公司資產(chǎn)管理制度

公司資產(chǎn)管理制度

公司資產(chǎn)管理制度1

一、目的

為了加強固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)的構(gòu)成與情況，使固定資產(chǎn)可發(fā)揮

其正常使用功能，消除閑置固定資產(chǎn)，避免浪費。同時使固定資產(chǎn)得到安全保護,

防止遺失或被竊，確保公司財產(chǎn)不受損失，特制定本制度。

二、適用范圍

1、固定資產(chǎn)的管理范圍：指使用期限超過一年的房屋建筑物、機械設備、

電子設備、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設備、器具、工具等。不屬于生

產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在元以上，并且使用期限超過2年的，也應作

為固定資產(chǎn)管理。低值易耗品，歸入流動資產(chǎn)類。

2、固定資產(chǎn)類別、折舊計提年限、凈殘值率：房屋及建筑物，折舊計提年

限20年、凈殘值率10%；機器設備折舊計提年限10年、凈殘值率10%；運輸工

具，折舊計提年限10年、凈殘值率10%；計算機設備，折舊計提年限5年、凈

殘值率10%；辦公家具及設備折舊計提年限5年、凈殘值率10%o

三、管理機構(gòu)及工作職責

公司的財務部和辦公室是固定資產(chǎn)管理的職能部門，審計部是固定資產(chǎn)的監(jiān)

督管理。

1、財務部主要職責

（1）、依照國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和方針政策，對固定資產(chǎn)實行

會計年度核算;

⑵、年終與固定資產(chǎn)管理部門對賬、盤點。對發(fā)生的固定資產(chǎn)盤盈、毀損、

報廢及盤虧，經(jīng)總經(jīng)理審批后再進行會計處理；

（3）、負責權(quán)限范圍內(nèi)固定資產(chǎn)的購建、提入折舊、盤盈盤虧、轉(zhuǎn)讓、租出、

報廢、報損、報毀等會計處理的審批；

（4）、編制固定資產(chǎn)購建預算；

（5）、負責動產(chǎn)、不動產(chǎn)、受贈取得的處理。

2、辦公室主要職責

（1）、制訂并組織實施公司固定資產(chǎn)管理的具體辦法；

（2）、負責固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)

檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調(diào)撥、很廢、封存、啟用等事項；

⑶、辦理固定資產(chǎn)入庫、領(lǐng)用、內(nèi)部變動、處置、大修手續(xù)；

（外、負責行政辦公、生活等方面的各類未用、在用、停用的固定資產(chǎn)的管理。

（5）、負貢監(jiān)督使用部門，對固定資產(chǎn)的使用、管理，確保設備完好，提高利

用率；

（6）、年終前和財務部對固定資產(chǎn)進行清理盤點，與財務部門和固定資產(chǎn)使用

部門對賬，使賬賬相符，賬物相符。

3、審計部的主要職責

（1）、監(jiān)督固定資產(chǎn)購建預算執(zhí)行情況的審計、檢查；

（2）、監(jiān)督固定資產(chǎn)使用情況，動產(chǎn)、不動產(chǎn)、受贈取得的處理嚴肅財經(jīng)紀律,

對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資

產(chǎn)的現(xiàn)象，提出問責，上報處罰意見；

(3)、監(jiān)督固定資產(chǎn)清理盤點執(zhí)行情況；

(4)、負責提交公司年度固定資產(chǎn)審計報告。

4、固定資產(chǎn)使用部門主要職責

(1)、固定資產(chǎn)使用部門應設立負責專管理員或兼職管理員對所使用的固定資

產(chǎn)進行登記、維護、管理。建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)調(diào)出、變更、處理必

須經(jīng)行政辦公室、財務部批準，未經(jīng)批準，不得擅自調(diào)動，更不能自行外借和變

賣；

(2)、嚴格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護保養(yǎng)，確保設備的完好、清潔和安全使用；

(3)、對閑置固定資產(chǎn)及時退回固定資產(chǎn)管理部門；

(4)、建立規(guī)范的固定資產(chǎn)日常管理臺賬；

(5)、定期組織年終與固定資產(chǎn)管理部門，進行固定資產(chǎn)的盤點、對賬，做到

帳、卡、物三相符。

四、固定資產(chǎn)的管理

(-)購置

1、各部門因工作需要按年度預算增加固定資產(chǎn)，應填寫《固定資產(chǎn)購置申

請表》，后附不少于三家的采購報價單，簽署完畢的《固定資產(chǎn)購置申報表》，

交由辦公室統(tǒng)一購買；

2、購置固定資產(chǎn)原則上應有兩人以上參與，購買時要貨比三家，保證質(zhì)量;

3、為某項投資計劃而購置的固定資產(chǎn)，應另附固定資產(chǎn)計劃書或合同書，

闡明計劃名稱、編號、擬購置固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、廠牌、數(shù)量、使用目的、預

期效果、需用日期、購置預第金額等送管理部門審查；

4、相關(guān)合同經(jīng)行政、財務等相關(guān)部門及律師審核.領(lǐng)導核準后方可購置.

5、重大項目固定資產(chǎn)的購置，按董事會批準的立項項目固定資產(chǎn)清單和建

設投資概算購置。項目概算外，需增加建筑物、建筑面積以及設備行固定資產(chǎn)時,

由總經(jīng)理根據(jù)董事會的授權(quán)市批。

（二）驗收

1、固定資產(chǎn)購入時，由行政辦公室會同使用部門辦理驗收、交接手續(xù)；

2、需要安裝的固定資產(chǎn)和建設工程等基本建設項目完工交付固定資產(chǎn)時，

由工程部負責工程質(zhì)量的驗收和編制工程決算，工程驗收合格后與行政辦公室及

使用部門辦理交接。財務部確定固定資產(chǎn)的原價。

（三）領(lǐng)用及歸還

1、固定資產(chǎn)采購后由辦公室填制《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》并編制固定資產(chǎn)編號

貼制標示，分配至使用部門或使用人，并在《領(lǐng)月單》上簽字，送辦公室固定資

產(chǎn)管理員進行出入庫登記，《領(lǐng)用單》一式兩份，辦公室和領(lǐng)用部門各一份；

2、對直接購入、自建完工、集團調(diào)入、接受投資、盤盈、接受捐贈、融資

租入的固定資產(chǎn)由財務部及辦公室應建立固定資產(chǎn)臺賬，將固定資產(chǎn)標簽粘貼于

固定資產(chǎn)上；

3、財務憑辦公室開的出入庫憑證予以報銷，并自使用日的下月起計提折舊；

4、員工離職時須將領(lǐng)用的全部固定資產(chǎn)交回公司，依據(jù)人力資源部員工離

職通知書，由辦公室人員按固定資產(chǎn)帳明細清點，有短缺者按價賠償，辦公室應

及時協(xié)調(diào)財務部進行帳務處理。

（四）保險、保管

1、管理部門辦公室對所經(jīng)管的固定資產(chǎn)按本公司的保險管理政策辦理投保;

2、投保作業(yè)按《財物保險管理作業(yè)辦法》規(guī)定辦理;

3、容易搬動的固定資產(chǎn)，使用部門應按放置場所分別填寫《固定資產(chǎn)存放

明細表》一式二份，填寫該場所內(nèi)所有容易搬動的固定資產(chǎn)編號，名稱、數(shù)量、

安全維護人員姓名等資料，以利管理。

4、《固定資產(chǎn)存放明細》除一份自存于使用單位外，另一份應由使用部門

張貼于該場所墻壁適當?shù)奈恢?，以便查核?/p>

5、重要設備的保尹，應由使用部門制作標示門牌，懸掛顯眼位置，以明職

責。

（五）調(diào)撥、出租、外借

1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫《固定資產(chǎn)調(diào)拔申

請單》，一式三聯(lián)，送移入部門簽字，確認后交辦公室，辦理轉(zhuǎn)移登記。第一聯(lián)

由辦公室留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送移入部門，第三聯(lián)送移出部門；

2、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以

便監(jiān)督管理；

3、未經(jīng)辦公室同意，各使用部門無權(quán)辦理設備轉(zhuǎn)移及處理.，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將

追究部門負責人及經(jīng)辦人的責任；

4、固定資產(chǎn)擬出租或外借時，辦公室應將租借事由、內(nèi)容條件、歸還期限、

保持原狀義務、附屬設備明細等經(jīng)總經(jīng)理核準，并簽訂契約后據(jù)以辦理。

（六）閑置的處理

固定資產(chǎn)因產(chǎn)品停止生產(chǎn)、加工工藝變更，設備更新等原因而閑置時，使用

部門應以《閑置固定資產(chǎn)處理單》提報閑置原因和設備現(xiàn)狀連同該設備履歷資料

經(jīng)財會部門填記帳面價值，并擬訂處理對策后，經(jīng)總經(jīng)理核準，據(jù)以實施。

（七）讓售（有償轉(zhuǎn)讓）

辦公固定資產(chǎn)管理制度

1、固定資產(chǎn)的讓售由行政辦公室會同財務部將讓售或有償轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)名

稱、規(guī)格、數(shù)量、原取得日期、金額、帳面殘值、現(xiàn)狀及讓售（有償轉(zhuǎn)讓）理由，

并根據(jù)其利用或參考市價訂出讓售底價，經(jīng)總經(jīng)理核準后，據(jù)以辦理讓售；

2、固定資產(chǎn)的讓售（有償轉(zhuǎn)讓）以登報公開招標為原則，如因特殊情況需

采用其他方式處理時，應將理由和讓售（有償轉(zhuǎn)讓）條件報經(jīng)總經(jīng)理核準后辦理。

（八）維修

1、由辦公室負責對各項固定資產(chǎn)實施定期和不定期的保養(yǎng)及整修售后維修

服務。使用部門聯(lián)系辦公室，統(tǒng)一組織售后維修服務，如產(chǎn)生費用的計入使用部

門辦公經(jīng)費；

2、財務部對固定資產(chǎn)的大修理費用（指一次性修理費用在5000元以上的），

應分期攤銷計入期間費用，不得調(diào)整資產(chǎn)原值。對固定資產(chǎn)的中小修理（指一次

性修理費用在5000元以下的），則在發(fā)生當月直接計入期間費用。

（九）報廢與折舊

1、固定資產(chǎn)的報廢與折舊按財務規(guī)定執(zhí)行。公司的固定資產(chǎn)報廢處理時，

須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經(jīng)

理批復后，辦理報廢相關(guān)手續(xù)。

2、符合下列條件可申請報廢：

①、超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能

改造利用的；

②、不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的；

③、腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的；

④、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的;

⑤、因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的；

3、凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生經(jīng)營中使用，財務部門與使用部

門要及時作價處理。

處理后的固定資產(chǎn)由行政辦公室和使用部門?起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，

對外處理報廢（轉(zhuǎn)載于:）固定資產(chǎn)時由行政辦公室提出處理意見，總經(jīng)理批準，

變價收入上交財務部；

4、凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管；

5、閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，行政辦公室同意

后，方可使用。

五、固定資產(chǎn)清查

1、公司辦公室和財務部對固定資產(chǎn)進行定期或不定期的清查（每年終至少

清查一次），固定資產(chǎn)清查主要是通過對固定資產(chǎn)實物盤點進行帳物核對，以便

真實地反映其實有數(shù)量和分布情況。如有盤盈盤虧還應查明原因；

2、固定資產(chǎn)清查的程序：固定資產(chǎn)全面清查時，由公司紀委、辦公室、財

務部、審計部組成清查小組，編制《固定資產(chǎn)盤點表》，經(jīng)查核后確定出固定資

產(chǎn)盤盈盤虧數(shù)額，經(jīng)有關(guān)人員簽字或蓋章后，財務部進行有關(guān)的帳務處理；

3、遇有下列情況，應當對有關(guān)固定資產(chǎn)進行全部或部分的臨時清查。

①、固定資產(chǎn)的人員調(diào)動工作；

②、因機構(gòu)、業(yè)務變動，辦理財產(chǎn)交接；

③、固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故;

3、對固定資產(chǎn)進行清查以前，財務部門必須檢查有關(guān)財產(chǎn)增減變動的憑證

是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產(chǎn)管理、倉

庫以及其他有關(guān)部門核對各項固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符；

4、在清查以前，行政辦室及使用部門應當將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進行整理，

對尚未點驗入庫和應當調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免

發(fā)生重點、漏點等差錯；

5、固定資產(chǎn)清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結(jié)

存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報度和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。

發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，

應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見;

6、盤點表需由財務部門、使用部門及辦公室審核確認，財務部并根據(jù)總經(jīng)

理簽署的意見，對盈虧及時進行帳務調(diào)整；

7、審計部清查中發(fā)現(xiàn)清查出的固定資產(chǎn)短缺和盈余，經(jīng)查明核實以后，經(jīng)

資產(chǎn)清查小組審核，報公司領(lǐng)導集體審批。

六、獎懲

（一）在固定資產(chǎn)管理工作中成績突出者，可給予一定的物質(zhì)獎勵；

（二）固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操

作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責任大小確

定，同時追究其相關(guān)領(lǐng)導的責任；

（三）造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依據(jù)國家安全法規(guī)和公司有關(guān)管理規(guī)定,

對相關(guān)責任人進行紀律處分和經(jīng)濟處罰，并追究相應的法律責任。

七、本規(guī)定由財務部和辦公室負責解釋，自發(fā)布之日起執(zhí)行，分公司及控

股公司參照執(zhí)行。

公司資產(chǎn)管理制度2

第一章總則

第一條

為規(guī)范_公司（以下簡稱“公司”）的資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)的獲取、保管、

領(lǐng)用、處置與轉(zhuǎn)移的權(quán)責關(guān)系與管理流程，維護國有資產(chǎn)的安全、完整、不受侵

犯，防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引

第8號-資產(chǎn)管理》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。

第二條

本制度所稱的資產(chǎn)管理，主要包括流動資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、尢形資產(chǎn)

管理、長期投資管理以及資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處置管理等。

本制度所稱的流動資產(chǎn)，是指公司可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期

內(nèi)變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應收票據(jù)和其他各種

債權(quán)、存貨等。

本制度所稱的存貨，是指公司在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、

處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，

包括外購的原材料、燃料、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、備品備件等。

本制度所稱的固定資產(chǎn)，是指公司為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務、出租或者經(jīng)營管

理而持有的、使用時間超過一個會計年度，價值達到一定標準的非貨幣性資產(chǎn)，

包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設備、

器具、工具等。

本制度所稱的無形資產(chǎn)，是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非

貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、技術(shù)成果、特許經(jīng)營權(quán)和土地使用

權(quán)等。

本制度所稱的長期投資，是指公司及各子公司通過投資取得被投資單位的股

份，以及其他不準備一年內(nèi)變現(xiàn)的投資。

本制度所稱的資產(chǎn)處置，是指公司將其占有、使用的各類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他法

人、自然人或者其他組織的行為。

第二條

公司綜合部（以下簡稱“綜合部”）應當指定有關(guān)人員為資產(chǎn)實物管理員，

專門負責辦理存貨、固定資產(chǎn)的入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移等登記工作，組織定期盤點，

建立存貨、固定資產(chǎn)實物臺賬，并定期與綜合部資產(chǎn)價值管理員核對存貨、固定

資產(chǎn)臺賬。

不得以綜合部資產(chǎn)價值管理員兼任資產(chǎn)實物管理員，以確保不相容崗位相分

離；也不得以存貨、固定資產(chǎn)的財務臺賬代替存貨、固定資產(chǎn)的實物臺賬；采購

人員不得兼任驗收人員或資產(chǎn)實物管理員。

資產(chǎn)實物管理人員變動時，對于所管理的存貨或固定資產(chǎn)應當按辦理移交手

續(xù)。

第四條

資產(chǎn)實物管理員木存貨、固定資產(chǎn)進行清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報廢、

毀損等情況時，應及時查明原因并申請?zhí)幹谩?/p>

使用單位保管的存貨、固定資產(chǎn)發(fā)生盤虧、報廢、毀損等情況需要進行資產(chǎn)

損失核銷時，需按照公司“二重一大”決策制度實施辦法的規(guī)定，由經(jīng)總經(jīng)理辦

公會審議后，報總公司履行決策程序。

第五條

公司采購存貨及固定資產(chǎn)時，應當根據(jù)公司《采購管理制度》規(guī)定的程序進

行，并訂立相應的采購合同。

第六條

本制度適用于公司對各類資產(chǎn)的管理活動。

第二章職責分工

第七條

綜合部作為資產(chǎn)管理價值管理與實物管理的歸口管理部門履行下列職責：

（-）負責資產(chǎn)的價值管理與實物管理，建立相應的資產(chǎn)價值臺賬與實物臺

賬；

（三）負責組織相關(guān)部門進行辦公用品、備品備件等存貨及固定資產(chǎn)盤點與

賬實相符核對工作；

（四）負責特許經(jīng)營權(quán)與土地作用權(quán)類無形資產(chǎn)的管理；

（五）負責管理設施、泵站設施等資產(chǎn)的實物管理；

（六）負責辦理產(chǎn)權(quán)登記工作；

（七）其他與資產(chǎn)管理相關(guān)的工作。

第八條

公司其他相關(guān)部門履行下列職責：

（一）負責對本單位領(lǐng)用的資產(chǎn)進行保管；

（-）負責建立本單位資產(chǎn)實物臺賬，并定期或不定期組織開展盤點工作；

（三）負責根據(jù)綜合部的通知，組織本單位開展辦公用品、備品備件等存貨

盤點與賬實相符核對工作；

（四）其他與資產(chǎn)實物管理相關(guān)的工作。

第九條

審計部負責履行下列資產(chǎn)管理職責：

（一）對各資產(chǎn)實物管理責任單位的資產(chǎn)管理活動進行審計監(jiān)督；

（二）對各資產(chǎn)實物管理責任單位的資產(chǎn)管理活動存在的問題，提出改進意

見，并對違規(guī)責任人提出處罰建議；

（三）其他與資產(chǎn)管理審計監(jiān)督相關(guān)的工作。

第三章流動資產(chǎn)管理

第一節(jié)

流動資產(chǎn)管理原則

第十條

貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應收票據(jù)和其他各種債權(quán)等流動資產(chǎn)的管理，

按照公司其他相關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定執(zhí)行；存貨的管理，執(zhí)行本制度的規(guī)定。

第二節(jié)

存貨的請購與采購控制

第十一條

綜合部應當分別根據(jù)經(jīng)常性采購項目、生產(chǎn)經(jīng)營管理計劃、銷售計劃等制定

存貨采購計劃，并根據(jù)預算有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的業(yè)務特點編制存貨的年度采購

預算。

第十二條

公司采購實施責任單位（以下簡稱采購單位）在外購存貨時，應當建立長期

的供貨渠道和客戶信用評價體系，保證貨源穩(wěn)定、質(zhì)量從優(yōu)、價格合理、供應及

時。

第十三條

采購單位確定采購時點、采購批量時，應當考慮本單位需求、市場狀況、行

業(yè)特征、實際情況等因素，盡可能降低材料庫存。

第十四條

采購單位應當根據(jù)采購預算和采購計劃進行采購，嚴格控制預算外或計劃外

采購。

第三節(jié)

存貨的入庫驗收與保管控制

第十五條

綜合部應當分別按照采購合同的約定，對入庫存貨的數(shù)量、質(zhì)量等進行檢查

與驗收，保證存貨符合采購要求。

第十六條

外購存貨入庫前一般應經(jīng)過以下驗收程序：

（一）采購人員應當在到貨后會同綜合部資產(chǎn)實物管理人員或其聘請的專業(yè)

人員對數(shù)量、外觀、質(zhì)量及相關(guān)附隨資料進行實物驗收；

（二）對經(jīng)驗收不符合要求的貨物，由采購人員及時辦理退貨或索賠；

驗收合格的，由采購人員發(fā)起《驗收入庫單》，詳細填明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型

號、數(shù)量、價格、發(fā)票號等，驗收人員審核確認、綜合部負責人同意后，由實物

保管員清點數(shù)量、核病規(guī)格型號后，辦理實物入庫簽收手續(xù)C

第十七條

綜合部應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨，并建立和健全防火、防

潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施；貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀滯和危險

品的倉儲，應當實行嚴格入庫、出庫審批制度。

第十八條

綜合部應當對驗收入庫的存貨建立《存貨明細臺賬》，詳細登記存貨的資產(chǎn)

編碼、資產(chǎn)名稱、類型、規(guī)格型號、制造商、計量單位、數(shù)量、采購金額。

第四節(jié)

存貨的領(lǐng)用與發(fā)出控制

第十九條

各使用單位領(lǐng)用存貨時，應當根據(jù)經(jīng)批準的本單位預算，由經(jīng)辦人填寫《領(lǐng)

用（料）單》，單位負責人審核，報綜合部負責人審批。超出本單位預算領(lǐng)用［料）

限額的，應當報經(jīng)公司分管領(lǐng)導審批。

第二十條

資產(chǎn)實物保管人員應當根據(jù)經(jīng)審批的《領(lǐng)用（料）單》發(fā)出貨物，并在《存

貨明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門、存放地點。

第五節(jié)

存貨的盤點與處置控制

第二十一條

綜合部資產(chǎn)價值管理員應當于每年年末定期組織資產(chǎn)實物管理人員及各資

產(chǎn)實物使用單位進行一次存貨實地盤點。

第二十二條

進行存貨定期盤點時，資產(chǎn)實物管理員應當編制存貨盤點表，分析存貨盤盈、

盤虧結(jié)果及原因，資產(chǎn)價值管理員審核后提出處理意見，經(jīng)公司分管領(lǐng)導審查，

報公司總經(jīng)理批準后，在期末結(jié)賬前處理完畢。按照公司規(guī)定應當報送董事會批

準的，由綜合部報董事會審批。

第四章固定資產(chǎn)管理

第一下

固定資產(chǎn)管理原則

第二十三條

公司固定資產(chǎn)購建、技術(shù)改造與修理和改擴建工程項目應嚴格按總公司下達

的專項投資計劃與投資預算執(zhí)行。

第二十四條

公司項下固定資產(chǎn)零星購置和技術(shù)改造與修理，必須嚴格按照總公司審定的

預算執(zhí)行，不得突破預算。確因特殊原因需追加預算，須報總公司審批。

第二十五條

公司項下基建項目、改擴建項目、技改工程應按照有關(guān)規(guī)定，及時辦理資產(chǎn)

移交手續(xù)，增加固定資產(chǎn)。

第二節(jié)

固定資產(chǎn)的請購與采購控制

第二十六條

公司相關(guān)單位根據(jù)科研、生產(chǎn)及工作的實際需要，在每年年底編制本單位下

年度所需新增固定資產(chǎn)投資計劃，報綜合部編制固定資產(chǎn)投資預算并履行報批程

序。其中科研性設備、生產(chǎn)性技術(shù)裝備、計算機與網(wǎng)絡設備的購置計劃，需注明

設備名稱、規(guī)格、型號、參考價格等明細情況。

第二十七條

預算內(nèi)的固定資產(chǎn)購置，由使用單位提出申請，由公司指定的采購單位按照

公司《采購管理制度》和《招標管理辦法》等的規(guī)定進行采購；預算外的固定資

產(chǎn)購置，還應當由使用單位提出專項申請，按公司預算管理辦法調(diào)整預算后再行

采購。

第三節(jié)

固定資產(chǎn)入庫驗收與保管控制

第二十八條

公司占有、使用或管理的建筑物等不動產(chǎn)，經(jīng)取得所有權(quán)證書或自建房屋于

竣工結(jié)算后，應即辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，綜合部應當填寫《固定資產(chǎn)驗收單》

并建卡列管，之后交公司財務部建卡及入賬。

第二十九條

外購動產(chǎn)類固定資產(chǎn)入庫前的驗收，按照存貨驗收入庫規(guī)定執(zhí)行。

第三十條

資產(chǎn)實物管理員建立《固定資產(chǎn)管理明細臺賬》，詳細登記固定資產(chǎn)的資產(chǎn)

編碼、資產(chǎn)名稱、類型、規(guī)格型號、制造商、計量單位、數(shù)量、采購金額。

第三十一條

固定資產(chǎn)辦理完入庫手續(xù)后，資產(chǎn)實物管理員應在固定資產(chǎn)標簽上填寫資產(chǎn)

編碼，并將標簽粘貼在已入庫固定資產(chǎn)的醒目位置，以作為標記，方便以后核對。

第三十二條

采購人員在固定資產(chǎn)驗收入庫后，應當將發(fā)票原件交至財務部門辦理付款手

續(xù)。

第四節(jié)

固定資產(chǎn)領(lǐng)用、變更及退回

第三十三條

各使用單位領(lǐng)用計算機與網(wǎng)絡設備、生產(chǎn)設備及科研儀器等固定資產(chǎn)時，應

當由使用人或經(jīng)辦人根據(jù)年度預算，填寫《領(lǐng)用（料）單》，經(jīng)本單位負責人審

批，報綜合部負責人審批。

第三十四條

資產(chǎn)實物管理員應當根據(jù)經(jīng)審批的《領(lǐng)用（料）單》發(fā)出貨物，并在《固定

資產(chǎn)明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門、存放地點。

第三十五條

各使用單位應當妥善保管設備、儀器等固定資產(chǎn)，精心維護與使用，不得任

意拆卸、改裝或擅自轉(zhuǎn)借、出售。發(fā)現(xiàn)有毀損、遺失等情況，應當及時向公司資

產(chǎn)實物管理員報告。

第三十六條

固定資產(chǎn)在公司不同單位之間相互轉(zhuǎn)移時，應由轉(zhuǎn)出單位經(jīng)辦人填寫《固定

資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)單位負責人審批，轉(zhuǎn)交轉(zhuǎn)入單位負責人同意、接收人審核確認,

并抄送公司綜合部，以調(diào)整《固定資產(chǎn)明細臺賬》中的記錄。

第五節(jié)

固定資產(chǎn)的盤點、維護和保養(yǎng)

第三十七條

固定資產(chǎn)的盤點與處置控制，按照本制度存貨的盤點與處置控制規(guī)定執(zhí)行。

第三十八條

綜合部應當對各項固定資產(chǎn)實施定期和不定期的保養(yǎng)及維修。

固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修由使用單位提出《固定資產(chǎn)請修單》，綜合部經(jīng)辦人

根據(jù)年度預算審核確認后，提交經(jīng)綜合部負責人核準后辦理。

固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修，需要發(fā)包給外部專業(yè)廠商維護時，按照公司《采購

管理制度》的規(guī)定辦理。

第五章無形資產(chǎn)管理

第三十九條

綜合部對依法以公司名義取得的特許經(jīng)營權(quán)與土地使用權(quán)的狀況及其變更

進行監(jiān)管。

綜合部負責建立《特許經(jīng)營權(quán)臺賬》與《土地使用權(quán)臺賬》，對特許經(jīng)營權(quán)

與土地使用權(quán)進行登記管理。

第六章長期股權(quán)投資管理

第四十條

公司制定投資管理辦法，規(guī)范長期股權(quán)投資行為、加強投資管理、提高投資

效果。

第四十一條

長期股權(quán)投資實行統(tǒng)一決策、分級管理，即公司按照《“三重一大”決策制

度實施辦法》的規(guī)定負責集中決策，各單位經(jīng)公司批準后，方可履行對外投資職

能。

第四十二條

長期股權(quán)投資必須嚴格遵照公司投資管理辦法的相關(guān)規(guī)定，加強風險評估、

決策立項、資產(chǎn)投出和持有、收益回籠、投資處置和監(jiān)督檢查等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控

制，實現(xiàn)投資收益的最大化。

對外股權(quán)投資涉及到實物資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的，應當按規(guī)定進行資產(chǎn)評估，履行好相

關(guān)報批手續(xù)。

第四十三條

各單位生產(chǎn)經(jīng)營資金不足或者財務狀況嚴重惡化、資不抵債的，不得對外開

展股權(quán)投資活動。

第四十四條

公司對股權(quán)投資項目實行跟蹤監(jiān)督管理，投資管理部門要及時做好投資項目

的效益測算和分析評價工作，定期對投資項目開展價值測試和分析，并及時向公

司匯報投資進度、經(jīng)營狀況、收益實現(xiàn)等情況，對投資造成重大損失的，要及時

查明原因、分清責任，提出處理或處置建議。

第七章資產(chǎn)評估管理

第四十五條

公司在發(fā)生產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓及其他影響國有權(quán)益等行為時，應當進行資產(chǎn)評估。

第四十六條

公司總經(jīng)理辦公會同意進行資產(chǎn)評估后，由財務部負責選聘中介機構(gòu)進行評

估。資產(chǎn)評估合同由綜合部代表公司與中介機構(gòu)簽訂。

第四十七條

公司綜合部收到評估機構(gòu)出具的評估報告后，對評估報告無異議的，應當向

公司總經(jīng)理進行報告。

第八章資產(chǎn)處置管理

第四十八條

公司的資產(chǎn)處置應當按照公開、公平、公正和依法依規(guī)依程序的原則進行，

嚴格按照公司“三重一大”決策制度實施辦法的規(guī)定履行決策程序和審批手續(xù)，

未經(jīng)批準不得自行處置。

第四十九條

公司項下資產(chǎn)處置范圍包括：

（-）以出讓等有償方式取得且可以依法轉(zhuǎn)讓的國有土地使用權(quán)、特許經(jīng)營

權(quán)等；

（二）地面建筑物、構(gòu)筑物及其附屬設施；

（三）各類機器、設備、儀器；

（四）機動車及其他交通運輸工具；

（五）報廢與核銷資產(chǎn)；

（六）存貨；

（七）債權(quán)資產(chǎn)；

（八）商標專用權(quán)、專利權(quán)及著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán);

（九）其它依法可以轉(zhuǎn)讓的實物和無形資產(chǎn)。

上述資產(chǎn)不包括企業(yè)正常經(jīng)營過程中對外銷售的產(chǎn)品。

第五十條

公司經(jīng)批準進行資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓的，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標的資產(chǎn)的實際情況,采用拍賣、

競投等公開競價方式進行；需采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓等其他處置方式的，必須按程序報經(jīng)

總經(jīng)理辦公會審定。

第五十一條

資產(chǎn)處置程序

（一）申報與公司總經(jīng)理辦公會審議。

由度產(chǎn)使用單位經(jīng)辦人發(fā)起《資產(chǎn)處置審批單》，提出資產(chǎn)處置申報意見和

資產(chǎn)處置方案，資產(chǎn)使用單位負責人審核，資產(chǎn)實物管理單位負責人審核，經(jīng)公

司分管領(lǐng)導同意，提交公司總經(jīng)理辦公會審議通過后，報總公司總經(jīng)理辦公會審

議。

（二）資產(chǎn)評估。

對需要進行評估的資產(chǎn)，在總公司總經(jīng)理辦公會審議同意后，由總公司財務

部選聘有相應資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估，評估報告作為確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格的

參考依據(jù)。

（三）公司董事會決策與審批。

公司財務部收到資產(chǎn)評估報告后，提交公司董事會決策；董事會同意后，由

總經(jīng)理會簽、董事長審批。

（四）結(jié)算交易資金。

綜合部應嚴格按照公司審批確定的處置方案進行資產(chǎn)處置.，確定受讓方后應

組織交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同，并在資產(chǎn)交易合同約定的期限內(nèi)完成資金結(jié)算

和資產(chǎn)移交工作。

第九章違反規(guī)定的責任

第五十二條

公司各單位有下列情況之一，由綜合部提出處罰意見，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會

批準后，按照公司相關(guān)責任追究規(guī)章制度的規(guī)定給予處分；觸犯刑律的，移送司

法機關(guān)追究其刑事責任：

（一）因?qū)嵨镔Y產(chǎn)管理不善，導致價值受殞或?qū)嵨镞z失的；

（二）不履行相應的內(nèi)部決策（批準）程序或者超越權(quán)限、擅自轉(zhuǎn)讓相關(guān)資

產(chǎn)的；

（三）故意隱匿應當納入評估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機構(gòu)提供虛假資料，

導致評估結(jié)果失真，或者未經(jīng)評估就進行轉(zhuǎn)讓、造成資產(chǎn)流失的；

（四）與對方當事人串通，低價轉(zhuǎn)讓或高價受讓相關(guān)資產(chǎn)，造成資產(chǎn)流失的;

（五）隱瞞或截留處置資產(chǎn)和處置收入；

（六）其他違法違規(guī)行為。

第十章附則

第五十三條

本制度由公司董事會審議通過，自發(fā)布之日起施行。

第五十四條

本制度授權(quán)綜合部負責解釋。

公司資產(chǎn)管理制度3

一、固定資產(chǎn)管理制度的標準

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以

及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品,

單位價值在元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產(chǎn)管理制度。

二、固定資產(chǎn)管理制度的分類

固定資產(chǎn)類別折IH計提年限凈殘值率

1、房屋及建筑物％

2、機器設備1010%

3、運輸工具1010%

4、計算機設備510%

5、辦公家具及設備510%

三、固定資產(chǎn)管理制度的部門

根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設備部對生產(chǎn)設備及相關(guān)設備進行管理；由

IT部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。

各具體管理部門應：

1、設置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。

2、對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號

3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人（機器設備落實到組）

四、固定資產(chǎn)管理制度的核算部門

1、財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門

2、財務部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳

3、財務部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務處理

4、財務部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點，做到帳實

相符，保持帳、物、卡一致。

五、固定資產(chǎn)管理制度的購置

1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出巾請單”（格式后附1）,

由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。

2、經(jīng)批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”

（格式后附2），報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。在此表

中應詳細填。

公司資產(chǎn)管理制度4

第一條固定資產(chǎn)定義

固定資產(chǎn)是指單價在元以上，使用期限超過一年的房屋、機器、機械、運輸

工具、電子設備、辦公家私、辦公設備。

第二條本制度適用于銀怡集團及屬下各中心的固定資產(chǎn)的計價、申購、驗收、

發(fā)放、管理、分類編碼、調(diào)撥、損壞、報廢、盤點等。

第三條固定資產(chǎn)計價

一、購入的固定資產(chǎn)按照買入價（含資產(chǎn)的本身價值、運輸費、保險費、包

裝費、安裝成本、稅金等）計價。

二、自行建造的，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。

三、投資者投入的，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價。

四、接受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額加上由企業(yè)負擔的運輸費、保險費、

安裝調(diào)試費等計價。無發(fā)票帳單的，按照同類設備市價計價。

五、在原有固定資產(chǎn)基礎上進行改建的，按照固定資產(chǎn)的原價，加上改建發(fā)

生的支出，減去改建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價。

六、企業(yè)購建固定資產(chǎn)交納的固定稅項計入固定資產(chǎn)價值。

第四條固定資產(chǎn)的購置

固定資產(chǎn)的購置應由使用人/部門提出申請，填寫《固定資產(chǎn)申購/調(diào)撥單》

（附件一），經(jīng)中心負責人同意后，交采購部統(tǒng)一購置（流程詳見附件二）。

第五條固定資產(chǎn)的驗收與發(fā)放

一、無論以何種形式增加的固定資產(chǎn)都必須按照驗收程序辦理交接驗收手

續(xù)。固定資產(chǎn)的驗收由采購部、倉庫、申請部門聯(lián)合進行驗收，填寫《固定資產(chǎn)

驗收單》（附件三）。工程類資產(chǎn)，如有需要工程部也要參與驗收?！豆潭ㄙY產(chǎn)

驗收單》（附件三）根據(jù)驗收情況開具，完成后連同《請/付款單》、《采購申

請單》、發(fā)票一并交財務中心、使用部門留存（流程詳見附件四）。

二、固定資產(chǎn)驗收合格后，由倉庫填寫《直援物料驗收單》或《出倉單》，

通知行政中心做好資產(chǎn)登記，建立標簽、資產(chǎn)卡片（附件五），由使用部門到倉

庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。

第六條固定資產(chǎn)的管理

一、固定資產(chǎn)購置后歸使用部門進行管理。使用部門必須通知行政中心新增

固定資產(chǎn)，行政中心會同財務中心依其類別統(tǒng)一編號，并粘貼標簽，更新固定資

產(chǎn)明細帳。

二、財務中心建立資產(chǎn)卡片（附件五）并歸檔。

第七條固定資產(chǎn)分類及編碼

一、行政中心對固定資產(chǎn)進行分類編碼，標簽貼于資產(chǎn)顯著位置。標簽內(nèi)容

包括設備編碼、名稱、規(guī)格型號、購買時間、使月人、使用部門六項內(nèi)容。標簽

是用于資產(chǎn)管理.、盤查核實的重要標志，任何人不能將它撕下或破壞。

二、代碼構(gòu)成：一級代碼+二級代碼+三級代碼+流水號（具體詳見附件六）。

第八條固定資產(chǎn)的盤查

一、每年6月、12月須進行對全集團的固定資產(chǎn)全面盤查工作（每年至少

一次），具體日期以行政中心發(fā)文通知為準。固定資產(chǎn)的盤查，要做到帳、卡、

物三者相符。

二、各中心文員作為部門資產(chǎn)管理人員，負貢本中心資產(chǎn)的自查和盤點，并

編制本中心的《固定資產(chǎn)盤點表》（附件七），報行政中心。

三、行政中心根據(jù)各中心的《固定資產(chǎn)盤點表》（附件七），會同財務中心

對各中心資產(chǎn)管理情況進行全面檢查及盤點。對各中心盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原

因及責任人。如屬管理不善等人為因素造成的，將追究當事人和管理者的責任，

并視具體情況賠償損失。

四、盤查工作結(jié)束后，對盤盈的固定資產(chǎn)要查清,財務中心重新估

價入帳；盤虧的固定資產(chǎn)由行政中心、財務中心查原因，分清責任，并提出處理

意見報集團領(lǐng)導審批處理；必要時，財務中心需到財稅局報備并作相應的賬務處

理。

第九條固定資產(chǎn)的調(diào)撥

一、中心內(nèi)的資產(chǎn)調(diào)撥，資產(chǎn)需求部門填寫《固定資產(chǎn)申購/調(diào)撥表》（附

件一），經(jīng)中心負責人同意后，方可進行調(diào)撥。

二、中心外的資產(chǎn)調(diào)撥，除按照上述要求完成外，還需報原資產(chǎn)所屬中心負

貢人審批。審批通過后方可進行調(diào)撥。

具體流程詳見《周定資產(chǎn)調(diào)撥流程圖》（附件八）

三、所有資產(chǎn)調(diào)撥審批后，必須到行政中心進行資產(chǎn)調(diào)撥登記，重新做好標

簽及修改資產(chǎn)卡片信息；未在行政中心進行資產(chǎn)調(diào)撥登記的，資產(chǎn)原使用者未經(jīng)

批準擅自將固定資產(chǎn)調(diào)出、外借、交換、出租、變賣、拆套、串換的，公司將依

法追究經(jīng)濟責任。

第10條閑置的固定資產(chǎn)要妥善處理并保持其完好狀態(tài)。

第11條固定資產(chǎn)的報廢、清理

固定資產(chǎn)的報廢，由使用人填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》（附件九），由使

用部門副總加具意見，由運行部/工程部檢測確認該資產(chǎn)是否具有維修價值。其

中電子設備的報廢流程及相關(guān)管理規(guī)定按照《電腦設備管理辦法》（銀集行字

口112號）執(zhí)行。

總價值在1萬元以下的固定資產(chǎn)，由使用中心負責人確認后可以報廢；總價

值在1萬元（含）以上的固定資產(chǎn)，使用中心負責人確認后，報行政中心、財務

中心、總裁審批后報廢。（詳見《固定資產(chǎn)報廢、清理流程圖》附件十）

確認報廢的固定資產(chǎn)，需要變賣的，由行政中心通過三家以上的廢品回收站

報價，價高者得；此過程必須有財務、行政中心參與。固定資產(chǎn)的報廢或變賣，

使用部門必須通知行政中心做好登記，更新固定資產(chǎn)臺帳。

第十二條本制度自發(fā)文之口起執(zhí)行，與原制度有不符之處，以本制度為準。

附件一：《固定資產(chǎn)申購/調(diào)撥單》

附件二：《固定資產(chǎn)申購流程圖》

附件三：《固定資產(chǎn)驗收表》

附件四：《固定資產(chǎn)驗收、發(fā)放流程圖》

附件五：《資產(chǎn)卡片》

附件六：《固定資產(chǎn)編碼表》

附件七：《固定資產(chǎn)盤點表》

附件八：《固定資產(chǎn)調(diào)撥流程圖》

附件九：《固定資產(chǎn)報廢申請表》

附件十：《固定資產(chǎn)報廢、清理流程圖》

公司資產(chǎn)管理制度5

第一條目的

為了保證公司存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管

理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。

第二條盤點范圍

（一）存貨盤點：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)

材料、外協(xié)加工料品、下腳品。

（二）財務盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。

（三）財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。

1、固定資產(chǎn)：包活土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本

支出購置者。

2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設備。

3、保管品：以費用購置者。

第三條盤點方式

（一）年中、年終盤點

1、存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面總

清點一次。

2、財務：由財務科與會計科共同盤點。

3、財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。

（二）月末盤點

每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務部門實施全面清點一次。（經(jīng)管項目500

項以上時，得采取重點盤點。

（三）月份檢查

由檢核部門（總經(jīng)理室）或財務部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存

貨隨機抽樣盤點。

第四條人員的指派與職責

（一）總盤人：由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行

及異常事項的裁決。

（二）主盤人：由各事業(yè)部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。

（三）復盤人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管（含科長、廠

長、處長），負責盤點監(jiān)督之責。

（四）盤點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責點計數(shù)量。

（五）會點人：由財務部門指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點并記

錄，與盤點人分段核龍、確實數(shù)據(jù)工作。

（六）協(xié)點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理

工作。

（七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、

抽點人，其職責亦同。

（八）監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔任。

第五條盤點前準備事項

（一）盤點編組

由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組

表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。

（二）經(jīng)管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當;所需盤點表格,

由財務部門準備。

1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。

2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。

3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

4、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由

財務部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等

利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，第二軼財

務部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。

（三）盤點期間己收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并

予以標示。

第六條年中、年終全面盤點

（一）財務部門應于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各事

業(yè)部的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門，限期

辦理盤點工作。

（二）盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需

用料的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標示出。

（三）年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦

理時，應呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行。

（四）盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量,

應于確定后，再繼續(xù)講行下一項，盤點后不得更改。

（五）盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)

計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同

一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，

盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自

存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。

第七條不定期抽點

（一）由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員油點;可由財務部門填具“財務

抽點通知單”于呈報總經(jīng)理核準后辦理。

（二）盤點口期及項目，以不預先通知經(jīng)營部門為原則。

（三）盤點前應由會計部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確

實賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點。

（四）不定期抽點，應填列“盤存表

第八條盤點報告

（一）財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部

門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一軼送

經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務部門自存作為賬項調(diào)整的依據(jù)。

（二）不定期抽點，應于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。

年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上

級核示。

（三）盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外

收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。

第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點

（一）現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、

年終盤點時，應由財務部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，平時，總經(jīng)理室或財務部

門至少每月抽查一次。

（二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結(jié)賬后辦

理。

（三）盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經(jīng)

管人員共同盤點。

（四）會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙

方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

（五）有價證券及各項所有權(quán)狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實

填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管皆門，

第二聯(lián)存財務部門第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應即呈報總經(jīng)理批。

第十條存貨盤點

（一）存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。

（二）存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或?qū)嵤?/p>

上有困難者，應呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。

第十一條其他項目盤點

（一）外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務人員，共同赴外

盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表“一式三聯(lián)。應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)

管部門，第二聯(lián)財務部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

（二）銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。

（三）經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財務部門核查。

第十二條注意事項

（一）所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，

必須深入了解。

（二）盤點人員盤點當口一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點

向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核

準，否則以曠職論處。

（三）所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出

及移動。

（四）盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始

能生效，否則應查究其責。

（五）所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜

想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

（六）盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。

（七）盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。

（八）盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗位。

?第十三條盤點工作獎懲

（一）盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，

經(jīng)由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。

（二）違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。

第十四條賬載錯誤處理

（一）賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員

應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經(jīng)理議處。

（二）賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查

核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。

第十五條賠償處理

財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經(jīng)理議處或賠償相同的金

額：

（一）對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：

（二）對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、覆借或損壞不報告者:

（三）未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

第十六條本辦法自某年某月某日起生效。

公司資產(chǎn)管理制度6

1目的和范圍

1.1為了使愛如家健康管理有限公司固定資產(chǎn)管理程序更加規(guī)范，并且能合

理配置和有效利用公司的固定資產(chǎn)，特建立本制度。

1.2適用于愛如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定資產(chǎn)管理，包

括固定資產(chǎn)的分類、購置、登記編號、記價、折舊、使用、保養(yǎng)維修、盤點和處

理等。

1.3_件適用于愛如家健康管理有限公司各子公司、分公司。

2職責

2.1總部人事行政部：負責公司固定資產(chǎn)的日常管理，包含括固定資產(chǎn)的購

置、報價、核價、采購、登記編號、盤點、維修、使用監(jiān)控和異動管理等。

2.2各職能部門：負責本部門所使用或管理的固定資產(chǎn)的驗收、保管、維護。

2.3財務部：負責固定資產(chǎn)的購置評估、付款、計價、折舊管理、盤點與報

廢的驗證等。

2.4總部副總經(jīng)理/總經(jīng)理：負責固定資產(chǎn)的購置審批。

2.5子公司行政：負責本區(qū)域固定資產(chǎn)的購置評估、采購、登記編號、盤點、

維修、使用監(jiān)控、異動管理等。

3引用文件，資料

3.1無

4定義與術(shù)語

4.1固定資產(chǎn)是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務、

出租或經(jīng)營管理而持有的；使用壽命超過一個會計年度。對于集團公司而言，單

位價值超過元（含元；包含從同一供應商、同一批次購進的資產(chǎn)組總額）、使用

壽命超過一年即作為固定資產(chǎn)管理。

在實際操作中，除以上原則外，以下類別的資產(chǎn)規(guī)定其不管金額大小及使用

壽命長短，統(tǒng)一確認為固定資產(chǎn)，包括：

辦公桌椅、展示柜（貨架）

車輛（包含倉庫叉車）

電腦、POS機、服務器、攝像頭、打印機、復印機、傳真機、掃描儀、投影

儀、保險箱、數(shù)碼相機、液晶電視、空調(diào)

4.2種類：

5制度內(nèi)容

5.1編碼規(guī)則：

5.1.1公司以固定資產(chǎn)編碼卡作為固定資產(chǎn)標示。固定資產(chǎn)編碼卡包括資產(chǎn)

名稱、編號、規(guī)格、使用部門和購置口期等內(nèi)容；

5.1.2新購固定資產(chǎn)在驗收合格，經(jīng)人事行政貼上固定資產(chǎn)編碼卡后，方可

交付使用；但如果是廠房建設物及其附屬設施，只登記數(shù)量，不進行編碼；

5.1.3固定資產(chǎn)編碼組成：省份代碼-子公司（分公司）代碼-Z①一②②②

②一③③③③

其中：省份代碼及分公司代碼參照人事編碼，子公司即為00

大寫字母Z標示固定資產(chǎn)編號

①為固定資產(chǎn)分類標識，用一個大寫英文字母表示。

A表示計算機（電腦）；

B表示計算機外圍設備、數(shù)碼相機、投影、打印機等；

C表不家具；

D表示電器；

E表示儀器；

F表示交通運輸T具；

G表示器具或工具、辦公家具；

H表示服務器、路由器等1T專用設備

I表示傳真機

J表示收銀機

②為固定資產(chǎn)購入年份，用4位阿拉伯數(shù)字表示；

③為固定資產(chǎn)流水號，用4位阿拉伯數(shù)字表示；

5.1.4無形資產(chǎn)編碼原則除前三位以WAB表示，其他原則參照固定資產(chǎn)編碼

原則。

5.2購置與領(lǐng)用

5.2.1各子公司因工作需要添置固定資產(chǎn)，須按子公司當年的年度固定資產(chǎn)

添置預算和固定資產(chǎn)配置表填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，同時在月預算表中反

映，由相關(guān)的申請部門負責人給區(qū)總確認后，以傳真的形式發(fā)送至總部相關(guān)部門

負責人上報；如超出預算范圍，必須同時附上詳細情況說明。預算外固產(chǎn)資產(chǎn)的

添置費不得超過全年預算的20%

5.2.2由總部營運部負責人或總部相關(guān)部門負責人確認后，將子（分）公司

填寫的《固定資產(chǎn)購置申請表》轉(zhuǎn)送至人事行政部負責人，人事行政部負責人根

據(jù)所有子公司固定資產(chǎn)使用情況給出處理意見。如需購置，將最終確認后的《固

定資產(chǎn)購置申請表》的轉(zhuǎn)送至財務部負責人，再由公司財務部依財務流程撥款至

各子公司，由各子公司固定資產(chǎn)管理員按確認的標準購買。《固定資產(chǎn)購置申請

表》由財務部存檔；

5.2.3各子公司人事行政對新購固定資產(chǎn)進行驗收，填寫《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)

用表》并按公司固定資產(chǎn)編號規(guī)定編制標示，再分配至使用人。使用人須在《固

定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》上簽字；

5.3資產(chǎn)歸還與調(diào)撥

5.3.1員工離職時須將領(lǐng)用固定資產(chǎn)的全部交回公司，由人事行政按固定資

產(chǎn)明細賬清點，有短缺者按原價賠償，人事行政應及時協(xié)調(diào)財務部進行帳務史理;

5.3.2公司規(guī)定，員工之間不得私自調(diào)換各自使用的固定資產(chǎn)，如有特殊情

況須調(diào)換使用，要通知人事行政，由調(diào)出方填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》；

5.3.3人事行政接到《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》并確認其可行后，在《固定資產(chǎn)收

貨領(lǐng)用表》及固定資產(chǎn)系統(tǒng)中做變更登記，由相關(guān)人員簽字確認。將《固定資產(chǎn)

調(diào)撥表》復印件送至區(qū)域財務，以便進行帳務處理。

5.4固定資產(chǎn)維修

5.4.1當事人填寫《固定資產(chǎn)維修（升級）表》交于子公司相應的部門負責

人，子公司相應的部門負責人先查詢固定資產(chǎn)帳，上報總部對應部門負責人，經(jīng)

總部相關(guān)部門負責人確定其維修價值后，再通知子公司聯(lián)系售后服務商或者進行

維修費用申請（維修費用申請參照《費用申請》）；

5.4.2維修后子公司人事行政部應將《固定資產(chǎn)維修（升級）表》原件交于

財務部，財務部將《固定資產(chǎn)維修（升級）表》原件與維修發(fā)票作為報賬憑證，

進行帳務處理；

5.4.3《固定資產(chǎn)維修（升級）表》原件由財務保存，復印件交于人事行政,

以便人事行政及時進行《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》的變更。

5.5固定資產(chǎn)報損

5.5.1當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申

請，填寫《固定資產(chǎn)處置審批表》，區(qū)域人事助理給子公司負責人確認后，子公

司負責人以Email形式發(fā)送至營運部負責人郵箱上報。

5.5.3由總部營運部負責人確認后，將子（分）公司填寫的《固定資產(chǎn)處置

審批表》轉(zhuǎn)送至人事行政部負責人，人事行政部負責人根據(jù)所有子（分）公司固

定資產(chǎn)使用情況給出處理意見。

5.5.3經(jīng)批準后，人事行政對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片

進行更新，并將處理結(jié)果書面通知總部財務部；

5.5.4財務部依據(jù)總經(jīng)理批準的《固定資產(chǎn)處置審批表》和實物處理結(jié)果，

進行帳務處理。

5.6固定資產(chǎn)的實物盤點

5.6.1每季度由區(qū)總負責，子公司行政、相關(guān)財務人員協(xié)助進行固定資產(chǎn)盤

，占、八9?

5.6.2固定資產(chǎn)盤點時，應由使用部門負責人陪同，盤點完畢后須在盤點報

告上簽字確認，并上報財務部；

5.6.3工作結(jié)束后財務部出具《固定資產(chǎn)盤點明細表》，詳細反應所盤點的

固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務、實物、和固定資產(chǎn)卡

片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報《固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表》，并列出

原因和責任，報部門負責人、總經(jīng)理。經(jīng)批準后，財務部進行相應的帳務調(diào)整。

管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進行更新。

5.6.4盤點結(jié)束3天內(nèi)，把《固定資產(chǎn)盤點明細表》報總部人事行政部備案。

5.7本制度由人事行政部負責制定、解釋及修改。

5.8本制度自發(fā)布之日起實行。

6表單

6.1《固定資產(chǎn)購置申請表》

6.2《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》

6.3《固定資產(chǎn)調(diào)裝表》

6.4《固定資產(chǎn)維修（升級）表》

6.5《固定資產(chǎn)處置審批表》

6.6《閑置固定資產(chǎn)明細單》

6.7《固定資產(chǎn)盤點明細表》

6.8《固定資產(chǎn)盤盈（虧）報告表》

6.9《子公司建議采購固定資產(chǎn)清單》

6.10《分公司建議采購固定資產(chǎn)清單》

公司資產(chǎn)管理制度7

為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責，現(xiàn)結(jié)合公司實際，特

制定本制度。

一、固定資產(chǎn)的標準

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以

及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，

單位價值在元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產(chǎn)管理。

二、固定資產(chǎn)的分類

固定資產(chǎn)類別折舊計提年限凈殘值率

1、房屋及建筑物%

2、機器設備1010%

3、運輸工具1010%

4、計算機設備510%

5、辦公家具及設備510%

三、固定資產(chǎn)的管理部門

根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設備部對生產(chǎn)設備及相關(guān)設備進行管理；由

IT部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。

各具體管理部門應；

1、設置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。

2、對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號

3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人（機器設備落實到組）

四、固定資產(chǎn)核算部門

1、財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門

2、財務部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳

3、財務部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務處理

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