存貨管理制度

存貨管理制度

存貨管理制度

在學習、工作、生活中，制度的使用頻率逐漸增多，制度是一種

要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。我們該怎么擬定制度呢？以下是小

編幫大家整理的存貨管理制度，歡迎閱讀與收藏。

存貨管理制度1

存貨在公司流動資產(chǎn)中所占的比例最大，而且存放地點分散，接

觸此項資產(chǎn)的人員較多。加強存貨管理，對于保護存貨安全，加快周

轉速度，減少積壓，浪費和損失，提高存貨運營效率，有著重要的價

值意義。

（一）公司應根據(jù)年度經(jīng)營目標，市場購買狀況和商品庫存狀況，制

定年度商品采購計劃，并按季，月分解。商品采購業(yè)務須履行審批手

續(xù)，審批程序及采購流程按業(yè)務部門采購手冊執(zhí)行。采購人員應在職

責范圍內(nèi)按審批意見辦理采購業(yè)務，特殊情況下無法及時報批的，作

個案處理，事后須補辦審批手續(xù)，以防止盲目采購，造成積壓損失。

（二）商品采購須取得供貨方的發(fā)票或其他進貨憑證（如送貨單，發(fā)

貨單等由供應商開具的單據(jù)）

（三）商品到達后須及時組織進貨驗收。驗收人員應驗明品名，數(shù)量,

品種，規(guī)格，質量與發(fā)票單據(jù)或合同訂單所列是否相符。如有不符，

應及時記錄并通知相關采購人員查明原因視不同的采購方式作相應處

理。未辦理入庫的商品不得與己入庫商品放在一起。

（四）驗收合格的商品，保管人員應及時辦理入庫，在進貨發(fā)票單據(jù)

上簽名確認后開商品驗收入庫單。在開據(jù)時，應認真細致，并注意核

對單價及數(shù)量，確定準確的商品單價及數(shù)量以開據(jù)。開據(jù)后應在驗收

入庫單上簽名確認。

（五）商品驗收入庫蛋一式三聯(lián)，一聯(lián)收貨人記帳留存，一聯(lián)交供貨

方，財務聯(lián)連同進貨發(fā)票單據(jù)以及合同訂單交財務部門。財務部門按

國家統(tǒng)一會計制度，根據(jù)驗收單及有關進貨合同訂單和發(fā)票單據(jù)對驗

收合格的商品辦理入帳及貨款結算。月未，貨到票據(jù)未到的商品，應

予暫估入庫。

(六)總倉的商品配送出庫，應在點驗無誤后，輸入電腦，打印商品

配送出庫單，告知直營店準備收貨。總倉人員須在配送單上簽名，以

示負責。配送單一式三聯(lián)，由直營店簽名確認后，一聯(lián)總倉記帳留存,

一聯(lián)交直營店驗收，財務聯(lián)交財務部作配送帳務處理。

(七)存貨應定期盤點，以便掌握存貨結構以及毀損，變質等情況在

盤點的過程中，需在店長的監(jiān)督下由倉儲進行盤點，參盤人員應認真,

細致，負責地做好盤點工作。核對無誤的盤點數(shù)據(jù)應及時輸入電腦。

存貨管理制度2

一、總則

1、為了加強公司對項目存貨的管理和控制，保證項目存貨安全完

整，提高項目存貨使用和發(fā)放效率，保證合理確認存貨價值，防止并

及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務中的各種差錯和舞弊，根據(jù)國家有關法律法

規(guī)和《物資設備管理辦法》，制定本制度。

2、本制度所稱存貨，是指公司及下屬項目在日常活動中對處在生

產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程中提供勞務過程中耗用的材料和物資,

只要包括各類原材料、成品、半成品、周轉材料、小型設備機具、五

金配件等。

3、庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務應當分離，其中包括：

(1)物資入庫、出庫經(jīng)辦者與審批者應分離。

(2)實物的驗收保管與采購應分離。

(3)審批發(fā)料的物資人員與存貨保管員應分離。

(4)存貨盤點應由保管、記賬及獨立于這些職務的其他人員共同

進行。

(5)若某職位空缺或相關人員臨時外出，應指定替代人員或臨時

人員負責，避免暫時的職務重疊。

二.驗收和保管

1、公司制定了項目管理手冊或相關管理辦法，對物資驗收入庫流

程予以規(guī)范，包括貨物的質量驗收，數(shù)量核對等。

項目材料員等驗證人員根據(jù)采購合同/進場計劃等資料及驗收標準

對進場物資質量、數(shù)量進行檢查，核對無誤后再送貨單(或驗收單)

簽字確認，材料直接移交分包的還應由分包商材料員簽字確認。對按

規(guī)定需復驗的物資由項目試驗員取樣復驗，出具復驗報告。驗證人員

根據(jù)以上驗證結果填寫材料進廠檢驗記錄，由施工單位、監(jiān)理單位等

適當權限人員審核簽字。對于驗收合格后需辦理入庫手續(xù)的物資，需

由倉庫保管員根據(jù)供貨單/驗收單填制入庫單，經(jīng)材料員或相關主管人

員簽字確認。

材料員或倉庫保管員根據(jù)驗收單/入庫單及時登記材料收、發(fā)、存

臺賬，每月末匯總填報材料收、發(fā)、存報表或相關匯總表，適當權限

人員審核無誤后簽字確認。

2、公司制定了物資管理規(guī)定或相關管理辦法，明確了甲供材料的

驗收流程。項目材料員等驗證人員依據(jù)采購合同/進場計劃及驗收標準

對進場物資進行驗收。如甲供材料直接調(diào)撥給施工單位，施工單位的

人員需同時參與驗收，共同在收/調(diào)料單上簽字確認，材料員及時登記

材料入庫臺賬，由材料人員審核簽字。公司制定了項目管理手冊或相

關管理辦法，對于物資驗收流程予以規(guī)范，明確了對不合格物資的控

制要求。貨物驗收時，如與訂單不符或外觀不符合要求的由項目材料

員當場退給供應商，如果在復檢后不合格的物資，由項目材料員按不

合格品控制程序執(zhí)行，在產(chǎn)品標識上注明不合格產(chǎn)品，并及時與供應

商協(xié)商退貨或換貨，同時經(jīng)辦人員須填寫退、換貨記錄/不合格品處置

記錄，適當權限人員審批確認。對不合格的物資，應單獨存放和記錄，

避免與本單位存貨混淆使用。

3、擬入庫自制存貨，按公司《倉儲控制程序》及入庫檢驗的相關

規(guī)定和要求由質量控制處組織專人對其進行檢驗并予以標識，只有檢

驗合格的產(chǎn)成品，生產(chǎn)部、倉儲處才可以作為存貨辦理入庫相關手續(xù)。

4、倉儲處必須定期對存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作。

(1)因業(yè)務需要項目與項目之間的存貨流動辦理物資調(diào)撥單。

(2)倉庫應按材料名稱及規(guī)格型號一物一卡準確標識,存卡應逐

筆登記材料的收、發(fā)、存，各項內(nèi)容應填寫齊全、準確。

(3)上架保管的材料，應做到分門類別按行次-層次-位置排序擺

8、公司內(nèi)部除存貨管理部門及倉庫人員外，原則上不得進入倉庫,

其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫：

(1)開展存貨的年度盤點、月度盤點和不定期盤點

(2)企業(yè)副總級以上管理人員對倉庫工作進行檢查

(3)倉儲部門經(jīng)理對倉庫工作的開展進行指導

(4)財務部門工作人員根據(jù)賬實核對工作要求，需進行核對

9、除上一款的規(guī)定以外，其他所有人員進入倉庫需要批準。具體

程序如下：

(1)擬進入倉庫現(xiàn)場的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一印制的進

庫申請單，對進庫時間、人員、主要事項等進行說明，并由申請單位、

部門或人員予以蓋章或簽字。

(2)企業(yè)總經(jīng)理對下列情況進入倉庫進行最終審批：非本單位人

員進入倉庫；進入危險品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。

三、領用和發(fā)出

L定期評估產(chǎn)成品的可銷售性和原材的可用性

2、存貨減值或盤點差異產(chǎn)生的存貨變動經(jīng)審批后由財務部處理，

管理當局復核并核準所有存貨價格或數(shù)量的賬務調(diào)整。

3、生產(chǎn)部門、基建維修信用材料，應當持有生產(chǎn)部門及其相關部

門核準的領料單。倉管員需經(jīng)批準的領料單，核對物資數(shù)量、品名、

規(guī)格后發(fā)料。

如實行限額領料，對超出限額料的應當經(jīng)過相關部門的領導特別

授權。

4、對倉管人員由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料報廢、霉變、大材小用、

優(yōu)料劣用以及差錯等損失，倉管人員除承擔全部損失外，還要接受行

政處分。

5、月末要對現(xiàn)場未好用的物資，應及時退回倉庫，如果是下批生

產(chǎn)仍需要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應辦理退料入庫或

紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具“出庫單”便于財務如實核算成本。

6、物資出庫需倉管員按公司《存貨管理流程》和局《項目物資設

備管理辦法》等相關規(guī)定。

7、倉儲處應充分做好盤存前準備工作，具體盤存要求如下：

(1)將存盤工作所需用具和盤存表格預先做準售妥當。

(2)倉庫內(nèi)物料應分別碼放，若因硬件設施造成倉庫無法分區(qū)，

可在倉庫內(nèi)或其他存放區(qū)域對物料實施區(qū)分并標示。

(3)存貨應有序擺放，應力求整齊、分類并置標示牌。

(4)盤存期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的存貨，應另行分別存

放，并予以標示。

(5)盤存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)，物資部盤存期間所需用

料的領料應提前進行，材料不可移動，但必須標示出。

(6)凡檢驗合格產(chǎn)品，物資部應及時辦理入庫手續(xù)，當月最后一

天應將所有檢驗合格產(chǎn)品辦理入庫手續(xù)。未檢驗的和未及時辦理入庫

手續(xù)的，物資部應說明原因，并計入在產(chǎn)品工成品。

(7)嚴格出、入庫管理；要日清、月結、定期盤點、賬物相符。

存貨管理制度3

第一條為了加強集團酒店業(yè)(包括餐飲、客房和休閑娛樂三大部

分)的存貨管理，規(guī)范存貨的購進、領用、耗用、節(jié)余庫存保管及存

貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理

的需要，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定中的存貨是指集團酒店業(yè)在日常經(jīng)營過程中行將消

耗的原物料、燃料及經(jīng)營性輔助設備(不包括固定資產(chǎn)部分)。

具體包括：

L原材料：餐飲業(yè)各種制作的基礎性原材料，如魚、肉、蔬菜等,

以及干貨調(diào)料等；

2、庫存商品：存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品；

3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營性輔助

設備(不包括固定資產(chǎn)部分)；

4、燃料：指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。

第三條存貨的購進管理

一、存貨的購進采取〃采購計劃審批制〃：

1、單價在500元及以上的各種經(jīng)營性輔助設備(指低值易耗品部

分)的購進審批辦法，參照集團的相關規(guī)定執(zhí)行；單價在500元以下

的各種經(jīng)營性輔助設備、日常經(jīng)營所需的原物料及燃料的購進審批辦

法，按照本規(guī)定中的相關條款執(zhí)行。

2、對不同存貨，采取不同時期申報計劃：

(1)日計劃：指需購進的各種基礎性原材料食品，由廚部、餐飲

部于頭

一天預測第二天的需要量，據(jù)此擬定需求，填制《廚房訂貨申請

表》，報使用部門負責人審核簽字后，交采購部辦理正式采購業(yè)務。

申報計劃時間為每天下午4:00-8:30。

(2)周計劃：指需購進的凍品、煙等，填制《天怡酒店管理公司

申購單》

由部門或倉庫申報，交采購部辦理采購業(yè)務。申報計劃時間為每

周六下午。

(3)半月計劃：指需購進的干貨調(diào)料，由倉庫報計劃，填制《天

怡酒店

管理公司申購單》，倉庫領班簽字后，送交采購部辦理正式采購

業(yè)務。申報計劃時間為每月1-5號和15-20號。

(4)月計劃：指需購進的客房用品、印刷用品等，由倉庫以及各

部預測

該月需要量，并據(jù)此擬定需求，填制《天怡酒店管理公司申購

單》，送交采購部，并辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每月25-

30號。

3、上述第(3)、(4)項填制《天怡酒店管理公司申購單》，經(jīng)

使用部門負責人簽字后需交倉庫核簽：倉庫主要核查需購進的物料在

計劃申報時倉庫中實有的各物料(包括可代用品)庫存數(shù)量，并將相

應的數(shù)量據(jù)實填入對應欄次，并提出計劃意見。

4、對需特別制作(指經(jīng)營物品上需加注酒店管理公司或酒店的標

識)的各種經(jīng)營性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖

鞋、茶具等)，原則上應采取招標的方式選擇相對固定的制作供應商,

簽訂定期的供貨合同(除非因產(chǎn)品質量、結算價格及其他合作方面的

原因需更換）及價格協(xié)議（按時間段）；每月末，各物料使用部門

（指客房部、餐飲部和休閑娛樂部）根據(jù)酒店預計需要量擬定需求計

劃，填制《天怡酒店管理公司申請單》（一式四聯(lián)，申購部門留存一

聯(lián)，其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購部、一聯(lián)交倉庫、一聯(lián)交財務部），

報部門負責人審核簽字。

二、購進存貨的驗收管理：

L采購部收到批準的申購單后，應及時與供應商聯(lián)系，確定具體

的供貨時間和每批次的供貨量，并在申購單對應欄次予以注明；注明

后的申購單一聯(lián)由采購部留存，督促貨物按時到位；一聯(lián)送交請購部

門，以便及時了解進貨的時間，安排相應的工作；一聯(lián)送交倉庫，以

便核對驗收，安排倉位；一聯(lián)交財務部，以便準備資金付款。

2、到貨時的具體驗收規(guī)定：

（1）購進的各種食品鮮貨部分，直接由廚部、餐飲部實物管理責

任人（指經(jīng)營場所日常經(jīng)營性貨物的實物管理人）專人驗收，倉庫保

管監(jiān)收；其他貴重食品部分，由各對應倉庫庫管進行，由財務部稽核

人員監(jiān)收。

①廚部、餐飲部所需貨品的驗收，原則上應指定相對固定的貨品

驗收區(qū)域（指定的驗收區(qū)域應鄰近貯藏室或倉庫，應保持燈光明亮、

清潔衛(wèi)生、安全保險），配備專門的實物數(shù)量驗收工具、必要的質量

檢驗測試裝置和特殊貨物（如冷凍、保鮮貨物）的貯藏工具及場地；

②貨品驗收人和監(jiān)收人必須對照申購單上所列品名、單價、數(shù)量

和質量辦理貨品驗收和監(jiān)收工作；

③驗收工作包括貨品數(shù)量驗收和貨品質量驗收兩方面內(nèi)容：

A、貨品數(shù)量驗收

a、如果是密封的容器，應逐個檢查是否有啟封的痕跡，并逐個過

稱，以防短缺；

b、如果是袋裝貨品，應通過點數(shù)或稱重，檢查袋上印刷的重量是

否與實際一致；

c、散裝貨品，應逐個品種稱重，確定實際貨品數(shù)量。

B、貨品質量驗收

a、貨品驗收人員應具備貨品質量方面的知識和貨品質量檢驗水平;

b、驗收中對貨品質量把握不準的，應證詢相關技術人員的意見；

對海鮮及其他水產(chǎn)品的質量驗收工作，原則上應由廚部主管參與進行;

C、必須嚴把貨品保質期關，對同一批貨品不同保質期的不予驗收,

對與合同或訂貨單上規(guī)定的保質期不符的不予驗收。

C、貨品驗收過程中，對已點驗過的貨品必須與未點檢的貨物分開

存放。

D、驗收的貨品如果與一覽表列貨品、數(shù)量、質量等一致時，在一

覽表中相應項目旁作上〃已到貨〃標記；如果不符，則要根據(jù)具體情

況報行政總廚、餐飲部負責人或分管總經(jīng)理處理。

E、全部貨品的測試、檢驗、過磅、清點工作，應在送貨人在場時

完成；貨物驗收人和監(jiān)收人應始終在現(xiàn)場，不得由其他非相關人員代

行驗收和監(jiān)收工作；驗收之后，應盡快將貨品送進貯藏室、水池或倉

庫。

④填制《XX酒店入庫單》〔一式三聯(lián)，貨物驗收人一聯(lián)，送交貨

人或供應單位一聯(lián)，財務部一聯(lián)(此聯(lián)由貨物監(jiān)收人送交)。格式見

表4〕，驗收單各欄次內(nèi)容字跡必須清楚明了，數(shù)量嚴禁亂涂亂改；各

相關責任人必須在驗收單對應欄次對驗收單內(nèi)容簽字確認。

⑤驗收工作完成后，將訂貨單、《xx酒店入庫單》和發(fā)票訂在一

起，及時送交財務部稽核人員。

(2)其他貨物的驗收工作，直接由各對應倉庫庫管進行，由財務

部稽核人員監(jiān)收，其具體驗收規(guī)定同上。

三.購進存貨的款項支付，按照酒店管理公司規(guī)定的審批權限進

行報批，財務部依據(jù)審批及驗收手續(xù)齊全的各有效憑證進行審核后，

辦理付款手續(xù)。

1、財務部稽核人員收到訂貨單、申購單、驗收單和發(fā)票后，必須

對照核查各單、表、票據(jù)之間的貨品、數(shù)量、質量、單價及金額是否

完全相符，是否按照規(guī)定的程序辦妥了齊全的手續(xù)，任何一單、一項、

一個數(shù)據(jù)不符，都要查明原因，妥善解決，切實做到問題不查清解決、

不向下辦理付款手續(xù)。

(1)檢查請購部門交來的申購單與采購部交來的訂貨單或訂貨合

同有無批;住簽署，核對申購單與訂貨單的內(nèi)容；如果訂貨單與申購單

中名稱、規(guī)格不符，須到請購部門和采購部門查明是否屬替代品；核

對后把它們訂在一起，并按訂貨單的編號及供貨單位名稱存放。

(2)收到倉庫交來的驗收單和發(fā)票后，取出訂貨單與其核對：

①檢查驗收單上的貨品品種、實際驗收數(shù)量是否涂改，驗收、監(jiān)

收簽字手續(xù)是否齊全，簽名是否真實、有效；

②檢查驗收單上的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質量、單價及交貨時間是

否與訂貨單的內(nèi)容一致；

③檢查發(fā)票是否為正式有效票據(jù)；

④檢查發(fā)票上的價格與訂貨單的價格與訂貨單上的價格是否相符;

⑤檢查發(fā)票上總金額的計算是否正確，短斤缺兩、數(shù)量不足、質

量不夠等級問題是否已作出扣減。

(3)檢查貨品是否已預付定金或預付貨款；已預付了定金或部分

貨款的，應計算出本次應付貨款的金額。

(4)簽署正式的付款核準意見。

3、請付款憑證經(jīng)財務部稽核人員審核簽字后，報財務部負責人審

批。

4、出納人員依據(jù)財務部負責人審批的付款憑證，辦理正式的付款

手續(xù)。

四.建立〃主動征求供應商投訴〃制度：

由酒店辦公室定期或隨時收集和征求各供應商對本酒店采購、驗

收、結算付款等方面的意見，以改善酒店采購的運作，爭取外界對酒

店工作人員具體工作績效的監(jiān)督和評價，以有效地揭示、防止酒店相

關工作人員效率低下、營私舞弊等問題。

第四條存貨的領用管理

一、各部門原則上應指定專門的領料人，部門領料人有權對本部

門日常所需物質進行領用；超出領料范圍且沒有總經(jīng)理或財務經(jīng)理簽

字的，倉庫有權拒絕發(fā)貨。

二、特殊情況下的急件領用，由財務規(guī)定的領料人或部門經(jīng)理口

頭或書面授權當值倉庫保管員，倉庫保管員方可發(fā)貨，但通知人必在1

曰內(nèi)到倉庫辦理簽字手續(xù)；若在領貨后的1日內(nèi)沒有辦理簽字手續(xù)的，

由當值倉庫保管員向財務上報，對通知人處以至少5元的罰款；若當

值倉庫保管員沒有上報，而2日內(nèi)領料單仍沒有簽字的，對當值倉庫

保管員處以至少5元的罰款。

第五條存貨的庫存管理

一、酒店倉庫及各部門實物管理責任人，對各庫存的物品，必須

按照物品的屬性和具體物品的保存要求分類或專門存放，嚴禁將不同

屬性和不同存放要求的物品混存。

二、庫存實物的進庫和發(fā)出，必須依據(jù)上述規(guī)定的程序和憑證進

行，嚴禁無單、無手續(xù)的物品進庫和發(fā)放；辦妥物品進庫和發(fā)放手續(xù)

后，應及時依據(jù)相關憑證，登記實物庫存保管賬，并定期（各部門實

物管理責任人于每天下班前；酒店倉庫庫管每天對庫存異動的物品，

每三天對全部的庫存物品）進行庫存物品的賬實核對盤點工作，發(fā)現(xiàn)

差異，及時查明原因，予以解決，無法解決的，報財務部負責人處理；

對超過保質期和有質量問邈的貨品，不得對外發(fā)放，并及時填制《質

量問題物品報告表》（一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存?zhèn)洳?，另二?lián)經(jīng)財務

部簽字后一聯(lián)留存財務部處理、一聯(lián)返回倉庫據(jù)此處理質量問題物

品）,經(jīng)部門負責人審核簽字，送交財務部稽核人員核實后，報財務

部負責人處理。各實物管理責任人當所保管的實物庫存接近或達到最

低庫存儲備量時，應及時主動地向部門負責人或相關部門提出采購

（領用）申請計劃。

三、各實物管理責任人在發(fā)放各物品時，必須嚴格按照〃先進先

出〃的原則發(fā)放實物。

先進先出：是指按照物品購進的先后順序和物品保質期的短長順

序，進行物品的發(fā)放。即先購進和保質期短的物品先發(fā)放，后購進和

保質期長的物品后發(fā)放。

四、各部門具體規(guī)定：

L客房部

（1）對客房迷你吧的庫存，各樓層服務員必須在客房衛(wèi)生清潔時

和客人需退房信息的第一時間(或接到前堂收銀處電話通知客人退房

結賬的當時)及時進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)住客飲用，及時通知前堂收銀

處入數(shù)；若客人結賬后再返回房間拿取行李時，應由其樓層服務員主

動開門和鎖門，關注迷你吧的開啟動向，以防止迷你吧酒水走數(shù)。同

時，將各樓層迷你吧酒水的實際走數(shù)結果與客房部各樓層主管的績效

考核直接掛勾。

(2)對需清洗的周轉性物品(如床單、被套、浴巾等等)，在移

交給負責清洗的部門時，必須辦理實物移交手續(xù)，同時，規(guī)定固定的

送返時間(并界定超時送返責任，以免影響正常使用的周轉)，送返

時，必須辦理實物數(shù)量和質量的驗收手續(xù)，如有出入，當面界定責任,

出具書面證明，送交財務部處理；對超過規(guī)定時間仍未送返的，應立

即催促，必要時，說明原因、報客房部負責人批準后，向酒店倉庫增

領該部分物品，待清洗部門送返后立即返還。

(3)客房部實物庫管于每月末扎賬前，應對實有庫存進行實物盤

點，與對應的實物保管賬期末結存實物數(shù)量進行核對，發(fā)現(xiàn)問題，及

時查清解決；同時，依據(jù)當月客房部各部門實際領用簽收的《領料

單》，匯總填制《本月部門物品領、用、存報告表》，經(jīng)部門負責人

審核簽字后，報送財務部。

2、餐飲部：實物庫管于每月末扎賬前，應對實有庫存進行實物盤

點，與對應的.實物保管賬期末結存實物數(shù)量進行核對，發(fā)現(xiàn)問題，及

時查清解決；同時，依據(jù)當月《領料單》，匯總填制《本月部門物品

領、用、存報告表》，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報送財務部。

3、廚部：處理同餐飲部。

4、工程部：處理同餐飲部。

5、酒店倉庫：倉庫庫管員于每月末扎賬前，應對實有庫存進行實

物盤點，與對應的實物保管賬期未結存實物數(shù)量進行核對，發(fā)現(xiàn)問題，

及時查清解決；

6、財務部：

(1)財務部稽核人員應定期抽查酒店各倉庫的實物庫存是否與其

實際賬存數(shù)量相符；各項庫存實物的管理是否符合相關規(guī)定，發(fā)放實

物是否嚴格按照〃先進先出”的原則執(zhí)行；

（2）每月末，財務部稽核人員應參與各倉庫庫存的實物盤點工作，

一方面，核實庫存實物的賬實情況；另一方面，核查庫存實物的質量

（有無質變、過期產(chǎn)品）和各品種庫存是否合理；同時，對各部門填

制的《本月部門物品領、用、存報告表》列數(shù)據(jù)進行核實（依據(jù)平時

收到的各進、出、領用物品憑證進行核對）和確認；發(fā)現(xiàn)問題，及時

查明原因，界定責任，報財務部負責人處理。

（3）財務部負責人收到各種報告時，應及時依據(jù)酒店的相關規(guī)定

進行處理，或會同各部門負責人協(xié)商后，報酒店總經(jīng)理處理。

五、庫存管理責任：

1、對庫存實物發(fā)生的質量問題，屬驗收把關不當造成的，能要求

供應商退換的，應盡量要求供應商退換，同時，追究驗收責任人的工

作責任；不能退換造成的損失，由驗收責任人負責賠償；屬保管不當

造成的，直接追究保管責任人的責任，并由其承擔全額的損失。

2、對庫存實物發(fā)生短損的，屬定額內(nèi)（其實物定額根據(jù)各物品的

性質，參照同行業(yè)的平均標準進行確定）的，直接計入當月成本（此

部分應嚴禁套用定額數(shù)而自用）；定額外的部分，直接追究保管責任

人的責任，并由其承擔全額的損失。

3、財務部稽核人員稽核工作不到位，對應稽核、監(jiān)控的方面不予

稽核、監(jiān)控，應發(fā)現(xiàn)的問題未予發(fā)現(xiàn)，或對發(fā)現(xiàn)的問題不予上報，事

后被查出的，直接追究稽核人員的責任，并嚴肅處理。

4、特殊情況，報酒店總經(jīng)理處理；非常情況，可直接上報酒店管

理公司研究處理。

第六條本規(guī)定適用于酒店管理公司及酒店各部門。

第七條本規(guī)定自頒發(fā)之日起實行。文章

存貨管理制度4

第一章總則

第1條目的

為了規(guī)范存貨管理，節(jié)約存貨管理費用，特制定本制度。

第2條管理范圍

包括企業(yè)臨時出租房、周轉房以及在建工程、周轉材料、低值易

耗品等。

第二章工程物資的管理

第3條工程物資的采購

Q)工程物資的采購，根據(jù)工程計劃和預算，編制總體采購計劃，

報企業(yè)領導審核后執(zhí)行。

(2)每月初，有關部門根據(jù)年度計劃、上月工程物資的實際消耗情

況、工程進度變化情況及合理的需要量制訂月度采購計劃，嚴禁無計

劃盲目采購。

(3)工程物資的采購必須由專人負責，采購員應根據(jù)經(jīng)審核過的計

劃及采購清單實施采購。

第4條工程物資的入庫

Q)工程物資購進后，必須認真驗收，嚴把質量關、價格關、數(shù)量

關，經(jīng)檢驗質量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。

(2)工程物資入庫驗收時，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符合要求的，由采

購人員直接負責;驗收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負責。

(3)工程物資驗收時發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質量上的問題時，應

查明原因，落實責任，其中應由運輸部門負責的，要填制《工程物資

短缺毀損清單》，由運輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。

對于數(shù)量尚未點清、驗質尚無結果的工程物資應單獨保管，不得領用。

(4)工程物資經(jīng)驗收后，保管員應填制《收料單》，一式三聯(lián)，第

一聯(lián)材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃的執(zhí)行情況，第二

聯(lián)隨同發(fā)票送交財務管理部門報賬，第三聯(lián)倉庫留存。

(5)采購人員向財務管理部門報賬時，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必須齊

全，否則財務人員有權拒絕報賬。

第5條工程物資的領用

(1)工程物資的領用必須按《領料單》的要求嚴格填寫，《領料單》

如有缺項，保管員有權拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權拒絕受理，

并通知領用人補填完整。

(2)領料批準的權限按各級領導的審批權規(guī)定辦理。

第6條工程物資的庫存管理

(1)倉庫必須建立收、發(fā)、退料責任制，嚴格執(zhí)行驗收，規(guī)范計量

工具、量尺過磅、點數(shù)、估堆、驗質、上架、入庫、立卡等管理制度,

做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。

(2)建立工程物資管理臺賬，進行數(shù)量、金額核算，設立核算人員,

認真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實可靠。

(3)倉庫根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細賬，并于月底報送財務

管理部門，與財務管理部門核對無誤。

第7條工程物資的盤點清查制度

Q)為了不影響財務核算工作，倉庫應在每月25日結賬，編報《工

程物資變動表》、《支出清單》并附收、發(fā)、退料憑單及時送交財務

管理部門。每月25日結賬時，要做好收、支、結存的盤點工作，核對

庫存數(shù)，從量上查明盤盈、盤虧數(shù)，報送財務管理部門。

(2)建立工程物資定期清查制度，采用實地盤點的方法，用點數(shù)、

過磅或測量等方法點清數(shù)量。盤點后，編制《庫存物資盤點表》，將

倉庫工程物資卡片所列的結存數(shù)和盤點的實有數(shù)核對，對于賬實不符

的材料，應切實查明原因，分清責任。工程物資要求每季度清查一次。

(3)財務必須認真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的

總分類核算和明細分類核算，做到賬賬相符、賬證相符、賬實相符，

保證賬、卡、物、資金四相等。

(4)做好工程物資的索賠工作。

第8條工程物資的稽核

(1)財務管理部應設置專職的審計人員(在企業(yè)的中、遠期規(guī)劃中，

視企業(yè)的發(fā)展狀況，成立獨立的內(nèi)部審計機構)，對工程物資業(yè)務進行

核查，對工程物資資金的利用效益進行分析。

(2)審計人員應參與工程物資的盤點，現(xiàn)場觀察存貨的流動與控制。

在調(diào)查過程中，還應聽取生產(chǎn)技術人員、工程師及有關專家的意見。

因為有些工程物資的專業(yè)技術性強，不了解這些情況，就很難對工程

物資的內(nèi)部控制制度做出判斷。

(3)工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存

貨資金使用情況的計算、險查、分析(如計算工程物資周轉率、周轉天

數(shù)等指標)，以加強工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉，

提高資金利用率。

第三章低值易耗品管理

第9條根據(jù)企業(yè)的情況，規(guī)定XX元以下、使用年限較短、不作為

固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉材

料等，為低值易耗品。

第10條低值易耗品在購買之前應根據(jù)需要填寫購買《申請單》，

經(jīng)有關部門審核，企業(yè)領導批準后，方能選購。一次性購買低值易耗

品金額在五萬元以下的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門

審核，主管副總經(jīng)理審批;一次性購買低值易耗品金額在五萬元以上的，

由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管財務的副總經(jīng)

理及企業(yè)總經(jīng)理雙簽批準。

第11條非生產(chǎn)用低值易耗品實行歸口管理，計算機類低值易耗品

由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負責管理。

第12條各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應進行以下工

作：

(1)參與供應商的選擇評價；

(2)參與品種、型號、規(guī)格、價格的選擇；

(3)負責驗收；

(4)提出轉移、報廢處理意見及參與清理；

(5)參與組織資產(chǎn)清查等。

第13條非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購買。

第14條為了加強對在用低值易耗品的管理，應按使用單位和部門

設置低值易耗品登記簿。

第15條使用部門向倉庫領用低值易耗品，應填制一式三份的領用

憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記庫存低值易耗品卡片的依據(jù);一份交給

使用部門作為實物管理的依據(jù);T分交給會計部門作為記賬的依據(jù)。

第16條各部門應建立低值易耗品卡片，由歸口管理部門保管，控

制各使用部門在用低值易耗品。

第17條要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度辦理憑證，

進行會計處理，按各使用部門設置在用低值耗品明細賬（包括數(shù)量和金

額），定期與實物核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值

易耗品，應加強實物管理，并在備查簿中進行登記。

第18條企業(yè)的低值易耗品報廢時，應由負責使用部門及時填制

《低值易耗品報廢單》，填明報廢低值易耗品的數(shù)量和原價。入庫殘

料按照規(guī)定做價。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠償?shù)?，還要注

明應由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，財務部門應根據(jù)《報廢單》

進行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應補提的攤銷

額。

第19條所有離職的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時，

管理低值易耗的人員應監(jiān)督低值易耗品的實物管理。

第四章存貨盤點和核算

第20條存貨應當定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與賬

面記錄不符，應當于查明原因后，按時進行會計處理，一般在年終結

賬前處理完畢。

第21條盤盈的存貨，應當相應沖減有關成本費用;盤虧或毀損的

存貨，在扣除過失人或者保險企業(yè)賠款和殘料價值后，應當相應計入

有關成本、費用，其中，由于自然災害造成的凈損失，計入營業(yè)外支

出。

第22條財務管理部應于每財年末對比存貨的賬面價值和現(xiàn)行市

價，若賬面價值低于現(xiàn)行市價，則應計提存貨跌價損失準備。

第23條及時辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本，確?；乜畹?/p>

及時性，隨時掌握產(chǎn)成品狀況。

第24條出租開發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期

限內(nèi)分期進行攤銷。建立出租開發(fā)產(chǎn)品臺賬或卡片賬，定期進行盤點,

至少每年一次，評估出租開發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時掌握資產(chǎn)

的現(xiàn)實價值。

第25條對工程支出進行明細分類核算，準確核算在建工程成本。

第26條預算內(nèi)工程支出由主管財務的副總經(jīng)理批準，預算外工程

支出由總經(jīng)理會同主管財務的副總經(jīng)理批準。

第五章附則

第27條本制度由財務管理部負責制定并提出修改意見。

第28條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。

第29條本制度的解釋權歸財務管理部。

存貨管理制度5

1.0目的：

為了存貨、財務及財產(chǎn)盤點的正確性，保證企業(yè)各項資產(chǎn)的安全、

完整，特制定本制度。

2.0適用范圍：

2.1存貨盤點：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保

養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤點。

2.2財務盤點：是指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等的盤點。

2.3財產(chǎn)盤點：是指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點。

2.3.1固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)

黑MM亙><等O

2.3.2保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質，但以費用報支的雜項設備。

2.2.3保管品：以費用購置者。

3.0術語：

3.1年中、年終盤點：

3.1.1存貨：由倉庫部門或經(jīng)管部門會同財務部門于年（中）終時，

實施全面總清點一次。

3.1.2財務：由財務部門與內(nèi)部審計部門共同盤點。

3.1.3財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務部門于年仲）終時,實施全面總

清點一次。

3.2月末盤點：每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務部門實施全面

清點一次。

3.3月份檢查：由內(nèi)部審計部門或財務部門照會其部門主管后，會

同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

4.0職責：

4.1總盤人：由總經(jīng)理或財務總監(jiān)擔任，負責盤點工作的總指揮，

督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

4.2主盤人：由各經(jīng)管部門主管擔任，負責實際盤點工作的推動及

實施。

4.3復盤人：由總盤人視需要指派及各經(jīng)管部門的主管，負責盤點

監(jiān)督之責。

4.4盤點人：由各經(jīng)管部門指派，負責點計數(shù)量。

4.5會點人：由財務部門指派（人員不足時，間接部門支援）,負責

會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

4.6監(jiān)點人：由總經(jīng)理或財務總監(jiān)派員擔任。

4.7特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、

會點人、監(jiān)點人，其職責亦同。

5.0盤點前準備事項：

5.1盤點編組：由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、

項目編排〃盤點人員編組表〃，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。

5.2經(jīng)管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當;所需

盤點表格，由財務部門準備。

521存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。

5.2.2現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。

5.2.3各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

5.2.4各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完

成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料

單、交運單、收料單等利用結存調(diào)整，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結

銬。

5.3盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應另行分別

存放，并予以標示。

6.0年中、年終全面盤點：

6.1財務部門應呈報總經(jīng)理、財務總監(jiān)核準后，簽發(fā)盤點通知，并

負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，

通知各有關部門”艮期辦理盤點工作。

6.2盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點

期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。

6.3年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊,

無法辦理時，應呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行。

6.4盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項

財物數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。

6.5盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于

〃盤點統(tǒng)計表〃，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確

認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出

入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應將〃盤點統(tǒng)計表〃匯總編制

〃盤存表〃一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，

供核算盤點盈虧金額。

7.0不定期抽點：

7.1由總經(jīng)理會同財務總監(jiān)視實際需要，隨時指派人員抽點;可由

財務部門填具〃財務抽點通知單〃于呈報總經(jīng)理、財務總監(jiān)核準后辦

理。

7.2盤點日期及項目，以不預先通知經(jīng)營部門為原則。

7.3盤點前應由會計部門利用結存調(diào)整將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的

確實賬面結存數(shù)，再行盤點。

7.4不定期抽點，應填列〃盤存表"。

8.0盤點報告：

8.1財務部門應依〃盤存表”編制〃盤點盈虧報告表〃一式二聯(lián)，

送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總

經(jīng)理、財務總監(jiān)簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務部門自存作為

賬項調(diào)整的依據(jù)。

8.2不定期抽點，應于盤點后一星期內(nèi)將〃盤點盈虧報告表〃呈報

上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內(nèi)將〃盤

點盈虧報告表〃呈報上級核示。

8.3盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本

期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。

9.0現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點：

9.1現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，

除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，平時,

財務部門至少每月抽查一次。

9.2現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午

結賬后辦理。

9.3盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點

人員與經(jīng)管人員共同盤點。

9.4會點人依實際盤點數(shù)詳實填列〃現(xiàn)金（票據(jù)）盤點報告表〃一式

二聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務部門存。

9.5有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤

點數(shù)詳實填列〃有價證券盤點報告表〃一式四聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。

第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務部門，第三聯(lián)送往總經(jīng)理，第四聯(lián)

送往財務總監(jiān)。

10.0存貨盤點：

10.1存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。

10.2存貨，原則上采全面盤點，如無須全面盤點或實施上有困難

者，應呈報總經(jīng)理、財務總監(jiān)核準后始得改變盤點方式。

11.0其他項目盤點：

11.1外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務人員，

共同赴外盤點，其〃外協(xié)加工料品盤點表"一式二聯(lián)，應由代加工廠

商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務部門存查。

11.2銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。

11.3經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部

門核查。

12.0注意事項：

12.1所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行

準備事項，必須深入了解。

12.2盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定

的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥

代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠工論處。

12.3所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止

財物的進出及移動。

12.4盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點

人員簽認始能生效，否則應查究其責。

12.5所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù),

不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

12.6盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排

補休。

12.7盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)

督。

12.8盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗

位。

13.0賬載錯誤處理：

13.1賬載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，

記賬人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經(jīng)

理、財務總監(jiān)議處。

13.2賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未

整理難以查核或有虛構數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理、財務總監(jiān)

議處。

14.0賠償處理：財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送

總經(jīng)理、財務總監(jiān)議處或賠償相同的金額：

14.1對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：

14.2對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者:

14.3未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

15.0解釋權：本制度有公司財務部負責解釋。

16.0生效日期：本制度自公司董事長批準之日起生效。

存貨管理制度6

煤礦存貨管理制度為加強存貨管理，保證存貨安全完整，提高存

貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)

務中的各種差錯和舞弊，特制定本制度。

第一條管理內(nèi)容存貨，是指企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)

成品或商品、在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中

耗用的材料、物料等。

第二條庫管科對入庫材料應當建立明細賬，詳細登記存貨類別、

編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務科就

存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。入庫記錄不得隨意修改，如確需

修改入庫記錄，應當經(jīng)授權批準。

第三條財務科應當針對存貨種類繁多、存放地點復雜、出入庫發(fā)

生頻率高等特點，加強與倉儲部門經(jīng)常性賬實核對工作，避免出現(xiàn)將

已入庫存貨不入賬或已出庫不銷賬的情形。

第四條庫管科定期對存貨進行檢查，確保及時發(fā)現(xiàn)存貨損壞、變

質等情況，重視現(xiàn)場管理控制，防止浪費、被盜和流失。

第五條財務科嚴格按照會計核算規(guī)定進行存貨的初始計量，正確

核算存貨的采購成本，進行存貨的賬務處理。

第六條材料發(fā)出計價方法采用計劃成本法，并按照公司會計核算

辦法規(guī)定執(zhí)行。存貨的計價方法一經(jīng)確定，未經(jīng)批準，不得隨意變更。

第七條存貨的清查盤點原材料清查，由財務科和庫管科共同負責，

每年除必須在年終決算前全面清查一次外，在年度期間，還應區(qū)別不

同情況，對存貨進行輪流盤點、重點抽查或定期清查。對貴重物資至

少每月清查一次；倉庫保管員崗位調(diào)動時，必須進行清查盤點。盤點

必須形成《存貨盤點表》，并由參加盤點人員簽字確認。

庫存商品每月盤點一次，由企業(yè)科、財務科、生產(chǎn)科、質檢科共

同盤點。財務科負責編制《煤炭庫存盤點情況表》，盤點數(shù)量要與賬

面數(shù)進行核對，對差異率大于20%或絕對額超6000噸的要進行原因

分析，并由參加盤點人員簽字確認。

第八條存貨的清查主要抓好以下三方面的工作：

(-)通過點數(shù)、過磅或測量等盤點方法，準確確定材料及產(chǎn)成

品的實存數(shù)量，將盤點數(shù)量與賬面結存數(shù)量相核對，并查明賬實不符

的原因。

（二）在清查中要注意庫存材料及產(chǎn)成品的質量，發(fā)現(xiàn)霉爛變質

和毀損的物資以及超儲積壓的物資，應查明原因。

（三）編制的《存貨盤點表》和《煤炭庫存盤點情況表》要正確

反映各種材料及產(chǎn)成品的賬存、實存數(shù)量和金額，以

及盤盈、盤虧、報廢的數(shù)量和金額，并說明盤盈、盤虧、報廢的

原因等情況。

第九條盤庫結束后，財務科根據(jù)盤點結果編制《存貨盤點報告》，

報經(jīng)營副經(jīng)理、分公司經(jīng)理審閱并提出處理意見。財務科根據(jù)處理意

見進行處理或上報公司財務部。

第十條本制度未盡事宜，嚴格按照公司財務管理制度和會計核算

辦法執(zhí)行。

第十一條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

存貨管理制度7

L總則

1.1為加強公司存貨資產(chǎn)管理，特制訂本制度，以期達到以下目的:

1.1.1使公司存貨盤點制度化，有依可循；

1.1.2保證公司存貨的賬物相符，其中賬物相符包括：倉庫賬務與

實物相符、倉庫賬務與財務賬務相符、公司賬務與海關記錄相符；

1.1.3通過盤點得到準確的庫存數(shù)據(jù)，以便于財務記賬。

1.2本制度所規(guī)范存貨包括：原片、半成品、成品以及備品備件等

等，固定資產(chǎn)、財務現(xiàn)金等非存貨資產(chǎn)遵循相關盤點制度，不在此制

度規(guī)范以內(nèi)。

2.存貨流轉流程及存貨倉庫分類

2.1我司內(nèi)部存貨流轉流程（不考慮各環(huán)節(jié)銷售）:

2.1.1原片、半成品及成品等存貨流轉圖：

（略）

2.1.2備品備件僅限于入庫和領用，庫存?zhèn)}庫僅有備品備件倉。

2.2針對以上存貨流轉及倉庫,盤點范圍涵蓋：原片倉、隔離倉、

封存?zhèn)}、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發(fā)倉（外發(fā)倉指外發(fā)加工存

貨）、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉、備品備件倉庫。

2.3以上倉庫僅指各種物品分類進行存貨管理，并非實際物理倉庫。

3.盤點流程

3.1月度盤點

3.1.1盤點方式：倉庫全盤,財務抽盤約30%;

3.1.2具體方式：每月倉庫在財務月結日前打印盤點表進行全盤，

財務視具體情況選取個別品種進行抽盤，抽盤數(shù)量約點總庫存量的30%

3.2季度盤點：

3.2.1盤點方式：倉庫與財務全盤；

3.2.2具體方式：每個季度末在財務月結日前倉庫打印盤點表進行

盤點，倉庫與財務部共同實行全盤，商務部報關組視具體情況可選擇

參與盤點。

3.3年度大盤

3.3.1盤點方式：倉庫預盤，與財務、審計公司一起全盤；

3.3.2具體方式：每年底，財務視關賬日和審計時間的安排，通知

倉庫預盤及全盤時間，預盤日由倉庫進行全盤，全盤日由財務部和倉

庫共同進行全面盤點，并視具體情況可能與財務年度審計事務所一起

盤點。

4.存貨報廢管理

4.1每月盤點后，對于需報廢的存貨，由倉庫、品質部及銷售部等

相關部門共同認定后提交《存貨報廢申請單》（見附件一），并說明存貨

報廢原因及數(shù)量，交公司相關領導審批；

4.2在《存貨報廢申請單》審批下來之前，倉庫需對報廢存貨單獨

存放，但財務無需處理賬務，報廢申請單核準后，倉庫統(tǒng)計報廢存貨

數(shù)量金額交商務部，待商務部辦理完海關手續(xù)（做廢料或內(nèi)銷處理）后，

倉庫準確登記進入存貨盤點表，交財務入賬；

4.3已報廢存貨進行銷售處理的，銷售款交財務進行賬務處理；

4.4以上報廢過程需詳細保存相關單證，倉庫還需對報廢存貨進行

拍照留存，報廢全程需按相關規(guī)定報海關及稅局。

5.盤點報表反饋

5.1倉庫盤點完成后需提交財務部完整的《盤點平衡表》（見附件

-）,《盤點平衡表》不僅記錄月末結存數(shù)，還需包括月初數(shù)以及本月

各倉庫的進出、外發(fā)、報廢等等具體數(shù)據(jù)；

5.2《盤點平衡表》需分倉庫統(tǒng)計數(shù)據(jù)，倉庫類型包括：原片倉、

隔離倉、封存?zhèn)}、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發(fā)倉（外發(fā)倉指外

發(fā)加工存貨）、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉；

5.3所有盤點報表倉庫須在盤點后三個工作日內(nèi)提供給財務部。

6.盤點差異處理

6.1對于盤點發(fā)現(xiàn)實物與賬務存在差異，首先對于盤點有差異的部

分進行復盤，如確定實物數(shù)量的準確性，需詳細查詢賬務數(shù)據(jù)有無錯

誤；

6.2如通過反復核實，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處

理；

6.3如經(jīng)過核實，確認差異存在，并無法找到明確原因，應填寫

《盤盈（盤虧）調(diào)整單》（附件三），經(jīng)倉庫主管、生產(chǎn)經(jīng)理簽字，交廠長、

總經(jīng)理審批;審批后交財務做賬務處理。

7.倉庫、財務及海關數(shù)據(jù)的一致性管理

7.1倉庫須嚴格按照公司庫存管理控制程序對存貨進行管理，并依

據(jù)本制度，對存貨進行盤點和報告；

7.2通過對本制度的切實執(zhí)行，倉庫與財務部保證公司內(nèi)部賬務的

一致性，即財務賬上數(shù)據(jù)、倉庫賬上數(shù)據(jù)、存貨實際庫存三者的無差

異；

7.3財務部每月初提供財務賬上存貨數(shù)據(jù)（此數(shù)據(jù)與倉庫實存一致）

給商務部，由商務部核對海關數(shù)據(jù)，如有差異需查明原因并糾正，直

至雙方數(shù)據(jù)一致。

8.本規(guī)定制定于現(xiàn)行生產(chǎn)核算流程下，自批準公布之日起實施。

用友ERP上線后視具體流程進行修改。

存貨管理制度8

第一章總則

第一條為了優(yōu)化企業(yè)存貨管理，保障倉庫保管安全、有序、規(guī)范,

提高倉庫工作效率，特制定本辦法。

第二條本辦法中的存貨是指公司在日常活動中持有的，以備出售

的產(chǎn)成品或商品、在產(chǎn)品，以及在生產(chǎn)或提供勞務過程中耗用的材料

和物料，主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周

轉材料等。

第三條存貨只有同時滿足以下兩個條件，才能加以確認：

（一）該存貨包含的經(jīng)濟利益很可能流入公司；

（二）該存貨的成本能夠可靠地計量。

第二章存貨的計量

第四條存貨的初始成本的計量

存貨在取得時，應按照實際成本入賬。存貨實際成本的計量因來

源不同而有所不同，具體按以下原則確定：

（一）購入的存貨，其實際成本包括買價、運輸費、裝卸費、保險費、

包裝費、倉儲費、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費等。

（二）自制的存貨，有自制的原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、

半成品、產(chǎn)成品等。它們的實際成本包括制造過程中所耗用的原材料、

工資和有關費用等實際成本。

第五條存貨發(fā)出成本的計量

采用加權平均成本進行日常核算。

第三章存貨的收發(fā)管理

第六條化工產(chǎn)品采購必須由銷售部依據(jù)公司年度制定的采購計劃

采購，周轉材料由綜合辦公室依據(jù)公司年度制定的周轉材料采購計劃

采購。

（一）存貨入庫管理

1.存貨采購必須按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票。對確實不能取得增

值稅專用發(fā)票的，須事先提出申請，報經(jīng)財務部批準，方可采購。

2.化工產(chǎn)品入庫由經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票、運雜費等外來憑證與采購

計劃、采購合同核對，檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量和發(fā)貨

日期等是否與合同、計劃相符。核對無誤后，交由倉庫人員填制材料

驗收入庫單，倉庫人員根據(jù)入庫單的內(nèi)容核對入庫并簽字，化工產(chǎn)品

經(jīng)辦人據(jù)此報帳。財務人員根據(jù)有關憑證審核發(fā)票合法性、正確性及

價格的合理性，并進行相應的會計處理。

3.周轉材料入庫由綜合辦公室經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票等外來憑證，檢

查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量相符。核對無誤后，交由綜合辦

公室倉庫人員填制周轉材料入庫單，綜合辦公室倉庫人員根據(jù)入庫單

的內(nèi)容核對入庫并簽字，綜合辦公室經(jīng)辦人據(jù)此報帳。財務人員根據(jù)

有關憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性，并進行相應的會

計處理。

存貨驗收過程中，如有數(shù)量、質量、型號規(guī)格不符及破壞、毀壞

等情況應查明原因，屬產(chǎn)品質量問題的，拒絕入庫，實行退貨，如不

符，應由銷售部或綜合辦公室會同相關部門按照公司關于質量管理規(guī)

定提出索賠等處理意見，財務部門應當拒絕付款或部分拒絕付款。

（二）存貨發(fā)出的管理

1.周轉材料，根據(jù)當期消耗計劃，由使用部門填制‘周轉材料領用

單’，由責任部門審核簽字，綜合辦公室倉庫人員據(jù)此辦理周轉材料出

庫。

2.化工產(chǎn)品出庫，公司堅持先款后貨原則，由銷售部依據(jù)公司制

定客戶管理辦法和結算管理辦法進行銷售出庫單編制，財務部相關人

員對貨款是否到賬進行審核，審核無誤后在銷售出庫單簽字確認，公

司領導進行最終簽字確認，銷售部將確定無誤的銷售出庫單蓋章傳真

至倉庫，倉庫據(jù)以辦理提貨手續(xù)。

第四章存貨明細賬管理

第七條所有入庫儲存的商品、材料物資，應按品種登記明細卡，

記錄收發(fā)數(shù)并結出余額，隨時與實存數(shù)量進行核對，并做到卡、實相

符。如有不符，應查明原因并及時糾正。

第八條倉庫應建立存貨明細賬，詳細登記存貨的類別、編號、名

稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等，并定期與財務部就存貨品種、數(shù)

量、金額等進行核對。

第九條存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結存情況的重要賬

冊，必須按品種、規(guī)格登記，妥善保管，年終裝訂成冊，至少保存5

年。

第十條入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄，應當經(jīng)有

效授權批準。

第五章存貨的清查

第十一條每月要進行不定期盤點，每年要進行期末全面盤點工作,

對庫存材料、在制品、產(chǎn)成品等存貨資產(chǎn)進行盤點。

第十二條由財務部組織力量，做好充分準備，根據(jù)工作計劃進度，

安排盤點時間;要事先準備盤點清冊，盤點時逐一登記，發(fā)現(xiàn)損壞、變

質、陳舊、失效的存貨，要單獨注明，寫明盤點日期，并由盤點人簽

章。對從實際盤點日至12月31日的存貨每一筆收發(fā)業(yè)務都要單獨列

示計算。

第十三條存貨發(fā)生盤盈、盤虧及毀損，應及時按規(guī)定審批處理，

盤盈的存貨沖減當期的管理費用，盤虧的存貨，應查明原因，由于管

理人員管理不善原因造成的，應予以罰款，在扣減過失人或者保險等

賠款和殘值后，計入當期的管理費用，屬于非正常損失的，計入營業(yè)

外支出。

第六章附則

第十四條本辦法由財務部負責解釋。

第十五條本辦法自下發(fā)之日起施行。

存貨管理制度9

一、存貨的范圍

凡在盤點及所有權歸屬企業(yè)的存貨，不論其存放地點如何均應做

為企業(yè)存貨，商家代銷或鋪底銷售產(chǎn)品也應作為存貨單獨管理。

二、存貨分類

企業(yè)存貨分為：原材料（酒水、飲料、鮮活食品、佐料、回收菜、

成品菜、干雜等），低值易耗品（辦公用具、用品、一次性餐具、廚

房用生產(chǎn)工具等），凡不屬于公司財產(chǎn)目錄的其他物品。

三.存貨采購

1、存貨的采購必須以審核有效的申購單購貨。（嚴格按照申購單

的質量，等級、數(shù)量、品名購買）

2、存貨采購必須按有關部門制定的質量標準采購。購買量不得超

過最高儲備量。

3、（原材料）原則上實行滾動結算采購方式。

4、供應商應趨于集中化、固定化、長期化、合同化。

5、定期談判制度。

四.存貨入庫

L存貨驗收人員以質檢人員、庫管人員、加工車間負責人（或實

物負責人）。

2、驗收時應注意驗收貨物的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、質量標準、

金額。

3、驗收時還應注意申購程序是否合法和齊備。

4、以上2、3條中應同時齊備，庫管應