2024業(yè)務(wù)管理制度（32篇）

業(yè)務(wù)管理制度（精選32篇）

業(yè)務(wù)管理制度篇1

單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府采購、國有資產(chǎn)管理、財產(chǎn)物資管理等文件規(guī)定,

建立健全實(shí)物資產(chǎn)的管理制度，對實(shí)物資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用、

盤點(diǎn)、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、毀

損和流失。

（一）、固定資產(chǎn)的管理制度

1、明確固定資產(chǎn)購置、驗(yàn)收管理辦法。

2、為防止各種自然和人為因素的'毀損，各單位應(yīng)明確固定資產(chǎn)的

使用、保管、維修管理辦法。

3、為防止固定資產(chǎn)處置過程中的損失及舞弊行為，各單位應(yīng)當(dāng)明

確固定資產(chǎn)的處置管理辦法。

4、建立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，并對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧的處理做

出明確規(guī)定。

5、對重要固定資產(chǎn)的保險制度應(yīng)當(dāng)明確。

（二）、材料、低值易耗品的管理制度。

1、明確材料、低值易耗品的請購、驗(yàn)收程序及管理辦法。

2、明確材料、低值易耗品的專人保管制度；明確保管人員的職責(zé)、

權(quán)限及有關(guān)獎懲辦法。

3、明確材料、低值易耗品的清查盤存制度。

業(yè)務(wù)管理制度篇2

第一條為了加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保醫(yī)院資產(chǎn)的保值增

值，提高資金的使用效益，促進(jìn)醫(yī)院的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和

國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》等國家有關(guān)財政法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際制定

本規(guī)定。

第二條財務(wù)管理的基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)

規(guī)章制度；堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事業(yè)的方針；在以社會效益為主的‘

原則下，講求經(jīng)濟(jì)效益：正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國

家、集體和個人三者利益的關(guān)系。

第三條財務(wù)管理的主要任務(wù)：合理編制預(yù)算，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)資金；

依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全財務(wù)制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算和監(jiān)

督，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。

第四條財務(wù)管理的主要內(nèi)容：財務(wù)管理體制及財會機(jī)構(gòu)和財會人

員、預(yù)算管理、收入管理、支出管理、結(jié)余與分配、專用基金管理、資

產(chǎn)管理、負(fù)債管理、財務(wù)清算、財務(wù)報告、財務(wù)分析和財務(wù)監(jiān)督。

業(yè)務(wù)管理制度篇3

（一）審批權(quán)限

1、機(jī)關(guān)財務(wù)審批制度

局機(jī)關(guān)所有財務(wù)支出票據(jù)都要有經(jīng)辦人簽字、復(fù)核人簽字、分管領(lǐng)

導(dǎo)審閱簽名后由分管機(jī)關(guān)財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，10000?50000萬須局主要領(lǐng)導(dǎo)

同意，超過50000元以上的由局班子討論通過才能開支。

2、專項(xiàng)資金審批制度

局各項(xiàng)專項(xiàng)資金必須按專項(xiàng)資金用途使用，在資金使用實(shí)施前，作

出資金使用計劃方案（包括資金來源），1?5萬元須局主要領(lǐng)導(dǎo)同意，

超過5萬元以上的由局班子討論通過才能開支。一般實(shí)行財政直接支付

和財政報賬制，在報賬時須提供資金使用方案、有效票據(jù)和資料如工程

稅務(wù)發(fā)票，招投標(biāo)工程合同，工程預(yù)算決算單；工程物質(zhì)購銷合同、政

府采購表、發(fā)票、入出庫單，人工工資及有關(guān)費(fèi)用的原始憑證，工程預(yù)

決算等。由分管領(lǐng)導(dǎo)審閱簽名后由分管機(jī)關(guān)財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷；需經(jīng)

會議研究的’由局領(lǐng)導(dǎo)班子討論通過才能開支。

（二）公務(wù)經(jīng)費(fèi)開支管理制度

1、辦公用品領(lǐng)用、管理及報銷°辦公用品由各股室統(tǒng)一填寫采購

清單向辦公室申報采購計劃，辦公室根據(jù)需要匯總審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)批

準(zhǔn)后統(tǒng)一購買，購置用品及設(shè)備達(dá)到政府采購要求的，必須進(jìn)行政府采

購才能購買。所有購進(jìn)辦公用品、材料要做好登記入庫工作，保管和采

購簽字交接，做到賬物相符。股室領(lǐng)用時，領(lǐng)用人員必須履行登記手續(xù),

年終匯總對賬。

購買各種辦公用品，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、

金額等內(nèi)容開具的發(fā)票°若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫

明，可附上加蓋銷售單位發(fā)票公章的購物清單。發(fā)票上未具體寫明商品

名稱或未附清單等一律不予以報銷。

2、車輛費(fèi)用報銷。機(jī)動車輛外出由辦公室統(tǒng)一管理，外出公務(wù)車

輛由司機(jī)填制差旅費(fèi)報銷單按縣車改方案補(bǔ)貼及時報銷，未經(jīng)辦公室安

排出車的，辦公室有權(quán)不予審核，費(fèi)用由司機(jī)承擔(dān)。機(jī)動車輛實(shí)行定點(diǎn)

維修，維修前應(yīng)由司機(jī)提出計劃，經(jīng)辦公室匯總，報分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)

責(zé)人同意°結(jié)賬報銷時必須按正常報批程序結(jié)算，并附修理費(fèi)明細(xì)表°

2、固定資產(chǎn)統(tǒng)一由辦公室和財務(wù)指定專人進(jìn)行管理，應(yīng)建立健全

管理賬卡，對報損、報廢、調(diào)出、變賣以及增加或減少的固定資產(chǎn)應(yīng)由

使用部門提出書面申請，按審批權(quán)限報批財政局。辦公室和財務(wù)有權(quán)定

期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實(shí)。

3、固定資產(chǎn)以股室為單位登記，實(shí)行動態(tài)管理，責(zé)任到人。不得

人為損壞，不得丟失。調(diào)出人員使用的公物，應(yīng)及時向固定資產(chǎn)管理人

員移交，并辦理移交手續(xù)。

業(yè)務(wù)管理制度篇4

為了提高學(xué)校經(jīng)費(fèi)使用效率，合理采購，杜絕浪費(fèi)，經(jīng)學(xué)校行政會

研究決定，特制定如下物資采購管理制度，請遵照執(zhí)行。

學(xué)校物資和辦公用品實(shí)行“請購一一審批一一采購一一驗(yàn)收一一保

管一一領(lǐng)用（借用）一一維修”一條龍制度。

一、請購

1、各科教師凡要采購教學(xué)用品、教學(xué)設(shè)備等，均應(yīng)填寫物品采購

申請表。特殊情況應(yīng)事先征得校長或總務(wù)主任同意后，并及時補(bǔ)填物品

采購申請表6

2、各班主任一般應(yīng)在開學(xué)初制定采購計劃，報總務(wù)主任統(tǒng)籌安排。

二、審批

凡請購學(xué)校辦公用品者，均應(yīng)由學(xué)校校長審批。

三、采購

1、購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，由總務(wù)處按計劃統(tǒng)一購買,

各使用科室不得自行購買。在特殊情況下，必須自己購買時，須經(jīng)校長

批準(zhǔn)，由總務(wù)處驗(yàn)收入庫。

2、采購員必須憑領(lǐng)導(dǎo)審批的物品采購申請表采購，特殊情況，如:

教學(xué)儀器設(shè)備可選派內(nèi)行的同志協(xié)助采購，并辦理交接驗(yàn)收手續(xù)。

3、采購員必須認(rèn)真負(fù)責(zé)，確保采購用品的質(zhì)量，采購的用品必須

交總務(wù)人員驗(yàn)收、登記、保管。

4、采購員不得將未進(jìn)庫的物品交請購者使用。

四、驗(yàn)收

保管員必須嚴(yán)格審核物品采購申請表、發(fā)票與采購的物品是否相

符，然后驗(yàn)收簽名，并登記造冊。

五、報銷

采購員向出納報銷時，發(fā)票應(yīng)有采購員的經(jīng)辦簽名，保管員的驗(yàn)收

簽名及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的簽批，同時要把物品采購申請表一齊上繳，出納員方

可給予報銷。

六、領(lǐng)用

1、所購物品，必須實(shí)行登記入帳制度，屬固定資產(chǎn)類要填寫固定

資產(chǎn)增加憑證，屬低值易耗品要由學(xué)校保管員登記入帳后再領(lǐng)用。所購

物品要切實(shí)做到帳帳相符，帳物相符。

2、凡屬易耗物品，以不浪費(fèi)為原則，根據(jù)工作需要，由使用者經(jīng)

總務(wù)處批準(zhǔn)向保管室辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。

七、借用

凡屬耐用性物品，都應(yīng)填借條或借用物品登記表，期限一到應(yīng)及時

歸還。

1、校內(nèi)教職工或科室借用，由校長審批出借。

2、校外單位或個人借用，須經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批，保管室方可出借°

3、若出現(xiàn)人為損壞或遺失，應(yīng)照價賠償。每學(xué)期結(jié)束時，教職工

向保管室借用的東西應(yīng)全部歸還，否則不得辦理離校手續(xù)。

八、維修

1、各科室、年段（班級）應(yīng)在期初和期末按時把財產(chǎn)損壞情況書

面報送總務(wù)處（或保管員），以便及早統(tǒng)一安排維修。

2、學(xué)校財產(chǎn)的大宗維修一般安排在假期進(jìn)行，特殊情況另行安排。

3、未經(jīng)學(xué)校許可私自安排維修的，維修費(fèi)用自付（特殊情況除外）。

業(yè)務(wù)管理制度篇5

一、輸血科（血庫）是在醫(yī)院臨床輸血管理委員會領(lǐng)導(dǎo)下直接實(shí)施

醫(yī)院輸血管理、監(jiān)督、檢測的臨床科室，全面負(fù)責(zé)血液質(zhì)量管理工作。

二、建立健全輸血科（血庫）各項(xiàng)工作制度：

（1）各級各類工作人員崗位職責(zé)；

（2）輸血不良反應(yīng)登記和報告制度；

（3）樣品登記、各種記錄管理和保存制度；

（4）血液儲存、運(yùn)輸、發(fā)放制度：

（5）實(shí)驗(yàn)室生物安全防護(hù)，職業(yè)暴露應(yīng)急制度；

（6）差錯登記、報告和處理制度；

（7）污物處理制度；

（8）血液報廢制度；

（9）儀器、設(shè)備使用、管理、保養(yǎng)制度；

（10）檢驗(yàn)報告結(jié)果保密制度：

（11）血液及血液成分登記、記錄管理和保存制度：

(12)工作環(huán)節(jié)查對、交接班制度：

(13)消毒制度：

(14)工作人員健康檔案及備案制度等。

三、輸血科(血庫)建立完整的實(shí)驗(yàn)和儀器標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程：

(1)血液入庫、貯存、發(fā)放規(guī)程；

(2)血樣采集和送檢規(guī)程；

(3)臨床輸血檢測操作規(guī)程；

(4)儀器使用操作規(guī)程；

(5)輸血不良反應(yīng)處理操作規(guī)程：

(6)應(yīng)急預(yù)案；等°

四、輸血科(血庫)工作人員應(yīng)樹立高度的血液質(zhì)量管理和輸血安

全意識，加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國獻(xiàn)血法》、《臨

床輸血技術(shù)規(guī)范》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)臨床用血管理辦法(試行)》以及醫(yī)院制

定的《臨床用血管理制度》和《輸血科標(biāo)準(zhǔn)操作程序》開展工作，保證

用血安全。

五、輸血科(血庫)有職責(zé)和義務(wù)向臨床醫(yī)師提供輸注血液和血液

成分的咨詢意見或建議，參與指導(dǎo)和協(xié)助臨床輸血和對輸血反應(yīng)的處

理。

六、醫(yī)院統(tǒng)一使用衛(wèi)生行政部門指定血站供應(yīng)的血液及血液成分制

品；對血站供應(yīng)的血液做好核查工作；核查內(nèi)容如下；

(1)血站的名稱及其許可證號；

(2)獻(xiàn)血者的姓名(或條形碼)、血型；

(3)血液品種：

(4)采血日期及時間；

(5)有效期及時間：

(6)血袋編號(或條形碼)：

(7)儲存條件；

(8)血袋是否破損、血液是否存在凝塊、溶血、氣泡等。血液包

裝不符合國家規(guī)定的衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和要求應(yīng)拒領(lǐng)拒收。

七、對入庫血液應(yīng)及時做好登記，登記時必須核對血型、血量、采

血時間及血液質(zhì)量檢查，并按血型、種類、時間有序存放在血液專用冰

箱內(nèi)，所備各型血液及血液制品，應(yīng)有明顯標(biāo)志：定期檢查儲存血液的

質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時處理。

八、發(fā)放血液時，嚴(yán)格執(zhí)行三查七對制度，同時檢查血液質(zhì)量包括

外觀及內(nèi)在的質(zhì)量，對質(zhì)量不符合要求的血液一律不得出庫；各科室應(yīng)

由醫(yī)護(hù)人員取血，并配備專用血液運(yùn)輸箱貯存、運(yùn)輸血液，嚴(yán)格遵守《寧

波市醫(yī)療機(jī)構(gòu)血液冷鏈管理技術(shù)規(guī)范》要求；血液發(fā)出后原則上不得退

回。

九、在接收標(biāo)本時要認(rèn)真核查、簽字。核查申請單上各項(xiàng)內(nèi)容是否

填寫完整，號碼是否一致。必須保證標(biāo)本準(zhǔn)確可靠，對不符合要求的標(biāo)

本應(yīng)通知病房重新留取，留樣標(biāo)本應(yīng)在2—6℃冰箱保存7天以上備查。

十、嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，配血時，必須檢測abo血型(正反定型)、

rh(d)血型和抗體篩選試驗(yàn)；交叉配血除鹽水法外應(yīng)加做酶法、聚凝

胺法、微柱凝膠法或抗人球法等其中一種，對可疑結(jié)果應(yīng)重復(fù)檢查，并

及時向科室負(fù)責(zé)人匯報，與臨床相關(guān)科室保持密切聯(lián)系。

十一、每日檢查冰箱溫度，同時觀察血液質(zhì)量，嚴(yán)格按照血液有效

期限保存血液，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量可疑時，及時報告并妥善處理，避免血液過期。

十二、加強(qiáng)消毒管理，并按照要求進(jìn)行生物監(jiān)測:

(1)血跡、體液及時消毒：

(2)物表、地面、空氣每日消毒：

(3)貯血冰箱內(nèi)壁每周消毒一次；冰箱內(nèi)空氣培養(yǎng)每月一次，無

霉菌生長或培養(yǎng)皿(90mm)細(xì)菌生長菌落1000mg/L)對運(yùn)送工具(推車及

容器)進(jìn)行擦拭或浸泡，運(yùn)用醫(yī)療廢物的專用車不得運(yùn)送其他物品。

業(yè)務(wù)管理制度篇6

第一章總則

第一條為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范預(yù)算程序，強(qiáng)化預(yù)算約束，提高資金

使用效益，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算

法》、《高等學(xué)校財務(wù)制度》(財教[20xx]488號)和《唐山學(xué)院財務(wù)管理

制度》(院發(fā)[20xx]79號)，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和計劃編制的

年度財務(wù)收支計劃，是學(xué)校進(jìn)行各項(xiàng)財務(wù)活動的前提和依據(jù)。預(yù)算內(nèi)容

包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。

第三條預(yù)算年度自公歷1月1日起至12月31日止。

第二章預(yù)算編制原則

第四條量入為出，收支平衡。預(yù)算編制以收定支，量力而行。收入

預(yù)算要全面真實(shí)，積極穩(wěn)妥；支出預(yù)算要科學(xué)合理，注重實(shí)效。

第五條統(tǒng)籌兼顧，突出重點(diǎn)。預(yù)算體現(xiàn)學(xué)校年度整體的事業(yè)目標(biāo)，

保證學(xué)校事業(yè)順利進(jìn)行。優(yōu)先保障正常運(yùn)行和人員經(jīng)費(fèi),重點(diǎn)保障教學(xué)

科研，集中財力支持重點(diǎn)項(xiàng)目。

第六條統(tǒng)一預(yù)算，分級管理。學(xué)校實(shí)行全口徑統(tǒng)一預(yù)算，統(tǒng)籌安排

各項(xiàng)收入與支出：各二級預(yù)算單位負(fù)責(zé)本單位預(yù)算的編制、執(zhí)行與管理。

第七條勤儉節(jié)約，注重績效。嚴(yán)格控制和優(yōu)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，努力

降低運(yùn)行成本；積極開展預(yù)算績效評價,重點(diǎn)考核支出效益，并作為來

年安排預(yù)算的參考。

第三章預(yù)算管理職責(zé)

第八條各單位負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排各類資金，科學(xué)編制本單位的預(yù)算草

案；嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校批復(fù)的預(yù)算，合理組織收入，科學(xué)安排支出；對本單

位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行自我評價；定期向本單位教職工或教代會通報預(yù)算

批復(fù)和執(zhí)行情況。

第九條學(xué)校教務(wù)處、后勤管理處、國有資產(chǎn)管理處等有關(guān)職能部門

根據(jù)學(xué)校預(yù)算項(xiàng)目管理辦法負(fù)責(zé)對專項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行審核，對各單位上報的

專項(xiàng)項(xiàng)目的必要性、合理性、可行性和使用效益進(jìn)行評價。要做好專項(xiàng)

項(xiàng)目的執(zhí)行、績效評價全過程管理，提高專項(xiàng)資金使用效益。

第十條財務(wù)處負(fù)責(zé)預(yù)算編制的組織和協(xié)調(diào)工作。負(fù)責(zé)對各單位的預(yù)

算草案進(jìn)行審核匯總，依據(jù)相關(guān)規(guī)定和學(xué)校財力狀況，擬定預(yù)算建議方

案，提請學(xué)校相關(guān)會議審定通過：負(fù)責(zé)下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，指導(dǎo)和監(jiān)督

各單位預(yù)算執(zhí)行，進(jìn)行預(yù)算控制；負(fù)責(zé)進(jìn)行財務(wù)分析并向校領(lǐng)導(dǎo)和上級

主管部門報告預(yù)算執(zhí)行情況。

第十一條學(xué)校財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)論證財務(wù)預(yù)算方案，審議預(yù)算

執(zhí)行情況報告和財務(wù)決算報告。

第十二條校長辦公會負(fù)責(zé)審議學(xué)校財務(wù)預(yù)算方案;審批10萬元（含）

以下需動用校長預(yù)備費(fèi)的項(xiàng)目，審議預(yù)算執(zhí)行情況報告和財務(wù)決算報

告。

第十三條學(xué)校黨委常委會負(fù)責(zé)審定學(xué)校財務(wù)預(yù)算方案；審批10萬

元以上需動用校長預(yù)備費(fèi)的項(xiàng)目，審定預(yù)算執(zhí)行情況報告和財務(wù)決算報

告。

第四章預(yù)算編制內(nèi)容

第十四條預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成，學(xué)校的全部收入和支出

都應(yīng)納入預(yù)算。

第十五條收入預(yù)算是指學(xué)校在預(yù)算年度內(nèi)開展教學(xué)、科研及其輔助

活動依法取得的各類非償還性資金的預(yù)算，包括財政補(bǔ)助收入預(yù)算、事

業(yè)收入預(yù)算、上級補(bǔ)助收入預(yù)算、經(jīng)營收入預(yù)算、租賃收入預(yù)算和其他

收入預(yù)算等。

第十六條支出預(yù)算是指學(xué)校在預(yù)算年度內(nèi)用于教學(xué)科研活動，基本

建設(shè)及其他資金支出的預(yù)算，包括人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算、公用經(jīng)費(fèi)支出預(yù)

算和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算。

（一）人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算：工資、保險和津補(bǔ)貼等人員支出預(yù)算，

按照上級規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)及學(xué)?？冃ЧべY方案等編制；學(xué)生獎助學(xué)金等預(yù)算按

照上級和學(xué)校規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)編制。

（二）公用經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算：學(xué)校對院、系、部實(shí)行二級預(yù)算管理，

二級預(yù)算由各院、系、部根據(jù)自身事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和工作計劃需要，在學(xué)

校下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)內(nèi)按要求自主編制；學(xué)校對職能部門和教輔單位實(shí)

行定額標(biāo)準(zhǔn)加公用專項(xiàng)的辦法安排預(yù)算，公用專項(xiàng)根據(jù)上級政策、學(xué)校

財力和工作重點(diǎn)安排預(yù)算。

（三）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算：教學(xué)科研建設(shè)、實(shí)驗(yàn)室建設(shè)、圖書購置、

服務(wù)外包、基礎(chǔ)設(shè)施維修改造、基本建設(shè)等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)歸口職能部門組織

編制預(yù)算，納入項(xiàng)目庫管理，視學(xué)校財力和輕重緩急列入學(xué)校財政預(yù)算。

第五章預(yù)算編制程序

第十七條財務(wù)處下達(dá)關(guān)于編制下一年度預(yù)算的方案，各單位根據(jù)年

度工作目標(biāo)任務(wù)、預(yù)算編制的相關(guān)規(guī)定和要求，參考上一年預(yù)算執(zhí)行情

況和支出績效評價，編制本單位預(yù)算。

第十八條各單位年度預(yù)算的編制和確定，按照如下程序進(jìn)行：

（一）各單位按學(xué)校要求編制本部門年度預(yù)算草案，經(jīng)過一定范圍

討論通過后報財務(wù)處匯總；

（二）財務(wù)處匯總后編制學(xué)校年度預(yù)算草案并進(jìn)行綜合分析，征求

分管財務(wù)校長、校長意見后，將各單位的年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算修改意見反饋各

部門：

（三）各單位根據(jù)學(xué)校提出的修改意見和建議進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后的

預(yù)算方案經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后報財務(wù)處；

（四）財務(wù)處再次匯總、分析，編制學(xué)校年度財務(wù)預(yù)算建議方案，

經(jīng)學(xué)校財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議后提交校長辦公會審議，根據(jù)校長辦公會

決議編制學(xué)校正式預(yù)算方案，經(jīng)學(xué)校黨委常委會審議批準(zhǔn)后，正式下達(dá)

各單位年度預(yù)算。

第十九條?學(xué)校支出預(yù)算可設(shè)置公用經(jīng)費(fèi)的2%的校長預(yù)備費(fèi)，用于

當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的突發(fā)事件。？

第二十條學(xué)校預(yù)算方案批準(zhǔn)確定后，除上級主管部門要求或預(yù)算收

入發(fā)生重大變化，一般不得變更和調(diào)整，確需調(diào)整的，預(yù)算調(diào)整方案要

經(jīng)財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議，校長辦公會和黨委常委會審定批準(zhǔn)。

第六章預(yù)算執(zhí)行

第二十一條各單位要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，并對執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。

第二十二條負(fù)責(zé)落實(shí)預(yù)算收入的單位按照相關(guān)規(guī)定，及時足額完成

預(yù)算收入，不得違規(guī)收費(fèi)，不得截留、占用和挪用預(yù)算收入6

第二十三條各單位按照預(yù)算方案確定的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、范圍、額度和

時間安排支出，保證預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和質(zhì)量。除預(yù)算批復(fù)前可參照上年同

期的預(yù)算支出數(shù)額安排必須支付的本年度基本支出外，不得無預(yù)算安排

支出。

第二十四條各單位年度預(yù)算執(zhí)行過程中，因不可預(yù)見情況確需存量

調(diào)整的，應(yīng)按以下程序進(jìn)行審批：3萬（含）以下的'經(jīng)費(fèi)由分管財務(wù)校

長和校長審批，3萬元-10萬元（含）的經(jīng)費(fèi)由校長辦公會審定批準(zhǔn)，

10萬元以上的經(jīng)費(fèi)需提交黨委常委會審定批準(zhǔn)。

第二十五條年度預(yù)算結(jié)余資金，由學(xué)校收回統(tǒng)籌用于下一年度預(yù)算

安排。年度結(jié)轉(zhuǎn)資金，按財政要求支出。

第七章決算

第二十六條決算是對年度預(yù)算執(zhí)行情況的梳理和總結(jié)，是對年度各

項(xiàng)收入和支出的確認(rèn)，是對學(xué)校全年財務(wù)狀況和財務(wù)成果全面真實(shí)的反

映，是學(xué)校決策的重要依據(jù)。

第二十七條財務(wù)處按照上級主管部門規(guī)定實(shí)事求是編制年度財務(wù)

決算并按時上報。

第二十八條財務(wù)決算及分析結(jié)果需報告學(xué)校財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組、校

長辦公會和黨委常委會。

第八章預(yù)決算公開

第二十九條學(xué)校在門戶網(wǎng)站設(shè)立財務(wù)公開專欄，由財務(wù)處負(fù)責(zé)按照

上級有關(guān)規(guī)定，向社會公開預(yù)算和決算的相關(guān)信息。

第三十條學(xué)校各單位應(yīng)完善內(nèi)部民主理財和監(jiān)督機(jī)制，定期在全體

會議或二級教代會上公布本單位財務(wù)預(yù)算方案和預(yù)算執(zhí)行情況，切實(shí)保

證本單位財經(jīng)活動的健康有序運(yùn)行°

第九章預(yù)算績效管理

第三十一條預(yù)算績效管理主要包括對各單位預(yù)算執(zhí)行情況的評價

以及根據(jù)評價結(jié)果所采取的管理措施。

第三十二條各單位在預(yù)算編制時，應(yīng)對本部門整體支出和項(xiàng)目支出

設(shè)定績效目標(biāo)，嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)的預(yù)算，加強(qiáng)支出管理，確保預(yù)算績效目

標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。

第三十三條財務(wù)處應(yīng)定期對全校和各單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計

分析。

第三十四條學(xué)校逐步建立和完善預(yù)算執(zhí)行績效評價制度，將預(yù)算執(zhí)

行績效情況納入相應(yīng)的考核體系。

第十章預(yù)算監(jiān)督

第三十五條財務(wù)處定期向分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)匯報本年度預(yù)算執(zhí)行情

況，并對出現(xiàn)的問題提出相應(yīng)的應(yīng)對措施。

第三十六條學(xué)校教職工代表大會對學(xué)校預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

第三十七條監(jiān)察審計處負(fù)責(zé)對學(xué)校各級預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，

并定期將預(yù)算執(zhí)行情況及監(jiān)督結(jié)果報學(xué)校分管紀(jì)委和財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。

第三十八條各單位預(yù)算執(zhí)行情況將納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核

體系和任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

第十一章附則

第三十九條本辦法由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第四十條本辦法自頒布之日起施行，《唐山學(xué)院預(yù)算管理辦法》（院

發(fā)[20xx]19號、《唐山學(xué)院預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則》（院發(fā)[20xx]24號同時

廢止）。

業(yè)務(wù)管理制度篇7

第一章總則

第一條為加強(qiáng)政府機(jī)關(guān)事業(yè)單位的財務(wù)管理和會計核算工作，合理

組織收入、節(jié)約費(fèi)用開支、防止國有資產(chǎn)流失、提高資金使用效益、強(qiáng)

化財務(wù)監(jiān)督，使各項(xiàng)財務(wù)收支符合現(xiàn)行財務(wù)會計制度的要求，促進(jìn)我鎮(zhèn)

經(jīng)濟(jì)及社會各項(xiàng)事業(yè)和諧發(fā)展，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，制定本制度。

第二章收支管理制度

第二條收入包括各項(xiàng)協(xié)調(diào)款、項(xiàng)目資金、上級?？?、捐贈收入、其

他收入等各種來源資金;支出包括經(jīng)常性支出（辦公費(fèi)、車輛燃修、招待

費(fèi)、書報費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等）、?？钪С觥⒒ㄖС?、其他支出等

各種資金支出。

第三條嚴(yán)格實(shí)行資金收支兩條線管理制度。各單位取得資金收入

時，必須出具省財政廳監(jiān)制的《山東省往來結(jié)算統(tǒng)一收據(jù)》，并加蓋財

政所公章，任何單位和個人不得私自印制收據(jù)。各單位取得收入后，必

須在3日內(nèi)繳存至鎮(zhèn)財政預(yù)算外專戶，否則按公款私存處理。嚴(yán)禁任何

單位和個人截留資金及坐收坐支現(xiàn)象的發(fā)生。

第四條進(jìn)入預(yù)算外帳戶的資金由財政所統(tǒng)一管理，政府集中調(diào)撥使

用，實(shí)行鎮(zhèn)長一支筆簽字制度。

第三章報帳制度

第五條報銷單據(jù)以部門為單位，每月1-10日集中報賬，每部門要

設(shè)一名固定報帳員，非報帳員報帳，財務(wù)部門可以不予辦理。

第六條對各部門日常零星開支實(shí)行備用金制度。財務(wù)部門根據(jù)各業(yè)

務(wù)部門的的支出規(guī)模，合理確定備用金數(shù)額，由各部門報帳員填寫備用

金領(lǐng)取單后領(lǐng)取使用。

第七條單位或個人有報銷項(xiàng)目，必須提供有對方單位加蓋公章或財

務(wù)章的完整、真實(shí)、合法、有效的正式發(fā)票或收據(jù)，否則一律不予報銷。

報銷發(fā)票時要遵循以下程序：經(jīng)辦人簽字并注明事由，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，

財政所審查核實(shí)，鎮(zhèn)長簽字，入帳報銷。

第八條各項(xiàng)開支都要本著勤儉節(jié)約的原則進(jìn)行。一般業(yè)務(wù)支出，要

由分管領(lǐng)導(dǎo)同意;其他特殊或大項(xiàng)支出，須報鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，必要時

要通過集體研究決定。

第九條對單項(xiàng)超1000元的業(yè)務(wù)支出，各單位不能自行以現(xiàn)金支付,

原則上通過鎮(zhèn)財政直接撥付到對方賬戶。

第十條政府經(jīng)費(fèi)支出要根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)簽批意見及時進(jìn)行帳務(wù)處理，財務(wù)

部門備用金不足時，要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)反映并列清支出計劃報鎮(zhèn)長簽批

撥款。

第十一條對專項(xiàng)支出尤其是涉及農(nóng)戶的資金支出，必須嚴(yán)格執(zhí)行上

級有關(guān)規(guī)定，切實(shí)做到?？顚Ｓ?在資金支出、發(fā)放時，具體承辦單位

要提供對方銀行開戶信息，完善手續(xù)后，由財務(wù)部門直接將款項(xiàng)打入對

方賬戶或惠農(nóng)一本通存折，嚴(yán)禁以現(xiàn)金支出或發(fā)放。

第四章內(nèi)部稽核控制制度

第十二條為了加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部財務(wù)管理，保證財產(chǎn)物資的安全可靠，

保證會計資料的準(zhǔn)確性和可靠性，保證機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)的使用效益，財務(wù)管理

實(shí)行內(nèi)部稽核控制制度。

第十三條各財會人員必須在規(guī)定的崗位職責(zé)范圍內(nèi)辦理會計事項(xiàng)。

帳務(wù)處理必須按規(guī)定的程序辦理。會計檔案借閱，必須經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，

嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度°

第十四條財務(wù)工作按照機(jī)構(gòu)分設(shè)，職務(wù)分離，錢、帳、物分管的原

則進(jìn)行管理。每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的各經(jīng)辦人員相互牽制，相互制約。出納、記

帳、稽核崗位人員不得相互兼任。

第十五條稽核人員的職責(zé)：稽核人員要堅持原則，忠于職守，認(rèn)真

查核，嚴(yán)守秘密。對各種原始憑證（包括自制憑證）的合法性、合規(guī)性、

合理性進(jìn)行審核。有權(quán)對不合規(guī)定、手續(xù)不完備的票據(jù)，予以退回，要

求更正、補(bǔ)充;有權(quán)向有關(guān)人員詢問經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，查對原始記錄，索

取證明材料，有權(quán)對存在問題提出處理意見和改進(jìn)管理的建議;對違反

財會制度或損害國家、公眾利益的收支，應(yīng)予制止和糾正，制止糾正無

效的，要向主要領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)監(jiān)督部門匯報。對違法亂紀(jì)人員和因嚴(yán)重失

職造成國家和集體財產(chǎn)重大損失的人員提出處理意見?；巳藛T對原始

憑證的取得和填制情況進(jìn)行審核，記帳憑證填制后，必須對每一頁記帳

憑證的內(nèi)容進(jìn)行審核。

⑴記帳憑證是否附有原始憑證，記錄的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否與所附的原始

憑證內(nèi)容相符；

⑵會計科目的運(yùn)用和金額填列是否正確；

⑶記帳憑證的摘要、日期、附件張數(shù)、章印、編號等是否齊全；

⑷審核憑證所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合法、合理?；巳藛T對帳簿的

設(shè)置、種類帳簿的登記是否符合要求、是否規(guī)范，總帳與明細(xì)帳是否平

行登記，月末相關(guān)帳戶余額是否對應(yīng)或一致，帳簿的啟用、結(jié)帳和對帳、

記帳錯誤的更正方法等方面進(jìn)行審核。

第十六條記帳會計崗位職責(zé)：

1.執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)規(guī)章制度，掌握各項(xiàng)費(fèi)用的開支渠道和開支

標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，把好財務(wù)收支關(guān)。

2.負(fù)責(zé)與出納進(jìn)行結(jié)帳并填制記帳憑證，登記明細(xì)帳，及時分析、

清理債權(quán)和債務(wù)，結(jié)算往來款項(xiàng)。

3.正確核算和計算工資分發(fā)表，做好各項(xiàng)代扣款工作，協(xié)助出納按

時發(fā)放工資。

4.根據(jù)銀行結(jié)算辦法及現(xiàn)金管理規(guī)定，定期核對銀行存款余額，協(xié)

助做好余額調(diào)節(jié)表，做到帳帳、帳款相符。

5.根據(jù)會計制度的規(guī)定，認(rèn)真審核原始憑證，正確運(yùn)用會計科目，

準(zhǔn)確、及時地登記帳簿，并按規(guī)定結(jié)帳，編制財務(wù)會計報告，做到數(shù)字

真實(shí)，內(nèi)容完整，報送及時。定期進(jìn)行財務(wù)分析，針對存在的不足之處

提出改進(jìn)措施。

6,對各項(xiàng)開支的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行審核。對于不符合規(guī)

定或手續(xù)不全的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理。

7,管理本局會計檔案，負(fù)責(zé)裝訂及妥善保管各種憑證、帳簿、報表

等會計檔案資料，并立卷歸檔。

第十七條出納會計崗位職責(zé)：

1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，把好現(xiàn)金收付關(guān)，接受有關(guān)部門和人員

定期或不定期對庫存現(xiàn)金帳、款的檢查。

2,負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務(wù)的收付，對原始憑證的合法性、合

規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行審核，對不符合規(guī)定的憑證有權(quán)拒付。

3.負(fù)責(zé)登記銀行存款、現(xiàn)金日記帳，現(xiàn)金帳面余額要與實(shí)際庫存現(xiàn)

金相符，銀行存款的帳面余額要及時與銀行對帳單核對，月末要編制銀

行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額和對帳單調(diào)節(jié)相符。對于未達(dá)帳項(xiàng)，要

及時查詢。做到日清月結(jié)，真實(shí)準(zhǔn)確。

4.妥善保管好現(xiàn)金、有價證券、各種支票和收據(jù);不得將空白支票

交給其他單位或個人簽發(fā)，不得將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個

人辦理結(jié)算。

5.認(rèn)真填寫轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票，超過現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)，必須

通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算。因特殊原因簽發(fā)的空白支票，要寫明收款單位、簽發(fā)日

期，規(guī)定限額和用途，并及時清理結(jié)算。

6.出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等帳簿登記工作，不得

兼任稽核、會計檔案保管工作。

第五章項(xiàng)目監(jiān)管制度

第十八條對各種政府投資的基建、農(nóng)田水利、綠化等工程項(xiàng)目，要

嚴(yán)格遵守鎮(zhèn)政府關(guān)于工程項(xiàng)目建設(shè)招標(biāo)監(jiān)管審計的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按程

序進(jìn)行項(xiàng)目的立項(xiàng)、招投標(biāo)、質(zhì)量監(jiān)督、審計及撥付款。

第六章現(xiàn)金管理制度

第十九條現(xiàn)金出納要嚴(yán)格遵守人民銀行關(guān)于現(xiàn)金管理的規(guī)定，無特

殊情況禁止超限額存放現(xiàn)金;要不定期清點(diǎn)余額，做到帳帳、帳實(shí)相符。

要注意加強(qiáng)防范措施，確保資金安全。

第二十條嚴(yán)格禁止公款私借。因公購物或出差確需借用的，要報分

管領(lǐng)導(dǎo)同意，填寫統(tǒng)一格式的現(xiàn)金借用單，經(jīng)鎮(zhèn)長簽批后方可借用°在

公事完成或出差歸來后7日內(nèi)，必須按程序進(jìn)行報帳核銷，否則，從單

位經(jīng)費(fèi)中扣還。

第二十一條對借出的款項(xiàng)，各經(jīng)辦財務(wù)人員要加強(qiáng)責(zé)任心，隨時清

理匯總，督促借款人員及時歸還。

第七章經(jīng)費(fèi)限額管理制度

第二十二條為提倡節(jié)約，控制浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生，對車輛燃油、公務(wù)

接待等費(fèi)用實(shí)行限額管理，具體標(biāo)準(zhǔn)單獨(dú)發(fā)文°

第二十三條對車輛維修實(shí)行定點(diǎn)、雙人維修制度。維修前，要報黨

政辦批準(zhǔn)，由黨政辦安排專人與司機(jī)一同到指定維修點(diǎn)維修，費(fèi)用由黨

政辦統(tǒng)一結(jié)算。

第八章政府采購制度

第二十四條要嚴(yán)格執(zhí)行鎮(zhèn)政府關(guān)于辦公用品采購的有關(guān)要求，所有

辦公用品一律實(shí)行政府集中采購。任何單位和個人，不得以任何理由自

行采購，否則一律不予入帳報銷，所發(fā)生費(fèi)用由有關(guān)責(zé)任人自行承擔(dān)，

并嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。。

第九章資產(chǎn)管理制度

第二十五條各部門、單位的所有資產(chǎn)為政府所有，實(shí)行黨政辦、財

政所綜合監(jiān)管，部門、單位使用的管理體制。

第二十六條各部門單位要確定固定資產(chǎn)管理人員，設(shè)定固定資產(chǎn)管

理臺帳，黨政辦、財政所耍制定制度，設(shè)立固定資產(chǎn)總帳，填寫使用卡

片，明確責(zé)任到部門和站所，對各部門、站所的固定資產(chǎn)每年進(jìn)行一次

清查，做到帳帳、帳卡、帳實(shí)相符。

第二十七條各部門、單位因工作原因發(fā)生人員變動時，要及時辦理

固定資產(chǎn)移交或退還手續(xù)。

第二十八條采購辦采購固定資產(chǎn)并交付使用單位后，要及時通報黨

政辦、財政所備案、記賬。

第十章附則

第二十九條本制度由黨政辦和財政所負(fù)責(zé)解釋。

第三十條本制度自公布之日起實(shí)行。

業(yè)務(wù)管理制度篇8

為了有效地發(fā)揮學(xué)校的預(yù)算分配和監(jiān)督職能，強(qiáng)化全校預(yù)算管理，

科學(xué)配置辦學(xué)資源，保障和促進(jìn)學(xué)校教學(xué)、后勤等各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展，根

據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中小學(xué)財務(wù)制度》，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制

定本制度。

一、學(xué)校預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)教育教學(xué)計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收

支計劃（公歷年），由收入預(yù)算和支出預(yù)算構(gòu)成，反映學(xué)校教育教學(xué)工作

規(guī)模和方向，是學(xué)校財務(wù)工作的基本依據(jù)。

二、學(xué)校預(yù)算管理實(shí)行一所學(xué)校一本預(yù)算的管理辦法。預(yù)算編制以

學(xué)校為基本預(yù)算單位，所轄教學(xué)點(diǎn)納入本校預(yù)算統(tǒng)一編制。

三、校領(lǐng)導(dǎo)班子是學(xué)校預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)。主要職責(zé)是貫徹執(zhí)行

國家有關(guān)預(yù)算的法律、法規(guī)，審定學(xué)校預(yù)算和決算報告。

四、學(xué)校預(yù)算編制小組是學(xué)校預(yù)算管理的議事機(jī)構(gòu)，由教務(wù)、總務(wù)、

財務(wù)和教師代表組成，在校長的領(lǐng)導(dǎo)下參與學(xué)校預(yù)算編制活動。

五、學(xué)校財務(wù)室是預(yù)算管理的職能部門，在充分調(diào)研和征求學(xué)校各

部門的意見后，負(fù)責(zé)擬訂學(xué)校預(yù)算草案，按有關(guān)制度對學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支

出進(jìn)行全過程監(jiān)督與預(yù)算控制，定期向上級主管部門和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)報告預(yù)

算執(zhí)行情況。

六、學(xué)校各部門是預(yù)算管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)，按職能提出預(yù)算需求，并根

據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)，具體負(fù)責(zé)預(yù)算的管理與執(zhí)行。

七、學(xué)校預(yù)算以國家有關(guān)方針、政策和規(guī)章制度為依據(jù)，圍繞學(xué)校

年度的教育教學(xué)計劃和發(fā)展規(guī)劃，本著量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、

收支平衡的原則編制。

八、做好預(yù)算編制前期準(zhǔn)備工作。開展資源調(diào)查、摸清家底，同時

分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況,通過實(shí)際情況與預(yù)算的對比，摸索收支規(guī)律,

為本年度的預(yù)算編制打下基礎(chǔ);分析預(yù)算形勢，充分了解和掌握預(yù)算年

度事業(yè)發(fā)展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預(yù)算時做到保證重

點(diǎn)，兼顧一般。

九、預(yù)算編制的方法。學(xué)校預(yù)算分為收入預(yù)算和支出預(yù)算。收入預(yù)

算包括財政撥款收入。預(yù)算收入編制以上年度預(yù)算執(zhí)行情況為基礎(chǔ)，根

據(jù)預(yù)算年度維持學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需求，考慮預(yù)算年度的收入

增減因素，實(shí)事求是地測算預(yù)算年度收入數(shù)額。預(yù)算編制要遵循穩(wěn)健性

原則。支出預(yù)算分為基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算?；局С龈鶕?jù)國家

規(guī)定的支出標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際人數(shù)核定，其中公用經(jīng)費(fèi)以維持學(xué)校日常教學(xué)工

作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)為基礎(chǔ)，合理安排。項(xiàng)目支出預(yù)算以改善辦學(xué)條件和促進(jìn)

教育事業(yè)發(fā)展為目標(biāo)，根據(jù)剩余財力，按輕重緩急原則安排。根據(jù)政府

采購法的要求，凡納入政府采購目錄的支出項(xiàng)目，都要編制政府采購預(yù)

算。

十、學(xué)校預(yù)算草案經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)班子審定后，按上級主管部門規(guī)定的程

序上報審批。

十一、學(xué)校預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，學(xué)校各部門必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的支

出預(yù)算項(xiàng)目和科目執(zhí)行，不得隨意變更或調(diào)整。

十二、預(yù)算執(zhí)行過程中，出現(xiàn)國家政策發(fā)生變化或自然災(zāi)害等不可

預(yù)見因素，直接影響到學(xué)校預(yù)算執(zhí)行，確實(shí)需要調(diào)整的，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)班

子審定后，由學(xué)校按規(guī)定程序向主管部門提出預(yù)算調(diào)整申請，經(jīng)上級主

管部門和財政部門批準(zhǔn)后才能執(zhí)行。

十三、學(xué)校決算是反映學(xué)校一定時期預(yù)算執(zhí)行結(jié)果、財務(wù)狀況和事

業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。預(yù)算年度終了，財務(wù)部門應(yīng)清理核實(shí)全

年預(yù)算收入、支出數(shù)字和往來款項(xiàng)，做好決算數(shù)字的對賬工作，按上級

主管部門的統(tǒng)一要求，編制學(xué)校年度決算。決算數(shù)字要真實(shí)可靠、內(nèi)容

全面準(zhǔn)確，并編制年度財務(wù)決算報告，對全年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面總

結(jié)與分析。

十四、本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

業(yè)務(wù)管理制度篇9

為加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理，本著量入為出，事前控制的原則，有計劃的

調(diào)配使用教育資金，合理配置辦學(xué)資源，安排好費(fèi)用支出，保障和促進(jìn)

學(xué)校教育教學(xué)工作，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制定本制度。

lo學(xué)校預(yù)算實(shí)行［統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理，權(quán)責(zé)結(jié)合的管理體制。學(xué)

校預(yù)算編制要遵循［量入為出，收支平衡的總原則，根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展

規(guī)劃和預(yù)算年度全?？赡芙M織的收入情況，統(tǒng)籌合理安排支出項(xiàng)目，不

搞赤字預(yù)算。中學(xué)學(xué)校預(yù)算管理制度。

2。財務(wù)預(yù)算是根據(jù)學(xué)校教育事業(yè)發(fā)展計劃和工作任務(wù)編制的財務(wù)

收支計劃、固定資產(chǎn)設(shè)備購置計劃、資金使用計劃、根據(jù)學(xué)校的發(fā)展需

要和財力結(jié)合單位工作任務(wù)安排所需資金，是學(xué)校籌集、分配、運(yùn)用、

控制資金的依據(jù)。

3。做好預(yù)算編制前期準(zhǔn)備工作°要分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，通

過實(shí)際情況與預(yù)算的對比，摸索收支規(guī)律，為本年度的預(yù)算編制打下基

礎(chǔ);要了解和掌握預(yù)算年度事業(yè)發(fā)展計劃及其資金供需情況，以便安排

支出預(yù)算時做到保證重點(diǎn)，兼顧一般。

4o學(xué)?；A(chǔ)信息是做好財務(wù)預(yù)算的根本保障，各部門有義務(wù)向財

務(wù)部門提供其職責(zé)范圍內(nèi)的數(shù)據(jù)資料，并對所提供的基礎(chǔ)信息負(fù)責(zé)，對

于重大數(shù)據(jù)差錯，要追究其責(zé)任。中學(xué)學(xué)校預(yù)算管理制度。

50預(yù)算的編制要堅持穩(wěn)健的原則，盡可能排除收入的不確定因素,

不將上年非經(jīng)常性的收入作為預(yù)算年度的收入依據(jù)。收入預(yù)算的編制按

來源測算:在編制財政補(bǔ)助收入時應(yīng)根據(jù)有關(guān)政策法規(guī)、人員工資標(biāo)準(zhǔn)

及北京市公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)編列；在編制預(yù)算外資金收入（事業(yè)收入）

時，應(yīng)根據(jù)具體的收費(fèi)項(xiàng)目確定，凡明確有收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，要根據(jù)有

關(guān)基數(shù)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計算編列;在編制其他收入時，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和結(jié)

合上年情況編列°

6o預(yù)算的編制要堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約的原則，各

部門應(yīng)根據(jù)本部門的年度工作計劃，參照上年度本部門各項(xiàng)實(shí)際開支，

考慮可能出現(xiàn)的變化因素，先自行作出本部門費(fèi)用預(yù)算。財務(wù)部門匯總

后編制學(xué)校年度預(yù)算草案。

7。支出預(yù)算分為基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算兩部分，支出預(yù)算

首先要保證基本支出。

8。編制基本支出時，應(yīng)分為人員支出、日常公用支出和對個人及

家庭補(bǔ)助支出三個兩部分:人員支出應(yīng)按國家有關(guān)政策、標(biāo)準(zhǔn)和編制人

數(shù)等計算編列;公用支出有支出定額的，要按定額計算編列，無支出定

額的，要根據(jù)實(shí)際情況測算編列。

9o項(xiàng)目支出的預(yù)算要與學(xué)校發(fā)展規(guī)劃相結(jié)合，其安排要做到［量力

而行，對于不能短期完成的項(xiàng)目要制定項(xiàng)目規(guī)劃，分步實(shí)施。在編制項(xiàng)

目支出預(yù)算時，應(yīng)分為［基本建設(shè)項(xiàng)目支出、［行政事業(yè)性項(xiàng)目支出和［其

他項(xiàng)目支出，在對申報項(xiàng)目進(jìn)行充分的可行性論證和嚴(yán)格審核的基礎(chǔ)

上，按照輕重緩急進(jìn)行排序，并及時上報教委計劃財務(wù)科。項(xiàng)目支出實(shí)

行項(xiàng)目管理，要有執(zhí)行項(xiàng)目完成情況報告、招投標(biāo)制度、重大項(xiàng)目審核

制度和績效考評制度。

Iio學(xué)校財務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施，必須確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威

性。各部門應(yīng)嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行，嚴(yán)格控制超過預(yù)算及無預(yù)算開支情

況，非經(jīng)規(guī)定程序，不得隨意更改和突破。

12o凡是未報預(yù)算或未經(jīng)批準(zhǔn)執(zhí)行的預(yù)算項(xiàng)目，所需支出必須寫出

書面報告，經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報校務(wù)會審定、校長批準(zhǔn)后方可執(zhí)

行。

業(yè)務(wù)管理制度篇10

為了加強(qiáng)對學(xué)校經(jīng)費(fèi)的使用和管理，加強(qiáng)民主理財，使有限的資金

發(fā)揮更大的效益，特制定本制度。

第一條預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：堅持依法理財，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)管理，堅

持民主理財，做到校內(nèi)財務(wù)公開。

第二條預(yù)算編制的原則:統(tǒng)籌安排，量力而行，保證重點(diǎn)，略有節(jié)

余。首先保證人員經(jīng)費(fèi)和教育、教學(xué)、科研的需要，注意重點(diǎn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)

的安排，嚴(yán)格控制公務(wù)費(fèi)的開支。

第三條經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案的制定程序：財會室每10月份對上年度預(yù)算

執(zhí)行情況進(jìn)行匯總核算，對下年度收支情況認(rèn)真匡算，制定綜合財務(wù)預(yù)

算計劃草案，提出經(jīng)費(fèi)安排的初步意見，提交主管財務(wù)校長審閱和校務(wù)

會議討論，校長批準(zhǔn)。其預(yù)算執(zhí)行情況,由財會室定期向主管財務(wù)校長匯

報。

第四條經(jīng)費(fèi)管理辦法，量入為出，指標(biāo)分解，分片使用，統(tǒng)一管

理。

1s全校人員經(jīng)費(fèi)（包括基本工資、補(bǔ)助工資、其他工資、職工福利

費(fèi)、社會保障費(fèi)），由分管校長按國家政策和學(xué)校的有關(guān)決定確定，通

知財會室執(zhí)行。由財會室實(shí)行統(tǒng)一管理、一級核算。

2、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)

等經(jīng)費(fèi)，根據(jù)年度計劃由學(xué)校統(tǒng)籌管理，并加強(qiáng)督促，嚴(yán)格控制支出在

限額范圍之內(nèi)。

3、學(xué)校負(fù)責(zé)人作為經(jīng)濟(jì)責(zé)任人，要從嚴(yán)從緊把好經(jīng)費(fèi)開支關(guān)口，

力求用有限的經(jīng)費(fèi)辦更多的實(shí)事，產(chǎn)生更大的辦學(xué)效益。

第五條經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定及審批程序

1、在縣教育局下達(dá)會計年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)指標(biāo)之前，學(xué)校只能作維持

正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常費(fèi)用開支。

2、每年11月底，由財會室提出《學(xué)校統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)管理方案》和《部

門經(jīng)費(fèi)分配方案》，經(jīng)校務(wù)會議討論，校長批準(zhǔn)。財會室要根據(jù)年度預(yù)

算計劃統(tǒng)籌管理公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、

修繕費(fèi)等經(jīng)費(fèi)的有效使用。

3、縣財政局、縣教育局等上級部門下達(dá)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，必須專款專

用。

4、各項(xiàng)費(fèi)用開支均要嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度，在規(guī)定的范

圍內(nèi)，本著節(jié)約的原則掌握使用。如有違反制度者，財會室有權(quán)拒絕支

付相關(guān)費(fèi)用。

5、不在預(yù)算經(jīng)費(fèi)計劃安排內(nèi)的開支，由財務(wù)室（或相關(guān)人員）寫出

專項(xiàng)報告，報校長特批.

6、基建費(fèi)支出的審批程序，

(1)基建預(yù)付款由分管校長審核、校長審批。其《合同》分送財務(wù)

室與檔案室存檔備查。履行《合同》分期付款時，必須經(jīng)質(zhì)檢部門簽出

對工程質(zhì)量進(jìn)行跟蹤審計的意見，報校長審簽后，由財會室執(zhí)行支付。

(2)基建決算款須經(jīng)審計后，由校長簽字認(rèn)定才能支付，并將決算

情況報校長及校務(wù)會。

7、大小型維修的修繕費(fèi)。其經(jīng)費(fèi)預(yù)決算先由財會室組織相關(guān)人員

進(jìn)行預(yù)審(同一項(xiàng)目不得一人既管施工現(xiàn)場又搞預(yù)審)，然后由分管校長

審核，最后報校長審簽。

8、學(xué)校食堂、小賣部實(shí)行承包，獨(dú)立核算，學(xué)校統(tǒng)一管理°［另定

協(xié)議］

附；關(guān)于公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)的說明

根據(jù)中華人民共和國財政部教育部制定的《中小學(xué)校會計制度》規(guī)

定：

一、公務(wù)費(fèi)：

1、辦公費(fèi)：因辦理公務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用，包括筆、墨、紙和現(xiàn)代化

的辦公用品，報刊雜志費(fèi)，印刷費(fèi)，宣傳費(fèi)。

2、差旅費(fèi)；機(jī)關(guān)行政人員因公差旅費(fèi)。臨時出國(境)人員費(fèi)用。

3、會議費(fèi);機(jī)關(guān)行政人員參加各項(xiàng)會議支付的費(fèi)用

4、郵資費(fèi)；教學(xué)辦公發(fā)生的郵資費(fèi)。

5、行政設(shè)備維修費(fèi)：行政辦公設(shè)備發(fā)生的維修費(fèi)用。

6、學(xué)校組織的黨支部活動費(fèi)，教工團(tuán)員活動費(fèi)，老年人活動費(fèi)，

關(guān)工委活動費(fèi)等。

7、支教費(fèi)：由學(xué)校指派，支持邊遠(yuǎn)地區(qū)和貧困地區(qū)教學(xué)而發(fā)生的

經(jīng)費(fèi)。

8、教職工培訓(xùn)費(fèi)：為提高教學(xué)和業(yè)務(wù)水平而組織培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用。

9、其他。

二、業(yè)務(wù)費(fèi)：

是指為開展教學(xué)活動所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用。

1、教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi);教師用教材、講義、教學(xué)用文具、紙張、印刷費(fèi)、

墨水、粉筆等消耗用品。活動課、興趣課、研究性課補(bǔ)助費(fèi)、教師早晚

值班費(fèi)。

2、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)費(fèi)：實(shí)驗(yàn)藥品、試劑等消耗材料及校外實(shí)習(xí)費(fèi)用。

3s文體維持費(fèi)：音美體育器材，訓(xùn)練比賽補(bǔ)貼。

4、理科實(shí)驗(yàn)班費(fèi)：奧賽培訓(xùn)、集訓(xùn)和參賽費(fèi)用，聘請教練勞務(wù)費(fèi)

等。

5、學(xué)?？萍脊?jié)、體育節(jié)、藝術(shù)節(jié)費(fèi)用。

6、社會實(shí)踐活動費(fèi)：寒暑假學(xué)工、學(xué)農(nóng)、走進(jìn)社區(qū)、高中新生軍

訓(xùn)費(fèi)用。

7、教研組活動費(fèi)。

8、教學(xué)設(shè)備維修費(fèi)。

9、教學(xué)業(yè)務(wù)會議費(fèi)。

10、教學(xué)差旅費(fèi)。

11、課題課改費(fèi)。

12、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

13、其他。

三、設(shè)備購置費(fèi)：

K儀器設(shè)備：教學(xué)儀器、儀表、電器設(shè)備、機(jī)電設(shè)備、電教設(shè)備。

多媒體設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、標(biāo)本、模型等。

2、音美體衛(wèi)設(shè)備：音美體育衛(wèi)生器材。

3、圖書設(shè)備：由學(xué)校購置的各類教育教學(xué)圖書。

4、一般設(shè)備。學(xué)生課桌椅、辦公用桌椅、電訊設(shè)備、醫(yī)療器械、

辦公設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備等。

業(yè)務(wù)管理制度篇11

第一條為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高

經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條公司財務(wù)部門的職能是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營

核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。

（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

（六）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主

動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。

在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

財務(wù)工作崗位職責(zé)

第五條總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和

使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

（二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本

公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)料費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分

析：

（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責(zé)是：

（一）按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備，

數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報賬。

（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的

執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出

合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

（三）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支

現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理

簽字后，方可生效。

（五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

（六）配合會計做好各種賬務(wù)處理。

（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。

（二）監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支

有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。

（三）詳細(xì)核對公司的各項(xiàng)與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等

是否準(zhǔn)確無誤。

（四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情

況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。

（五）糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

（六）針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措

施。

（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

財務(wù)工作管理

第九條會計年度自一月一日起至十二月三H-?一日止。

第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實(shí)、

準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

第十一條財務(wù)工作人員辦理會計事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，

并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記

賬憑證上簽字。

第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)

清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

第十三條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)

理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表

須會計簽名或蓋章。

第十四條財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計監(jiān)督。

財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對記教不

準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時，應(yīng)及

時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。

財務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。

第十六條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)

賬目的登記工作。

第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項(xiàng)實(shí)行審計，

并做出審計報告，報送總經(jīng)理。

第十八條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清

交接手續(xù)。

財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理

監(jiān)交。

支票管理

第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有

支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印

章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對

（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出

納人員6出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人

在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。

第二十一條財務(wù)人員月底清賬時憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資

時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用

人完善報賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月

底按第二十一條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，

會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng)，不分金

額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。

第二十三條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi)，會計或出

納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。

第二十四條公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論

金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后

可先付款后補(bǔ)簽。

現(xiàn)金管理

第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職員工資、津貼、獎金；

（二）個人勞務(wù)報酬；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項(xiàng)，超

過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會

計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用

品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分

應(yīng)存入銀行。

第二十九條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付

或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三十條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并

寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)

會計審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，

在當(dāng)月工資中扣還。

第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單

及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批

準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人

簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。

第三十四條工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供

的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽

字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。

第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，

會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填

制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)°

第三十六條無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分

別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。

第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。

賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。

會計檔案管理

第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計

文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。

第三十九條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月

份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包

括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)

加以裝訂。

第四十條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定

專人保管，并分類填制目錄。

第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔

案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

處罰辦法

第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本

人月薪1-3倍:

（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留

存現(xiàn)金的；

（二）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金

的；

（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)

的;

（四）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；

（五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

（六）保留賬外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀

行的；

（七）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。

第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。

（一）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；

（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；

（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；

（四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；

（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款

項(xiàng)的；

（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益

遭受損失的；

（七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

附則

第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。

第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效

業(yè)務(wù)管理制度篇12

第一條為規(guī)范行政事業(yè)單位財務(wù)行為，加強(qiáng)行政事業(yè)單位財務(wù)管

理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國

會計法》、《中華人民共和國行政監(jiān)察法》、國務(wù)院《財政違法行為處罰

處分條例》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我市情況，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于市直行政事業(yè)單位。

本規(guī)定所稱行政事業(yè)單位包括黨政機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、法

院、檢察院、人民團(tuán)體和事業(yè)單位，不包括實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位。

第三條市財政部門主管市直行政事業(yè)單位財務(wù)管理工作，審計、物

價、監(jiān)察、人民銀行等有關(guān)部門應(yīng)依據(jù)各自職責(zé)做好行政事業(yè)單位財務(wù)

管理和監(jiān)督工作。

第四條行政事業(yè)單位必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按規(guī)定進(jìn)

行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告，并建

立單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度;不得偽造、變造會計憑證、會計賬簿、編制

虛假財務(wù)會計報告;不得隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、

會計賬簿、財務(wù)會計報告。

行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實(shí)性、完

整性負(fù)責(zé)。

任用會計人員必須符合會計管理的規(guī)定。

第五條行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制年度部門綜合預(yù)算，報財政

部門審核。部門綜合預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)通過，必須嚴(yán)格貫徹執(zhí)行，任何單位

或個人不得隨意調(diào)整;因特殊情況確需調(diào)整的，要按規(guī)定程序辦理。

第六條行政事業(yè)單位的各項(xiàng)收入和支出應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)

籌安排使用°

行政事業(yè)單位按照規(guī)定必須列入預(yù)算的收入，不得隱瞞、少列。

行政事業(yè)單位編制的支出預(yù)算，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先保證本部門履行基本職能

所需要的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，對其他彈性支出和專項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控

制6

第七條財政收入執(zhí)收單位（以下簡稱執(zhí)收單位）依法取得的下列政

府非稅收入，是政府財政收入的重要組成部分，實(shí)行收支兩條線管理。

（一）行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金；

（二）國有資源和國有資產(chǎn)有償使用收入；

（三）國有資本經(jīng)營收益；

（四）彩票公益金；

（五）罰沒收入；

（六）以政府名義接受的捐贈收入；

（七）主管部門集中收入；

（八）其他政府非稅收入。

第八條執(zhí)收單位要依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的項(xiàng)目、范

圍、標(biāo)準(zhǔn)、對象和期限，按照收繳分離、罰繳分離等規(guī)定的方式，將收

取的財政收入直接繳入國庫或財政專戶。

第九條執(zhí)收單位收取財政收入，除按照國家有關(guān)規(guī)定需要依法納稅

的使用稅務(wù)發(fā)票外，其余一律使用財政部門統(tǒng)一印制（監(jiān)制）的票據(jù)。

第十條行政事業(yè)單位對財政下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金，應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)

目，實(shí)行?？顚Ｓ?、單獨(dú)核算，不得虛列、截留、擠占、挪用、浪費(fèi)、

騙取、套取、轉(zhuǎn)移財政專項(xiàng)資金。

第十一條行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立、健全各項(xiàng)支出的管理制度。各項(xiàng)

支出耍按照批準(zhǔn)的預(yù)算和規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

行政事業(yè)單位發(fā)放福利、補(bǔ)貼和獎金，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定執(zhí)行，不得擅

自設(shè)立項(xiàng)目、提高標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大范圍。

行政事業(yè)單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行招待費(fèi)管理辦法，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)

大范圍6

第十二條行政事業(yè)單位使用財政性資金，采購政府集中采購目錄以

內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)，必須實(shí)行政府采購;

采購政府集中采購目錄以內(nèi)并達(dá)到公開招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的貨物、工程或者

服務(wù)，應(yīng)當(dāng)采取公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購;因特殊情況需采用公開招標(biāo)以

外的采購方式，應(yīng)當(dāng)經(jīng)財政部門批準(zhǔn)。

第十三條行政事業(yè)單位開立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)財政部門同意，按照人

民銀行有關(guān)賬戶管理規(guī)定，到國有、國有控股或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的

商業(yè)銀行辦理開戶手續(xù)。

第十四條行政事業(yè)單位必須依法管理使用國有資產(chǎn)，維護(hù)資產(chǎn)的安

全和完整，提高資產(chǎn)使用效益°

行政事業(yè)單位轉(zhuǎn)讓、處置國有資產(chǎn)和將國有資產(chǎn)用于經(jīng)營投資的，

應(yīng)當(dāng)經(jīng)財政部門批準(zhǔn)。行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行國有資產(chǎn)收益核

欣

第十五條財政、審計、物價部門和人民銀行在各自職權(quán)范圍內(nèi)，依

法對違反本規(guī)定的行為作出處理、處罰決定。

有違反本規(guī)定行為的單位，其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任

人員，以及有違反本規(guī)定行為的個人，由監(jiān)察機(jī)關(guān)或者任免機(jī)關(guān)依照人

事管理權(quán)限，依法給予行政處分。

第十六條違反本規(guī)定第四條規(guī)定的，依據(jù)《中華人民共和國會計法》

予以處理。

第十七條執(zhí)收單位及其工作人員有下列違反國家財政收入管理規(guī)

定的行為之一的，責(zé)令改正，補(bǔ)收應(yīng)當(dāng)收取的財政收入，限期退還違法

所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直

接責(zé)任人員給予警告、記過或者記大過處分;情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級或

者撤職處分:

（一）違反規(guī)定設(shè)立財政收入項(xiàng)目；

（二）違反規(guī)定擅自改變財政收入項(xiàng)目的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、對象和期限；

（三）對已明令取消、暫停執(zhí)行或者降低標(biāo)準(zhǔn)的財政收入項(xiàng)目，仍然

依照原定項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)征收或者變換名稱征收；

（四）緩收、不收財政收入；

（五）擅自將預(yù)算收入轉(zhuǎn)為預(yù)算外收入；

（六）其他違反國家財政收入管理規(guī)定的行為。

第十八條執(zhí)收單位及其工作人員有下列違反國家財政收入上繳規(guī)

定的行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，收繳應(yīng)當(dāng)上繳的財政

收入，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負(fù)責(zé)

的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予記大過處分;情節(jié)較重的，給予降

級或者撤職處分;情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除處分：

（一）隱瞞應(yīng)當(dāng)上繳的財政收入：

（二）滯留、截留、挪用應(yīng)當(dāng)上繳的財政收入；

（三）坐支應(yīng)當(dāng)上繳的財政收入；

（四）不依照規(guī)定的財政收入預(yù)算級次、預(yù)算科目入庫；

（五）違反規(guī)定退付國庫庫款或者財政專戶資金；

（六）其他違反國家財政收入上繳規(guī)定的行為。

第十九條行政事業(yè)單位有下列違反規(guī)定使用、騙取財政資金的行為

之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，追回有關(guān)財政資金，限期退還

違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其

他直接責(zé)任人員給予記大過處分;情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分;

情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除處分：

（一）以虛報、冒領(lǐng)等手段騙取財政資金；

（二）截留、挪用財政資金；

（三）滯留應(yīng)當(dāng)下?lián)艿呢斦Y金；

（四）違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)；

（五）其他違反規(guī)定使用、騙取財政資金的行為。

第二十條單位和個人有下列違反財政收入票據(jù)管理規(guī)定的行為之

一的，銷毀非法印制的票據(jù)，沒收違法所得和作案工具。對單位處5000

元以上10萬元以下的罰款;對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員

處3000元以上5萬元以下的罰款。屬于國家公務(wù)員的，還應(yīng)當(dāng)給予降

級或者撤職處分;情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除處分：

第二十一條采購人違反本規(guī)定第十二條規(guī)定的，依據(jù)《中華人民共

和國政府采購法》和《安徼省政府采購管理暫行辦法》予以處理。

第二十二條違反國家有關(guān)賬戶管理規(guī)定，擅自在金融機(jī)構(gòu)開立、使

用賬戶的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，追回有關(guān)財政資金，沒收違

法所得，依法撤銷擅自開立的賬戶。對單位給予警告或者通報批評。對

直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予降級處分;情節(jié)嚴(yán)重的，

給予撤職或者開除處分。

第二十三條單位和個人違反財務(wù)管理的規(guī)定，私存私放財政資金或

者其他公款的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，追回私存私放的資金，

沒收違法所得。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款;對直接負(fù)責(zé)的

主管人員和其他直接責(zé)任人員處20xx元以上2萬元以下的罰款。屬于

國家公務(wù)員的，還應(yīng)當(dāng)給予記大過處分;情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級或者撤

職處分。

第二十四條違反國有資產(chǎn)管理的規(guī)定，擅自占有、使用、處置國有

資產(chǎn)的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，限期退還違法所得和被侵占的

國有資產(chǎn)。對單位給予警告或者通報批評。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其

他直接責(zé)任人員給予記大過處分;情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分;

情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除處分。

第二十五條對違反本規(guī)定構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十六條對行政處罰決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或者提

起行政訴訟。

第二十七條本規(guī)定各區(qū)、縣參照執(zhí)行。

第二十八條本規(guī)定由市財政局負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。過去有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵

觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

業(yè)務(wù)管理制度篇13

一、門店日常工作流程：

1、門店每日對所有到店的貨品負(fù)全責(zé)。所以要求門店在收到公司

發(fā)放的貨品后應(yīng)安排兩個人在第一時間內(nèi)清點(diǎn)到貨明細(xì)，若發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有

誤，應(yīng)在12小時內(nèi)反饋到物流部以及上一班員工核實(shí)°未能及時反饋

錯誤的數(shù)據(jù)，門店要承擔(dān)所有職責(zé)。

2、門店每日在10點(diǎn)前做好銷售數(shù)據(jù)的匯總、上傳工作，并把前日

的營業(yè)憑證傳真到銷售部。

3、門店每周一、三、四提出補(bǔ)貨需求申請并用正楷字體填寫完整

的《補(bǔ)貨申請單》傳真到銷售部，具體按照門店補(bǔ)貨流程辦理。

4、門店每周一統(tǒng)一做退貨申請，具體按照門店退貨流程辦理，原

則上不足一包箱不能退貨。

5、門店每