zhǔn)化，并要求完整的記錄、保存和嚴(yán)格的檢查、復(fù)

核；在崗位責(zé)任制度上，內(nèi)部崗位分工合理、職責(zé)明確，不相容

的職務(wù)、崗位分離設(shè)置，相互檢查、相互制約。

(1)投資控制制度

①投資決策與執(zhí)行相分離。投資管理決策職能和投資執(zhí)行職

能嚴(yán)格隔離，公司投資決策委員會與項目組成員有不同人員擔(dān)任,

人員之間保證相互獨立。

②投資授權(quán)控制。建立明確的投資決策授權(quán)制度，防止越權(quán)

決策。投資決策委員會負(fù)責(zé)制定投資原則并審定資產(chǎn)配置比例，

并評判各投資項目；項目組在投資決策委員會確定的范圍內(nèi)，負(fù)

責(zé)項目篩選、項目立項、項目調(diào)研和項目分析報告。

③禁止性控制。根據(jù)法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，明示股權(quán)投

資過程中各種禁止性行為。

④多重監(jiān)控和反饋。投資部負(fù)責(zé)人對項目組投資行為進(jìn)行一

線監(jiān)控；風(fēng)險管理部進(jìn)行事中的監(jiān)控；審計部門進(jìn)行事后的監(jiān)控。

在監(jiān)控中如發(fā)現(xiàn)異常情況將及時反饋并督促調(diào)整。

（2）會計控制制度

①嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度及相應(yīng)的操作和控制規(guī)

程，確保會計業(yè)務(wù)有章可循。

②做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的

合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、

報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

③公司真實、全面、及時地記載各項業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮會計的

核算監(jiān)督職能，確保信息資料的真實與完整；建立完整的業(yè)務(wù)臺

賬系統(tǒng)，并通過業(yè)務(wù)臺賬系統(tǒng)和會計核算系統(tǒng)交叉印證，防止出

現(xiàn)帳外經(jīng)營、賬目不清等問題。

④制定了完善的檔案保管和財務(wù)交接制度。

⑤公司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，強化資產(chǎn)登

記保管工作，確保公司及客戶資產(chǎn)的安全完整。

（3）人力資源管理制度

公司建立了科學(xué)的招聘解聘制度、培訓(xùn)制度、考核制度、薪

酬制度等人事管理制度，確保人力資源的有效管理。

（5）審計制度

公司設(shè)立了審計部門，負(fù)責(zé)公司的監(jiān)察工作。監(jiān)察制度包括

違規(guī)行為的調(diào)查程序和處理制度，以及對員工行為的監(jiān)察。

第六條信息溝通

公司建立了業(yè)務(wù)匯報體系，通過建立有效的信息交流渠道，

公司員工及各級管理人員可以充分了解與其職責(zé)相關(guān)的信息，信

息及時送交適當(dāng)?shù)娜藛T進(jìn)行處理。

第七條內(nèi)部監(jiān)控

公司設(shè)立了獨立于各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險控制部門，通過定期或

不定期檢查，評價公司內(nèi)部控制制度合理性、完備性和有效性，

監(jiān)督公司各項內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經(jīng)營管理

活動的有效運行。

第八條本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)

定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準(zhǔn)。

第九條本制度由公司負(fù)責(zé)解釋及修訂。

第十條本制度自批準(zhǔn)發(fā)布之日起實施，修改時亦同。

企業(yè)風(fēng)險控制管理制度篇4

第一章總則

第一條為了規(guī)范本公司基金托管與運營外包業(yè)務(wù)。根據(jù)《中

華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦

法》、《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》、《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)

指引》等法律法規(guī)、規(guī)范性法律文件及相關(guān)監(jiān)管要求制定本制度。

第二條本制度適用于本公司及其旗下所有子公司。

第三條公司綜合管理部門負(fù)責(zé)基金托管機構(gòu)的選擇、評定、

確認(rèn)與監(jiān)督管理。

第四條公司綜合管理部門負(fù)責(zé)運營外包機構(gòu)的選擇、評定、

確認(rèn)與監(jiān)督管理。

第五條基金托管機構(gòu)是指依法設(shè)立的具有托管資質(zhì)的商業(yè)

銀行或者其他具備托管資格的金融機構(gòu)。商業(yè)策行擔(dān)任基金托管

機構(gòu)的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)會同國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理

機構(gòu)核準(zhǔn)；其他金融機構(gòu)擔(dān)任基金托管機構(gòu)的，由國務(wù)院證券監(jiān)

督管理機構(gòu)核準(zhǔn)。

第六條外包服務(wù)機構(gòu)是指基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)機構(gòu)（以下簡稱

“外包機構(gòu)”）為基金管理人提供銷售、銷售支付、份額登記、

估值核算、信息技術(shù)系統(tǒng)等業(yè)務(wù)的服務(wù)。

第七條外包機構(gòu)包括為私募基金管理人提供募集服務(wù)的在

中國證監(jiān)會注冊取得基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國基金業(yè)協(xié)會會

員的機構(gòu)（簡稱基金銷售機構(gòu)），為私募基金募集機構(gòu)提供支付結(jié)

算服務(wù)、私募基金募集結(jié)算資金監(jiān)督、份額登記等與私募基金募

集業(yè)務(wù)相關(guān)服務(wù)的機構(gòu)。

第二章托管機構(gòu)遴選與管理

第八條公司所管理的產(chǎn)品原則上都應(yīng)選定托管機構(gòu)進(jìn)行托

管，如不進(jìn)行托管的，應(yīng)在基金合同中進(jìn)行約定，并建立獨立的

保障私募基金財產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機制。

第九條公司綜合管理部門負(fù)責(zé)托管機構(gòu)遴選工作，遴選工作

應(yīng)主要核查以下內(nèi)容：

（一）屬地經(jīng)營：原則上應(yīng)當(dāng)滿足基金的吒管機構(gòu)、托管賬

戶與基金注冊地需保持一致。

（二）資質(zhì)管理：托管機構(gòu)需具備托管資質(zhì)，托管機構(gòu)的凈

資產(chǎn)和風(fēng)險控制指標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定。

（三）費率合理：托管機構(gòu)的費率不得高于同期市場平均水

平。

（四）協(xié)議合規(guī)：管理人和托管機構(gòu)必須簽訂標(biāo)準(zhǔn)的托管協(xié)

議。

（五）內(nèi)控規(guī)范：托管機構(gòu)具有完善的內(nèi)控機制與操作規(guī)范，

有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度

（六）托管機構(gòu)需要滿足我方劃款對于時效性的要求。

（七）系統(tǒng)支持：托管機構(gòu)須有相應(yīng)的IT系統(tǒng)滿足管理人的

業(yè)務(wù)需求（如有需求）。托管機構(gòu)需有安全高效的清算、交割系統(tǒng)

（如有需求）。

（A）團隊配備：托管機構(gòu)需設(shè)有專門基金托管部門，并配

備專業(yè)的托管團隊，取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)。

（九）資金安全：托管機構(gòu)需有安全保管基金財產(chǎn)的條件。

（十）場地安全：托管機構(gòu)有符合要求的營業(yè)場所、安全防

范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。

第十條公司托管機構(gòu)的評定流程如下：

（一）篩選：必須在具有托管資質(zhì)的商業(yè)策行或其他金融機

構(gòu)中進(jìn)行選擇，前期需對托管機構(gòu)進(jìn)行全面了解和溝通，綜合比

較確定托管機構(gòu)。

（二）反饋：向擬合作的托管機構(gòu)提供托管機構(gòu)評估問題清

單，由托管機構(gòu)按要求列明資質(zhì)和相關(guān)條件，在2個工作日內(nèi)反

饋給公司。

（三）評估：根據(jù)托管機構(gòu)提供的問題清單反饋中提及的費

率等關(guān)鍵因素以及前期溝通了解掌握的信息進(jìn)行綜合評估。

（四）選定：根據(jù)綜合評估情況，選定托管機構(gòu)。

第十一條托管機構(gòu)選定后，相關(guān)部門（綜合管理部門與合規(guī)

部門）應(yīng)負(fù)責(zé)托管協(xié)議的起草、審定工作，協(xié)議中應(yīng)明確托管機

構(gòu)的如下義務(wù):

（一）托管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定，向投資者提供基

金信息。托管機構(gòu)的固有財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)獨立于基金財產(chǎn)，托管機構(gòu)因

基金財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益，歸入

基金財產(chǎn)；

（二）公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)；

（三）安全保管基金財產(chǎn)；

（四）按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；

（五）對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?/p>

產(chǎn)的完整與獨立；

（六）保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相

關(guān)資料；

（七）按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，

及時辦理清算、交割事宜；

（A）辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項；

（九）對基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告出具意見；

（十）復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份

額申購、贖回價格；

（十一）按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；

（十二）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。

（十三）基金托管機構(gòu)不得從事內(nèi)幕交易、操縱交易價格及

其他不正當(dāng)?shù)慕灰谆顒印?/p>

第十二條托管協(xié)議正式簽署后，公司綜合管理部門和財務(wù)部

門應(yīng)負(fù)責(zé)后續(xù)對接工作，包括不限于：根據(jù)托管機構(gòu)提供的資料

清單，進(jìn)行托管賬戶的開立或委托托管機構(gòu)進(jìn)行托管賬戶的開立;

負(fù)責(zé)開戶資料及印鑒卡片等重要憑證的保管；督促托管機構(gòu)按照

托管協(xié)議要求履行托管職責(zé)。

第三章外包機構(gòu)的遴選與管理

第十三條公司開展業(yè)務(wù)外包應(yīng)根據(jù)審慎經(jīng)營原則制定業(yè)務(wù)

外包實施規(guī)劃，外包活動范圍應(yīng)與公司經(jīng)營水平相適宜。

第十四條公司可委托外包機構(gòu)辦理基金份額（權(quán)益）登記。

辦理基金份額登記業(yè)務(wù)的機構(gòu)應(yīng)保證登記數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確和完

整，可開立注冊登記賬戶，用于基金投資人認(rèn)（申）購資金、贖回

資金和分紅資金的歸集、存放與交收，并設(shè)置有效機制，切實保

障投資人資金安全。

第十五條公司證券投資基金業(yè)務(wù)可委托外包機構(gòu)辦理估值

核算，辦理估值核算業(yè)務(wù)的機構(gòu)應(yīng)按照合同或協(xié)議的要求，保證

估值核算的準(zhǔn)確性和及時性。

第十六條公司綜合管理部門負(fù)責(zé)外包遴選工作，遴選工作應(yīng)

主要核查以下內(nèi)容:

（一）品牌影響力：外包機構(gòu)應(yīng)品牌信譽良好，無不良記錄。

（二）外包資質(zhì)：外包機構(gòu)應(yīng)為按照《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指

引（試行）》的要求到中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，并加入基金

業(yè)協(xié)會成為會員的機構(gòu)

（三）運營團隊：外包機構(gòu)應(yīng)擁有穩(wěn)定、專業(yè)的運營團隊。外

包機構(gòu)及其從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及合同或協(xié)議的,規(guī)定,

誠實信用、勤勉盡責(zé)、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占

基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開信息進(jìn)行交易等違法違規(guī)

活動。外包機構(gòu)在開展外包業(yè)務(wù)的同時，提供無管服務(wù)的，應(yīng)設(shè)

立專門的團隊，外包業(yè)務(wù)與基金托管業(yè)務(wù)團隊之間應(yīng)建立必要的

業(yè)務(wù)隔離，有效防范潛在的利益沖突。

（四）IT系統(tǒng)：外包機構(gòu)應(yīng)擁有穩(wěn)定、專業(yè)的系統(tǒng)開發(fā)和運

維團隊，系統(tǒng)配置完善，并且有持續(xù)優(yōu)化的意愿，做好風(fēng)險隔離，

并定期向管理人提供數(shù)據(jù)。

（五）風(fēng)控機制：外包機構(gòu)應(yīng)風(fēng)控機制完備，并與托管業(yè)務(wù)

進(jìn)行辦公場所與團隊隔離。外包機構(gòu)應(yīng)具備開展外包業(yè)務(wù)的能力

和風(fēng)險控制能力，審慎評估外包服務(wù)的潛在風(fēng)險與利益沖突，建

立嚴(yán)格的防火墻制度與業(yè)務(wù)隔離制度，有效執(zhí)行信息隔離等內(nèi)部

控制制度，切實防范利益輸送。

（六）資源源投入：費率合理，并有意愿加大資源投入力度

開展長期業(yè)務(wù)合作。

第十七條公司對外包的評定流程如下：

（一）盡職調(diào)查：公司在委托外包機構(gòu)開展外包活動前，應(yīng)

根據(jù)備選外包機構(gòu)的范圍，對其人員配備、防火墻制度、業(yè)務(wù)隔

離措施、利益輸送防范措施、軟硬件設(shè)施、專業(yè)能力、誠信狀況、

過往業(yè)績、按時定期向基金業(yè)協(xié)會報送外包業(yè)務(wù)情況表和外包運

營情況報告等情況進(jìn)行全面、現(xiàn)場調(diào)查。

（二）業(yè)務(wù)談判：公司—部門與運營外包機構(gòu)成員洽談詳細(xì)

業(yè)務(wù)操作流程、費率及辦議等重要因素，并達(dá)成一致意向。

（三）選定：根據(jù)實際考察結(jié)果進(jìn)行綜合評估，確定運營外

包機構(gòu)，并經(jīng)合規(guī)部門審定后簽訂書面外包服務(wù)合同及協(xié)議，明

確雙方權(quán)利義務(wù)及違約責(zé)任，協(xié)議條款至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1.外包服務(wù)所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)應(yīng)獨立于外包機構(gòu)

的自有財產(chǎn)。外包機構(gòu)破產(chǎn)或者清算時，外包服務(wù)所涉及的基金

資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)不屬于其破產(chǎn)財產(chǎn)或清算財產(chǎn)。

2.外包機構(gòu)應(yīng)對提供外包業(yè)務(wù)所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)

實行嚴(yán)格的分賬管理，保證提供外包業(yè)務(wù)的不同基金資產(chǎn)和客戶

資產(chǎn)之間、外包業(yè)務(wù)所涉基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)與外包機構(gòu)其他業(yè)

務(wù)之間的賬戶設(shè)置相互獨立，確保基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)的安全、

獨立，任何單位或者個人不得以任何形式挪用基金資產(chǎn)和客戶資

產(chǎn)。

3.外包機構(gòu)在開展外包業(yè)務(wù)的同時，提供托管服務(wù)的，應(yīng)設(shè)

立專門的團隊與業(yè)務(wù)系統(tǒng)，外包業(yè)務(wù)與基金托管業(yè)務(wù)團隊之間建

立必要的業(yè)務(wù)隔離，有效防范潛在的利益沖突。

4.辦理私募基金銷售、銷售支付業(yè)務(wù)的機為開立銷售結(jié)算資

金歸集賬戶的，應(yīng)由監(jiān)督機構(gòu)負(fù)責(zé)實施有效監(jiān)督，在監(jiān)督協(xié)議中

明確保障投資者資金安全的連帶責(zé)任條款。

5.開展基金銷售業(yè)務(wù)的各參與方應(yīng)簽署書面協(xié)議明確各方權(quán)

責(zé)。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括對基金持有人的持續(xù)服務(wù)責(zé)任、反洗錢義務(wù)

履職及責(zé)任劃分、基金銷售信息交換及資金交收權(quán)利義務(wù)等。

第十八條外包機構(gòu)及其從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及合同

或協(xié)議的規(guī)定，誠實信用、勤勉盡責(zé)、恪盡職守，防止利益沖突，

不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開信息進(jìn)行交

易等違法違規(guī)活動。

第十九條外包合同簽訂后，公司綜合管理部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)雙方

根據(jù)項目運營實際情況，確認(rèn)基金涉及的相關(guān)外包業(yè)務(wù)流程。

第二十條在開展業(yè)務(wù)外包的各階段，公司應(yīng)關(guān)注外包機構(gòu)是

否存在與外包服務(wù)相沖突的業(yè)務(wù)，以及外包機溝是否采取有效隔

離措施，每年開展一次全面的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險評估。

第四章監(jiān)督管理

第二十一條公司綜合管理部門應(yīng)定期與托管機構(gòu)和運營外

包機構(gòu)召開例會，定期溝通，了解托管機構(gòu)是否合規(guī)運作，同時

托管機構(gòu)應(yīng)定期向管理人提供托管報告；了解運營外包機構(gòu)的人

員配備情況、業(yè)務(wù)操作的專業(yè)能力、業(yè)務(wù)隔離措施、軟硬件設(shè)施

等基本運作情況，保證滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的實際需求。

第二十二條公司綜合管理部門應(yīng)根據(jù)簽訂的托管協(xié)議及外

包服務(wù)協(xié)議，不定期考察托管機構(gòu)及運營外包機構(gòu)是否嚴(yán)格按合

同履行其義務(wù)和職責(zé)，如若發(fā)現(xiàn)未履行或履行不嚴(yán)格，可對其發(fā)

出口頭或書面的警告，情節(jié)嚴(yán)重的，可發(fā)送公函或律師函。

第二十三條公司綜合管理部應(yīng)對外包業(yè)務(wù)報送情況進(jìn)行監(jiān)

督。根據(jù)《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引》，外包機構(gòu)應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)內(nèi)

向基金業(yè)協(xié)會報送外包業(yè)務(wù)情況表和外包運營情況報告。

第五章附則

第二十四條本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有

關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為

準(zhǔn)。

第二十五條本制度由公司負(fù)責(zé)解釋及修訂。

第二十六條本制度自批準(zhǔn)發(fā)布之日起實施，修改時亦同。

企業(yè)風(fēng)險控制管理制度篇5

為實現(xiàn)公司的安全生產(chǎn)，實現(xiàn)管理關(guān)口前移、重心下移，做到

事前預(yù)防，達(dá)到消除減少危害、控制預(yù)防的目的,結(jié)合公司實際，特

制定本制度。

一、評價目的

識別生產(chǎn)中的所有常規(guī)和非常規(guī)活動存在的危害，以及所有

生產(chǎn)現(xiàn)場使用設(shè)備設(shè)施和作業(yè)環(huán)境中存在的危害，采用科學(xué)合理

的評價方法進(jìn)行評價。加強管理和個體防護等揩施，遏止事故，避

免人身傷害、死亡、職業(yè)病、財產(chǎn)損失和工作環(huán)境破壞。

二、評價范圍

1、項目規(guī)劃、設(shè)計和建設(shè)、投產(chǎn)、運行等階段；

2、常規(guī)和異常活動；

3、事故及潛在的緊急情況；

4、所有進(jìn)入作業(yè)場所的人員活動；

5、原材料、產(chǎn)品的運輸和使用過程；

6、作業(yè)場所的設(shè)施、設(shè)備、車輛、安全防護用品；

7、人為因素，包括違反安全操作規(guī)程和安全生產(chǎn)規(guī)章制度；

8、丟棄、廢棄、拆除與處置；

9、氣候、地震及其他自然災(zāi)害等。

三、評價方法

可根據(jù)需要，選擇有效、可行的風(fēng)險評價方法進(jìn)行風(fēng)險評價。

常用的方法有工作危害分析法和安全檢查表分析法等。

1、工作危害分析法:從作業(yè)活動清單選定一項作業(yè)活動，將作

業(yè)活動分解為若干個相連的工作步驟，識別每個工作步驟的潛在

危害因素，然后通過風(fēng)險評價，判定風(fēng)險等級,制定控制措施。該方

法是針對作業(yè)活動而進(jìn)行的.評價。

2、安全檢查表分析法：安全檢查表分析法是一種經(jīng)驗的分析

方法，是分析人員針對分析的對象列出一些項目，識別與一般工藝

設(shè)備和操作有關(guān)已知類型的危害、設(shè)計缺陷以及事故隱患，查出各

層次的不安全因素，然后確定檢查項目。再以提問的方式把檢查項

目按系統(tǒng)的組成順序編制成表，以便進(jìn)行檢查或評審。安全檢查表

分析可用于對物質(zhì)、設(shè)備、工藝、作業(yè)場所或操作規(guī)程的分析。

四、評價時機

常規(guī)活動每年一次,非常規(guī)活動開始之前.

五、評價組織

1、公司成立風(fēng)險評價領(lǐng)導(dǎo)小組

2、公司的各級管理人員應(yīng)參與風(fēng)險評價工作，崗位員工要積

極參與風(fēng)險評價和風(fēng)險控制工作。

六、其它要求

1、根據(jù)評價結(jié)果，確定重大風(fēng)險，并制定落實風(fēng)險控制措施。

2、評價出的重大隱患項目，應(yīng)建立檔案和整改計劃。

3、風(fēng)險評價的結(jié)果由各單位組織從業(yè)人員學(xué)習(xí)，掌握崗位和

作業(yè)中存在的風(fēng)險和控制措施。

4、按照實際情況不斷完善風(fēng)險評價的內(nèi)容。

企業(yè)風(fēng)險控制管理制度篇6

第一章總則

第一條為指導(dǎo)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國

資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡稱中央企業(yè)）開展全面風(fēng)

險管理工作，增強企業(yè)競爭力，提高投資回報，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、

健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資

產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條中央企業(yè)根據(jù)自身實際情況貫徹執(zhí)行本指引。中央企

業(yè)中的國有獨資公司董事會負(fù)責(zé)督導(dǎo)本指引的實施；國有控股企

業(yè)由國資委和國資委提名的董事通過股東（大）會和董事會按照

法定程序負(fù)責(zé)督導(dǎo)本指引的實施。

第三條本指引所稱企業(yè)風(fēng)險，指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)

其經(jīng)營目標(biāo)的影響。企業(yè)風(fēng)險一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、

市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險等；也可以能否為企業(yè)帶來盈利

等機會為標(biāo)志，將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險（只有帶來損失一種可能性）

和機會風(fēng)險（帶來損失和盈利的可能性并存）。

第四條本指引所稱全面風(fēng)險管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo),

通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流

程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包

括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)

險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目

標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

第五條本指引所稱風(fēng)險管理基本流程包括以下主要工作：

（一）收集風(fēng)險管理初始信息；

（二）進(jìn)行風(fēng)險評估；

（三）制定風(fēng)險管理策略；

（四）提出和實施風(fēng)險管理解決方案；

（五）風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)。

第六條本指引所稱內(nèi)部控制系統(tǒng)，指圍繞風(fēng)險管理策略目標(biāo),

針對企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運營、財務(wù)、內(nèi)部

審計、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)

量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護等各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通

過執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。

第七條企業(yè)開展全面風(fēng)險管理要努力實現(xiàn)以下風(fēng)險管理總

體目標(biāo)：

（一）確保將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍

內(nèi)；

（二）確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實、可靠

的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務(wù)報告；

（三）確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；

（四）確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取重大

措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動的效率

和效果，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性；

（五）確保企業(yè)建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計

劃，保護企業(yè)不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。

第八條企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作，應(yīng)注重防范和控制風(fēng)險

可能給企業(yè)造成損失和危害，也應(yīng)把機會風(fēng)險視為企業(yè)的特殊資

源，通過對其管理，為企業(yè)創(chuàng)造價值，促進(jìn)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。

第九條企業(yè)應(yīng)本著從實際出發(fā)，務(wù)求實效的原則，以對重大

風(fēng)險、重大事件（指重大風(fēng)險發(fā)生后的事實）的管理和重要流程

的內(nèi)部控制為重點，積極開展全面風(fēng)險管理工作。具備條件的企

業(yè)應(yīng)全面推進(jìn)，盡快建立全面風(fēng)險管理體系；其他企業(yè)應(yīng)制定開

展全面風(fēng)險管理的總體規(guī)劃，分步實施，可先選擇發(fā)展戰(zhàn)略、投

資收購、財務(wù)報告、內(nèi)部審計、衍生產(chǎn)品交易、法律事務(wù)、安全生

產(chǎn)、應(yīng)收賬款管理等一項或多項業(yè)務(wù)開展風(fēng)險管理工作，建立單

項或多項內(nèi)部控制子系統(tǒng)。通過積累經(jīng)驗，培養(yǎng)人才，逐步建立

健全全面風(fēng)險管理體系。

第十條企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作應(yīng)與其他管理工作緊密

結(jié)合，把風(fēng)險管理的各項要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中。具備

條件的企業(yè)可建立風(fēng)險管理三道防線，即各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)

單位為第一道防線；風(fēng)險管理職能部門和董事會下設(shè)的風(fēng)險管理

委員會為第二道防線；內(nèi)部審計部門和董事會下設(shè)的審計委員會

為第三道防線。

第二章風(fēng)險管理初始信息

第十一條實施全面風(fēng)險管理，企業(yè)應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集

與本企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史

數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各有關(guān)職

能部門和業(yè)務(wù)單位。

第十二條在戰(zhàn)略風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略

風(fēng)險失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的

以下重要信息：

（一）國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、本行業(yè)狀況、

國家產(chǎn)業(yè)政策；

（二）科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容；

（三）市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求；

（四）與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴

的可能性；

（五）本企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況；

（六）與主要競爭對手相比，本企業(yè)實力與差距；

（七）本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、

經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)；

（A）本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)

流程或環(huán)節(jié)。

第十三條在財務(wù)風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)財務(wù)

風(fēng)險失控導(dǎo)致危機的案例，并至少收集本企業(yè)的以下重要信息（其

中有行業(yè)平均指標(biāo)或先進(jìn)指標(biāo)的，也應(yīng)盡可能收集）：

（一）負(fù)債、或有負(fù)債、負(fù)債率、償債能力；

（二）現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)

率；

（三）產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款及其占購

貨額的比重；

（四）制造成本和管理賽用、財務(wù)費用、營業(yè)費用；

（五）盈利能力；

（六）成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)

生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；

（七）與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會計政策、會計估算、與國際會

計制度的差異與調(diào)節(jié)（如退休金、遞延稅項等）等信息。

第十四條在市場風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視

市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集

與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：

（一）產(chǎn)品或服務(wù)的價格及供需變化；

（二）能源、原材粕、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價

格變化；

（三）主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況；

（四）稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化；

（五）潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。

第十五條在運營風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)至少收集與本企業(yè)、本行

業(yè)相關(guān)的以下信息：

（-）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)；

（二）新市場開發(fā)，市場營銷策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價與

銷售渠道，市場營銷環(huán)境狀況等；

（三）企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人

員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗；

（四）期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和

環(huán)節(jié)；

（五）質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生

失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；

（六）因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險致使企業(yè)遭受損失或

業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈;

（七）給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外

的其他純粹風(fēng)險；

（A）對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管、運

行評價及持續(xù)改進(jìn)能力；

（九）企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。

第十六條在法律風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視

法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少

收集與本企業(yè)相關(guān)的以下信息：

（一）國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；

（二）影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；

（三）員工道德操守的遵從性；

（四）本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同；

（五）本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；

（六）企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況。

第十七條企業(yè)對收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、

對比、分類、組合，以便進(jìn)行風(fēng)險評估。

第三章風(fēng)險評估

第十八條企業(yè)應(yīng)對收集的風(fēng)險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)

務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、

風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。

第十九條風(fēng)險評估應(yīng)由企業(yè)組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位

實施，也可聘請有資質(zhì)、信譽好、風(fēng)險管理專業(yè)能力強的中介機

構(gòu)協(xié)助實施。

第二十條風(fēng)險辨識是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營

活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。風(fēng)險分析是對

辨識出的風(fēng)險及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險發(fā)

生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。風(fēng)險評價是評估風(fēng)險對企業(yè)

實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等。

第二十一條進(jìn)行風(fēng)險辨識、分析、評價，應(yīng)將定性與定量方

法相結(jié)合。定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情

景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專人主持的

工作訪談和調(diào)查研究等°定量方法可采用統(tǒng)計推論（如集中趨勢

法）、計算機模擬（如蒙特卡羅分析法）、失效模式與影響分析、

事件樹分析等。

第二十二條進(jìn)行風(fēng)險定量評估時，應(yīng)統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量

單位和風(fēng)險度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設(shè)

前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。要根

據(jù)環(huán)境的變化，定期對假設(shè)前提和參數(shù)進(jìn)行復(fù)核和修改，并將定

量評估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實際效果對比，據(jù)此對有關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)

整和改進(jìn)。

第二十三條風(fēng)險分析應(yīng)包括風(fēng)險之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現(xiàn)

各風(fēng)險之間的自然對沖、風(fēng)險事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng),

從風(fēng)險策略上對風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。

第二十四條企業(yè)在評估多項風(fēng)險時，應(yīng)根據(jù)對風(fēng)險發(fā)生可能

性的高低和對目標(biāo)的影響程度的評估，繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖，對各項

風(fēng)險進(jìn)行比較，初步確定對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略。

第二十五條企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險管理信息實行動態(tài)管理，定期或不

定期實施風(fēng)險辨識、分析、評價，以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的

變化重新評估。

第四章風(fēng)險管理策略

第二十六條本指引所稱風(fēng)險管理策略，指企業(yè)根據(jù)自身條件

和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、

風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)

險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具

的總體策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。

第二十七條一般情況下，對戰(zhàn)略、財務(wù)、運營和法律風(fēng)險,

可采取風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險控制等方法。對能

夠通過保險、期貨、對沖等金融手段進(jìn)行理財?shù)娘L(fēng)險，可以采用

風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償?shù)确椒ā?/p>

第二十八條企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點統(tǒng)一確定風(fēng)險偏好和

風(fēng)險承受度，即企業(yè)愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險，明確風(fēng)險的最低限度和

不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對

策。確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，要正確認(rèn)識和把握風(fēng)險與收益

的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險，片面追求收益而不講條件、范圍，

認(rèn)為風(fēng)險越大、收益越高的觀念和做法；同時，也要防止單純?yōu)?/p>

規(guī)避風(fēng)險而放棄發(fā)展機遇。

第二十九條企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險與收益相平衡的原則以及各風(fēng)

險在風(fēng)險坐標(biāo)圖上的位置，進(jìn)一步確定風(fēng)險管理的優(yōu)選順序，明

確風(fēng)險管理成本的資金預(yù)算和控制風(fēng)險的組織體系、人力資源、

應(yīng)對措施等總體安排。

第三十條企業(yè)應(yīng)定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險管理策略的

有效性和合理性，結(jié)合實際不斷修訂和完善。其中，應(yīng)重點檢查

依據(jù)風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度和風(fēng)險控制預(yù)警線實施的結(jié)果是否有

效，并提出定性或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。

第五章風(fēng)險管理解決方案

第三十一條企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險管理策略，針對各類風(fēng)險或每一

項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險解決的

具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的

條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對

措施以及風(fēng)險管理工具（如：關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)管理、損失事件管理

等）。

第三十二條企業(yè)制定風(fēng)險管理解決的外包方案，應(yīng)注重成本

與收益的平衡、外包工作的質(zhì)量、自身商業(yè)秘密的保護以及防止

自身對風(fēng)險解決外包產(chǎn)生依賴性風(fēng)險等，并制定相應(yīng)的預(yù)防和控

制措施。

第三十三條企業(yè)制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案，應(yīng)滿足合規(guī)的要

求，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運營效率及效果

相平衡的原則，針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定

涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風(fēng)險明涉及的業(yè)務(wù)流程,

要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應(yīng)的控制措施。

第三十四條企業(yè)制定內(nèi)控措施，一般至少包括以下內(nèi)容：

（一）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確

規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超

越授權(quán)做出風(fēng)險性決定；

（二）建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，

報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報告的部門和人

員等；

（三）建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確

規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的

部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任;

（四）建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的

原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任

和獎懲制度；

（五）建立內(nèi)控審行檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、

標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計

檢查的部門等；

（六）建立內(nèi)控考核評價制度。具備條件的企業(yè)應(yīng)把各業(yè)務(wù)

單位風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤；

（七）建立重大風(fēng)險預(yù)警制度。對重大風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)不斷的

監(jiān)測，及時發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并艱據(jù)情況變化調(diào)整

控制措施；

（A）建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制

度。大力加強企業(yè)法律風(fēng)險防范機制建設(shè)，形成由企業(yè)決策層主

導(dǎo)、企業(yè)總法律顧問牽頭、企業(yè)法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員

工共同參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系。完善企業(yè)重大法律糾紛案件的

備案管理制度；

（九）建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的

分離。主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽

核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、

雙責(zé)，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)

督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。

第三十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和叱務(wù)單位的職責(zé)分

工，認(rèn)真組織實施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實到位。

第六章風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)

第三十六條企業(yè)應(yīng)以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要

管理及業(yè)務(wù)流程為重點，對風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險

管理策略、關(guān)鍵控制活動及風(fēng)險管理解決方案的實施情況進(jìn)行監(jiān)

督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風(fēng)險控制自我評估

等方法對風(fēng)險管理的有效性進(jìn)行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺

陷及時加以改進(jìn)。

第三十七條企業(yè)應(yīng)建立貫穿于整個風(fēng)險管理基本流程，連接

各上下級、各部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理信息溝通渠道，確保信

息溝通的及時、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定基礎(chǔ)。

第三十八條企業(yè)各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對風(fēng)險管理

工作進(jìn)行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗報告

應(yīng)及時報送企業(yè)風(fēng)險管理職能部門。

第三十九條企業(yè)風(fēng)險管理職能部門應(yīng)定期對各部門和業(yè)務(wù)

單位風(fēng)險管理工作實施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗，要根據(jù)本

指引第三十條要求對風(fēng)險管理策略進(jìn)行評估，對跨部門和業(yè)務(wù)單

位的風(fēng)險管理解決方案進(jìn)行評價，提出調(diào)整或改進(jìn)建議，出具評

價和建議報告，及時報送企業(yè)總經(jīng)理或其委托分管風(fēng)險管理工作

的高級管理人員。

第四十條企業(yè)內(nèi)部審計部門應(yīng)至少每年一次對包括風(fēng)險管

理職能部門在內(nèi)的各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位能否按照有關(guān)規(guī)定開展

風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告應(yīng)直接

報送董事會或董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會和審計委員會。此項

工作也可結(jié)合年度審計、任期審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ饕徊㈤_展。

第四十一條企業(yè)可聘請有資質(zhì)、信譽好、風(fēng)險管理專業(yè)能力

強的中介機構(gòu)對企業(yè)全面風(fēng)險管理工作進(jìn)行評價，出具風(fēng)險管理

評估和建議專項報告。報告一般應(yīng)包括以下幾方面的實施情況、

存在缺陷和改進(jìn)建議：

（一）風(fēng)險管理基本流程與風(fēng)險管理策略；

（二）企業(yè)重大風(fēng)險、重大事件和重要管理及業(yè)務(wù)流程的風(fēng)

險管理及內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)；

（三）風(fēng)險管理組織體系與信息系統(tǒng)；

（四）全面風(fēng)險管理總體目標(biāo)。

第七章風(fēng)險管理組織體系

第四十二條企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險管理組織體系，主要包括規(guī)

范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，風(fēng)險管理職能部門、內(nèi)部審計部門和法

律事務(wù)部門以及其他有關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)單位的組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)及

其職責(zé)。

第四十三條企業(yè)應(yīng)建立健全規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，股東

（大）會（對于國有獨資公司或國有獨資企業(yè)，即指國資委，下

同）、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層依法履行職責(zé)，形成高效運轉(zhuǎn)、有

效制衡的監(jiān)督約束機制。

第四十四條國有獨資公司和國有控股公司應(yīng)建立外部董事、

獨立董事制度，外部董事、獨立董事人數(shù)應(yīng)超過董事會全部成員

的半數(shù)，以保證董事會能夠在重大決策、重大風(fēng)險管理等方面作

出獨立于經(jīng)理層的判斷和選擇。

第四十五條董事會就全面風(fēng)險管理工作的有效性對股東（大）

會負(fù)責(zé)。董事會在全面風(fēng)險管理方面主要履行以下職責(zé)：

（一）審議并向股東（大）會提交企業(yè)全面風(fēng)險管理年度工

作報告；

（-）確定企業(yè)風(fēng)險管理總體目標(biāo)、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度，

批準(zhǔn)風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案；

（三）了解和掌握企業(yè)面臨的各項重大風(fēng)險及其風(fēng)險管理現(xiàn)

狀，做出有效控制風(fēng)險的決策；

（四）批準(zhǔn)重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程

的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制;

（五）批準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險評估報告；

（六）批準(zhǔn)內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計報告；

（七）批準(zhǔn)風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；

（A）批準(zhǔn)風(fēng)險管理措施，糾正和處理任何組織或個人超越

風(fēng)險管理制度做出的風(fēng)險性決定的行為；

（九）督導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險管理文化的培育；

（十）全面風(fēng)險管理其他重大事項。

第四十六條具備條件的企業(yè)，董事會可下設(shè)風(fēng)險管理委員會。

該委員會的召集人應(yīng)由不兼任總經(jīng)理的.董事長擔(dān)任；董事長兼任

總經(jīng)理的，召集人應(yīng)由外部董事或獨立董事?lián)?。該委員會成員

中需有熟悉企業(yè)重要管理及業(yè)務(wù)流程的董事，以及具備風(fēng)險管理

監(jiān)管知識或經(jīng)驗、具有一定法律知識的董事。

第四十七條風(fēng)險管理委員會對董事會負(fù)責(zé)，主要履行以下職

責(zé)：

（一）提交全面風(fēng)險管理年度報告；

（二）審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案；

（三）審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程

的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制，以及重大決策的風(fēng)險評估報告；

（四）審議內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計綜合

報告;

（五）審議風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；

（六）辦理董事會授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險管理的其他事項。

第四十八條企業(yè)總經(jīng)理對全面風(fēng)險管理工作的有效性向董

事會負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理或總經(jīng)理委托的高級管理人員，負(fù)責(zé)主持全面

風(fēng)險管理的日常工作，負(fù)責(zé)組織擬訂企業(yè)風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置

及其職責(zé)方案。

第四十九條企業(yè)應(yīng)設(shè)立專職部門或確定相關(guān)職能部門履行

全面風(fēng)險管理的職責(zé)。該部門對總經(jīng)理或其委托的高級管理人員

負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)：

（-）研究提出全面風(fēng)險管理工作報告；

（二）研究提出跨職能部門的重大決策、重大風(fēng)險、重大事

件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制；

（三）研究提出跨職能部門的重大決策風(fēng)險評估報告；

（四）研究提出風(fēng)險管理策略和跨職能部門的重大風(fēng)險管理

解決方案，并負(fù)責(zé)該方案的組織實施和對該風(fēng)險的日常監(jiān)控；

（五）負(fù)責(zé)對全面風(fēng)險管理有效性評估，研究提出全面風(fēng)險

管理的改進(jìn)方案；

（六）負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)；

（七）負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險管理日常工作；

（A）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門、各業(yè)務(wù)單位以及全資、

控股子企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作;

（九）辦理風(fēng)險管理其他有關(guān)工作。

第五十條企業(yè)應(yīng)在董事會下設(shè)立審計委員會，企業(yè)內(nèi)部審計

部門對審計委員會負(fù)責(zé)。審計委員會和內(nèi)部審計部門的職責(zé)應(yīng)符

合《中央企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行辦法》（國資委令第8號）的有關(guān)

規(guī)定。內(nèi)部審計部門在風(fēng)險管理方面，主要負(fù)責(zé)研究提出全面風(fēng)

險管理監(jiān)督評價體系，制定監(jiān)督評價相關(guān)制度，開展監(jiān)督與評價，

出具監(jiān)督評價審計報告。

第五十一條企業(yè)其他職能部門及各業(yè)務(wù)單位在全面風(fēng)險管

理工作中，應(yīng)接受風(fēng)險管理職能部門和內(nèi)部審計部門的組織、協(xié)

調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督，主要履行以下職責(zé)：

（一）執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程；

（二）研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位重大決策、重大風(fēng)險、

重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制；

（三）研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位的重大決策風(fēng)險評估

報告；

（四）做好本職能部門或業(yè)務(wù)單位建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的

工作；

（五）做好培育風(fēng)險管理文化的有關(guān)工作；

（六）建立健全本職能部門或業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理內(nèi)部控制

子系統(tǒng);

（七）辦理風(fēng)險管理其他有關(guān)工作。

第五十二條企業(yè)應(yīng)通過法定程序，指導(dǎo)和監(jiān)督其全資、控股

子企業(yè)建立與企業(yè)相適應(yīng)或符合全資、控股子企業(yè)自身特點、能

有效發(fā)揮作用的風(fēng)險管理組織體系。

第八章風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

第五十三條企業(yè)應(yīng)將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險管理的各項工作,

建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理信

息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試.、傳遞、報

告、披露等。

第五十四條企業(yè)應(yīng)采取措施確保向風(fēng)險管理信息系統(tǒng)輸入

的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時性、可用性和

完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得更改。

第五十五條風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠進(jìn)行對各種風(fēng)險的計

量和定量分析、定量測試；能夠?qū)崟r反映風(fēng)險矩陣和排序頻譜、

重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠?qū)Τ^風(fēng)險預(yù)警上限

的重大風(fēng)險實施信息報警；能夠滿足風(fēng)險管理內(nèi)部信息報告制度

和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。

第五十六條風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)實現(xiàn)信息在各職能部門、業(yè)

務(wù)單位之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的要求，

也能滿足企業(yè)整體和跨職能部門、業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理綜合要求。

第五十七條企業(yè)應(yīng)確保風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安

全，并根據(jù)實際需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。

第五十八條已建立或基本建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的企業(yè)，應(yīng)

補充、調(diào)整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的風(fēng)險

管理信息系統(tǒng)；尚未建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的，應(yīng)將風(fēng)險管理與

企業(yè)各項管理業(yè)務(wù)流程、管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一實

施、同步運行。

第九章風(fēng)險管理文化

第五十九條企業(yè)應(yīng)注重建立具有風(fēng)險意識的企業(yè)文化，促進(jìn)

企業(yè)風(fēng)險管理水平、員工風(fēng)險管理素質(zhì)的提升，保障企業(yè)風(fēng)險管

理目標(biāo)的實現(xiàn)。

第六十條風(fēng)險管理文化建設(shè)應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。大

力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹立正確的風(fēng)險管理理念，

增強員工風(fēng)險管理意識，將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識

和自覺行動，促進(jìn)企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險管理機制。

第六十一條企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部各個層面營造風(fēng)險管理文化氛圍。

董事會應(yīng)高度重視風(fēng)險管理文化的培育，總經(jīng)理負(fù)責(zé)培育風(fēng)險管

理文化的日常工作。董事和高級管理人員應(yīng)在培育風(fēng)險管理文化

中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點的管理人員和

業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干。

第六十二條企業(yè)應(yīng)大力加強員工法律素質(zhì)教育，制定員工道

德誠信準(zhǔn)則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險管理文

化。對于不遵守國家法律