2024年財務花費報銷管理制度

2024年財務花費報銷管理制度

財務花費報銷管理制度1

為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結(jié)合

公司的具體情景，特制定本制度。

1.借款報銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司

總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。

L2員工出差應填寫出差"申請單"，并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。

13員工出差回到后,填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務部門報銷。

2.員工差旅費報銷標準

2.1員工出差分"長途"和"短途"兩種，即當天能往返的為"短途"，出差時光在一天以

上的為"長途"。

2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、

廣州等地；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2.3出差住宿費報銷標準：（元人天）

（略）

2.4出差補助標準

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳市外的短途出差，可享受15元人

餐的伙食補貼）。

2.4.2長途出差補助標準：（元人天）

（略）

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機軟臥、輪船二等艙；

部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限

正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。

2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人

員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特

殊情景，不得報銷出租車票。

3.員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情景需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)

儉歸已。

3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3.3通訊費以郵局憑證報銷。

3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

3.5短途出差不享受住宿補助。

3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3.7員工出差回到后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時光報銷的，財務部門應于當月工資中

扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。

3.9財務部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按

情節(jié)輕重處罰。

4.員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員

工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。

5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)資料填寫齊全，完整的借款申請單，

編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦

理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

5.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額；

5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷；用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天

內(nèi)報銷；經(jīng)過銀行匯款進行預付款的二十天內(nèi)報銷。

5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

5.3.4對違反規(guī)定用途和不貼合開支標準的支出，財務不予報銷。

5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時光在三個月內(nèi)

的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次

月工資中扣回本息。

6.原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審杳其合法性并送公

司總經(jīng)理批準。

7.原始憑證應具備的資料：

7.1憑證名稱；

7.2填制憑證的日期；

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單；

7.5理解憑證的單位名稱;

7.6經(jīng)濟業(yè)務的資料；

7.7數(shù)量、單價和金額；

7.8發(fā)票、收據(jù)必須貼合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取

得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章從個人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名或蓋單；

對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。

8.對原始憑證的技術(shù)性要求：

8.1凡填有大〃當金額的原始憑證，大寫與〃肖必須相符。

8.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗

收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，

除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員，進行驗收，并在憑證上簽章。

8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并

有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原

借款借據(jù)。

8.5預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有辨他人代領的，由代領

人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

8.7自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列

名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

8.8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身資料不符者，應予退回或重新補正。

9.記賬憑證的資料及填制要求：

9.1憑證日期：一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。

9.2憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。

9.3憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務的資料，和導含混不清，過于簡略。

9.4會計科目：應按有關規(guī)定設置。

9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

9.7有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。

9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有資料完備的原始憑證。

10.本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。

11.本制度由公司財務部制定并負責解釋。

12.本制度從x年x月x日之日起執(zhí)行。

財務花費報銷管理制度2

為了加強公司的財務管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，規(guī)范出差人員的審批及報銷

程序，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。

原則

一、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支

出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務部門審核、相關程序

審批后，出納方可付款。

二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。

借支管理

一、借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工

作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。

（二）其他臨時借款，如市場業(yè)務費、廣告費、押金等，借款人員應及時報帳，除押金外其他

借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。

二、借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（大

〃寫須完全一致，書寫規(guī)范，不得涂改，其中大寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、B擊、柒、拐！I、玖、

拾、佰、仟、萬）。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字-財務部復核一總經(jīng)理審批。

（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務部，由出納按照批準金額予以支付；

（四）借款人請款后必須及時報銷。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起

5天內(nèi)報銷。

三、借款報銷管理程序

（-）借款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者

轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

（二）報銷時，應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，報銷單上應注明所辦事有何用途，并附

原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕報銷。

（三）財務人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；

（四）報銷人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單"剪角為憑）；

（五）借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應附驗收單。

費用報銷管理

一、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務部對票據(jù)進行核實（附上媒

體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。

二印刷費：部門憑發(fā)票，附臼刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務審核

無誤后付款。

三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對

無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用

報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別領導審批后報銷。

四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進行登記驗

收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。

五、業(yè)務費：所有業(yè)務費用票據(jù)需開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應本著勤

儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人

以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據(jù)上請注明客

戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財務人員應X各報銷

憑證退回并說明原因。

差旅費管理

一、差旅費標準規(guī)定

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在

途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。

（一）公司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)

以上高管人員，可選擇飛機頭等艙,高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務經(jīng)理及以

下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席,特殊情況，

確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導審批，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機，如選

擇飛機，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。

（二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時，應注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)

濟實惠的交通工具及席別。

（三）違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。

（四）市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上

注明起始地點和原因。

（五）員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗

衣費等費用），具體住宿標準見附件明細。

（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

（七）關于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領導批準就近回家省

親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在

家期間的一切補助費；

（八）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿，食宿費已

包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，

不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審杳后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的

5倍罰款。

二、差旅費報銷

（-）填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

（二）粘貼注意事項：

1、將各類車票按面額的大小分類粘貼；

2、注明起始地點及交通工具；

3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；

4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額大小寫需頂格寫，不得留空隙。

（三）報銷流程：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填

寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不

予辦理新的借支。

報銷時間的具體規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排

如下：

1.財務費用報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28

日以后，為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務報銷。

2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權(quán)歸財務部及總裁辦。

財務花費報銷管理制度3

一、經(jīng)費支出項目

我局經(jīng)費支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。

（一）經(jīng)常性支出項目

1.測站報汛勞務費。主要支出范圍：水文（位）站勞務派遣人員報汛勞務費，洪水期間搶險加

班費、夜班費等。

2.辦公費：主要包括日常辦公月品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報

刊雜志等。

3.郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。

4.差旅費：主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。

5.房租費：指經(jīng)批準臨時發(fā)生的房屋租賃費用。

6.整站及維修費：主要包括房屋及單價低于2000元的設施設備的一般維修維護費用。

7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進行初審復審、整理匯編

成冊所發(fā)生的費用。

8.生產(chǎn)測驗費：主要包才費?站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務專用

耗材料等。

9.水電費：指局機關、基地辦公用水電費。

10.雨量站報汛承包費：主要指雨量站雨量觀測報汛承包費，遙測雨量站。自動監(jiān)測水文站

設備看護費。

11.水文（位）站臨時（搶險、維修、觀測）勞務費：主要包括因臨時搶險、整站維修、水文觀測

發(fā)生的勞務費。

12.報汛通訊費：主要包括報汛電話費、網(wǎng)絡費等。

13.購置費：主要包括單價在1000元以下的小型、零星設備儀器購置。

14.墻情系統(tǒng)運行費：主要包括墉情設備設施維護費（維修材料、車輛、人員差旅費）、場地

租賃費及設備設施看護費、通訊費等。

15.車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、維修保養(yǎng)費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢

費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。

16.水質(zhì)監(jiān)測費：主要包括水質(zhì)業(yè)務費和取樣費。業(yè)務費：含水質(zhì)勞務派遣人員勞務費、標

樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費：含取樣交通費（包括租船、租車）、差

旅費及取樣人員勞務費。

17.接待費：主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費、住宿費等。

18.會議費：主要包括會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、

會議場地租用費等。

19.其他：除以上所列項目外，經(jīng)審批準予報銷的其他費用。

（二）非經(jīng)常性支出項目包括遇不可抗力導致的房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的

專項工作，其經(jīng)費支出按局財務制度執(zhí)行，單獨列報。

二、經(jīng)費支出報銷票據(jù)要求

（一）需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項目辦公費、郵電費、差旅費（除出差補助）、房租費、整站及

維修的材料費、水文資料整編費（除人員補助）、測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墉情系

統(tǒng)運行費（除出差補助）、車輛運行費（除安全獎及駕駛員公里補助）、水質(zhì)監(jiān)測費（除勞務派遣人員

勞務費）、接待費、會議費等支出必須提供有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。水文（位）站發(fā)生的臨時搶險、整站

維修、水文觀測勞務費用），應填寫水文（位）站臨時（搶險、維修、觀測）勞務費領條，并到稅務部

門開取正規(guī)發(fā)票。

（二）需要填列自制憑據(jù)的支出項目測站報汛勞務費、雨量站報汛承包費、墻情設施設備看護

費，需填列相應的局自制領條憑據(jù)。

（三）憑證粘貼及附件要求原始單據(jù)按經(jīng)費支出項目歸類，填制XX市水文局報銷封面。購置

材料、儀器設備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，并經(jīng)保管驗收人簽字；非經(jīng)常性支出

項目應附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟合同的，應附相應合同（協(xié)議）;金額較大、有經(jīng)費申請的

支出需在報銷時附上經(jīng)費申請及批復文件的復印件；會議費支出需附會議通知、參會人員名單等

資料。

三、基地、測站報賬程序

基地、測站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費支出報銷

表。

（一）報表審核意見程序

1.機關報銷，由經(jīng)辦人、科室負責人、財務人員、分管領導、分管財務領導簽字后方可報銷。

經(jīng)辦人必'須是我單位在編職工，收款單位相關人員不得作為報銷經(jīng)辦人。

2.測站報銷，首先由基地進行初審，由基地負責人在報銷封面上簽字?；貓髱T在報銷表

上寫明費用報銷情況，核對測站與基地的上期結(jié)存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

3.基地報銷，首先由財務人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領導審查，并在報銷封面

上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。

4.計財科對測站、基地的憑證和報表數(shù)據(jù)進行核對，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)

支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等，不與報銷。數(shù)據(jù)不一致的，必須當期核實。

(二)報表具體填列方法

L經(jīng)費收支情況

(1)經(jīng)費收入合計=撥入經(jīng)費+借款+其他收入；

(2)經(jīng)費支出合計:報銷數(shù)額+上交款；

(3)本月經(jīng)費結(jié)存;上月經(jīng)費結(jié)存+本月經(jīng)費收入合計-本月經(jīng)費支出合計；本月經(jīng)費結(jié)存(包

括：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等)。

2經(jīng)費支出報銷圖專程序

Q)測站報表,報銷金額由測站填列；核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科

審定填列。

(2)基地報表，報銷金額由基地填列，核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由局計財科審核填列。

3.測站報銷說明：由測站或基地寫明本期報銷需要說明的事例，以便基地和計財科審核。

財務花費報銷管理制度4

朱涇小學財務花費報銷管理制度朱涇小學六屆四次教代會通過為進一步規(guī)范學校的財務行

為，明確財務報銷手續(xù)以及財務報銷的審批、權(quán)限、程序和責任，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》等

相關制度的規(guī)定，特制定以下財務花費報銷管理制度：

一、物資采購固定資產(chǎn)總務處經(jīng)辦人一驗收人一總務主任一校長其他物資總務處經(jīng)

辦人——驗收人一總務主任一^校長

二、工資福利（含各類津貼、獎勵、社保、離退休費等）各部門、年級組經(jīng)辦人一人事

干部（部門負責人）一一校長

三、辦公費（除其他物資外）、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、

交通費、維修費、租賃費、專用材料（燃料）費、勞務費、委托業(yè)務費總務處經(jīng)辦人一總務

主任~校長

四、差旅費、培訓費、招待費各部門經(jīng)辦人一部門負責人一校長

五、工會經(jīng)費、福利費提取財務室經(jīng)辦人一人事干部~校長

六、助學金副校長室經(jīng)辦人一副校長一校長

七、其他業(yè)務活動各部門、年級組經(jīng)辦人一部門負責人（年級組長）——校長備注：報

銷金額在200元以下的，報銷簽字的領導為馮佳；報銷金額在200元以上（含200元），報銷

簽字的領導為李金根。

財務花費報銷管理制度5

1、對原始單據(jù)的一般要求：

（1）發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，

存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。

（2）內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，

金額要準確，大、小寫要一致，嚴禁涂改。

（3）印章要齊全，須有收款單位公章（或收款專用章）及收款人簽字（章）;事業(yè)單位的收據(jù)，要

有財務專章；企業(yè)和個體戶須是稅務部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。

（4）從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機票等）,因保管不善而被盜或遺失，后果自負。

2、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，由校長簽字后，財務科方可付款。

3、差旅費報銷單，須用藍(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將

每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負責人的簽章。

4、由聯(lián)校按計劃統(tǒng)一購買儀器、設備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買。在特

殊情況下必須自己購買時，須經(jīng)校領導批準，驗收入庫。

5、臨時工的工資，由會計填制臨時工工資花名冊，由領酬人、經(jīng)手人、校領導簽章。

6、中心校和村校各部門的經(jīng)費支出嚴格按《清平聯(lián)校財務管理制度》中計劃管理的要求，

實行計劃用款。對于一次業(yè)務、一張票面金額超過200元的用款，事先必須向聯(lián)校校長申請。

對用款不事先申請的單位或個人，財務處不得安排該部門的用款計劃。

7、學校財務報銷實行“一支筆"審批制度。教學、教輔、后勤部門的經(jīng)費支出，須經(jīng)校長

審批；對計劃外支出，除履行審批手續(xù)外，還須事先向校長室申報同意并備案。

8、各部門科室要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按《市級機關、事

業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出,由出差人員自理。

9、中心校和村校各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對非安排不可的業(yè)務招待，中心校校

長向聯(lián)校請示同意后安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。

10、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業(yè)務發(fā)生后10日內(nèi)到財務處辦理報銷還

款手續(xù)，有關財務人員應嚴格堅持"前帳不清，后帳不借”的原則。

11、各種票據(jù)是財務報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務處原則上不予報銷：

(1)審批手續(xù)不全的票據(jù)。

(2)內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)

12、外出業(yè)務培訓人員每人每天補助10元；公務出差每趟10元(車票)；三人以上出差

由聯(lián)校派車。

13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務，要在每月的20號-21號到聯(lián)校報賬，過期不再辦理。

財務花費報銷管理制度6

第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制

訂制度。

第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經(jīng)理負責本部門

人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的'一級審查；由財務經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；

由總經(jīng)理進行最后的審核批準。

第三條:費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫"用款申請單"，

列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經(jīng)理審

批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的"用款申請單"后方能執(zhí)行。

第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共

同承兌相關責任。

第五條：費用發(fā)生過程中，當雪人應充分取得費用的相關單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票

據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據(jù)而遭受財務經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則

上不予以承擔，由當事人自行負責。

第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一

印制的"費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、

招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。

第七條：當事人在填寫“費用報銷單"時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用

的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，

并清其在證明人一欄上簽署其姓名。"費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額,

并要保證費用金額的大、44必須一致,否則無效。

第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的"費用報銷單”和已經(jīng)審批過的"用款申請單"

一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額

的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應在"費用報銷單"部門經(jīng)理一欄簽署審批意

見并簽署部門經(jīng)理的名字。

第九條:當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的"費用報銷單”以及原審批的"用款申

請單”送交財務經(jīng)理進行審批，財務經(jīng)理應重點對"費用報銷單"后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行

合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經(jīng)理審查無異議后，應在"費用報銷單"財

務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經(jīng)理的名字。

第十條：當事人將取得本部門經(jīng)理、財務部門經(jīng)理審批簽署后的"費用報銷單”以及原審批

的"用款申請單"一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的

審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費用報銷單"的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人

員的簽字是否齊全、字跡是否真實?？偨?jīng)理審查無異議后，在"費用報銷單"總經(jīng)理一欄簽署審

批意見并簽名。

第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單"以及"用款申請單"后，應在3天之內(nèi)

送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對"費用報銷單"進行審核，重點看報銷單是

否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審

核無誤后方能付款。

第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。

第十三條：本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。

財務花費報銷管理制度7

一、財務管理制度

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想,

合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪

福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及

各項支出具體的財務花費報銷管理制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第四條借款管理規(guī)定

（-）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5

個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原

則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

（四）借款銷賬規(guī)定：

（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領

導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳；

（2）借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上指導再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第T借款流程

（-）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大4瀉須完全一致，不得

涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一財務經(jīng)理復核一總經(jīng)理審批。

（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理竣手續(xù)。

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務

招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的一般規(guī)定

（-）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人

簽名。

（二）填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明

附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單一須辦理申請或出

入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單一部門經(jīng)理審核簽字一財務部門復核一總經(jīng)理審批

一到出納處報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

（-）費用標準：

職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天

30元/天部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天

50元/天總經(jīng)理及以上飛機實銷

1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住

宿標準部分由員工自行承擔。

2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12:00以后出發(fā)（或

12:00以前到達）以半天計,12:00以前出發(fā)（或12:00以后到達）以一天計。

3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實

報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。

4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）

扣減出差人當天的伙食補貼。

5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

二、報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、

交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款

手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支

付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。

4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫

《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前

款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

（-）費用標準

1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，

即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管

理制度規(guī)定。

2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員

工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財

務部。

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話

費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條交通費報銷制度及流程

（一）費用標準：

（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車

輛管理人員同意后可以乘坐出租車；

（2）市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。

（二）報銷流程

1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人

員簽字確認,按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并

指定專人負責。

（二）報銷流程

1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際

購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批

后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3、費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關

費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（-）費用標準

1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

2、培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部

門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料

前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員

在資料發(fā)票背面簽字）。

4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

（二）報銷流程：

1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦

理報銷手續(xù)。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金

支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

(-)工資支付流程：

(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、

額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務部；

(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；

(3)財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；

(4)按工薪審批程序?qū)徟?

(5)每月25日由財務部通過浪行代發(fā)形式支付工資；

(6)每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會保險及住房公積金支付流程：

(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程J字申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)

助人力資源辦理銀行才破手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差

異應杳明原因并按實際情況進行調(diào)整。

(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單一經(jīng)部門經(jīng)理簽字

確認一財務經(jīng)理進行財務復核一報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手

續(xù)。

第五部分專項支出財務花費報銷管理制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專

項費用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。

(-)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

（二）報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

（三）結(jié)賬報銷：

（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定

填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

（-）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活

動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示

報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長

及其授權(quán)人審批。

（三）財務報銷流程

1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問

的審核，合同應注明付款方式等）。

3、付款流程：

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字T財務復核T總經(jīng)理審批；

（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分報銷時間的具體規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間

具體安排如下：

1、財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日

以后，為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務報銷。

2、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務部。

第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

財務花費報銷管理制度8

為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結(jié)合公司的具體實際,

統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理

制度。

一、報銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在

計劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準后，

由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填

制出庫單，經(jīng)分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦

理報銷。

4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初5匚總上月的報銷清單，上報上級主

管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。

6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉(zhuǎn)訓，由行政簽字確認后方可

報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務小方即可。

二、報銷規(guī)定

（一）、差旅費報銷規(guī)定

1、員工出差應填寫出差"申請單"，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費

2、員工出差返回后，填寫"差旅費"報銷單，連同出差"申請單"、原始報銷憑證，按規(guī)

定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天

最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購

買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差

交通費可實報實銷,出租車票指導連［文章來源優(yōu)習：m］號。

6、出差津貼：每人每天30元。

（二）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如

確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導并在報銷單上注明報銷時出租車票不得連號。

（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填

寫相應的報銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大4當金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有

借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)

票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大4瀉不符、假

的發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等

費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中"其它"費用項上，注明出差事由，隨行人員及借

款情況。

4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報銷時間

購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷其他費用，必須在

費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。

四、下列情況不予報銷：

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不符合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。

財務花費報銷管理制度9

1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)（發(fā)票）。

⑴、報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“XXX”；

⑵、項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票；

⑶、原則上跨年度發(fā)票不允許報銷；

⑷、發(fā)票內(nèi)容與報銷單內(nèi)容一致；

⑸、具體項目上發(fā)生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱;

⑹、報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量；

⑺、報銷時需將發(fā)票分類，按報銷類型分行填列報銷單據(jù)，報銷類型主要分為以下幾種:差

旅費、業(yè)務招待費、交通費、通訊費、會議費（報銷時需附會議通知）等。

會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標準、支付憑證等。

2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。

3、費用報銷基本流程及審批管理:

⑴、總經(jīng)理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。

⑵、貨幣資金支付的批準方式為書面方式。

⑶、部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費用報銷標準對本部門發(fā)生的費用報銷業(yè)務真實性審核。

⑷、財務部門對費用報銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進行審核。

（5）、出納收到報銷單后應檢查總經(jīng)理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報

銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。

⑹、報銷人要對其所報銷費用內(nèi)容的真實性負全部責任，在費用發(fā)生后必須取得合法有效的

憑證。

4、報銷時間的具體規(guī)定

公司財務部根據(jù)實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。

5、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

⑴、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；

⑵、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過

大時應按封面大小折疊好）；

（3）、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；

⑷、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

⑸、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

⑹、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

⑺、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

⑻、報銷單各項目應填寫完整，大〃瀉金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準；

⑼、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫

單；

財務花費報銷管理制度10

總則：

秘書處負責學生會各部門的活動經(jīng)費報銷以及審核、管理工作，督促各部門提前做好活動前

期的預算工作，由相關副主席執(zhí)行、監(jiān)督。由相關負責副主席（或秘書長）出面代表學生會向?qū)W院

申請經(jīng)費，得到批復后上報秘書處。學生會所有贊助收入、活動經(jīng)費支出及報銷工作都由秘書處

統(tǒng)一管理并對主席直接負責。每張發(fā)票都應有秘書長簽字并注明具體用途，并做好記錄。若活動

的實際經(jīng)費支出超過批準的經(jīng)費預算，原則上秘書處不予報銷。秘書處的經(jīng)費支出及報銷情況登

記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。

細則：

1.各學期開學初各部長應在部長會議之后兩周之內(nèi)上交一份本學期部門所有活動的清單以

及初步經(jīng)費預算至秘書處，由秘書處協(xié)助做好相關預算。

2.副主席負責相應分管部門需提前準備好相關策劃材料（包括經(jīng)費預算）交給學院（潘文杰老

師）審批，經(jīng)批準后由相應副主席在記錄表上簽字后交秘書處存檔。

3.對于開銷在500元以下的活動，各部長做好相應的財務支出登記和發(fā)票管理工作,發(fā)票

及經(jīng)費支出清單的電子版，經(jīng)由秘書處一名相關干事負責聯(lián)絡、收集應，并在活動結(jié)束后兩周內(nèi)

匯總至秘書處。（其中，清單上應注明經(jīng)費支出的具體事項、所購物品的單價和數(shù)量、支出總額。

同時發(fā)票總額應與清單總額相符，秘書長審核通過后方予以報銷。）

4.對于開銷在500元以上的活動,由秘書處2名干事成立工作小組專門負責該活動的經(jīng)費

支出的登記和發(fā)票管理工作。

5.發(fā)票書寫規(guī)范：發(fā)票的“客戶名稱"應為"中山大學藥學院學生會"。發(fā)票的"品名規(guī)

格"、"單位"、"數(shù)量"、"單價"項目須詳細地填寫清楚。發(fā)票的"品名規(guī)格"一項須填寫

具體事項。如購買宣傳用品一批，不能只填"宣傳用品"，應寫明具體項目伎口毛筆、顏料、畫

紙等）。如果沒有足夠多的空欄填寫所購買的商品，則可直接填上"xx用品"，但必須另附購物

商家出示的等額購物〃漂（注：等額購物小票的商家名稱必須與發(fā)票專用章上的商家名稱相一致，

否則學院不予報銷。）用于報銷的發(fā)票都為第二聯(lián)，即“頑客報銷憑證"，第一聯(lián)和第三聯(lián)都不

能用于報銷。發(fā)票正面不得做任何改動，若有任何涂改、修改的痕跡，學院不予報銷。

財務花費報銷管理制度11

為了加強所機關的財務管理，嚴格經(jīng)費支出的審批程序，根據(jù)國家財政、財務工作的有關規(guī)

定以及市局的要求，制定本制度。

一、經(jīng)費支出的審批原則

各項經(jīng)費支出，必須依照有關的財經(jīng)和財務制度的規(guī)定，實彳亍一支筆審批，堅持勤儉節(jié)約、

?？顚Ｓ?、先批后支的原則，對超出預算定額的費用支出，不予審批。

二、經(jīng)費支出的審批7權(quán)限

1、日常辦公經(jīng)費的支出（包括購買辦公用品用具等），500元以下的，由需購買部門提出

申請，經(jīng)主管領導批準后，由財務人員執(zhí)行。

2、大額會議費支出，根據(jù)財政預算定額標準由財務人員核定會議費支出標準，經(jīng)主管領導

批準后執(zhí)行。

3、各類專項經(jīng)費的支出，有關部門需列出詳細支出科目，經(jīng)分管所長同意后，由所長批準,

由財務人員執(zhí)行。

4、差旅費的支出和一般性的支出，根據(jù)出差單和出差發(fā)票，由財務人員審核后報所長批準；

確因工作需要超標準的，事前需經(jīng)所長同意。

5、定額內(nèi)的業(yè)務招待費的支出，因工作需要，確需開支的，經(jīng)所長批準后,由財務人員執(zhí)

行。定額內(nèi)機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和

修繕費的支出，需由經(jīng)辦人提出，經(jīng)所長審批后,由財務人員執(zhí)行。

6、辦公設備購置費支出，由所需部門負責人提出書面申請，經(jīng)所長或所長辦公會通過后，

由財務人員執(zhí)行。

7、職工教育經(jīng)費支出，包括學費、獎學金及其它有關支出，經(jīng)所長或所長辦公會討論通過

后，由財務人員執(zhí)行。

三，財務報銷有關規(guī)定

1，取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實交易為基礎，票據(jù)填寫規(guī)范準確，項目齊全，

字跡清楚，不得涂改。報銷票據(jù)必須由經(jīng)辦人、部門領導、所長簽字后，財務部門才能予以報銷。

2,所內(nèi)辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放，由辦公室專人負責，各部門可根據(jù)工作需

要提出采購計劃，報辦公室審核后統(tǒng)一采購、領用。對所內(nèi)辦公用發(fā)生的電話費、水電費、煤氣

費、食堂補助等由辦公室集中支付。

3，機動車消耗費用支出，由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險費、檢車費等由財務部門統(tǒng)一

支付；汽油款和過路費據(jù)實予以報鐺；車輛維修需由司機提出申請，注明維修項目，經(jīng)辦審核簽

字后，方可進行修理，支付維修費用；購買車用飾品，需經(jīng)領導同意，否則一律不予報銷辦理。

財務花費報銷管理制度12

為認真執(zhí)行上級的財務報銷規(guī)定，合理使用經(jīng)費，特制定以下報銷制度：

一、各科室的包干經(jīng)費支出貫徹"一支筆"審批原則，由分管領導批準報銷，借款或一次報

銷達5000元以上者，須經(jīng)校長審批簽字后，方可報銷。

二、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合

法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負責人報告對記載不準確不完整的原始憑證予以退回，

并按國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。

三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內(nèi)容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經(jīng)辦

人，否則會計人員有權(quán)拒報。

四、報銷、借款單據(jù)經(jīng)會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應當另開收據(jù)，不

得退回原借款單。

五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責任，情節(jié)嚴重的，將依法

追究責任。

六、因公需要借款的，必須填開借款憑據(jù)，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內(nèi)必須報

帳，購物的應在借款后30日內(nèi)報帳，否則從本人工資中扣回。

七、科室領導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內(nèi)使用，對各項物資、辦公用品、

各種紀念品、獎品的購買，由總務倉庫辦理入庫后才能報銷。

八、凡學校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報銷，無填制

住宿天數(shù)的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行［1996］第2號文件。

九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時上繳財務，支出憑據(jù)報銷，不得坐支現(xiàn)金。

十、招待費必須經(jīng)辦公室辦理，校長審批后方可報銷。

財務花費報銷管理制度13

一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財務"一支筆"制度，同時必須有經(jīng)辦人、分管領導和主

任全部簽字后才能到財務報銷。

二、嚴格執(zhí)行有關經(jīng)費支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，保證人員工資和單位正常

運轉(zhuǎn)必需的開支。

三、正常的費用報銷必須有正規(guī)的機打發(fā)票，字跡清楚，大〃用金額相符，印章齊全，不能

涂改。自開出發(fā)票之日起兩個月內(nèi)報銷，跨年的發(fā)票一律不予報銷。對個別確實無法取得正規(guī)發(fā)

票的應根據(jù)支出用途據(jù)實填寫支出報銷單，并由單位負責人、經(jīng)辦人、證明人簽字，金額不得超

過500元。

四、各科室因業(yè)務和上級部門檢查需接待的需事先請示領導同意發(fā)票必須寫明招待事由，

報銷發(fā)票必須有三人以上簽字，三天內(nèi)到財務報銷，逾期不予辦理。

五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的，應據(jù)實認真填寫借款單，由分管領導審簽，主

任確認后，到財務部門預借。

借款人須在公務辦完后7個工作日到財務辦理報銷手續(xù)（除特殊情況外）否則前款不結(jié)清，后

款不予