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文檔簡介

銷售預算全面預算流程全面預算流程銷售預算專門決策預算生產預算期末存貨預算產品成本預算現(xiàn)金預算期間費用預算制造費用預算直接材料預算直接人工預算預計資產負債表預計利潤表任務操作流程1銷售預算4直接人工預算8現(xiàn)金預算7期末存貨預算2生產預算9預計利潤表3直接材料預算5制造費用預算6產品成本預算10預計資產負債表銷售預算實訓全面預算編制—銷售預算銷售預算銷售預算是在銷售預測的基礎上，用于規(guī)劃預算期銷售活動的一種業(yè)務預算。是編制全面預算的關鍵和起點，其他預算的編制都以銷售預算為基礎。銷售預算的主要內容包括預計銷售量、單價和銷售收入。任務背景技能點和知識點線上渠道銷售量線下渠道銷售量預計銷售價格銷售收入預計銷售量銷售預算任務分析產品項目線上渠道線下渠道阿膠漿銷售量（箱）銷售價格（元/箱）銷售收入......1.線上預計銷售量=基期銷售量*（1+銷售量增長率）2.銷售量增長率為市場需求量增長率基期銷售量見銷售匯總表，需求量見市場預測信息表對歷年銷量加權平均線下預計銷售量=Σ（某年權重*銷量）線上線下均從報價信息表獲取不含稅價格兩個渠道的銷售收入均為不含稅收入注意要點：任務背景一、產品銷量說明產品銷售渠道分為線上銷售渠道和線下銷售渠道。銷售的產品有：阿膠漿、阿膠顆粒、阿膠糕。1.線下銷量說明產品線下銷量按照2016年-2019年產品線下歷史銷量基數(shù)，以及不同年份的比重權數(shù)，通過加權平均對2020年線下銷量進行預測。產品線下銷量權重見下表：2016-2019年產品線下銷量權重2.線上銷量說明產品線上銷量與市場環(huán)境有關，因為直播的火熱，2020年產品線上銷量將增加，2020年線上各產品銷售量=2019年線上產品銷量×（1+銷售增長率），銷售增長率=(2020年產品需求量-2019年產品需求量)/2019年產品需求量。二、產品價格說明因國民收入水平提高，大眾養(yǎng)生意識逐漸增強，阿膠產品的需求不斷提高，所以公司決定在2019年價格的基礎上進行價格上調。公司針對兩種銷售渠道制定了不同的銷售價格，公司線上渠道走零售路線，采用零售價格，線下渠道走批發(fā)路線，采用批發(fā)價格。任務要求1.本任務中，產品銷量見財務信息中的銷售匯總表，產品需求量見業(yè)務信息中的市場預測信息表，產品價格見業(yè)務信息中的報價信息表。2.若計算得出的銷量包含小數(shù)，需進一位。如計算的銷量為2500.2箱，則按2501箱計算

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