內(nèi)控評(píng)價(jià)各部門需提供的資料

#附件3:流程層面-風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣及控制測(cè)試底稿公司名稱： XXX年度：20XX年評(píng)價(jià)人員：XXX一級(jí)流程編號(hào)（例）FM一級(jí)流程名稱（例）財(cái)務(wù)管理二級(jí)流程編號(hào)（例）FM.01二級(jí)流程名稱（例）資金管理三級(jí)流程編號(hào)（例）FM.01.02三級(jí)流程名稱（例）銀行余額調(diào)節(jié)表的編制及審批流程目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述控制編號(hào)控制活動(dòng)簡(jiǎn)描述該控制涉及的部門及負(fù)責(zé)人是否為關(guān)鍵控制控制頻率穿行測(cè)試底稿控制設(shè)計(jì)是否發(fā)現(xiàn)異常關(guān)鍵控制測(cè)試底稿控制執(zhí)行是否發(fā)現(xiàn)異常測(cè)試結(jié)論發(fā)現(xiàn)問(wèn)題描述管理層回應(yīng)(（例）確（例）（例）公（例（例）每月由岀納（例）財(cái)（例）（例（例）（例）異（例）（例）異(（例）編制完（例）R01FM01FM01例）保公司應(yīng)司的銀)C01根據(jù)銀行對(duì)賬單和務(wù)管理是）每常常例）畢后會(huì)計(jì)沒(méi)有認(rèn)可，02_WT102_TOC-T011收賬款能行收付企業(yè)賬面數(shù)編制銀部經(jīng)理月發(fā)《銀行控在《銀行余額準(zhǔn)備整夠及時(shí)收款交易行余額調(diào)節(jié)表，由生余額調(diào)制調(diào)節(jié)表》上簽改

回。記入了不恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間。資金主管對(duì)所有賬戶進(jìn)行逐筆核對(duì)，并對(duì)調(diào)節(jié)表進(jìn)行審核。審核無(wú)誤后，在銀行余額調(diào)節(jié)表上簽字確認(rèn)。節(jié)表》無(wú)效字確認(rèn)。也沒(méi)有經(jīng)過(guò)相關(guān)的財(cái)務(wù)經(jīng)理審核和簽字。附件4:流程層面-內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿公司名稱：XXX年度：20XX年一級(jí)流程編號(hào)（例）FM一級(jí)流程名稱（例）財(cái)務(wù)管理二級(jí)流程編號(hào)（例）FM.01二級(jí)流程名稱（例）資金管理三級(jí)流程編號(hào)（例）FM.01.02三級(jí)流程名稱（例）流程銀行余額調(diào)節(jié)表的編制及審批詳細(xì)控制測(cè)試文檔編碼 （例）FM_01_02_TOC-1評(píng)價(jià)人員XXXX審閱人xxxx完成日期四、控制測(cè)試步驟XXXX/XX/XX完成日期四、控制測(cè)試步驟1、抽樣方法（例）取得測(cè)試期間所有月份的銀行余額調(diào)節(jié)表及其附件（銀行對(duì)賬單）°2、樣品數(shù)量描述（例）本年度12個(gè)月，本控制為月度控制，因此隨機(jī)抽取兩個(gè)樣本3、抽樣涉及期間（例）20XX/1?20XX/124、抽樣另選（如適用）（例）不適用控制點(diǎn)編號(hào)控制點(diǎn)內(nèi)容C01（例）每月銀行出納收到銀行郵寄的銀行對(duì)賬單后，對(duì)所有銀行賬戶編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》并加蓋名章確認(rèn)，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無(wú)誤后簽字確認(rèn)。步驟1（例）獲得樣本月份所有的銀行余額調(diào)節(jié)表， 與財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的銀行賬戶進(jìn)行比較，檢查是否樣本月所有的銀行賬戶（包括零余額賬戶和非活躍賬戶）五、控制測(cè)試結(jié)論五、控制測(cè)試結(jié)論步驟2（例）檢查銀行對(duì)賬單和銀行帳的差異均正確地記錄在調(diào)節(jié)項(xiàng)上。步驟3（例）檢查調(diào)節(jié)項(xiàng)疋否合理（疋否存在長(zhǎng)期未調(diào)事項(xiàng)）步驟4（例）檢查余額調(diào)節(jié)表是否經(jīng)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字復(fù)核。根據(jù)下面的測(cè)試，我們認(rèn)為:FM_01_02_C01（例）控制失效六、詳細(xì)測(cè)試記錄步驟號(hào)步驟1步驟2步驟3步驟4備注樣本描述月份銀行名稱對(duì)賬單金額賬面余額差異1（例）2009/1/1（例）浦東發(fā)展閘北支行（例）194,795.42（例）194,795.42VN/AN/AXN1（例）工商銀行閘北支行（基本戶）（例）800,302.48（例）800,302.48VVVXN1（例）建設(shè)銀行商城路（例）20,529.30（例）20,529.30XN/AN/AXN1、N2

支行（納稅專用戶）（例）丄商銀行電氣支行（機(jī)電集團(tuán)戶）（例）9,490,535.96（例）9,490,535.96VVVxN12（例）2009/6/6（例）工商銀行閘北支行（基本戶）（例）3,846,957.57（例）3,846,957.57VVVxN1（例）建設(shè)銀行商城路支行（納稅專用戶）（例）28,227.88（例）28,227.88xN/AN/AxN1、N2（例）（例）31667295.71（例）31,667295.71VN/AN/AxN1V 代表無(wú)例外或無(wú)異常情況不適用N/Ax 代表例外或異常情況，要在下面詳細(xì)說(shuō)明（例）N1:所有月份的銀行余額調(diào)節(jié)表，均沒(méi)有人簽字，但財(cái)務(wù)經(jīng)理聲稱每月均有復(fù)核例）N2:當(dāng)稅務(wù)賬戶的銀行余額與銀行對(duì)賬單沒(méi)有差異時(shí)，公司不編制銀行余額調(diào)節(jié)表

附件5:內(nèi)部控制評(píng)價(jià)缺陷及跟蹤整改匯總表公司名稱： XXX年度：20XX年序號(hào)所屬流程內(nèi)控缺陷描述內(nèi)控缺陷類型缺陷等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)及影響所屬部門管理層回復(fù)整改措施整改情況（例）1企業(yè)（例）公司缺乏一套關(guān)于戰(zhàn)略管理的制（例）根據(jù)實(shí)（例）首先，無(wú)公司戰(zhàn)略（例（例）1、完善公司層面度規(guī)范。完善的公司戰(zhàn)略制度應(yīng)該至少設(shè)計(jì)缺際情況或戰(zhàn)略不清晰，可能導(dǎo)致）發(fā)戰(zhàn)略管理的規(guī)章制包含以下幾個(gè)方面：1）公司戰(zhàn)略應(yīng)通陷填寫，經(jīng)營(yíng)運(yùn)作沒(méi)有一個(gè)明確展規(guī)度和流程文檔；過(guò)充分的上下溝通，最后由公司總經(jīng)理分為：的方向，使企業(yè)難以形成劃部2、明確制定和調(diào)整辦公會(huì)審批通過(guò)。2）當(dāng)內(nèi)/外部情況發(fā)一般缺滿足市場(chǎng)需求、獲取競(jìng)爭(zhēng)公司戰(zhàn)略所涉及的生變化，原定的公司戰(zhàn)略已不適合實(shí)際陷，重優(yōu)勢(shì)、最終達(dá)成公司目部門、各部門的職發(fā)展需求時(shí)，公司應(yīng)進(jìn)行調(diào)整； 3）公大缺標(biāo)。責(zé)及公司戰(zhàn)略溝通司管理層應(yīng)在制度中明確規(guī)定公司戰(zhàn)陷，重其次，公司若缺乏整體性方式。略完成情況的考評(píng)。因?yàn)橛袝r(shí)，下屬公要缺陷的策略原則，則可能使不3、公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)該

司的經(jīng)營(yíng)情況雖滿足了當(dāng)年績(jī)效考核的要求，但可能偏離公司戰(zhàn)略的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。在這種情況下，公司應(yīng)制定科學(xué)、合理的考核機(jī)制來(lái)保證公司的戰(zhàn)略得以有效施行。三種。同部門/下屬公司的運(yùn)作不能行動(dòng)協(xié)調(diào)一致，形成合力，反而使各自的努力互相抵消，造成不必要的內(nèi)部消耗。規(guī)章制度實(shí)施的監(jiān)督，確保公司在高瞻遠(yuǎn)矚的戰(zhàn)略指引下健康發(fā)展。單位蓋章:日期:附件6:內(nèi)部控制評(píng)價(jià)缺陷統(tǒng)計(jì)表公司名稱： XX年度：20XX年業(yè)務(wù)流程名稱關(guān)鍵控制缺陷類別缺陷等級(jí)缺陷種類備注數(shù)量設(shè)計(jì)缺陷運(yùn)行缺陷一般缺陷重要缺陷重大缺陷財(cái)報(bào)缺陷非財(cái)報(bào)缺陷XXX編制人：XXX審批人：XXX日期：?jiǎn)挝簧w章：注：在相應(yīng)的欄目中填寫認(rèn)定缺陷的數(shù)字附件7：流